第8号-关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理

第一篇：第8号-关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理

股票发行审核标准备忘录[2002]第8号—关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法

拟申请首发、增发、配股的公司（以下称“发行人”），在报送申请文件后股票未发行前更换主承销商、签字会计师或会计师事务所、签字律师或律师事务所（以下称“其他中介机构”）的，按下列原则和要求处理：

一、更换主承销商的处理原则

1、更换主承销商的，应重新履行申报程序，并重新办理公司申请文件的受理手续。

2、更换后的主承销商应重新制作发行人的申请文件，并对申请文件进行质量控制，根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号－首次公开发行股票申请文件》，对需由主承销商出具意见的文件，应重新核查并出具新的意见。

3、发审会后更换主承销商的，原则上应重新上发审会。

二、更换其他中介机构的处理原则

1、换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报 告，出具新的专业报告。

2、更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。

3、发审会后更换其他中介机构的，且发行人未出现审核标准备忘录（2001）第五号《关于已通过发审会审核的拟发行公司会后发生事项的处理程序》所列情形 的，原则上不需重新上发审会，但更换前的其他中介机构因经办发行上市业务受到中国证监会、相关行业主管机关或协会等机构处罚，或证监会另有规定的除外。

4、主承销商对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。

三、不同阶段更换中介机构的其他要求

1、报送申请文件后股票未发行前更换的，更换前后的主承销商、其他中介机构及发行人应向证监会发行部分别说明更换原因。

2、反馈意见后更换的，更换后的主承销商、其他中介机构根据证监会发行部对发行人申请文件的审核反馈意见，在发行人出具正式回复意见基础上，对相关问 题重新进行尽职调查，出具新的专业意见。

3、发审会后到招股书签署日期间更换的，更换后的其他中介机构除完成上述工作外，应根据发审委对发行人申请文件的审核意见，对发审委意见的落实发表意 见，并对所发生的事项重新复核，出具新的报告。

4、已完成封卷工作的，需补充封卷。

四、责任承担

1、更换后的主承销商、其他中介机构承担核查申请文件或出具专业报告真实、准确、完整的责任。

2、被更换的主承销商、其他中介机构，不得免除其所辅导或更换前所保证的申请文件或专业报告真实、准确、完整的责任。

第二篇：[2002]关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法

票发行审核标准备忘录

(第8号)

关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法（中国证监会发行监管部 2002年4月16日）

拟申请首发、增发、配股的公司（以下称“发行人”），在报送申请文件后股票未发行前更换主承销商、签字会计师或会计师事务所、签字律师或律师事务所（以下称“其他中介机构”）的，按下列原则和要求处理：

一、更换主承销商的处理原则

1、更换主承销商的，应重新履行申报程序，并重新办理公司申请文件的受理手续。

2、更换后的主承销商应重新制作发行人的申请文件，并对申请文件进行质量控制，根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号－首次公开发行股票申请文件》，对需由主承销商出具意见的文件，应重新核查并出具新的意见。

3、发审会后更换主承销商的，原则上应重新上发审会。

二、更换其他中介机构的处理原则

1、换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告。

2、更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。

3、发审会后更换其他中介机构的，且发行人未出现审核标准备忘录（2001）第五号《关于已通过发审会审核的拟发行公司会后发生事项的处理程序》所列情形的，原则上不需重新上发审会，但更换前的其他中介机构因经办发行上市业务受到中国证监会、相关行业主管机关或协会等机构处罚，或证监会另有规定的除外。

4、主承销商对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。

三、不同阶段更换中介机构的其他要求

1、报送申请文件后股票未发行前更换的，更换前后的主承销商、其他中介机构及发行人应向证监会发行部分别说明更换原因。

2、反馈意见后更换的，更换后的主承销商、其他中介机构根据证监会发行部对发行人申请文件的审核反馈意见，在发行人出具正式回复意见基础上，对相关问题重新进行尽职调查，出具新的专业意见。

3、发审会后到招股书签署日期间更换的，更换后的其他中介机构除完成上述工作外，应根据发审委对发行人申请文件的审核意见，对发审委意见的落实发表意见，并对所发生的事项重新复核，出具新的报告。

4、已完成封卷工作的，需补充封卷。

四、责任承担

1、更换后的主承销商、其他中介机构承担核查申请文件或出具专业报告真实、准确、完整的责任。

2、被更换的主承销商、其他中介机构，不得免除其所辅导或更换前所保证的申请文件或专业报告真实、准确、完整的责任。

发布部门：中国证券监督管理委员会 发布日期：2002年04月16日 实施日期：2002年04月16日(中央法规)

第三篇：文件签发、处理和报告(请示、申请)报送程序管理规定

文件签发、处理和报告（请示、申请）报送程序管理规定

1目的

为适应公司组织机构设置的现状，规范各级单位文件签发、处理，以及报告（请示、申请）报送程序管理，以有序、高效地做好文件管理工作，特制定本规定。

2范围

本标准规定了外部文件收文及处理、内部发文签发、内部文件处理以及报告报送程序。本标准适用于集团公司文件的签发、处理和报告管理。

3职责

3.1集团公司领导负责阅示文件。3.2总裁办负责公司内部文件的发送.3.3

各厂部级单位负责公司内部文件的收文处理.4工作程序与内容

4.1

外部文件收文及处理

对于上级政府及有关职能部门下发到公司的文件，由总裁办进行收文登记，并按分管范围规定报公司有关领导阅示：

a)凡文件内容涉及项目招商、资本经营、政府法规、税收金融、财务会计、人力资源等方面的，送总裁阅示。

b)凡文件内容涉及党群事务、管理监控、安全保卫、基建规划、行政后勤等方面的，送执行总裁阅示。

c)凡文件内容涉及生产计划、统计事务等方面的，送生产副总阅示。d)凡文件内容涉及质量检测、品质管理等方面的，送质量副总阅示。

e)凡文件内容涉及市场销售、海关事务、进出口检验检疫、产品展示、物资进口、产品出口等方面的，送经营副总阅示。

f)凡文件内容涉及技术创新、科技管理、项目申报、标准计量、工艺技术等方面的，送总工程师阅示。

g)凡文件内容涉及设备管理、环保治理、水电动力等方面的，送总裁助理阅示。

h)凡文件内容涉及产品研发、新产品计划申报、新产品鉴定验收等方面的，送副总工程师阅示。i)经公司领导批示传阅或指定办理的部门均应按要求及时传阅、办理，并在传阅、办理完毕后及时将文件送回总裁办，由档案室负责归档。

j)各分管领导对送达阅示的文件认为无法处理的，则转请总裁阅示。4.2内部发文签发

公司根据生产、经营、管理及其他活动的需要，拟发文件时，采用如下文号：委字（党委文件），司字（行政文件），委字、司字（党政联合发文），工字（工会文件），团委字（团委文件），JK（管理性文件），ZG（技术性文件）。

a)涉及党团工作、工会活动、总结评比、表彰奖励、通报处罚等内容，以及在下述分类范围内未包括的行政文件，由总裁办起草，并按照文件性质，报总裁或执行总裁签批后印发。文件冠“委字”，“司字”，“委、司字”，“工字”，“团委字”文号。

b)涉及人事任免，涉外事务等内容的，由特别助理室起草，报总裁签批后印发。文件冠“司字”或“委字”文号。

c)涉及规章制度、综合管理、经济责任制等内容的，由管理监控部起草，按照文件性质报总裁或执行总裁签批后印发。文件冠“司字”或“JK”文号。

d)涉及项目申报、可研报告、新品研发、新品鉴定、工艺标准等技术性文件，由总工办起草，并按照文件性质，报总裁或总工程师审批后印发。文件冠“巨司字”或“ZG”文号。

e)涉及财务税收、审计评估、资产组合等内容的，由财务会计部起草，报总裁签批后印发。文件冠“司字” 或“JK”文号。

f)涉及劳动工资、员工福利、员工培训、招用辞退等内容的，由人力资源部起草，报总裁签批后印发。文件冠“司字” 或“JK”文号。

g)涉及生产计划、统计事务等内容的，由生产计划部起草，并按照文件性质，报总裁或生产副总签批后印发。文件冠“司字”或“JK”文号。

h)涉及质量管理、质量通报等内容的，由品质监管部起草，并按照文件性质，报总裁或质量副总签批后印发。文件冠“司字”或“JK”文号。

i)涉及环境保护、设备购置、水电保障等内容的，由设备环保部起草，并按照文件性质，报总裁或总裁助理签批后印发。文件冠“司字”或“JK”文号。

j)涉及安全保卫、治安消防等内容的，由安全保卫部起草，报执行总裁签批后印发。文件冠“司字”或“JK”文号。4.3内部文件处理

各单位在收到公司内部文件后，应先进行收文登记，然后使用公司统一的《文件处理单》，由本单位第一负责人签署处理意见。文件处理完毕后，按有关部门要求集中保管。4.4报告（请示、申请）报送程序

公司各单位（或职工个人）有事需要报告、请示、申请的，应采用书面形式，逐级上报。对需及时批复的紧急报告（请示、申请），应在报告（请示、申请）上注明“急件”字样。

a)车间（科室）对于班组、职工的报告（请示、申请），在职权范围内能处理的，应给予批复；如属职权范围外不能处理的，应签署意见，上报分厂（分公司、部、办）。

b)分厂（分公司、部、办）对于车间、科室的报告（请示、申请），在职权范围内能处理的，应给予批复；如属职权范围外不能处理的，应签署意见，上报分管领导。

c)分管领导对于分厂（分公司、部、办）的报告（请示、申请），在职权范围内能处理的，应给予批复；如属职权范围不能处理的，应签署意见，上报总裁。

d)各单位（或职工个人）对于领导批示的报告（请示、申请），应及时按照领导意图办理，办理完毕后，应将批件妥善保存。

e)对反映或举报违纪违法问题等特殊情况，可根据需要越级上报。

f)对报告（请示、申请）的批复，须采用书面形式。一般的报告（请示、申请），必须在收到之时起24小时内给予批复；“急件”必须在收到之时起8小时内给予批复。

第四篇：外商投资企业申请增资审批报送文件目录

外商投资企业

申请增资审批报送文件目录

1、企业方向外经贸局递交增资申请书；

2、企业最高权力机构的决定或决议；

3、合同修正案(非独资企业)、章程修正案；

4、国税、地税部门出据的《完税证明》；

5、关于企业税后分配利润确认书原件；（以税后分配利润增资用）

6、《验资报告》复印件；

7、上企业《审计报告》复印件；

8、企业批准成立和变更的有关文件：《合同》(非独资企业)、《章程》、《批复》、《营业执照》副本、《批准证书》的复印件；

9、《批准证书》两份原件；

10、《可研报告》；（新上项目、扩大生产规模等）

11、《建设项目环境影响登记表》及《批复》；（新上项目、扩大生产规模等）

12、有权国土部门对项目用地情况的说明；（新上项目、扩大生产规模等）

13、根据外商投资产业指导目录及有关限制性行业规定，国家行业主管部门对增资项目的核准意见；（新上项目、扩大生产规模等）

14、审批机关要求报送的其它文件。

如增资部分用于新上项目、扩大生产规模等方面，还需到发改部门进行立项核准。

第五篇：外国发行人申请股票上承诺书

外國發行人申請股票第一上市承諾書

一、本公司依

貴公司「有價證券上市審查準則」第二十八條之一申請所發行股票在貴公司集中交易市場上市，茲謹承諾：

（一）貴公司認有查核本公司財務業務或資金流向之必要時，願充分配合貴公司及

貴公司所指定之律師、會計師或其他專業人士或機構於中華民國或中華民國以外地區所實施之任何調查程序，同意提供

貴公司或上述專業人士或機構所要求之一切資料，且同意負責支付委任上述專業人士或機構之費用，及

貴公司、上述專業人士或機構於調查程序中所支出之一切費用。

（二）在中華民國委任專業股務代理機構辦理股務事宜，並指定在中華民國境內之訴訟及非訴訟代理人辦理本公司有關遵循中華民國證券法令、貴公司章則暨公告事項及上市契約之事宜。

（三）本公司申請上市股份之每股面額應為新台幣壹拾元整，並應以帳簿劃撥方式交付之。

（四）有關中華民國股東之股東權益保護重要事項，同意增訂於公司章程或組織文件內，且在不違反本公司所屬國法令情況下，上市後於中華民國境內召開股東會。

（五）本公司於所屬國辦理增資時，於相關基準日前十二個營業日前，以書面文件通知 貴公司。

（六）於上市後繼續遵循中華民國證券法令、貴公司章則暨公告事項及上市契約；並於申請上市及其後二個會計內繼續委任主辦證券承銷商協助本公司遵循上開事項。

二、如有違反本承諾，願依

貴公司相關規定處置。

此

發行人： 代表人： 中 華 民 國

年

月

日 致

臺灣證券交易所股份有限公司