第一篇：2006年证券从业考试证券发行与承销最新模拟试题和参考答案
2006年证券从业考试证券发行与承销最新模拟试题和参考答案
一、单项选择题
1、派出机构如对辅导机构报送的资料有异议的，应于______个工作日内书面反馈给辅导机构()A、7 B、10 C、15 D、30 标准答案：C
2、以工业产权和非专利技术出资时，不能超过拟上市公司注册资本的______%()A、10 B、20 C、30 D、35 标准答案：B
3、上市初审合格后，证监会将初审报告和申请文件提交______审核()A、国家计委
B、经贸委
C、股票发行审核委员会
D、国务院
标准答案：C
4、______对股份有限公司的发行上市申请作出核准或不核准的决定()A、证监会
B、国务院
C、股票发行审核委员会
D、主承销商
标准答案：A
5、股份有限公司申请上市交易必须报______核准()A、证监会
B、国家计委
C、国家经贸委
D、财政部
标准答案：A
6、在资产评估的现值法中，当时间期数n为______时，收益现值的计算公式称为直接资本化公式()A、0 B、1 C、2 D、无穷大
标准答案：D
7、国有资产折股时，折股比率（国有股股本/发行前国有净资产）不得低于______%()A、25 B、35 C、55 D、65 标准答案：D
8、企业盈利预测最短不得少于______个月()A、3 B、6 C、9 D、12 标准答案：D
9、IAS规定长期投资权益低于______%，采用成本法()A、5 B、10 C、15 D、20 标准答案：D
10、国家重点支持行业的上市公司配股要求净资产收益率不得低于______%()A、7 B、8 C、9 D、10 标准答案：C
11、副主承销商不得持有股票发行人______%以上的股份，或成为其前5名股东之一()A、4 B、5 C、6 D、7 标准答案：D
12、招股(配股)说明书的有效期是______个月()A、3 B、6 C、9 D、12 标准答案：B
13、资产评估报告应当由______名以上具有证券业务资格的评估人员及其所在机构签章，并应当由评估机构的代表人和评估项目负责人签章()A、1 B、2 C、3 D、4 标准答案：B
14、股份有限公司向社会公开募集的，须经______核准()A、国务院
B、国家体改委
C、省级人民政府
D、中国证监会
标准答案：D
15、股份公司应由______董事会向公司登记机关报送文件，申请设立登记()A、发起人
B、股东大会
C、董事长
D、董事会
标准答案：D
16、股份公司成立日期为______()A、创立大会召开日
B、发起人协议签署日
C、中国证监会批文签署日
D、营业执照签发日期
标准答案：D
17、发起人持有的公司股份自公司成立之日起______年内不得转让()A、半
B、1 C、2 D、3 标准答案：D
18、募集设立股份公司章程草案须经出席创立大会认股人所持表决权______通过()A、1/2以上
B、2/3以上
C、3/4以上
D、全部
标准答案：A
19、股份有限公司增减资本须经出席股东大会的股东所持表决权的______通过()A、1/2以上
B、2/3以上 C、3/4以上
D、全部
标准答案：B
20、无记名股票持有人应当于股东大会召开______日前至闭会止将股票交存于公司才能出席大会()A、10 B、15 C、7 D、5 标准答案：D
21、股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东所持表决权的______以上通过()A、1/2 B、2/3 C、3/4 D、100% 标准答案：B
22、公司的法定代表人为()A、董事长
B、总经理
C、董事会指定
D、公司章程规定
标准答案：A23、董事会会议的召集权人是______()A、董事会秘书
B、副董事长
C、董事长
D、总经理
标准答案：C
24、行使公司法定代表人职权的是______()A、总经理
B、监事
C、董事长
D、董事会秘书
标准答案：C
25、审核过程中，中国证监会在初审时将就发行人投资项目是否符合国家产业政策征求______的意见()A、国家科学委员会和国家经济贸易委员会
B、国家发展计划委员会和国家经济贸易委员会
C、国家科学委员会和国际经济贸易委员会
D、国家科学委员会和国家发展计划委员会
标准答案：B
26、中国证监会对按初审意见补充完善的申请文件进一步审核，并在受理申请文件后______日内，将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核()A、10 B、20 C、30 D、60 标准答案：D
27、对于公司运用配股募集资金收购资产或权益的，如果预计收购后达到实质控股或收购金额占本次配股预计筹资总额______%以上的，董事会须向股东大会提供被收购企业的最近一期经审计的会计报表及被收购资产的评估报告()A、10 B、15 C、20 D、30 标准答案：D
28、证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式为______()A、全额包销
B、余额包销
C、包销
D、代销
标准答案：C
29、拟公开发行或配售的证券票面总值超过人民币______元的，应当由承销团承销()A、5000万
B、8000万
C、1亿
D、2亿
标准答案：A
30、战略投资者发生股权变更时，应于股权变更发生后______天内将变更情况向证券交易所提出书面报告，证券交易所应于收到报告后______天内公告()A、3，1 B、3，2 C、5，1 D、5，2 标准答案：D
31、发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是______()A、认购证方式
B、储蓄存单方式
C、全额预缴，比例配售 D、网上定价、竞价
标准答案：A
32、股票发行在无纸化的情况下，股票交收以______为要件()A、股票数载入股东磁卡账户
B、经签字股票交付
C、认股者持股载入股东名册
D、认股者认股款项的缴纳
标准答案：C33、扬基债券属于______()A、本国债券
B、外国债券
C、欧洲债券
D、武士债券
标准答案：B
34、反映公司资本的运用效率和公司的经营效率的指标是______()A、负债比率
B、销售利润率
C、投资盈利率
D、利息支付能力
标准答案：C
35、有限责任公司要发行公司债券，其净资产额必须不低于人民币______元()A、3000万
B、5000万
C、6000万
D、8000万
标准答案：C
36、公司债券的发行规模由______确定()A、国务院
B、中国证监会
C、国家发展计划委员会
D、国家经贸委
标准答案：A
37、证券交易所自接到可转换公司债券发行人提交的文件之日起______个月内，安排该债券上市交易()A、1 B、2 C、3 D、6 标准答案：C
38、可转换公司债券上市交易期间，未转换的可转换公司债券数量少于______万元时，证券交易所应当立即公告，并在______个交易日后停止其交易()A、2000，1 B、3000,2 C、3000，3 D、2000，2 标准答案：C
39、目前，我国国债承购包销方式主要运用于______()A、记账式国债
B、无记名国债
C、凭证式国债
D、特种国债
标准答案：C
40、凭证式国债与记账式国债比较，其发行期限______()A、一般较短
B、不确定
C、一般较长
D、差不多
标准答案：C
41、一般来说，人们在利率将上调的预测下，更倾向于投资______()A、长期国债
B、短期国债
C、投资决策与国债期限无关
D、上述答案都不对
标准答案：B
42、目前封闭式基金的募集期限为自该基金批准之日起______个月()A、1 B、2 C、3 D、6 标准答案：C
43、募集期限已满，封闭式基金募集的资金小于该基金批准规模的______％，该基金不能成立()A、80 B、85 C、90 D、95
标准答案：A44、募集期限已满，开放式基金净销售额少于______亿元，该基金不能成立()A、2 B、5 C、10 D、15 标准答案：A
45、境外证券经营机构申请经营外资股业务资格证书时应当报送的文件之一是最近______年承销情况介绍()A、2 B、3 C、4 D、5 标准答案：A
46、证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起______年()A、1 B、2 C、3 D、4 标准答案：B
47、按照国际金融市场的通行做法，采取私募方式，承销商可以将所承销的股份以______的方式向特定的投资者配售()A、议购
B、标购
C、直销
D、招标
标准答案：A
48、我国股份有限公司在发行计划确定的股份总数内发行外资股，经批准，可以与承销商在包销协议中约定在包销数额之外预留不超过该次拟募集外资股数额______的股份。预留股份的发行，视为该次发行的一部分。这种由发行人依法对主承销商的授权称为超额配售选择权()A、5% B、10% C、15% D、20% 标准答案：C
49、根据有关规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司至少应具有的条件之一是______()
A、公司净资产总值不低于1.5亿元人民币
B、符合国家有关风险资产投资立项的规定
C、公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为
D、改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，最近3年连续盈利
标准答案：D
50、如发行人已在国内发行A股，则所有的H股必须由公众持有，且由公众持有的H股一般不得少于现有已发行股本总额的______%，并且由公众持有的A股和H股总额不得低于公司股本总额的______%()A、10，20 B、10，25 C、15，25 D、10，30 标准答案：B
51、每发行100万港元的H股股票，须有不少于______名股东，而股东的总数不少于______名()A、2，80 B、2，100 C、3，100 D、3，200 标准答案：C
52、申请发行H股的公司须委任至少______名独立于控股股东的董事，以代表公众股东的利益()A、2 B、3 C、4 D、5 标准答案：A
53、申请发行H股的公司必须在相同的管理层人员的管理下有不少于______年的足够和合适的业绩()A、2 B、3 C、4 D、5 标准答案：B
54、H股上市公司在上市后的至少______年期间必须聘用保荐人()A、2 B、3 C、4 D、5
标准答案：B55、发行人在招股说明书财务会计资料一节中应提供不少于最近______年的资产负债表()A、1 B、2 C、3 D、4 标准答案：B
56、《关于拟发行股票公司聘用审计机构等问题的通知》规定，拟发行股票公司设立时聘请没有证券从业资格许可证的中介机构承担验资、资产评估、审计等业务的，应在股份公司运行满______年后才能提出发行申请()A、1 B、2 C、3 D、4 标准答案：C
57、自发行结束到挂牌交易首日不超过______日，或招股说明书尚未失效的公司股票上市。凡不符合该条件的公司股票上市，必须编制全面、完整的上市公告书()A、70 B、80 C、90 D、100 标准答案：C
58、破产宣告以后，由______接管破产的股份有限公司()A、债权人
B、法院
C、上级主管部门
D、破产清算组
标准答案：D
59、______是公司参与市场竞争的首要条件()A、规范的法人治理结构
B、经营性资产和非经营性资产相分离
C、吸收职工入股
D、公司法人财产的独立性
标准答案：D
60、申请上市交易的股份有限公司持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不得少于______人()A、800 B、1000 C、1500 D、2000 标准答案：B
————多项选择题————
61、在______情况下董事可以以个人名义代表公司或者董事会行事()A、公司章程规定
B、董事长批准
C、董事会合法授权
D、监事会同意
E、总经理同意
标准答案：AC
62、股东权益包括______()A、股本
B、资本公积金
C、盈余公积金
D、未分配利润
E、应付股利
标准答案：ABCD
63、下述______是长期负债()A、短期借款
B、应付债券
C、应付票据
D、应付账款
E、应付引进设备款
标准答案：BE
64、资产负债表的表头部分列示______()A、报表名称
B、公司名称
C、公司财务状况的具体内容
D、编制日期
E、货币计量单位
标准答案：ABDE65、会计报表的静态分析包括______()A、比率分析
B、趋势分析
C、比较分析
D、移动分析
E、依存分析
标准答案：AC
66、股份有限公司的利润包括______()A、利息收入
B、公积金
C、营业利润
D、投资收益
E、营业外收支净额
标准答案：BCD
67、我国《公司法》规定公司合并的形式有______()A、注册合并
B、吸收合并
C、换股合并
D、新设合并 E、控股合并
标准答案：BD
68、债权人会议的任务是______()A、审查有关债权的证明文件
B、确认债权性质和金额
C、通过和解协议草案
D、通过破产财产的处理草案
E、通过破产财产的分配草案
标准答案：ABCDE
69、以下______不列入破产债权()A、破产费用
B、破产宣告后因不履行债务而发生的赔偿金
C、破产宣告后因不履行债务而发生的违约金
D、对公司的罚金、罚款
E、债权人因参加破产程序而支付的费用
标准答案：ABCDE
70、企业股份制改组的目的()A、筹集资金
B、建立现代企业的运行机制
C、优化资源配置
D、增强企业凝聚力
E、对外宣传
标准答案：ABCD
71、证券公司立项阶段选择企业考虑的因素有______()A、企业优势
B、发展前景
C、市场潜力
D、管理层素质
E、研发力量
标准答案：ABCDE
72、拟上市公司的规章制度建设包括______()A、《股东大会议事规则》
B、《董事会议事规则》
C、《监事会议事规则》
D、《经理工作细则》
E、《董事会秘书工作细则》
标准答案：ABCD
73、公司资产重组应符合下述要求______()A、剥离非经营性资产
B、主营业务突出
C、不存在同业竞争
D、尽量避免关联交易
E、严禁财务人员双重任职
标准答案：ABCDE
74、原则上______应随同生产性资产进入股份公司()A、辅助生产部门
B、商标
C、专利
D、专有技术
E、后勤部门
标准答案：ABCD75、资产评估的范围包括______()A、固定资产
B、长期投资
C、流动资产
D、无形资产
E、土地
标准答案：ABCDE
76、批准评估立项的机构有______()A、省级人民政府
B、国有资产管理部门
C、董事会
D、股东会
E、证监会派出机构
标准答案：BC
77、下述______包括在资产评估报告的正文内()A、资产评估立项批准文件
B、产权证明复印件
C、评估原则
D、评估依据
E、资产评估业务约定合同
标准答案：CD
78、下述______包括在资产评估报告的附件内()A、资产评估立项批准文件
B、产权证明复印件
C、评估原则
D、评估依据
E、资产评估业务约定合同
标准答案：ABE
79、我国资产评估采用的方法主要有______()A、收益现值法
B、重置成本法
C、现行市价法
D、清算价格法
E、比率分析法
标准答案：ABCD
80、企业改组为股份公司时，对无形资产的处置方式有______()A、整体改组时，作为原企业的折股
B、作为投资折股，产权归上市公司
C、产权归控股公司
D、赠与
E、上市公司出资取得其产权
标准答案：ABCE
81、是否对无形资产进行评估取决于其______()A、可计量性
B、是否会给公司创造收益
C、所有权是否清晰
D、自行开发还是购入
E、董事会批准
标准答案：AB
82、对内部控制制度的符合性测试可分为______()A、穿行性测试
B、遵行性测试
C、横向测试
D、实质性测试
E、分析性测试
标准答案：AB
83、审计报告应当包括______()A、标题和报告日期
B、收件人
C、范围段
D、意见段
E、签章和会计师事务所
标准答案：ABCDE
84、律师在对股份制改组进行法律审查时，应对______等方面进行审核验证，从而独立地做出法律评价()A、发行人的申请文件是否齐全
B、是否符合审批的程序 C、是否得到充分的授权
D、是否满足法律规定的实质要件
E、法律障碍是否排除
标准答案：ABCDE85、发行人申请初次公开发行股票时，应当符合下列______条件()A、生产经营符合国家产业政策
B、公司预期利润率不低于同期银行存款利率
C、发起人在近三年内没有重大违法行为
D、股本总额不少于1亿元
E、近三年连续盈利
标准答案：ACE
86、上市公司配股的条件包括______()A、人员和财务独立
B、资产完整
C、本次配股距前次发行间隔一个完整的会计年度
D、计算期内任何一年的净资产收益率均不得低于8%
E、配股募集资金投产后的预测净资产收益率达到或超过同期银行存款利率水平
标准答案：ABCE
87、审计报告的内容有______()A、审计概况
B、审计发现问题的情况说明
C、审计意见
D、审计人员的签章
E、审计报告日期
标准答案：ABCDE
88、股票发行审核委员会由______组成()A、国务院证券监督管理机构的专业人员
B、社会有关专家
C、国家有关部门代表
D、承销商代表
E、证券交易所有关人员
标准答案：ABCE
89、公司股东大会要审议和表决的关于配股的事项有______()A、股东配股比例
B、本次配售股份总额
C、配股价格的定价方法
D、本次募集资金用途
E、配股决议有效期限
标准答案：ABCDE
90、按购买人划分证券发行方式有______()A、上网发行
B、基金发行
C、私募
D、公募
E、网下认购
标准答案：CD
91、下面的描述错误的有______()
A、与发行公司业务联系紧密的法人不能持有发行公司的股票
B、发行公司有权选择股票发行的发行方式
C、用于配售部分的股票介于公开发行量的25%-75%之间
D、战略投资者的配售股票自该公司股票上市之日起3个月后方可上市流通
E、法人可以同时参加配售和上网申购
标准答案：ADE
92、股票发行费用主要包括______()A、中介机构费
B、上网费
C、申报费
D、税款
E、其它费用
标准答案：ABE
93、国债发行的目的有______()A、平衡财政预算
B、扩大政府投资
C、解决政府临时性资金需要
D、归还债务本息
E、抢险救灾
标准答案：ABCD
94、金融债券发行的目的有______()A、改善负债结构
B、增强负债的稳定性
C、稳定资金周转的需要
D、获得长期资金来源
E、扩大资产业务
标准答案：ABDE95、企业债券、公司债券发行的目的有______()A、多渠道筹集资金
B、实现最佳资本结构
C、促进金融创新
D、促进资本市场的发展
E、降低公司融资成本
标准答案：ABCDE
96、涉及债券收益的税收有______()A、增值税
B、公司所得税
C、营业税
D、利息预扣税
E、资本税
标准答案：DE
97、包括在债券发行费用的最初费用中的有______()A、承销商的手续费
B、评级费
C、广告费
D、律师费
E、上市费
标准答案：ABCDE
98、债券信用评级的产业分析的主要内容是______()A、判断该公司是否是高科技网络企业
B、判断该公司所属的行业是否是朝阳行业
C、判断该公司是否是合资企业
D、评价该公司在同行业中的竞争能力
E、判断该公司的财务状况是否稳健
标准答案：BD
99、信用评级机构对公司财务状况的分析指标主要有______()A、负债比率
B、收益性指标
C、财务弹性指标
D、清算价值指标
E、存货指标
标准答案：ABCD
100、信托证书中的财务限制条款包括______()A、防止财务状况出现恶化时的限制条款
B、增加抵押品等负担的限制条款
C、处理资产的限制条款
D、提高公司流动比率的限制条款
E、提高公司运营资金比率的限制条款
标准答案：ABC
101、对国际风险的分析内容包括债务国的______()A、政治制度
B、社会情况 C、国际关系
D、外汇储备
E、国际收支
标准答案：ABC
102、对一个主权国家的政治和经济风险的分析的定性结论包括______()A、及时偿还外债的能力很强
B、及时偿还外债的能力很强，但略受不利因素的影响
C、偿债能力强，但排除不利因素的能力较弱
D、可以及时偿债，但在不利情况下缺乏最基本的防御能力
E、不具备还本付息的能力
标准答案：ABCDE
103、发行金融债券所筹集的资金主要用于______()A、发放特种贷款
B、政策性贷款
C、商业性贷款
D、消费贷款
E、其他专门用途
标准答案：ABE
104、债券评级的依据是______()A、发行人的偿债能力
B、发行人的资信状况
C、投资者承担的风险水平
D、投资人的收益水平
E、市场波动情况
标准答案：ABC105、我国企业债券的发行程序有______()A、承销商与企业签订承销协议
B、主承销商与其他证券经营机构签订分销、代销协议
C、开展宣传活动
D、向投资者展开销售
E、承销商向企业划转款项
标准答案：ABCDE
106、我国国债的品种主要有______()A、记帐式国债
B、凭证式国债
C、投资式国债
D、浮动利率式国债
E、累计式国债
标准答案：AB
107、国债承销的收益来源有______()A、差价收入
B、发行手续费收入
C、资金占用的利息收入
D、留存自营国债的交易获益
E、赎回收入
标准答案：ABCD
108、国际债券的发行涉及到几个国家，主要当事人有______等()A、发行人
B、投资者
C、牵头经理人
D、承购集团
E、销售集团
标准答案：ABCE
109、国际债券投资者包括______等()A、企业
B、个人
C、金融机构
D、政府
E、中央银行
标准答案：ABCDE
110、确定债券的偿还期限应考虑的重要因素包括______()A、发行人资金需求的时限
B、市场利率水平和利率变动趋势
C、流通市场的发达程度
D、投资人的心理状态
E、消费倾向
标准答案：ABCDE
111、债券利息的支付方式包括______()A、一次性付息
B、分次付息
C、以单利计付利息
D、以复利计付利息
E、以贴现方式计付利息
标准答案：ABCDE
112、信息披露的方式包括______()A、验证后正式签署
B、公开刊登或送达
C、履行备案注册手续
D、口头传播 E、内部刊登
标准答案：ABC
113、公司的高级管理人员包括______()A、董事长
B、总经理
C、总会计师
D、总经济师
E、董事会秘书
标准答案：BCDE
114、招股说明书的经营业绩部分介绍的内容有______()A、每年销售总额和利润总额
B、发行人业务收入的主要构成C、完成的重大项目和科研成果
D、筹资与投资方面的情况
E、产品或服务的市场情况
标准答案：ABCDE115、招股说明书中的财务会计资料部分提供的信息有______()A、各项财务指标
B、重大资本支出项目对企业财务状况和经营成果的影响及其资金来源
C、最近3年中资产流动性的情况及其变化趋势
D、最近3年中利润构成、盈利水平变化趋势及原因
E、最近3年股本及其它净资产项目的变化情况
标准答案：ABCDE
116、招股说明书中的资产评估部分包括的内容有______()A、公司各类资产评估前账面价值及固定资产净值
B、公司各类资产评估后净值
C、各类资产增（减）值幅度
D、各类资产增（减）值的主要原因
E、资产评估时采用的主要评估方法
标准答案：ABCDE
117、招股说明书中公司发展规划的内容有______()A、生产经营发展战略
B、发展目标和规模
C、市场发展计划
D、销售计划
E、固定资产投资计划及设备更新计划
标准答案：ABCDE
118、招股说明书备查文件包括______()A、发行人成立的注册登记文件
B、承销协议 C、审计报告、财务报表及附注
D、主管部门和证券交易所批准上市的文件
E、国有资产管理部门关于资产评估的确认报告
标准答案：ABCDE
119、招股意向书封面应载明的事项包括______()A、发行人股票上市的证券交易所名称、股票简称和代码
B、发行人的正式名称和注册地
C、发行方式及发行日期
D、本次发行的主承销商
E、发行人聘请的律师事务所
标准答案：ABCDE
120、配股说明书的封面应载明的事项有______()A、重要提示
B、配股主承销商
C、公司的正式名称
D、资产评估机构
E、公司聘请的律师事务所
标准答案：ABCE
三、判断题
121、主承销商或副主承销商不得与发行人相互持股5%以上，或者互为前10名股东()标准答案：错
122、根据发行价与票面金额的不同差异，目前我国股票发行可以分为面值发行、折价发行与溢价发行。()标准答案：错
123、按照发行主体可以把债券分为政府债券、金融债券、企业债券和公司债券。()标准答案：对
124、短期债券、中期债券和长期债券的期限分别为1年以内，1年以上、3年以下和3年以上。()标准答案：错
125、武士债券属于欧洲债券()标准答案：错
126、一般来说，债券期限长，利率则应该高；到期一次付息的利率应高于按年付息的票面利率。()标准答案：对
127、如果企业发债是用于长期投资建设，未来利率有下降的趋势，流通市场也比较发达，物价变动平稳，则可以发行长期债券()标准答案：错
128、债券发行人要发行债券必须申请信用评级()标准答案：错
129、CC级债券是充分投机性债券，专指无力支付债息的公司债券()标准答案：错
130、反映公司资本的运用效率和公司的经营效率的指标是销售利润率()标准答案：错131、应收账款周转率=总资产/应收账款余额()标准答案：错
132、存货周转率=存货/销售成本()标准答案：错
133、债券的优先次序越靠前，其信用级别越低()标准答案：错
134、金融债券的发行方式有自办发行和代理发行两种()标准答案：对
135、国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应当采取发起设立方式。()标准答案：错
136、股份有限公司的设立一般有确定发起人、申请与报批、募股缴款、创立、注册登记等五个步骤。()标准答案：对
137、创立大会应有代表股份总数2/3以上的认股人出席方可举行。()标准答案：错
138、根据我国现有的法律、法规规定，股份有限公司的登记机关为县级以上工商行政管理部门。()标准答案：错
139、《公司法》规定公司在任何情况下都不得收购本公司的股票。()标准答案：错
140、公司债券依法限制转让()标准答案：错
141、有担保公司债券指公司以自有的全部或部分财产担保到期还本付息的公司债券。()标准答案：错
142、现任国家公务员不得担任股份有限公司的董事()标准答案：对
143、董事可以决定以公司资产为本公司的股东提供债务担保()标准答案：错
144、会计主体是指会计工作所服务的特定单位或组织()标准答案：对
145、会计提供的信息主要以货币和实物为计量尺度。()标准答案：错
146、帐户式资产负债表的优点是便于编制比较式资产负债表()标准答案：错
147、单步式损益表是将损益表内容作多项分类列示()标准答案：错
148、净资产收益率=净利润/平均股东权益()标准答案：错
149、公司账面利润与应纳税利润之间由于存在纳税调整，会产生两种差异：永久性差异和暂时性差异()标准答案：错
150、公司可分配利润是指本期累计净利润()标准答案：错
151、股份有限公司的合并，指两个股份有限公司依《公司法》所规定的程序，合并为一个公司的行为。()标准答案：错
152、吸收合并是指两个以上的公司合并中，其中一个公司因吸收了其他公司而成为存续公司的合并形式()标准答案：对
153、公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上至少公告3次。()标准答案：对
154、股份有限公司分立，指一个股份有限公司因生产经营需要或其他原因而分开设立为两个或两个以上公司。()标准答案：对
155、只有当股份有限公司资不抵债才能宣布破产()标准答案：错
156、债权人会议同意和解协议，需要债权人过半数同意，这些债权人所代表的债权应占债权总数的2/3以上。()标准答案：错
157、股份有限公司破产财产指按照破产程序对股份公司债权人的债权进行公平清偿股份有限公司的部分财产。()
标准答案：错158、破产申请发生时已经为债权设置担保的财产不得作为破产财产()标准答案：对
159、破产财产的分配是清算程序中最关键的部分。()标准答案：对
160、有限责任公司依法经批准变更为股份有限公司时，其折合的股份总额应当相等于公司净资产额。()标准答案：对
161、拟上市公司对外投资不得超过当时公司净资产的40%()标准答案：错
162、股票发行申请未被核准的不可提出复议申请()标准答案：错
163、发行人公开募集股份，必须公告招股说明书()标准答案：对
164、证监会可以授权证券交易所依法核准股票上市申请()标准答案：对
165、只有在价值影响因素明确并可量化时，才可以采用现行市价法评估资产()标准答案：对
166、不同公司投入股份有限公司的同类资产在进行评估时，应根据不同的评估目的采用不同价格标准评估()标准答案：错
167、国家股是指具有法人资格的国有企事业单位及其他单位以其依法占有的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或以法定程序取得的股份()标准答案：错
168、国有法人单位所拥有的企业，以全部或部分资产改造为股份公司时，进入公司的净资产折成的股份界定为国家股()标准答案：错
169、国际会计准则的英文简称为IAS()标准答案：对
170、发行人应向中国证监会报送经五名具有证券业务资格律师及其事务所签字盖章的法律意见书()标准答案：错
171、当公司负债率过高时，通过发行股票增加公司的资本，可以有效地降低其负债比例，改善公司财务结构()标准答案：对
172、信誉主承销商考评制度由中国证监会制定()标准答案：错
173、如果中介机构能够证明自己已经以其行业的业务标准和道德规范，以应有的勤勉和注意对发行人及有关文件进行了审查，仍无法发现欺诈行为，自己也是欺诈的受害者，则可以免责()标准答案：对
174、盈利预测是主承销商对未来会计期间经营成果的预计和测算()标准答案：错
175、盈利预测由发行人在主承销商、从事审计工作注册会计师的参与下编制。预测的期间不应当少于6个月()标准答案：错
176、辅导报告作为公司申请股票发行和上市的必备文件，与公开发行股票公司申报材料一并报中国证监会()标准答案：对
177、在审核制度下，中国证监会在收到申请文件后10个工作日内作出是否受理的决定()标准答案：错
178、中国证监会同意受理股票发行申请的，根据国家有关规定收取审核费人民币10万元()
标准答案：错179、扣除公司修改材料和中国证监会对公司违规嫌疑进行调查的时间，发行审核委员会对配股发行的审核工作应在30个工作日内完成()标准答案：错
180、由承销商先全额购买发行人该次发行的股票，然后再向投资者发售的承销方式称为全额包销()标准答案：对
181、市盈率定得越低越好()标准答案：错
182、公司发行可转换债券应当符合的条件之一是最近3年净资产收益率平均在10%以上()标准答案：对
183、可转换公司债券到期未转换的，发行人应当按照可转换公司债券募集说明书的约定，于期满后7个工作日内偿还本息()标准答案：错
184、以募满发行额为止的中标商的最迟缴款日期作为全体中标商的最终缴款日期，所有中标商的缴款日期是相同的。这种发行方式称为以缴款期为标的的美国式招标()标准答案：错
185、一般来说，对利率已经确定的国债，采用缴款期招标()标准答案：对
186、美国式招标以募满发行额为止所有投标商的最低中标价为最后中标价，全体投标商的中标价是单一的。()标准答案：错
187、荷兰式招标以募满发行额为止中标商各自投标价作为各中标商的最终中标价，各中标商的认购价不同。()标准答案：错
188、为便于掌握进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行金额，上报中国人民银行()标准答案：错
189、在物价比较平稳时，人们会倾向于实物储蓄，从而抑制了对国债的需求()标准答案：错
190、承销商自己确定的分销价格与承销商同发行人的结算价格之间存在的差价，就是承销商的收益()标准答案：错
191、凭证式国债的手续费率为千分之四点七()标准答案：错
192、我国1997年11月颁布的《证券投资基金管理暂行办法》规定，目前我国只允许设立契约型基金。()标准答案：对
193、根据我国现行法规规定，发行境内上市外资股应当委托具有承销资格的境内证券经营机构担任主承销商()标准答案：对
194、境外证券经营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人时，应当具备的条件之一是最近3年财务状况的各项指标符合所在地证券监管部门的风险控制要求()标准答案：错
195、按照许多国家的法律，私募发行的招股文件仅需在股票发行地作简单的备案审查()标准答案：对
196、在单纯私募的情况下，正式承销前的市场预测和承销协议签署仅具有有限的商业和法律意义()标准答案：对
197、申请发行境外上市外资股的企业发行前一年税后利润不少于5000万元人民币()标准答案：错
198、开放式基金的发行价格一般为基金面额加一定比例的首次认购费。()标准答案：对
199、一般来说，受托公司也是财务代理公司，并兼作财务代理公司的带头人()标准答案：对
200、招股说明书的发行人情况部分中，应以方框图的形式披露发行人的组织结构和内部管理结构、关联企业以及发行人对其他企业的持股情况，并以文字简要介绍主要股东及其它关联企业的基本情况()标准答案：对
第二篇：2013证券从业证券发行与承销预测试题及答案
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2013证券从业证券发行与承销预测试题及答案(3)
一、单项选择题(本类题共60小题，每题0.5分，共30分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分)
1.意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营新时代的法案是()。
A.《格拉斯•斯蒂格尔法》
B.《证券法》
C《金融服务现代化法案》
D.《证券交易法》
2.1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用()。
A.注册制
B.审核制
C.审批制
D.核准制
3.申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一记账式国债业务还应当位于前()名以内。
A.15
B.35
C.30
D.25 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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4.2009年4月13日，为进一步规范全国银行问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，自()起施行。
A.2009年10月1日
B.2009年8月10日
C.2009年5月15日
D.2009年6月1日
5.证券公司承销未经核准的证券，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起()个月内不得参与证券承销。
A.32
B.36
C.48
D.40
6.设立股份有限公司，应当有()人以上()人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
A.3，50
B.2，200
C.5，100
D.1，200
7.董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所规定人数的()，或公司未弥补的亏损达实收股本总额()时，应当在两个月内召开临时股东大会。
A.1/3，1/3
B.1/2，2/3
C.2/3，1/3 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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D.1/3。2/3
8.根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的()以上的股东的提案。
A.1%
B.2%
C.3%
D.5%
9.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权()以上的股东，可以请求人民法院解散公司。
A.1%
B.l0%
C.l5%
D.5%
10.公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，其收购的资金来源应当从公司的()中支出。
A.税前利润
B.资本公积
C.盈余公积
D.税后利润
11.国有资产的产权界定应当依据()的原则进行。
A.谁投资、谁拥有产权
B.谁经营、谁拥有产权
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C.谁授权、谁拥有产权
D.谁管理、谁拥有产权
12.目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币()元。
A.5000万
B.l亿
C.2亿
D.5亿
13.资产评估报告书必须由()。
A.政府主管部门撰写
B.资产评估机构独立撰写
C.资产评估委托方独立撰写
D.资产评估机构和资产评估委托方共同撰写
14.企业有下列()行为的，可以不对相关国有资产进行评估。
A.整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司
B.以非货币资产对外投资
C.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产
D.合并、分立、破产、解散
15.公司发行优先股，其股利一般在()支付。
A.发行时
B.转让时
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C.税前
D.税后
16.在现代资本结构理论中，既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和
额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是()。
A.代理成本
B.米勒模型
C.MM公司税模型
D.破产成本模型
17.A公司拟等价发行面值1000元、期限5年、票面利率8%的债券4000张，每年结息一次，发行费用为发行价格的5%，公司所得税率为z5%，这笔债券的资本成本是()。
A.2.45%
B.4.32%
C.6.01%
D.6.32%
18.终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起()个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。
A.5
B.7
C.10
D.15
19.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，在最近()个月内不得有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到过行政处罚，且情节严重的行为。
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A.6
B.12
C.18
D.36
20.《证券法》第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币()的，应由承销团承销。
A.3亿元
B.5000万元
C.1亿元
D.2亿元
21.在创业板上市公司首次公开发行股票的条件之一是，发行后股本总额不少于()万元。
A.1000
B.2000
C.3000
D.4000
22.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过()，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。
A.5%
B.7%
C.8%
D.10% 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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23.股票发行采取溢价发行的，其发行价格由()确定。
A.中国证监会
B.发行人
C.发行人与承销的证券公司协商
D.承销的证券公司
24.通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第()天，对未中签部分的申购款予以解冻。
A.1
B.2
C.5
D.4
25.发行人申请首次公开发行股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺()。
A.自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份
B.自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人回购该部分股份
C.自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份
D.发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人回购该部分股份
26.询价对象有下列()情形时，中国证券业协会不可以将其从询价对象名单中去除。
A.未按时提交总结报告
B.最近12个月没有活跃的证券市场投资记录
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C.不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件
D.最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上
27.()是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。
A.准确性原则
B.及时性原则
C.真实性原则
D.完整性原则
28.对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露()关联交易的相关情况。
A.最近3年及2期
B.最近1期
C.最近2年及l期
D.最近3年及l期
29.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登()。
A.定价公告
B.初步询价公告
C.初步询价结果公告
D.网下配售结果公告
30.在财务会计信息报表披露中，发行人运行3年以上的，应披露()。
A.最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表
B.最近l期的资产负债表、利润表和现金流量表
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C.最近3年及l期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
D.最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
31.上市公司非公开发行新股是指()。
A.上市公司向不特定对象发行新股
B.上市公司向特定对象发行新股
C.向原股东配售股份
D.向不特定对象公开募集股份
32.上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均()。
A.税前利润的50%
B.税前利润的20%
C.可分配利润的50%
D.可分配利润的30%
33.向不特定对象公开募集股份，发行价格应()。
A.不低于公告招股意向书前l0个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价
B.不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价
C.不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价
D.不高于公告招股意向书前l0个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价
34.改变招股说明书所列资金用途，必须经()作出决议。
A.股东大会
B.董事会
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C.中国证监会
D.监事会
35.非公开发行股票，发行对象均属于()的，则可以由上市公司自行销售。
A原前l0名股东
B.原前l5名股东
C.原前20名股东
D.原前50名股东
36.询价增发、比例配售过程中，()日，主承销商刊登《发行结果公告》0
A.T-1
B.T+1
C.T+2
D.T+3
37.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过()。
A.最近l期总净资产额的20%
B.最近l期末总资产额的50%
C.最近1期末净资产额的20%
D.最近1期末净资产额的40%
38.上市公司应当在可转换公司债券期满后()内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
A.2个工作日
B.5个工作日
C.7个工作日
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D.10个工作日
39.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但()的公司除外。
A.最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
B.最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元
C.最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元
D.最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元
40.公司申请发行可交换公司债券，要求最近1期末的净资产额不少于人民币()亿元。
A.1
B.3
C.5
D.4
41.可转换公司债券流通面值少于()万元时，在上市公司发布相关公告()个交易日
后停止其可转换公司债券的交易。
A.3000，3
B.5000，3
C.3000，5
D.5000，5
42.可交换公司债券的期限最短为()年，最长为()年。
A.1，5
B.1，6
C.2，5 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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D.2，6
43.变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可
转换公司债券持有人()次回售的权利，有关回售公告()。
A.1，至少发布3次
B.2，至少发布3次
C.2，至少发布2次
D.2，至少发布5次
44.上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利
润比上年下降()以上的情形。
A.10%
B.l5%
C.20%
D.50%
45.债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过
()日。
A.20
B.30
C.60
D.90 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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46.企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
47.任一企业集合票据募集资金额不超过()人民币。
A.1亿元
B.2亿元
C.4亿元
D.5亿元
48.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在()以上。
A.1亿美元
B.2亿人民币
C.5亿美元
D.10亿美元
49.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率()的前提
下，募集人才能偿付本息。
A.不高于100%
B.不低于l00%
C.不低于80% 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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D.不高于80%
50.H股发行与上市对公众持股市值和持股量要求中，如发行人预期上市时市值超过()亿港元，则香港联交所可以酌情接纳一个介乎l5%～25%之间的较低百分比。
A.100
B.200
C.300
D.500
51.上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联
人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的()。
A.5%
B.l0%
C.15%
D.20%
52.财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后()个完整会计
，持续督导上市公司维持独立上市地位。
A.1
B.2
C.3
D.4
53.境内上市外资股采取记名股票形式，()。
A.以人民币标明面值、认购、买卖
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B.以人民币标明面值，以外币认购、买卖
C.以外币标明面值、认购、买卖
D.以外币标明面值，以人民币认购、买卖
54.H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于()亿港元，且最近1个经审计财政收入至少()亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值的要求。
A.40，5
B.30，3
C.20，3
D.30，5
55.上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的l0个工作日内向中国证监会、证券交易所报送()。
A.持续上市总结报告书
B.招股说明书
C.信息备忘录
D.招股章程
56.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起()日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。
A.15
B.10
C.5
D.3 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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57.收购人在报送上市公司收购报告书之日起()日后，公告其要约收购报告书、财务顾
问专业意见和律师出具的法律意见书。
A.3
B.5
C.10
D.15
58.根据《重组管理办法》规定，()依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。
A.中国证券业协会
B.股东大会
C.监事会
D.中国证监会
59.投资者减持股份使上市公司外资股比例低于()，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。
A.10%
B.20%
C.25%
D.30%
60.并购重组委员会委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中
国证监会聘任，共计()名。
A.10
B.15 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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C.25
D.35
二、多项选择题(本类题共40小题，每小题l分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分)
1.中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括()。
A.担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露
B.有关档案资料和工作底稿的保存是否完备
C.公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试
D.公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理
2.证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其()进行审计。
A.净资本计算表
B.风险资本准备计算表
C.风险收益计算表
D.风险控制指标监管报表
3.发行人出现下列()情形的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。
A.证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
B.公开发行证券上市当年即亏损
C.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符
D.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
4.在报告“董事会报告”部分中，证券公司应按()要求披露证券承销业务的经营情况。
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A.本年和以前累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入
B.本年和以前累计上市推荐次数、项目和收人情况
C.若涉及外币，应按承销合同签订时的汇率将外币折合成人民币
D.本年和以前累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况
5.以募集设立方式设立公司的，公司创立大会由()组成。
A.发起人
B.认股人
C.董事
D.经理
6.应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过的事项有()。
A.公司在1年内担保金额超过公司最近l期经审计总资产20%的
B.公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近1期经审计总资产30%的 C.股权激励计划
D.法律、行政法规或公司章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项
7.清算组在清算期间行使的职权包括()。
A.处理公司清偿债务后的剩余财产
B.清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单
C.处理与清算有关的公司未了结的业务
D.通知、公告债权人
8.会计报表审计过程包括()。
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A.审计完成阶段
B.实施审计阶段
C.计划阶段
D.评估阶段
9.无形资产包括()。
A.特许经营权
B.土地使用权
C.专利权
D.商誉
10.()的性质均属国家所有，统称为国有股。
A.国家股
B.国有法人股
C.非流通股
D.流通股
11.以下属于拟上市公司关联方的有()。
A.发行人参与的合营企业、联营企业
B.控股股东及其股东控制或参股的企业
C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人
D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业
12.认股权证筹资的特点有()。
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A.发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处
B.认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债’
C.认股权证筹资可以稀释股权
D.当股价大幅度上升时可导致认股权证成本过高
13.保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交()。
A.发行保荐工作报告
B.保荐代表人专项授权书
C.发行保荐书
D.中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件
14.在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是()。
A.发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司
B.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于l000万元，且持续增长;或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%
C.最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损
D.发行后股本总额不少于2000万元
15.发行保荐工作报告的必备内容包括()。
A.项目运作流程
B.保荐机构承诺事项
C.项目存在问题及其解决情况
D.保荐机构与发行人的关联关系
16.询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的()。
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A.信托投资公司
B.财务公司
C.证券投资基金管理公司
D.合格境外机构投资者
17.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，因()等导致股份变动的除外。
A.继承
B.遗赠
C.依法分割财产
D.司法强制执行
18.首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过电子化平台及中国证券登记结算有限
责任公司登记结算平台完成首次公开发行股票的()。
A.初步询价
B.累计投标询价
C.资金代收付
D.股份初始登记
19.发行人应披露()的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明。
A.董事
B.监事
C.高级管理人员
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D.核心技术人员
20.为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构、证券服务机构及其人员，违反《证券法》、行政法规和中国证监会的规定，中国证监会可依法采取()等监管措施。
A.责令改正
B.监管谈话
C.出具警示函
D.记入诚信档案
21.发行公告是承销商对公众投资人做出的事实通知，其主要内容有()。
A.提示
B.承销机构
C.认购原则
D.发行时间和范围
22.上市公司非公开发行股票，应当符合()。
A.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%
B.发行对象认购的股份自发行结束之日起，48个月内不得转让
C.上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，l2个月内不得转让
D.本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定
23.增发的发行方式有()。
A.网上定价发行与比例配售相结合 B.网上定价发行与网下配售相结合 C.网下网上同时定价发行
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D.中国证监会认可的其他形式
24.上市公司非公开发行证券申请文件包括()。
A.本次非公开发行股票预案
B.发行人最近3年的财务报告和审计报告
C.最近1年的比较式财务报表
D.会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告
25.关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法正确的是()。
A.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票
B.发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序
C.可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财
务情况确定
D.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权
26.下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法正确的是()。
A.有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元
B.股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元
C.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期末经审计的净资产不低于
人民币15亿元
D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期未经审计的净资产不低于
人民币10亿元
27.通常情况下，可转换公司债券赎回期限越短，则()。
A.转换比率越高
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B.越有利于转债持有人
C.赎回价格越高
D.赎回的期权价值就越大
28.信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是()。
A.具有良好的社会信誉和经营业绩，最近3年内没有重大违法、违规行为
B.注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年末的净资产不低于3亿元人民币
C.根据国家有关规定完成重新登记3年以上
D.自营业务资产状况和流动性良好，符合有关监管要求
29.影响国债销售价格的因素有()。
A.国债承销的手续费收入
B.承销商所期望的资金回收速度
C.承销商承销国债的中标成本
D.市场利率
30.企业债券进入银行间债券市场交易流通的条件有()。
A.近三年没有违法和重大违规行为
B.债权债务关系确立并登记完毕
C.实际发行额不少于人民币5亿元
D.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%
31.申请证券评级业务许可的资信评级机构应当具备的条件是()。
A.具有符合规定的高级管理人员不少于3人;具有证券从业资格的评级从业人员不少
于20人
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B.最近5年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违
法经营、犯罪正在被调查的情形
C.具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币1000万元
D.最近2年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无
不良诚信记录
32.国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中
国证监会提出境外上市申请，申请条件有()。
A.按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元
B.净资产不少于5亿元人民币
C.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定
D.过去1年税后利润不少于6000万元人民币
33.境内上市外资股的发行准备有()。
A.实施企业改组方案
B.尽职调查
C.资产评估
D.选聘中介机构
34.在中国香港创业板市场的上市，只有满足以下()条件，新申请人的附属公司通常才
能获准更改其财政期间。
A.在上市文件及会计师报告中作出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申
请人的集团业绩及盈利预测的影响
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B.业绩已作适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中作出详细解释
C.有良好的信誉和持续经营能力
D.该项更改旨在使附属公司的财政与新申请人的财政相配合 35.国际推介的主要内容大致包括()。
A.传播有关的声像及文字资料
B.散发或送达配售信息备忘录和招股文件
C.向机构投资者发送预订邀请文件，并询查定价区间
D.发行人及相关专业机构的宣讲推介
36.按目标公司董事会是否抵制划分，收购可以分为()。
A.要约收购
B.敌意收购
C.协议收购
D.善意收购
37.上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有()。
A.重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债
权债务处理合法
B.重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形
C.有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构
D.不会导致上市公司不符合股票上市条件
38.权益在境外上市的境内公司应符合下列()条件。
A.公司及其主要股东近l年无重大违法违规记录
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B.有健全的公司治理结构和内部管理制度
C.有完整的业务体系和良好的持续经营能力
D.产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议
39.向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则有()。
A.符合国家产业政策要求
B.坚持“三公”原则
C.维护证券市场秩序
D.防止国有资产流失
40.个人申请注册登记为财务顾问主办人的，要求具备的资格条件包括()。
A.具备中国证监会规定的投资银行业务经历
B.具有证券从业资格、取得执业资格证书
C.最近12个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分
D.所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人
三、判断题(本类题共60小题，每小题0.5分，共30分。每小题答题正确的得0.5分，答题错误、不答题的不得分)
1.凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。()
A.正确
B.错误
2.2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。()
A正确
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B.错误
3.2006年1月1日实施的经修订的《证券法》在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限。()
A.正确
B.错误
4.我国的企业债券特指地方企业债券。()
A.正确
B.错误
5.《证券发行上市保荐业务管理办法》就保荐机构和保荐代表人的资格管理、保荐职责、保
荐业务规程、保荐业务协调、监管措施和法律责任作了全面的规定。()
A.正确
B.错误
6.证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度
跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。()
A.正确
B.错误
7.监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司20%以上股份的股东拥有补充召集权和
补充主持权。()
A.正确
B.错误
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8.单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开l0日前提出临时提案
并书面提交董事会;董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提
交股东大会审议。()
A.正确
B.错误
9.公司为公司股东(含控股股东)或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。在此
种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东，可参加表决。()
A.正确
B.错误
10.公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人就债
务清偿达成的书面协议另有约定的除外。()
A.正确
B.错误
11.拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性
资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发
行上市公司。()
A.正确
B.错误
12.国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性，因此，其权利是否仍在保护期 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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内，便是律师必须审查的内容。()
A.正确
B.错误
13.重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表
所作出的决策。()
A.正确
B.错误
14.审计完成阶段是实质性审计工作的结束。()
A.正确
B.错误
15.控制风险是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。
()
A.正确
B.错误
16.内部融资的低风险性，一方面与其低成本性有关，另一方面是其不存在支付危机，因而
不会出现由支付危机引起的财务风险。()
A.正确
B.错误
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17.间接融资主要指债券融资。()
A.正确
B.错误
18.未分配利润筹资不可以使股东获得税收上的好处。()
A.正确
B.错误
19.当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加，追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。()
A.正确
B.错误
20.认股权的执行增加公司的权益资本，同时改变其负债。()
A.正确
B.错误
21.有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。()
A.正确
B.错误
22.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1年的净利润可以主要来自合并财务
报表范围以外的投资收益。()
A.正确
B.错误
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23.根据《证券法》第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件
后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。()
A.正确
B.错误
24.在辅导工作中，保荐机构应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监
会的派出机构报送。()
A.正确
B.错误
25.发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员可以弃权。
()
A.正确
B.错误
26.发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书后向询价对象进行推介
和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。()
A.正确
B.错误
27.股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。()
A.正确
B.错误
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28.询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于1个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。()
A.正确
B.错误
29.中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现
有主板市场有所不同。()
A.正确
B.错误
30.在累计投标询价报价阶段，询价对象管理的每个配售对象可以多次申报，一经申报不
得撤销或者修改。()
A.正确
B.错误
31.发行人应在招股说明书及其摘要披露后7日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式
五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。()
A.正确
B.错误
32.发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产的，应简要披露
许可合同的主要内容。()
A.正确
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B.错误
33.在境内外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，无需在境
内市场披露，但内容应当保持一致。()
A.正确
B.错误
34.上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。()
A.正确
B.错误
35.首次公开发行股票，发行人应披露最近2年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行
后的股利分配政策。()
A.正确
B.错误
36.向原股东配股，拟配股数量不得超过本次配股前股本总额的20%。()
A.正确
B.错误
37.非公开发行股票发行价格不低于定价基准H前20个交易日公司股票均价的80%。()
A.正确
B.错误
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38.上市公司公开发行新股的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不应少于最近3年实
现的年均可分配利润的30%。()
A.正确
B.错误
39.上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的
条件，并报国务院证券监督管理机构核准。()
A.正确
B.错误
40.上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销;非公开发行股票，如发行对象均属于原
前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。()
A.正确
B.错误
41.分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。()
A.正确
B.错误
42.可转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。()
A.正确
B.错误
43.可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告2个交易日后停
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止其可转换公司债券的交易。()
A.正确
B.错误
44.以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近l期经审计的净资产额应
不低于其累计对外担保的金额。()
A.正确
B.错误
45.申请发行可交换公司债券的机构无需经资信评级机构评级，只要债券信用级别良好即可。
()
A.正确
B.错误
46.中国人民银行负责受理短期融资券的发行注册。()
A.正确
B.错误
47.金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。()
A.正确
B.错误
48.储蓄国债不可流通转让，也不可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等。()
A.正确
B.错误
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49.为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。()
A.正确
B.错误
50.集合票据在债权债务登记日当天即可在银行间债券市场流通转让。()
A.正确
B.错误
51.按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方
式向特定的投资者配售。()
A.正确
B.错误
52.一般发行新股只需聘请企业的法律顾问。()
A.正确
B.错误
53.财务顾问应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持
续上市总结报告书”。()
A.正确
B.错误
54.高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会5%或以上投票权的股
东。()证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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A.正确
B.错误
55.内地企业在香港创业板发行与上市，如新申请人上市时市值超过40亿港元，则无论在
任何时候公众人士持有的股份须占发行人已发行股本总额至少25%(但最低限度要达6000万港元)。()
A.正确
B.错误
56.购买、出售的资产在最近3个会计所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并
财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，构成重大资产重组。()
A.正确
B.错误
57.超级多数条款是指，如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同
意。超级多数一般应达到股东的60%以上。()
A.正确
B.错误
58.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于35%的，该企业享
受外商投资企业待遇。()
A.正确
B.错误
59.收购合同生效前，收购双方要办理股权转让登记过户等手续。()证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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A.正确
B.错误
60.并购重组委员会会议表决采取记名投票方式，并购重组委员会委员不可以弃权。()
A.正确
B.错误
参考答案及详细解析
一、单项选择题
1.C
【解析】本题考查国外投资银行业的发展历史。《金融服务现代化法案》意味着20世纪影
响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了
金融自由化和混业经营的新时代。
2.C
【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。l998年通过的《证券法》对公司债券的发行和
上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用审批制，但上市交易则采用核准制。
3.D
【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。申请记账式国债承销团甲类成员
资格的申请人除应具备乙类成员资格条件外，上一记账式国债业务还应位于前25名
以内。
4.C 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。2009年4月13日，为进一步规范全国银行
问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行
管理操作规程》，自2009年5月15日起施行。
5.B
【解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承
销：承销未经核准的证券;在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传
推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票;在承销过程中披露的信息有虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏。
6.B
【解析】根据《公司法》第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以
下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
7.C
【解析】有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：(1)董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所定人数的2/3时;(2)公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时;(3)单独或者合计持有公司l0%以上股份的股东请求时;(4)董事会认为必要时;(5)监事会提议召开时;(6)公司章程规定的其他情形。
8.C
【解析】根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的3%
以上的股东的提案。
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9.B
【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三条的规定予以解散。当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权l0%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。
10.D
【解析】公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的5%;至于收购的资金来源，应当从公司的税后利润中支出;公司收购的股份应当在1年内转让给职工。
11.A
【解析】国有资产的产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。
12.A
【解析】目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币5000万元。
13.B
【解析】资产评估报告书必须由资产评估机构独立撰写。
14.C
【解析】本题考查不对相关国有资产进行评估的情形。
15.D
【解析】公司发行优先股，要支付筹资成本，还要定期支付股利。但它和债券不同，其
股利一般在税后支付，不涉及所得税扣减问题，且没有固定到期日。
16.D
【解析】本题考查破产成本模型的相关内容。
18.A
【解析】终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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监会、证券交易所报告，说明原因。
19.D
【解析】本题考查在主板上市公司首次公开发行股票的条件。
20.B
【解析】《证券法》第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000
万元的，应由承销团承销。
21.C
【解析】在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于3000
万元。
22.B
【解析】保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过
7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发
行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一
保荐机构。
23.C
【解析】股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。
24.D
【解析】通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第4
天(T+4日)，对未中签部分的申购款予以解冻。
25.A 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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【解析】本题考查股票锁定的一般规定。
26.B
【解析】本题考查从询价对象名单中去除的情形。
27.C
【解析】本题考查信息披露原则中的真实性原则。
28.D
【解析】经常性关联交易的披露内容：购销商品、提供劳务等关联交易应披露最近3年
及1期关联交易方情况和交易内容、交易金额、交易价格的确定方法等。
29.B
【解析】招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告。
30.A
【解析】本题考查财务会计信息报表披露的相关知识。
31.B
【解析】本题考查上市公司非公开发行新股的概念。
32.D
【解析】上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3
年实现的年均可分配利润的30%。
33.C
【解析】本题考查公开增发的特别规定。
34.A
【解析】改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。
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35.A
【解析】非公开发行股票，发行对象均属于原前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。36.D
【解析】询价增发、比例配售过程中,T+3日，主承销商刊登《发行结果公告》。
37.D
【解析】可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的40%。
38.B
【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
39.A
【解析】公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近l期末经审计的净资产不低于人民币l5亿元的公司除外。
40.B
【解析】公司申请发行可交换公司债券，要求最近l期末的净资产额不少于人民币3亿元。
41.A
【解析】可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易
日后停止其可转换公司债券的交易。
42.B
【解析】可交换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。
43.A
【解析】变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内
赋予可转换公司债券持有人l次回售的权利，有关回售公告至少发布3次。
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44.D
【解析】上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年
营业利润比上年下降50%以上的情形。
45.D
【解析】债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不
得超过90日。
46.D
【解析】企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。
47.B
【解析】任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币。
48.D
【解析】国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民
币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级以上，已为中国境内项
目或企业提供的贷款和股本资金在10亿美元以上。
49.B
【解析】保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于
100%的前提下，募集人才能偿付本息。
50.A
【解析】H股发行与上市对公众持股市值和持股量要求中，如发行人预期上市时市值超
过1100亿港元，则香港联交所可以酌情接纳一个介乎l5%～25%之间的较低百分比。
51.B 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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【解析】上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%。
52.A
【解析】财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后1个完整会
计，持续督导上市公司维持独立上市地位。
53.B
【解析】境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。
54.A
【解析】H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于40亿港元，且最近
1个经审计财政收入至少5亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利
和市值的要求。
55.A
【解析】上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的10个工作日内向
中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”。
56.D
【解析】通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个
上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。
57.D
【解析】收购人在报送上市公司收购报告书之日起l5日后，公告其要约收购报告书、财
务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。
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58.D
【解析】中国证监会依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。
59.A
【解析】投资者减持股份使上市公司外资股比例低于10%，且该投资者非为单一最大股
东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关
手续。
60.C
【解析】并购重组委员会委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任，共计25名。
二、多项选择题
1.CD
【解析】本题考查证监会现场检查一机构、制度与人员检查所包括的内容。
2.ABD
【解析】本题考查证券公司承销业务风险控制的相关规定。证券公司应当聘请具有证券相
关业务资格的会计师事务所对其净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指
标监管报表进行审计。
3.ABD
【解析】本题考查保荐制度具体监管措施的有关规定。
4.ABD
【解析】本题考查证监会对投资银行业务的检查。选项C应该是若涉及外币，按承销期末
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5.AB
【解析】创立大会由发起人、认股人组成。
6.BCD
【解析】公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计总资产
30%的;股权激励计划和法律、行政法规或《上市公司章程指引》规定的，以及股东大会
以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项，应当由出
席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
7.ABCD
【解析】本题考查股份有限公司的解散和清算。清算组在清算期间行使下列职权：(1)清
理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单;(2)通知、公告债权人;(3)处理与清算
有关的公司未了结的业务;(4)清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款;(5)清理债权、债务;(6)处理公司清偿债务后的剩余财产;(7)代表公司参与民事诉讼活动。
8.ABC
【解析】会计报表审计过程包括计划阶段、实施审计阶段和审计完成阶段。
9.ABCD
【解析】无形资产主要包括商标权、专利权、著作权、专有技术、土地使用权、商誉、特
许经营权、开采权等。
10.AB
【解析】国家股和国有法人股的性质均属国家所有，统称为国有股。
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11.ABCD
【解析】本题考查关联方所包括的具体内容。
12.ABCD
【解析】本题考查认股权证筹资的特点。
13.ABCD
【解析】保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交发行保荐书、保荐代表
人专项授权书、发行保荐工作报告以及中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件。14.ABC
【解析】选项D应该是发行后股本总额不少于3000万元。本题考查在创业板上市公司首
次公开发行股票的基本条件。
15.AC
【解析】发行保荐工作报告的必备内容包括项目运作流程、项目存在问题及其解决情况。
16.ABCD
【解析】本题考查询价对象的概念。
17.ABCD
【解析】本题考查股票锁定的一般规定。
18.ABCD
【解析】本题考查首次公开发行股票网下发行电子化业务的概念。
19.ABCD
【解析】发行人应披露董事、监事、高级管理人员与核心技术人员的兼职情况及所兼职
单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明。
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20.ABCD
【解析】为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构、证券服务机构
及其人员，违反《证券法》、行政法规和中国证监会的规定，中国证监会可依法采取责令
改正、监管谈话、出具警示函、记人诚信档案等监管措施。
21.ABCD
【解析】本题考查发行公告的内容。
22.AD
【解析】本题考查上市公司非公开发行股票，应当符合的条件。
23.BCD
【解析】本题考查增发的发行方式。
24.AD
【解析】本题考查上市公司非公开发行证券申请文件的相关内容。选项B应该是发行人
最近l年的财务报告和审计报告及最近l期的财务报告;选项C应该是最近3年及l期
的比较式财务报表(包括合并报表和母公司报表)。
25.ABCD
【解析】本题考查可转换公司债券转股期或行权期的相关介绍。
26.ABC
【解析】本题考查发行可转换公司债券净资产要求。选项D应该是发行分离交易的可转
换公司债券的上市公司，其最近l期未经审计的净资产不低于人民币15亿元。
27.ABC
第三篇：证券从业资格考试证券发行与承销重点
第一章 股份有限公司概述
本章主要对股份有限公司作了较为详细的介绍。整章内容贯穿了《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》的基本规则。
第一节主要阐述股份有限公司的设立。我国股份有限公司的设立采取“行政许可”的原则。设立的方式有发起设立和募集设立两种。设立的条件有六个方面,即发起人人数、股本最低限额、股份发行的筹办与报批、制订并通过公司章程、公司名称和组织结构以及生产经营条件。公司设立的程序要经过确定发起人、申请与报批、募股缴款或发起人资、创立和注册登记等五个步骤。在公司设立过程中最重要的是发起人和公司章程,第一节就发起人的概念、资格、法律地位以及公司章程的内容和修改作了详细介绍。
第二节股份有限公司的股份和公司债分三个部分阐述。第一部分就股份有限公司的资本含义、资本三原则以及资本的增加和减少作了介绍;第二部分阐述了股份有限公司的股份,就股份的含义、特点、股份分派、收回、设质和注销作了说明;第三部分讲公司债券,包括公司债的含义、特点以及种类。
第三节着重论述股份有限公司的股东和组织机构。首先解释公司股东,就股东概念、股东权利、股东义务、名册作说明;然后介绍了股东大会的概念、职权、会议的召集和议事规则、股东大会决议等;最后就公司董事会、经理和监事会作阐述。
第四节就股份有限公司的财务会计作了简要介绍。第一部分介绍了股份有限公司会计制度适用的主要法律规范,会计核算的基本前提,会计核算的一般原则和基本会计要素;第二部分介绍了股份有限公司的会计报表,主要是资产负债表、损益表、现金流量表和其他附表;第三部分介绍了股份有限公司的利润和利润分配。
第五节介绍了股份有限公司的变更、破产和解散的有关内容和程序。股份有限公司的变更包括合并、分立和转换。合并有吸收合并和新设合并;分立有新设分立和派生分立;转换则是指公司组织性质的变更。股份有限公司的破产则介绍了破产的概念和原因及破产的程序,破产财产和债券的处理等。股份有限公司的解散介绍了解散的概念、原因和解散的清算等内容。本章的关键是要了解掌握股份有限公司从设立到公司失灭整个过程中的条件、要求、组织形式及法律法规的保证体系。其难点是各种概念、规章、条款和操作方法等。读者要花较大的功夫去理解它,记住它。
第二章 企业的股份制改组
对企业进行股份制改组,是建立适应社会主义市场经济体制的现代企业制度的重要途径,是我国经济改革的一项重要内容。我国企业的股份制改组是一项技术性、实务性和政策性很强的工作。本章结合我国企业股份制改组的实践,对企业股份制改组的程序、股份制改组的资
产评估及产权界定、股份制改组的会计报表审计和股份制改组的法律审查等相关知识进行了介绍。
本章第一节介绍企业股份制改组的程序,内容包括企业股份制改组的目的、企业股份制改组的基本要求和企业改组为上市公司的程序等。第二节介绍股份制改组的资产评估和产权界定,内容包括资产评估的意义和范围、资产评估的程序、资产评估报告、资产评估的基本方法和境外募股公司的资产评估等与股份制改组的资产评估相关的内容,以及国有资产产权界定及折股、国有土地处置、非经营性资产和无形资产处置等与产权界定相关的问题。第三节介绍股份制改组的会计报表审计,内容包括会计报表审计过程、审计报告、盈利预测审核、境外募股公司的会计报表审计以及我国股份公司会计制度与国际会计准则的差异等。第四节介绍股份制改组的法律审查,主要包括律师对企业股份制改组进行审查的若干内容。
在本章内容中,第一节中企业股份制改组的目的、企业股份制改组的基本要求和企业改组为上市公司的程序,第二节中资产评估的意义和和范围、资产评估的程序、国有资产产权界定及折股、国有土地处置、非经营性资产和无形资产处置等内容相对而言较为重要,也是本章的难点。
本章第二节“股份制改组的资产评估和产权界定”、第三节“股份制改组的会计报表审计”和第四节“股份制改组的法律审查”分别介绍了企业股份制改组必须聘请的中介机构──资产评估机构、会计审计机构和律师事务所分别应当承担的工作。通过对以上三节的学习，结合第一节“企业股份制改组的程序”中对企业改组为上市公司程序的介绍，从业人员应当对包括主承销商、资产评估机构、会计审计机构和律师事务所的各中介机构在企业股份制改组中的作用有一个比较清楚的了解。
在本章的学习中，从业人员既要对企业股份制改组的一般性内容和程序加以掌握，又要特别重视对我国特殊国情和政策、法律框架下企业股份制改组中若干特殊问题的分析，如我国上市公司从形成角度划分的五种类型，国有企业改组为上市公司的程序，有关法律、法规、政策对发行主体条件、国有资产产权界定及折股、国有土地处置、非经营性资产和无形资产处置等问题的规定，以及股票发行和上市过程中有关产业政策等问题的处理原则，等等。对本章的学习应注意与企业股份制改组的实践相结合，应特别注重对有关法律、法规和现行国家政策的理解和把握，这是学好本章的关键。
第三章 股票的发行与承销
股票的发行与承销是证券中介机构的一项重要业务，也是一项政策性强、规章制度严格、程序规范复杂的业务。股票的发行和承销业务关系到股份公司的筹资计划的实现、公司的形象和进一步发展，也关系到证券市场的规模、上市公司的质量和二级市场的发展，是证券市场规范和发展的基础性工作，因此对从事股票发行工作的从业人员的政治素质和业务素养的要求特别高。通过本章的学习，要求证券机构中有关的从业人员了解股票发行与承销业务的具体做法，熟悉有关的法规和制度，知道在股票承销中有那些属于禁止性行为，懂得如何防范股票承销售中有可能现的风险，从而提高在股票发行与承销业务中遵守有关法律的自觉性，提高工作能力，更好地承担这一重要工作。
本章一共分四节。第一节的主要内容为股票发行的目的和发行条件。股票发行的目的有募集资金、满足企业发展需要，改善财务结构和其他目的。股票发行的条件因初次发行、增发新股和配股发行而有所不同。第二节的主要内容是股票发行与承销准备，包括境内证券经营机构申请承销业务资格的条件和申请文件，境外证券经营机构申请外资股承销业务资格的条件和申请文件，证券经营机构承销资格的维持，股票承销前的尽职调查，股票发行与上市辅导，招股（配股）说明书、招股说明书概要、资产评估报告、审计报告、盈利预测的审核函、发行人法律意见书和律师工作报告、验证笔录、辅导报告等募股文件的准备，我国股票发行的申报与审核，配股审核等内容。第三节的主要内容是股票发行与承销的实施，包括股票发行的承销方式，承销协议与承销团协议的主要内容及条款，我国股票发行的主要方式及各种方式的适用性，股款交纳和股份交割的程序，股东登记办法和对承销报告书的要求，在股票承销中可能存在的风险及防范风险的举措，股票承销业务中的禁止行为。第四节的主要内容是股票发行价格与发行费用，包括股票发行价格的种类，决定发行价格的主要因素，确定发行价格的方法以及发行费用的有关规定。
第四章 债券的发行承销
债券是一种重要的信用工具，它的运作过程首先是发行和承销。本章主要包括债券发行的目的与条件，债券发行的审核制度和主要审核方式，政府债券、公司债券的发行程序，债券信用评级的目的和根据，我国金融债券、企业债券、公司债券和可转换公司债券的发行管理概况等内容。本章共分四节，分别是债券发行的目的与条件，西方主要国家债券发行制度及程序，债券的信用评级和我国金融债券、企业债券的发行管理。
第一节是债券发行的目的与条件，主要内容有债券发行的目的，债券发行市场的要素和债券发行条件、发行方式。债券可以分为国债、金融债券、企业债券和公司债券，这些债券分别有各自的发行目的。债券发行条件则包括发行金额、期限、偿还方式、票面利率、付息方式、发行价格、收益率、发行费用、税收效应以及有无担保等项内容。本节的重点是如何确定债券发行条件和发行方式。
第二节是西方主要国家债券发行制度及程序，内容有债券发行的审核制度和债券发行的程序。世界各国证券主管机关对债券发行都采取审核制度，审核方式主要有两种：一种是核准制，一种是注册制。两种审核方式的比较是本节的重点。债券发行的程序主要涉及政府债券发行程序、公司债券发行程序等内容。
第三节是债券的信用评级，内容包括信用评级的目的、根据、程序、债券级别的划分及等级定义、分析指标，以及所需资料的收集整理。债券信用评级的目的是将发行人的信誉和偿债的可靠程度公诸投资者，以保护投资者的利益，使之免遭由于情报不足或判断不准而造成的损失。债券信用评级是评价该种债券的发行质量、债券发行人的资信状况和投资者所承担的投资风险，主要根据三个因素：债券发行人的偿债能力、债券发行人的资信状况和投资者承担的风险水平。根据债券风险程度的大小，债券的信用级别一般分为十个等级，最高是AAA级，最低是D级。本节的重点是一整套科学的信用评级指标体系的建立，一般来说，该指标体系包括四个方面内容：产业分析、财务分析、信托证书的分析和国际风险的分析。
第四节是我国金融债、企业债和公司债券的发行管理，包括金融债券的发行、企业债券的发行、公司债券的发行和可转换公司债券的发行等四方面内容。债券的发行要经过审核，发行时可采用包销、分销等方式。在本节中，可转换公司债券的发行、上市、转换及偿还是难点。
第五章 我国的国债发行与承销
本章共分四节，分别为国债一级自营商，我国国债的发行方式，国债承销程序，国债承销的价格、风险和收益。
第一节介绍国债一级自营商，主要内容有：国债一级自营商的性质、地位及其产生和发展，我国国债一级自营商的资格条件与审批，国债一级自营商的权利与义务。国债一级自营商是
国债一级市场与二级市场的重要参与者，是国债发行者和投资者之间的第一个环节。我国是在1993年的国债承销中开始试行国债一级自营制度，并制定了一系列自营商的管理办法。在我国，商业银行、证券公司、可以从事有价证券经营业务的信托投资公司，以及其他可以从事国债承销、代理交易、自营业务的金融机构可以申请成为国债一级自营商。国债一级自营商的审批由财政部、中国人民银行与中国证监会共同负责。我国国债一级自营商拥有直接参加每期由财政部组织的全国性国债承购包销团等七项权利，同时也必须履行连续参加每期国债发行承购包销团等八项义务。
第二节是我国国债的发行方式，主要内容有我国国债发行方式的演变及我国国债现行的发行方式。1981年我国恢复发行国债，自此以后，国债发行方式逐步从行政分配，到承购包销，再发展到公开招标，经历了一个不断向发行市场化方向发展的渐序前进的过程。目前，我国国债发行方式有公开招标方式、承购包销方式和行政分配方式。其中，公开招标方式主要在上市国债中采用，承购包销方式主要在不上市的凭证式国债中采用，行政分配方式主要在私募发行的特种国债中采用。
第三节是国债承销程序，主要内容包括记帐式国债的承销程序，无记名国债的承销程序，凭证式国债的承销程序。记帐式国债是一种无纸化国债，主要借助于证券交易所的交易系统来发行，实际运作中，承销商可以选择场内挂牌分销或场外分销两种方法。无记名国债是一种有纸化国债，承销商在分得包销的国债后，也可以选择场内挂牌分销或场外分销两种方法。凭证式国债是一种比可上市流通的储蓄型债券，主要由银行承销，各地财政部门和各国债一级自营商也可以参与发行。
第四节是关于国债承销的价格、风险和收益。承销商在确定其承销国债的价格时，要考虑银行利率水平、承销国债中标成本、流通市场中可比国债收益率水平、国债承销手续费收入、期望的资金回收速度，其他国债承销成本等因素。国债承销风险则与国债本身的条件、发行市场状况及宏观经济因素有关。国债承销的收益来源主要有四种：一是分销价格与结算价格之间的差价收入，二是发行手续费收入，三是资金占用的利息收入，四是留存自营国债的交易收益。
第六章 基金的发行
基金的设立和基金单位的发行是基金运作的起点，也是基金发行市场形成的基础。本章介绍了基金的设立和基金的发行与认购。
本章第一节介绍基金的设立，内容包括基金的设立程序、基金设立的条件和基金设立的主要文件等。基金设立的程序包括申请前的准备工作、申请设立基金的主要文件准备和申请的审
核与批准。基金设立的条件包括发起人的条件、基金管理人的条件和基金托管人的条件。基金设立的主要文件包括申请报告、发起人协议、基金契约、托管协议和招募说明书。
本章第二节介绍基金的发行和认购，内容包括基金的发行和基金单位的认购。基金的发行是基金发起人在基金设立申请经基金主管机关批准之后，向社会发行基金单位，募集资金的过程，基金发行是基金整个运作过程中的一个基本环节，也是基金发行市场形成的基础。在本章内容中，第一节“基金的设立”中发起人、基金管理人和基金托管人的条件及承担的责任，发起人协议、基金契约、托管协议和招募说明书的内容，第二节“基金的发行和认购”中基金的发行方式、发行价格和发行期限等内容相对而言较为重要，是本章的重点。
在本章的学习中，从业人员既要对基金单位发行的一般性内容和程序加以掌握，又要特别重视目前我国对基金的设立程序、基金设立的条件和基金设立的主要文件等问题的有关规定。我国1997年11月颁布的《证券投资基金管理暂行办法》（以下简称《基金办法》）对以上问题均有明确的规定。《基金办法》规定我国目前只允许设立契约型基金，基金发起人申请设立基金，应向中国证券监督管理委员会提交申请报告、发起人情况及协议、基金契约和托管协议、招募说明书、经会计师事务所审计的发起人最近3年的财务报告、律师事务所出具的法律意见书和募集方案等
对本章的学习应注意与我国证券投资基金设立和基金单位发行的实践相结合，应特别注重对《基金办法》有关条文的学习，注意把握《基金办法》对于基金发起人、基金管理人和基金托管人的条件及承担的责任，发起人协议、基金契约、托管协议和招募说明书的内容，基金的发行方式、发行价格和发行期限等内容的规定的理解和把握。
第七章 境外筹资与国际证券的发行
本章共分两节，概要介绍我国境内注册的股份有限公司在境外发行外资股的条件、种类、投资主体、发行方式等；发行外资股的具体步骤；国际债券发行市场的有关情况。
第一节介绍外资股的发行，主要内容包括：我国外资股的种类，其中主要阐述境内上市外资股、境外上市外资股的概念；两类外资股的投资主体（外国的自然人、法人和其他组织；中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织；定居在国外的中国居民；中国证监会认定的其他投资人）；两类外资股的发行方式及其特征（境内上市外资股的私募方式，境外上市外资股?quot;公开发行加国际配售"方式）；超额配售选择权；发行境内上市外资股（B股）的条件，其中主要阐述：以募集方式设立公司、申请发行境内上市外资股应具备的条件，已设立的股份有限公司增加资本、申请发行境内上市外资股应具备的条件，境内上市外资股（B股）公司增资发行B股应具备的条件；发行境外上市外资股（B股）的条件，其中主要阐述：预选企业应具备的基本条件，发行H股应具备的条件；境内上市外资股的发行准备事项（实施企业改组方案，企业预选，中介机构的选聘，尽职调查，法律意见的提供，资产评估，财务审计，设立公司，取得公司审批机关同意原公司转为境外募集公司的批复，发行前辅导，提出发行股票的申请，审批）；境外上市外资股的发行准备事项（取得发行境外上市外资股的资格，聘请中介机构、制作材料，中国证监会审批）；国际推介与询价，其中简要介绍国际推介的安排、目的、方式、对象、内容、作用及应注意的问题；国际分销与配售，其中简要介绍国际分销与配售方案的形成过程及应考虑的因素。
第二节介绍国际债券的发行。主要内容包括：国际债券的种类，其中主要介绍国际债券、外国债券、欧洲债券的概念；发行市场的构成（发行人、受托公司、牵头经理人、承销团、财务代理人、法律顾问、有关管理当局及投资者）；发行条件（资信评级、发行额度、偿还期限、票面利率、发行价格、偿还方式、利息支付方式及担保）；国际债券的发行方式（公募方式和私募方式）；国际债券的承销方式（代销、全额包销和余额包销）；我国国际债券的发行情况；四种主要国际债券简介（美国债券、日本债券、欧洲债券及龙债券）。
本章重点内容：我国境内注册的股份有限公司在境外发行外资股的种类、投资主体、发行方式、应具备的条件；发行外资股的具体步骤及有关内容，申报的材料，审批程序；国际债券的种类；主要几种国际债券的概念、特点；国际债券发行市场的八个参与主体；国际债券的八个发行条件、两种发行方式、三种承销方式。
本章难点：国际推介与询价；国际分销与配售。
第八章 证券发行与上市的信息披露制度
证券发行与上市的信息披露制度是证券发行与交易公开、公平和诚实信用原则的充分体现。本章共分五节：第一节介绍信息披露的内容、方式、原则及事务管理，其内容包括信息披露的内容、信息披露的方式、信息披露的原则以及披露事务管理；第二节介绍招股说明书，其内容主要包括招股说明书披露的规定、招股说明书的一般内容与格式以及外资股招股说明书制作中的特殊问题,其中招股说明书的内容与格式包括招股说明书封面、招股说明书目录、招股说明书正文、招股说明书附录与招股说明书备查文件五个部分，招股说明书正文包括主要资料、释义、绪言、发售新股的有关当事人、风险因素与对策、募集资金的运用、股利分配政策、验资报告、承销、发行人情况、发行人公司章程或章程草案的摘录、董事、监事、高级管理人员及重要职员、经营业绩、股本、债项、主要固定资产、财务会计资料、资产评估、盈利预测、公司发展规划、重要合同及重大诉讼事项、其他重要事项以及董事会成员及承销团成员签署意见二十三个部分，外资股招股说明书制作中的特殊问题包括招股说明书的形式、招股说明书内容及招股说明书的编制三个问题；第三节介绍发行公告，其内容主要包括发行公告的披露与发行公告的内容；第四节介绍上市公告书，其内容主要包括上市公告书编制和披露的要求以及上市公告书的内容，其中上市公告书的内容通常包括要览、绪言、发行公司概况、股票发行及承销、董事、监事及高级管理人员持股情况、公司设立、关联企业及关联交易、股本结构及大股东持股情况、公司财务会计资料、董事会上市承诺、重要事项揭示、上市推荐意见及备查文件目录十三个部分；第五节介绍配股说明书，其内容主要包括配股程序及信息披露、配股说明书的内容与格式，其中配股说明书的内容主要包括配股说明书封面、配股说明书正文、附录及备查文件四个部分，配股说明书正文包括绪言、配售发行的有关机构、本次配售方案、配售股票的认购方法、获配股票的交易、募集资金的使用计划、风险因素及对策、配股说明书的签署日期及董事长签名八个部分。
通过本章的学习，旨在使证券从业人员了解证券发行与上市的信息披露制度的基本情况及操作方法。在学习过程中，要求证券从业人员主要掌握以下内容：信息披露的内容、信息披露的方式、信息披露的原则、披露事务管理、招股说明书披露的规定、招股说明书的一般内容与格式、外资股招股说明书制作中的特殊问题、发行公告的披露要求、发行公告的内容、上市公告书编制和披露的要求、上市公告书的内容、配股程序及信息铺路、配股说明书的内容格式等。
本章的重点为招股说明书、配股说明书以及上市公告书的内容与具体格式。
第四篇：2014年证券从业资格考试模拟试题 ——发行与承销(二)单选题
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2014年证券从业资格考试模拟试题 ——发行与承销
（二）单选题
一、单项选择题（本类题共60小题，每题0．5分，共30分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分）
1．2008年3月，在首发上市中首次尝试采用（）方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化的启动。
A．上网竞价
B．网下发行电子化
C．上网定价
D．上网资金申购
2．记账式国债承销团成员原则一E不超过（）家，其中甲类成员不超过20家。
A．20
B．40
C．60
D．80
3．证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于（）。
A．4名
B．5名
C．6名
D．7名
4．中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起（）个工作日内作出核准或者不
予核准的书面决定。
A．30
B．45
C．50
D．60
5．证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的 金融债券指（）
A．证券公司发行的可转换债券
B．证券公司短期融资券
C．证券公司发行的次级债券
D．证券公司资产支持证券
6．股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资
本，是遵循（）。
A．资本确定原则
B．资本维持原则
C．资本不变原则
D．资本实存原则
7．募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后（）日内向公司登记机关申请
设立登记。
A．20
B．30 青海公务员微信号
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C．40
D．15
8．在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设（）名
执行董事，不设董事会；可以设（）名监事，不设监事会。
A．1，1～3
B．1，1～2
C．2，1～2
D．2，1～3
9．在直接或间接持有上市公司已发行股份（）以上的股东单位或者在上市公司前（）
名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。
A．10％，5
B．10％，l0
C．5％，10
D．5％，5
10．公司向发起人、法人发行的股票，应当为（）股票。
A．优先
B．可交换
C．无记名
D．记名
11．《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近（）年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
A．1
B．2
C．3
D．5
12．经（）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额
的基础。
A．国务院
B．资产评估机构
C．中国证监会
D．国家土地管理部门
13．国家对商标权、专利权等知识产权的保护有（）。
A．专有性
B．期限性
C．长期性
D．局限性
14．对于企业负债，一般规定偿还期在（）的借款为长期负债。
A．1年以上
B．2年以上
C．3年以上
D．5年以上
15．某债券到期价格为1000万元，筹资费率0．1％，年利率5％，期限3年，每年派息一
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次，到期一次还本，公司所得税率25％，这笔债券的资本成本是（）。
A．3％
B．3．75％
C．3．5％
D．4％
16．一般来讲，债务性融资的资本成本比权益性融资的资本成本（）。
A．高
B．低
C．相等
D．无法确定
17．认为当企业以100％的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是（）。
A．净收入理论
B．净经营收入理论
C．传统折中理论
D．净经营理论
18．证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得
超过（）家。
A．4
B．2
C．5
D．6
19．审计报告日期是指（）。
A．注册会计师完成外勤审计工作的日期
B．注册会计师完成审计报告的日期
C．注册会计师开始外勤审计工作的日期
D．注册会计师开始审计撰写报告的日期
20．发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交（）。
A．原件2份，复印件2份
B．原件1份，复印件2份
C．原件1份，复印件1份
D．原件1份，复印件3份
21．普通程序中每次参加发审委会议的发审委委员为（）名。
A．3
B．5
C．7
D．9
22．根据《证券法》的规定，创业板上市，股份有限公司申请在深圳证券交易所股票上市必须符合（）。
A．公司股本总额不少于人民币3000万元
B．公开发行的股份达公司股份总数的20％以上
C．公司股本总额超过人民币l亿元的，公开发行股份的比例为l0％以上
D．公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
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23．创业板首次公开发行股票持续督导的期间为（）。
A．证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计，自证券上市次年起计算
B．证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计，自证券上市之日起计算
C．证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计，自证券上市次年起计算
D．证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计，自证券上市之日起计算
24．财务公司要作为询价对象，应成立（）年以上，注册资本不低于（）亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。
A．1，3
B．1，4
C．2，3
D．2，4
25．初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对（）进行同比例配售。
A．网下有效申购总量
B．网下配售数量
C．全部有效申购
D．申购总量
26．发行人应当遵循（）原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务
状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
A．及时性
B．准确性
C．重要性
D．完整性
27．发行人应披露交易金额在（）或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展
或财务状况具有重要影响的合同内容。
A．1000万元以上
B．300万元以上
C．200万元以上
D．500万元以上
28．实际控制人应披露到（）为止。
A．最终的国有控股主体或自然人
B．最终的外资控股主体
C．最终的非国有控股主体
D．最终的法人控股主体
29．招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后（）个月内有效。特别情况下发
行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。
A．3，1
B．6，3
C．3，6
D．6，1
30．发行人编制合并财务报表的，应（）。
A．披露合并财务报表
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B．披露母公司财务报表
C．披露子公司财务报表
D．同时披露合并财务报表和母公司财务报表
31．向不特定对象公开募集股份，必须符合最近（）个会计连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以（）者作为加权平均资产收益率的计算依据。
A．3，高
B．3，低
C．2，高
D．2，低
32．上市公司最近（）内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。
A．6个月
B．12个月
C．2年
D．3年
33．向不特定对象公开募集股份应当符合最近3个会计加权平均净资产收益率平均不低
于（）的要求。
A．6％
B．10％
C．15％
D．20％
34．上市公司发行新股决议（）年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新
提请（）表决。
A．1，股东大会
B．2，股东大会
C．1，董事会
D．2，董事会
35．公开募集证券说明书自（）内有效。
A．最后签署之日起3个月
B．最后签署之日起6个月
C．最后签署之日起l2个月
D．最后签署之日起2年
36．发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用（）。表决投票时同意票数达到（）票为通过。
A．特别程序，3
B．一般程序，3
C．特别程序，7
D．一般程序，7
37．（）增发新股可流通部分上市交易，当日股票不设涨跌幅限制。
A．L＋1日
B．L＋3日
C．L一1日
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D．L日
38．发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产不低于人民
币（）。
A．1000万元
B．2000万元
C．3000万元
D．6000万元
39．可转换公司债券自转换期结束之前的（）停止交易。
A．第5个交易日起
B．第7个交易日起
C．第l0个交易日起
D．第20个交易日起
40．可交换公司债券面值为每张人民币（）元，发行价格则由上市公司股东和保荐机构
通过市场询价确定。
A．5
B．10
C．100
D．1000 41．发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近（）个会计年
度连续盈利。
A．2
B．3
C．4
D．5
42．（）是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。
A．转换价值
B．转股价格
C．行权价格
D．票面价值
43．公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于（）。
A．公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
B公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价
C．公告募集说明书日前30个交易H公司股票均价和前一个交易目的均价
D．公告募集说明书日前30个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价
44．上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的期限
为（）。
A．半年以上
B．1年以上
C．2年以上
D．3年以上
45．发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起（）个工作日内开始发行金融债
券，并在规定期限内完成发行。
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A．10
B．20
C．30
D．60
46．接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是（）。
A．投资机构
B．受托机构
C．贷款服务机构
D．资金保管机构
47．首期发行短期融资券的，应至少于发行日前（）工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日期（）工作日公布发行文件。
A．3个，3个
B．5个，3个
C．5个，5个
D．3个，5个
48．外部信用增级包括但不限于（）方式。
A．担保和保险
B．现金抵押账户
C．超额抵押
D．资产支持证券分层结构
49．企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于（）。
A．4％
B．5％
C．8％
D．10％
50．已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，要求（）。
A．公司总资产值不低于l亿元人民币
B．公司总资产值不低于l．5亿元人民币
C．公司净资产总值不低于1．5亿元人民币
D．公司净资产总值不低于1亿元人民币
51．上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司及所属企业董事、高级管理人员
及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的（）。
A．10％
B．20％
C．30％
D．50％
52．以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公
司拟发行股本总额的（），发起人的出资总额不少于（）亿元人民币。
A．30％，2
B．35％，l．5
C．35％，2
D．30％，l．5 青海公务员微信号
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53．国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国
证监会提出境外上市申请，净资产不少于（）亿元人民币，过去l年税后利润不少于（）万元人民币。
A．4，6000
B．5，3000
C．2，1000
D．3，500
54．根据香港联交所有关规定，内地在香港发行股票并上市的股份有限公司，新申请人预
期上市时的市值须至少为（）。
A．1亿港元
B．5亿港元
C．3亿港元
D．5000万港元
55．以下行为不适用于《上市公司重大资产重组管理办法》的是（）。
A．在日常经营活动之外购买、出售资产
B．与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资
C．按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为
D．受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁
56．收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份
的（）时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。
A．20％
B．30％
C．50％
D．70％
57．公司最稳妥、最有保障的资金来源是（）。
A．银行贷款筹资
B．债券筹资
C．公司内部自有资金
D．股票筹资
58．独立财务顾问应当对实施重大资产重组的上市公司进行持续督导，期限自中国证监会
核准本次重大资产重组之日起，应当不少于（）。
A．1个会计
B．2个会计
C．3个会计
D．5个会计
59．外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不
低于该公司已发行股份的（），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。
A．20％
B．10％
C．30％
D．70％
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60．拟进行管理层收购的上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控
制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过（）。
A．1／5
B．1／4
C．1／3
D．1／2
文章来源:青海农信社招聘信息网(http://qh.jinrongren.net/)青海公务员微信号
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第五篇：2014年证券从业资格考试模拟试题 ——发行与承销(三)多选题
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2014年证券从业资格考试模拟试题 ——发行与承销
（三）多选题
二、多项选择题（本类题共40小题，每小题l分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分）
1．中国证监会的非现场检查包括（）。
A．证券公司的报告
B．董事会报告
C．制度与人员的检查
D．财务报表附注
2．承销团申请人应当具备的基本条件有（）。
A．在中国境内依法成立的金融机构
B．依法开展经营活动，近3年内在经营活动中没有重大违法记录，信誉良好
C．财务稳健，资本充足率、偿付能力或者净资本状况等指标达到监管标准，具有较强的 风险控制能力
D．具有负责国债业务的专职部门和健全的国债投资和风险管理制度
3．证券公司应向（）报送报告。
A．中国证监会
B．公司住所地的中国证监会派出机构
C．中国证券业协会
D．中国证券登记结算公司
4．保荐机构内部控制制度未有效执行，中国证监会自确认之日起可采取的监管措施
有（）。
A．暂停其保荐机构资格3个月
B．情节严重的，暂停其保荐机构资格6个月
C．情节严重的，责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人
D．情节特别严重的，撤销其保荐机构资格
5．有（）情况之一的，公司应当修改章程。
A．《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法
规的规定相抵触
B．公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一－致
C．董事会决定修改章程
D．股东大会决定修改章程
6．有下列（）情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会。
A．董事人数不足法律规定人数或者公司章程所定人数的l／3时
B．公司未弥补的亏损达实收股本总额l／3时
C．单独或者合计持有公司20％以上股份的股东请求时
D．监事会提议召开时
7．下列关于股东大会主持的说法中，正确的是（）。
A．董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持
B．副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由2／3以上董事共同推举l名董事主持
C．董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持
D．监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司5％以上股份的股东
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可以自行召集和主持
8．公司改组为上市公司时。对上市公司占用的国有土地主要采取（）方式处置。
A．以土地使用权作价入股
B．缴纳土地出让金，取得土地使用权
C．缴纳土地租金
D．授权经营
9．审计风险由（）组成。
A．检查风险
B．固有风险
C．控制风险
D．道德风险
10．企业有下列（）行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估。
A．经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无
偿划转
B．国有独资企业与其下属独资企业（事业单位）之间或其下属独资企业（事业单位）之间
的合并、资产（产权）置换和无偿划转
C．非上市公司国有股东股权比例变动
D．资产涉讼
11．优先股的筹资特点有（）。
A．筹资后不增加财务风险
B．优先股的股息通常是固定的，具有一定的杠杆作用
C．优先股筹资的成本比债券低
D．优先股股东一般没有投票权
12．除外部筹资外，公司筹资的另一大来源是其内部的现金流量，它主要包括（）。
A．资本公积
B．实收资本
C．折旧
D．未分配利润
13．盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（）。
A．如果预测是在发行人会计的前6个月作出的，预测期间为预测时起至该会计年
度结束时止的期限
B．如果预测是在发行人会计的前6个月作出的，预测期间为预测时起至下一会计结束时止的期限
C．如果预测是在发行人会计的后6个月作出的，预测期间为预测时起至不超过下一个会计结束时止的期限
D．如果预测是在发行人会计的后6个月作出的，预测期间为预测时起至该会计结束时止的期限
14．在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有（）情形。
A．被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的 B．最近3年内受到中国证监会行政处罚
C．最近1年内受到证券交易所公开谴责
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D．涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明
确结论意见
15．发行人有下列（）情形之一的，应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交
保荐机构。
A．发生违法违规行为或者其他重大事项
B．发生关联交易、为他人提供担保等事项
C．变更募集资金及投资项目等承诺事项
D．履行信息披露义务或者向中国证监会、证券交易所报告有关事项
16．沪市投资者可以使用其所持的上海证券交易所账户在申购日（简称“T日”）向上海证券交
易所申购在该所发行的新股，申购时间为T日（）。
A．上午9：00～11：30
B．上午9：30～11：30
C．下午1：o0～3：00
D．下午1：30～3：00
17．深圳证券交易所资金申购上网实施办法与上海证券交易所不同之处在于（）。
A．放宽投资者申购上限
B．深圳证券交易所规定申购单位为500股
C．深圳证券交易所规定每一证券账户申购数量不少于1000股
D．深圳证券交易所规定每一证券账户申购数量不少于500股
18．在全部发行工作完成后15个工作日内，主承销商应当将超额配售选择权的行使情况及
其内部监察报告报（）备案。
A．证券交易所
B．国家发改委
C．中国证监会
D．中国证券业协会
19．发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括（）。
A．股票上市日期
B．询价推介时间
C．定价公告刊登日期
D．申购日期和缴款日期
20．上市公司信息披露事务管理制度应当包括（）。
A．明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准
B．未公开信息的传递、审核、披露流程
C．信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责
D．对外发布信息的申请、审核、发布流程
21．募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（）。
A．合资或合作方的基本情况
B．增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
C．增资或收购前后持股比例及控制情况
D．增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
22．向不特定对象公开募集股份，应当符合（）。
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A．最近3个会计加权平均净资产收益率平均不低于6％
B．除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的 金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
C．发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的 均价
D．发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的 均价
23．关于内核，以下说法正确的是（）。
A．内核小组通常由5～10名专业人士组成
B．公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员
C．内核小组成员要保持稳定性和独立性
D．内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员
24．关于配股的发行方式，表述正确的有（）。
A．配股一般采取网上网下同时定价发行的方式
B．配股价格的确定是在一定的价格区间内由主承销商和发行人协商确定
C．价格区间通常以股权登记日前30个交易日该股二级市场价格的平均值为价格上限
D．价格下限为价格上限的一定折扣
25．上市公司存在下列（）情形之一的，不得公开发行证券。
A．擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正
B．上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责
C．上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开
承诺的行为
D．上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法
违规被中国证监会立案调查
26．可转换公司债券具有的双重特征是（）。
A．转股以后，它变成一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系
B．转股以前，它是一种股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系
C．转股以后，它变成了股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系
D．转股以前，它是一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债
权债务关系
27．关于可转换公司债券的期限，下列说法正确的是（）。
A．可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年
B．分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制
C．认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月
D．募集说明书公告的权证存续期限不得调整
28．上市公司出现（）情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。
A．公司有重大违法行为
B．发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用
C未按照可转换公司债券募集办法履行义务
D．公司最近1年连续亏损
29．企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件是（）。
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A．申请前1年，注册资本金不低于3亿元人民币，净资产不低于行业平均水平
B．近3年无重大违法违规记录
C．财务公司设立2年以上，经营状况良好，申请前l年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期
D．财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100％，发行
金融债券后，资本充足率不低于l0％
30．下列关于企业发行短期融资券的说法正确的是（）。
A．交易商协会不接受注册的，企业可于6个月后重新提交注册文件
B．企业应在注册后6个月内完成首期发行
C．企业在注册有效期内可一次发行或分期发行短期融资券
D．企业如分期发行，后续发行应提前2个工作日向交易商协会备案 31．公司债券出现（）时，由证券交易所终止该债券上市。
A．公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产
B．公司经营困难，被要求限制整改的
C．发行公司债券所募集资金不按照核准的用途使用，在限期内未能消除的的 D．发行人出现重大违法行为，经查实后果严重的 32．H股上市公司的公司治理要求包括（）。
A．需指定至少3名独立非执行董事，其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资
格，或具备适当的会计或相关财务管理专长
B．发行人董事会下需设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会
C．公司上市后须至少有2名执行董事常驻香港
D．审核委员会成员需有至少2名成员，并必须全部是执行董事
33．上市公司所属企业申请境外上市，应当符合（）。
A．上市公司在最近3年无重大违法违规行为
B．上市公司最近1个会计合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市
公司合并报表净资产的30％
C．上市公司最近3个会计内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所
属企业的出资申请境外上市
D．上市公司最近1个会计合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上
市公司合并报表净利润的50％
34．在香港创业板上市的企业，发行人必须依据（）法律正式注册成立。
A．中国台湾
B．中国内地
C．百慕大或开曼群岛
D．中国香港
35．按支付方式不同，公司收购可以划分为（）。
A．用现金购买资产
B．用股票交换股票
C．用现金购买股票
D．用股票购买资产
36．独立财务顾问自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的（）事项出具持续
督导意见，向派出机构报告，并予以公告。
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A．公司治理结构与运行情况
B．盈利预测的实现情况
C．与已公布的重组方案存在差异的其他事项
D．交易资产的交付或者过户情况
37．受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备的条件包括（）。
A．有较强的经营管理能力和资金实力
B．行业内位居世界前列
C．较好的财务状况和信誉
D．具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力
38．收购方式有（）。
A．用股票收购
B．以现金购买资产
C．承担债务式收购
D．以现金购买股票
39．上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括（）事项。
A．交易价格或者价格区间
B．定价方式或者定价依据
C．决议的失效期
D．本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方
40．外国投资者对上市公司进行战略投资应符合（）要求。
A．以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上
市公司A股股份
B．投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的 10％，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外
C．取得的上市公司A股股份2年内不得转让
D．属法律法规禁止外商投资的领域，投资者不得对上述领域的上市公司进行投资
文章来源:青海农信社招聘信息网(http://qh.jinrongren.net/)青海公务员微信号
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