水利法规案例分析论文

第一篇：水利法规案例分析论文

江南某河道下游地区非法采砂案例分析

摘要： 自《水法》实施以来，我国先后出台了《水土保持法》、《水污染防治法》、《防洪法》等一批水法规，建立了各级水政水资源机构，组建了水利执法队伍，开展了取水许可管理，查处水违法案件，调处水事纠纷，水事秩序明显好转。但随着社会与经济的发展和改革的深化，如何适应建立社会主义经济体制和新时期治水新思路的要求，更多地运用法律手段来管理水事活动和规范水利经济活动，引导和推进水利改革与发展，完善水法体制的任务愈加重要和迫切。

关键词：水利法规 水法案例

案例：江南某河道下游地区因建设规模进一步扩大，加之长年开采砂石资源，所以市场的沙价上涨。因此，当地一村村民集体行动，非法开采河沙，并造成对堤防的严重破坏。。

一、接案：在接到举报或发现水事违法案件后，水政监察人员应及时赶赴现场，依法对水事违法行为进行制止，并及时采取相应措施，防止其违法行为继续造成危害后果。并对违法当事人下达《责令停止水事违法行为通知书》。水行政执法人员发现此违法行为，应赴现场制止或者发出责令其停止非法采沙的通知书。

二、立案：若问题不能及时解决，应立案处理。具有违反水法规事实的；依照水法规应当给予水行政处罚的；属水行政处罚机关管辖的；违法行为未超过追究时效的。经分析，此案件符合上述条件的案件，应填写《水事违法案件受理、立案呈批表》，经市局水政处审查后，报局长或分管局长签字批准。经批准立案的案件应及时派出办案承办人，凡与案件有各种影响关系的本局工作人员应当回避。

三、调查取证：立案后进行调查取证，应及时组织办案人员取证，查明案情，负责调查的办案人员应为二人以上。以掌握和取得违法行为的事实和证据。水行政处罚机关指派两名以上水政监察人员进行调查，必要时可以依法进行检查。调查人员在执行调查取证任务时，要出示水政监察证件，告知被调查人要调查的范围或事项，询问当事人、证人，按法定程序向有关当事人调取证据，并进行现场查看、拍照录像。证据要做到客观真实，能够证明案件主要事实和情节。调查人员应如实填写好《水事违法案件调查笔录》。

四、依法裁定：经立案调查后，承办人应根据调查结果提出《水事违法案件调查报告》，根据违法案件情节、性质、程度，按照《中华人民共和国行政处罚法》、《水行政处罚法》的有关规定，依法作出行政处罚决定。并制作《水事违法行为行政处罚决定书》送达当事人。

水行政处罚的决定

调查结束后，水政监察人员就案件的事实、证据、处罚依据和处罚意见等，向水行政处罚机关提出书面报告，水行政处罚机关对其进行审查，并分别作出如下决定：

①确有应受水行政处罚的违法行为的，根据情节轻重及具体情况，作出水行政处罚决定； ②违法行为轻微，依法可以不予水行政处罚的，不予水行政处罚； ③违法事实不能成立的，不得给予水行政处罚；

④违法行为依法应给予治安管理处罚的，移送公安机关；违法行为已构成犯罪的，移送司法机关。

五、送达：

将处罚决定向当事人宣告，并当场交付当事人。此案应送达到该村的村委会。

六、执行：在作出水行政处罚决定之前，处罚机关应当口头或书面告知该村村委会给予处罚的事实、理由、依据和拟作出的处罚决定，并告知其依法享有的权利，如陈述和申辩的权利、听证的权利等。当事人对行政处罚决定不服的，可在接到通知书之日起六十日内向市人民政府或省水利厅申请复议，也可以直接向人民法院起诉，对复议决定不服 的，应当在接到复议决定之日起十五日内向人民法院起诉，当事人逾期不申请复议或者又不履行处罚决定的，由市水利局申请济南市中级人民法院强制执行。

若当事人提起复议的话，应遵照下列等程序：

１．申请。当事人在接到《违反水法规行政处罚决定通知书》60日内提出书面或口头的复议申请。

２．受理。复议机关自接到申请书5日内，应对复议申请作出如下处理：（１）．复议申请符合法律、法规规定和复议申请条件的，应予受理。（２）．复议申请不符合复议申请条件的，不予受理，但应告知申请人不予受理的理由。（３）．复议申请内容不全的，应告知申请人补充并要求按期补正。过期不补正的，视为未申请。

３．审理。水行政复议一般实行书面复议的方式。复议机关在受理之日起７日内将复议申请书副本发送被申请人。被申请人应在收到复议申请副本10日内，向复议机关提交原具体行政行为的有关材料，并提交答辩书。逾期不提交的，不影响复议。复议决定作出以前，以下情况可以撤回申请：申请人撤回申请；被申请人改变其具体行为，申请人同意并请求撤回复议申请的。撤回申请，应经复议机关同意并记录在案方可撤回。但不得以同一事实和理由再申请复议。

４．复议决定。复议机关经过审理后作出复议决定。一般应在收到复议申请书之日起60日内作出复议决定，并制作复议决定书按有关规定送达。

５．送达。复议决定书由水行政复议机关制作后送达申请人和被申请人。送达必须有送达回证。受送达人在送达回证上签收的日期为送达日期。

６．执行。水行政复议决定具有执行力。申请人收到水行政复议决定15天内不向法院起诉、逾期又不履行复议决定的，如复议决定维持原决定的，由作出原决定的水行政机关申请人民法院强制执行；如复议决定改变了原决定的，由复议机关申请人民法院强制执行。被申请人拒绝履行复议决定时，水行政复议机关可建议有关部门追究其法人代表的法律责任。

水行政复议决定不是终局决定。申请人或被申请人在收到复议决定后15日内可向人民法院起诉，另行进入行政诉讼程序。在法院未作判决或裁决之前，复议决定的法律效力不变。

若当事人未提起复议，而直接向法院提起诉讼，应将水行政机关作为被告。而经过复议后，申请人或被申请人不服时，向法院起诉时，应将复议机关一并列为被告。

人民法院对水行政诉讼案件的审理一般包括两个阶段：前一阶段主要是开庭前的准备工作，即查阅诉讼材料、调查收集证据、核实 案情，决定是否更换和追加当事人，决定是否停止执行水行政机关的原具体行政行为等。后一阶段则是开庭审理，一般经过开庭、法庭调查、法庭辩论、合议庭评 议、审判等过程。人民法院的第一审判在立案之日起３个月内完成。

村委会不服人民法院的第一审判决或者裁定，可向上一级人民法院提起上诉，并由上一级人民法院作出第二审判决。第二审人民法院的判决、裁定是终审的判决、裁定，一经宣告或送达即发生法律效力，当事人不能再提起上诉。

人民法院的判决书一经送达，当事人即应依法执行。逾期不执行的，人民法院的执行组织可以依法实施强制执行。

结案归档：案件处理完毕后，承办人应及时填写《水事违法案件结案报告》，经局长及分管局长批准后结案，承办人应将查处案件过程中形成的有关文件、材料进行装订、立卷、存档。结论：

1、人们水利法规意识还是很淡薄的

2、执法人员应该加强水利法规的宣传

3、我们每一个公民应该遵守我们国家的法律法规

参考文献：

《中国近代谁权纠纷解决机制研究》 中国政法大学 作者：田东奎

《加强水利法制建设推动水利事业发展》 吉林水利 作者：于忠民;常景春;崔毅

第二篇：水利法规案例分析论文

江南某河道下游地区非法采砂案例分析

摘要： 自《水法》实施以来，我国先后出台了《水土保持法》、《水污染防治法》、《防洪法》等一批水法规，建立了各级水政水资源机构，组建了水利执法队伍，开展了取水许可管理，查处水违法案件，调处水事纠纷，水事秩序明显好转。但随着社会与经济的发展和改革的深化，如何适应建立社会主义经济体制和新时期治水新思路的要求，更多地运用法律手段来管理水事活动和规范水利经济活动，引导和推进水利改革与发展，完善水法体制的任务愈加重要和迫切。

关键词：水利法规 水法案例 案例：江南某河道下游地区因建设规模进一步扩大，加之长年开采砂石资源，所以市场的沙价上涨。因此，当地一村村民集体行动，非法开采河沙，并造成对堤防的严重破坏。。

一、接案：在接到举报或发现水事违法案件后，水政监察人员应及时赶赴现场，依法对水事违法行为进行制止，并及时采取相应措施，防止其违法行为继续造成危害后果。并对违法当事人下达《责令停止水事违法行为通知书》。水行政执法人员发现此违法行为，应赴现场制止或者发出责令其停止非法采沙的通知书。

二、立案：若问题不能及时解决，应立案处理。具有违反水法规事实的；依照水法规应当给予水行政处罚的；属水行政处罚机关管辖的；违法行为未超过追究时效的。经分析，此案件符合上述条件的案件，应填写《水事违法案件受理、立案呈批表》，经市局水政处审查后，报局长或分管局长签字批准。经批准立案的案件应及时派出办案承办人，凡与案件有各种影响关系的本局工作人员应当回避。

三、调查取证：立案后进行调查取证，应及时组织办案人员取证，查明案情，负责调查的办案人员应为二人以上。以掌握和取得违法行为的事实和证据。水行政处罚机关指派两名以上水政监察人员进行调查，必要时可以依法进行检查。调查人员在执行调查取证任务时，要出示水政监察证件，告知被调查人要调查的范围或事项，询问当事人、证人，按法定程序向有关当事人调取证据，并进行现场查看、拍照录像。证据要做到客观真实，能够证明案件主要事实和情节。调查人员应如实填写好《水事违法案件调查笔录》。

四、依法裁定：经立案调查后，承办人应根据调查结果提出《水事违法案件调查报告》，根据违法案件情节、性质、程度，按照《中华人民共和国行政处罚法》、《水行政处罚法》的有关规定，依法作出行政处罚决定。并制作《水事违法行为行政处罚决定书》送达当事人。水行政处罚的决定 调查结束后，水政监察人员就案件的事实、证据、处罚依据和处罚意见等，向水行政处罚机关提出书面报告，水行政处罚机关对其进行审查，并分别作出如下决定： ①确有应受水行政处罚的违法行为的，根据情节轻重及具体情况，作出水行政处罚决定； ②违法行为轻微，依法可以不予水行政处罚的，不予水行政处罚；

③违法事实不能成立的，不得给予水行政处罚； ④违法行为依法应给予治安管理处罚的，移送公安机关；违法行为已构成犯罪的，移送司法机关。

五、送达： 将处罚决定向当事人宣告，并当场交付当事人。此案应送达到该村的村委会。

六、执行：在作出水行政处罚决定之前，处罚机关应当口头或书面告知该村村委会给予处罚的事实、理由、依据和拟作出的处罚决定，并告知其依法享有的权利，如陈述和申辩的权利、听证的权利等。当事人对行政处罚决定不服的，可在接到通知书之日起六十日内向市人民政府或省水利厅申请复议，也可以直接向人民法院起诉，对复议决定不服 的，应当在接到复议决定之日起十五日内向人民法院起诉，当事人逾期不申请复议或者又不履行处罚决定的，由市水利局申请济南市中级人民法院强制执行。若当事人提起复议的话，应遵照下列等程序： １．申请。当事人在接到《违反水法规行政处罚决定通知书》60日内提出书面或口头的复议申请。２．受理。复议机关自接到申请书5日内，应对复议申请作出如下处理：（１）．复议申请符合法律、法规规定和复议申请条件的，应予受理。（２）．复议申请不符合复议申请条件的，不予受理，但应告知申请人不予受理的理由。（３）．复议申请内容不全的，应告知申请人补充并要求按期补正。过期不补正的，视为未申请。３．审理。水行政复议一般实行书面复议的方式。复议机关在受理之日起７日内将复议申请书副本发送被申请人。被申请人应

在收到复议申请副本10日内，向复议机关提交原具体行政行为的有关材料，并提交答辩书。逾期不提交的，不影响复议。复议决定作出以前，以下情况可以撤回申请：申请人撤回申请；被申请人改变其具起诉时，应将复议机关一并列为被告。体行为，申请人同意并请求撤回复议申请人民法院对水行政诉讼案件的审理一的。撤回申请，应经复议机关同意并记录在般包括两个阶段：前一阶段主要是开庭前的案方可撤回。但不得以同一事实和理由再申准备工作，即查阅诉讼材料、调查收集证据、请复议。核实 案情，决定是否更换和追加当事人，４．复议决定。复议机关经过审理后作决定是否停止执行水行政机关的原具体行出复议决定。一般应在收到复议申请书之日政行为等。后一阶段则是开庭审理，一般经起60日内作出复议决定，并制作复议决定过开庭、法庭调查、法庭辩论、合议庭评 议、书按有关规定送达。审判等过程。人民法院的第一审判在立案之５．送达。复议决定书由水行政复议机日起３个月内完成。关制作后送达申请人和被申请人。送达必须村委会不服人民法院的第一审判决或有送达回证。受送达人在送达回证上签收的者裁定，可向上一级人民法院提起上诉，并日期为送达日期。由上一级人民法院作出第二审判决。第６．执行。水行政复议决定具有执行力。二审人民法院的判决、裁定是终审的判决、申请人收到水行政复议决定15天内不向法裁定，一经宣告或送达即发生法律效力，当院起诉、逾期又不履行复议决定的，如复议事人不能再提起上诉。决定维持原决定的，由作出原决定的水行政人民法院的判决书一经送达，当事人即机关申请人民法院强制执行；如复议决定改应依法执行。逾期不执行的，人民法院的执变了原决定的，由复议机关申请人民法院强行组织可以依法实施强制执行。制执行。被申请人拒绝履行复议决定时，水结案归档：案件处理完毕后，承办人应行政复议机关可建议有关部门追究其法人及时填写《水事违法案件结案报告》，经局代表的法律责任。长及分管局长批准后结案，承办人应将查处水行政复议决定不是终局决定。申请案件过程中形成的有关文件、材料进行装人或被申请人在收到复议决定后15日内可订、立卷、存档。向人民法院起诉，另行进入行政诉讼程序。结论： 在法院未作判决或裁决之前，复议决定的法

1、人们水利法规意识还是很淡薄的 律效力不变。

2、执法人员应该加强水利法规的宣传

若当事人未提起复议，而直接向法院提

3、我们每一个公民应该遵守我们国家起诉讼，应将水行政机关作为被告。而经过的法律法规 复议后，申请人或被申请人不服时，向法院

参考文献：

《中国近代谁权纠纷解决机制研究》 中国政法大学 作者：田东奎 《加强水利法制建设推动水利事业发展》 吉林水利 作者：于忠民;常景春;崔毅

第三篇：案例分析法规

案例分析：

1.振光有限责任公司是一家中外合资经营外企，2007发生以下事项：（1）公司董事长兼总经理胡某认为中外合资经营企业不受《会计法》约束的观点是否正确？为什么？

（2）该项公司由出纳员昨时保管会计档案的做法是否符合法律规定？为什么？（3）该公司经办人员更改原始凭证金额的做法是否符合法律规定？为什么？（4）该公司王某担任会计科科长是否符合法律规定？为什么？（5）该公司销毁会计档案的做法是否符合法律规定？为什么？、（6）该公司招聘的高级会计师是否需要办理会计从业资格调转手续？如需办理，应怎样处理？

（7）该公司董事长会作出的关于对外报送财务人会计报告的决定是否符合法律规定？为什么？

答：1.中外合资企业无权拒绝财政部门对其会计工作的监督检查。根据我国〈会计法〉的规定，县级以上人民政府财政部门为各单位会计工作的监督检查部门，对各单位会计工作行使监督权。

2.不符合。根据我国会计法制度的规定，出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入，费用，债权债务帐目的登记。

3.不符合法律规定。根据《会计基础工作规定》的规定，原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

4.不符合。根据我国会计法律制度规定，担任会计机构负责人，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术资格或者从事会计工作三年以上工作经历。

5.不符合。会计档案保管期满需要销毁的，要由本单位档案部门提出意见，会同本单位的会计部门共同进行审查和鉴定，编制会计档案销毁清册，并经单位负责人在会计档案销毁清册上签字，销毁时要有单位档案部门和会计部门共同派人监销。6.不符合。应当办理会计从业资格证书调转手续.从事会计工作的人员，因调任等原因离开原单位到其他地区从事会计工作的，并没有于办理调转手续的30日内到新工作单位所在地区的会计从业资格管理部门重新办理注册登记。

7.不符合。公司对外报出的财务会计报告应当由企业负责人和主管会计工作的负责人，会计机构负责人签名并盖章，设置总会计师的，还应由总会计师签名盖章。二.（1）该企业采取伪造记帐凭证等手段，隐瞒收入和支出的行为属于什么行为？（2）如偷税，偷税额为多少？

（3）根据税收征收管理法律制度的有关规定，分析如何进行处理？ 答：1.属于偷税行为。2.偷税数额=18-15=3万

3.根据《税收征管法》和《刑法》的规定，通过虚假收到，隐瞒实际收入和支出，在帐簿上多列支出或不列，少列收入，偷税数额1万元以上且偷税数额占应纳税额10%以上的，即构成偷税罪。该企业偷税数额3万元，占应纳税额的17%，已构成偷税罪。根据《税收征管法》和《刑法》的规定，应由税务机关追缴其偷税税额3万无，并对该企业处以1陪以上5陪以下的罚金，由司法机关对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3年以下有期徒刑或者拘役。

三．2005年1月，税务机关发现A公司在2000年10月份采限虚假的纳税申报手段少缴税款2万元….问：2万元的税款是否应该追征？为什么？

答：应该追征。根据《税收征管法》和《实施细则》的有关规定，进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税，对偷税，抗税，骗税的，税务机关追征其缴或者少缴的税款，滞纳金或所骗取的税款，不受追征期的限制。A公司采限虚假的纳税申报手段达至少和缴税款的目的是偷税行为，所以对该笔税款的追征期应不受3年时间的限制，应该追征。

四.天美公司是一家外商投资企业….（1）该公司总经理的说法是否正确？该公司的行为属于什么行为？（2）根据税收征收管理法律制度的有关规定，分析如何进行处理？

答：1.不正确。该项公司的行为违反了扣缴义务不履行扣缴义务的规定。2.根据《税收征管法》的规定，扣缴义务人应扣未扣，应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人应扣未扣，应收未收税款50%以上3陪以下的罚款。所以，税务机关应追缴天美公司2003内应扣未扣的工资，薪金所得税并处以相应的罚款。

计算：

一.某生产企业为增值税一般纳税人，2002年5月工产品销售收入为80万元… 要求：计算该企业5月份应纳增值税额

答：5月份销项税额：（80+100+10+12）*17%=34.34（万元）

5月份进项税额：17万元

5月份应纳增值税额：34.34-17=17.34（万元）

二.海东汽车配件厂为增值税一般纳税人，2003年3月，该厂发生以下经济业务：（1）2日，外购生产用原材料一批，全部价款忆付并验收入库….（2）8日，外购用于装饰厂部办公大楼的建筑材料一批…（3）15日。。（4）19日…（5）23日…（6）30日…

答：1.进项税额：34万元

2.不提抵扣

3.进项税额：51万元

4.销项税额：[585

÷（1+17%）]*17%=85万元 5.销项税额：100*17%=17万元 6.增值税发票未认证通过不得抵扣

3月份应纳增值税额：85+17-34-51-28=-11万元

三.某日化厂为增值税一般纳税人。2003年1月该厂发生以下经济业务（1）外购原材料一批，全部价款已付并验收入库….（2）外购机器设备一套，全部价款已付并已交付使用…（3）销售产品一批，取得含税销售额351万元..（4）向小规模纳税企业购入免税农产品一批…

答：1.进项税额：30+2*7%=30.14万元

2.进项税额：3.4万元老

3.销项税额：[（351+3.51）÷（1+17%）]*17%=51.51万元

4.进项税额：20*13%=2.6万元 1月份应纳增值税额：51.51-30.14-3.4-2.6-0.77=14.6万元

简答题：

1.需要办理会计工作交接的情形有哪些？

答：1.会计人员临时离职或因病不能工作，需要接替或代理的，会计机构负责人或单位负责人必须指定专人接替或者代理，并办理会计工作和交接手续。2.临时离职或因病不能工作的会计人员恢复工作时，应当与接替或代理人员办理交接手续。3.移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交手续的，经单位负责人批准，可由移交人委托他人代办手续，但委托人应当对所移交的会计凭证，会计帐簿，财务会计报告和其他有关资料的真实性，完整性承担法律责任。2.取得会计从业资格的基本条件有哪些？

答：主要包括国家实行资格考试制度，报名条件，部分考试科目和免试条件等1.会

计从业资格的取实行考试制度。科目财经法规与会计职业道德；会计基础；初级会计电算化。2.会计从业资格报名条件：申请参加会计从业资格考试人员，应当符合下列基本条件：遵守会计和财经法律，法规；具备良好的道德品质；具备会计专业基本知识和技能。3.会计从业资格部分考试科目免试条件。3.单位内部会计监督制度应当符合哪些要求？

答：1.记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员，经办人员，财务保管人员的职责权限应当明确，并相互分离，相互制约。2.重大对外投资，资产处理，资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督，相互制药程度应当明确；3.财产清查的范围，期限和组织程度应当明确。4.对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。

4.简述会计机构，会计人员在单位内部会计监督中的取权。

答：1.会计机构，会计人员对违反《会计法》和国家统一的会计制度的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠正。2.会计机构，会计人员对单位内部的会计资料和才产物资有权实施监督，会计人员发现会计账簿记录与实物，款项及有关资料不相符的，按照国家统一的会计制度的规定有权自行处理的，应及时处理，无权自行处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，做出处理，任何单位和个人有权检举违法违规行为。收到检举报告的部门，有权处理的，应依法及时处理，无权处理的，应当及时移送有权处理的部门处理。

第四篇：水利案例分析问题

一、为防止混凝土裂缝，可采取哪些温控措施？

答：1.减少混凝土的发热量，采用减少每立方米混凝土的水泥用量，采用低发热量的水泥

2.降低混凝土的入仓温度，采用合理安排浇筑时间，采用加冰或加冰水拌合，对骨料进行预冷。

3.加速混凝土散热，采用自然散热冷却降温，在混凝土内预埋水管通水冷却。

二、混凝土浇筑的施工过程包括哪些？

浇筑前的准备作业，浇筑时入仓铺料，平仓振捣和浇筑后的养护。

三、对于17个独立坝段，每个坝段的分缝分快形式可以分为几种？

坝段的分缝分块形式有纵缝分块，斜缝分块，通仓浇筑和错缝分块等四种。

四、大坝水工混凝土浇筑的水平运输包括哪两类？垂直运输设备主要有哪些？

大坝水工混凝土的水平运输包括有轨和无轨运输两种类型，垂直运输设备主要有门机、塔机、缆机和履带式起重机。

五、大坝水工混凝土的运输方案有哪些？

大坝水工混凝土浇筑的运输方案有门、塔机运输方案，缆机运输方案以及辅助运输浇筑方案，本工程采用门、塔机运输方案。

六混凝土拌合设备生产能力主要取决于哪些因素？

混凝土拌合设备生产能力主要取决于设备容量、台数与生产率等因素

七、混凝土的正常养护时间约为多长？

混凝土的正常养护时间约2-3周编制水利水电工程施工进度计划主要包括哪些步骤？

步骤是研究设计资料和施工条件，正确计算工程量和工作持续时间，选择施工方法并确定施工顺序等。

八、坝面作业，铺料，整平，压实三项工序的前后关系是什么？

前后关系为先铺料、后整平、再压实。

9．计算工期、关键线路、分析工期影响？

10、进行质量事故处理的基本要求是什么？

发生质量事故，必须坚持事故原因不查清楚不放过，主要事故责任者和职工未受教育不放过，补救和防范措施不落实不放过的原则，认真调查事故原因，研究处理措施，查明事故责任，做好事故处理工作

发生质量事故后，必须针对事故原因提出工程处理方案，经有关单位审定后实施。

事故处理需要进行设计变更的，需原设计单位或有资质的单位提粗设计变更方案，需要进行重大设计变更的，必须经原设计审批部门审定后实施。

事故部位处理完毕后，必须按照管理权限经过质量评定与验收后，方可投入使用或进入下一阶段施工。

根据水利部1999.3.4日颁布的《水利工程质量事故处理暂行规定》（水利部令第9号），小于一般质量事故的质量问题称为质量缺陷。水利工程应带实行质量缺陷备案制度。

11、工程质量事故分类的依据是什么？工程质量事故分为哪几类？

根据水利部1999.3.4日颁布的《水利工程质量事故处理暂行规定》（水利部令第9号），工程质量事故按直接经济损失的大小，检查，处理事故对工期的影响时间长短和对工程正常使用的影响进行分类。分为一般质量事故，较大质量事故，重大质量事故，特大质量事故四类

12、工程采用的门式启闭机，安装时应注意哪些方面？

门式启闭机安装应争取将门式启闭机各组成部件予以扩大预组装，然后进行扩大部件吊装，以减少高空作业工作量并加快安装速度。

门腿安装应利用各种固定点予以加固牛腿或在坝体上有坝面处增设临时牛腿予以加固，待门式启闭机安装后再用混凝土将牛腿预留孔填实抹平。

门式启闭机们退与主梁的连接，可采用门腿法兰与主梁端翼板直接焊接的施工方法。

13、平板闸门的安装工艺一般包括几种？

一般包括整扇吊入，分节吊入，节间螺接或轴接；分节吊入，节间焊接。

14、专职安全生产管理人员的责任是什么？该人员配备办法由何部门制定？

专职安全生产管理人员负责对安全生产进行现场监督检查。发现安全事故隐含，应该及时向项目负责人和安全生产管理机构报告；对违章指挥、违章操作的，应该立即制止。

专职暗转生产管理人员的配备办法由国务院建设行政主管部门会同国务院其它有关部门制定。

15、施工承办商单位及其主要负责人，项目负责人应对本单位的安全生产工作所负的责任？ 施工单位主要负责人依法对本单位的安全生产工作全面负责。施工单位应该建立健全安全生产责任制度和安全生产教育培训制度，制定安全生产规章制度和操作规程，保证本单位安全生产条件所需资金投入，对所承担的建设工程进行定期和专项安全检查，并做好安全检查记录。

施工单位的项目负责人应当由取的相应职业资格的人员担任，对建设工程项目的安全施工负责，落实安全生产责任制度，安全生产规章制度和操作规程，确保安全生产费用低 有效使用，并根据工程的特点组织制定安全施工措施，消除安全事故隐患，及时、如实报告生产安全事故。

16、施工承包单位主要负责人，项目负责人违反规定，未履行安全管理职责的法律责任？ 违反国务院393号令的规定，施工单位的主要负责人、项目负责人未履行安全生产管理职责的，责令限期改正；逾期未改正的，责令施工单位停业整顿；造成重大安全事故重大伤亡事故或者其他严重后果，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任。

施工单位的主要负责人、项目负责人有前款违法行为，尚不够刑事处罚，处2万元以上20万元以下的罚款或者按照惯例权限给予撤职处分；自刑法执行完毕或者受处分之日起，5年内不得担任任何施工单位的主要负责人、项目负责人。

17、施工单位应对哪些达到一定规模的危险性较大的工程编制专项施工方案？

施工单位应对下列达到一定规模的危险性较大的工程编制专项施工方案，并附具安全验算结果，经施工单位技术负责人签字一级总监理工程师核签后实施，由专职安全生产管理人员进行现场监督：

基坑支护与降水工程；

土方和石方开挖工程；

模板工程；

起重吊装工程；

脚手架工程；

拆除、爆破工程；

围堰工程；

其他危险性较大的工程。

18、施工单位负责人在接到事故报告后，应该做什么，不得做什么？

按照规定，施工单位负责人接到事故报告后，应该迅速采取有效措施，组织抢救，防止事故扩大，减少人员伤亡和财产损失，并按照国家有关规定理解如实报告当地负有安全生产监督管理职责的部门，不得隐瞒不报、谎报或者拖延不报，不得故意破坏事故现场、毁灭相关证据。

19、事故调查组应由哪些部门组成？调查组的主要职责是什么？

事故调查组应由安全生产监督管理机构、公安机消防机关、监察机关、工会、水行政部门和有关技术专家组成事故调查组。

职责是;

查明事故发生的原因、人员伤亡及财产损失情况；

查明事故的性质和责任；

提出事故处理及防治类似事故再次发生所应采取措施的建议；

提出对事故责任者的处理建议；

检查控制事故的应急措施是否得当和落实；

写出事故调查报告。

20、事故调查的基本程序是什么？

基本程序是：

现场物证搜集（包括现场摄像拍照）、探查（绘制事故现场图，查明起火点和火源）； 搜集有关原始资料和记录；

调查询问相关人员，作出司法认可的笔录；

分析事故原因，写出事故技术报告（必要时有的还需要做材料分析实验和技术鉴定）； 分清事故责任，写出事故管理责任和责任者的处理意见报告；

调查组研究讨论；

形成事故调查报告；

调查报告报批。

21工程建设水平考核包括哪些方面的内容？

依据《水利系统文明建设工地考核标准》中对工程建设管理水平的考核要求，起内容有以下四个方面：

基本建设程序；

工程质量管理；

施工安全管理；

内部管理制度。

22、施工单位遇到大量群众到现场阻挠施工事件时，应如何处理？

意识要尽量做好群众的思想工作，避免事态的进一步扩大，争取有较好的施工环境；二是，要及时向业主和监理反映情况，做好相关记录，保护自己的利益不受损害；三是积极配合业主、当地争睹做好群众安抚工作。

23、加强施工环境管理，应重点做好哪几个方面的工作？

加强施工环境规划和布置；监理施工环境保护制度；加强环境保护教育；加强环境保护措施的落实和改进。

24、远郊施工环境布置应重点注意哪些方面？

远郊施工合理规划进场运输线路，保持道路平整，设法保证道路通畅。金及出厂屠戮应采取措施防止车辆行进过程中引起大量扬尘对环境的污染。

安排专人调度和管理现场，指挥进场施工车辆卸料及停放，并及时清理施工剩余料或闲置机具，保持现场料具存放整洁。

施工作业区与生活区分开设置，保证安全的施工和生活环境。

25、城区施工环境布置应如何考虑？

城区施工现场比较狭小，现场布置主要考虑合理规定进场车辆的运输线路，设法保证其通畅。

安排专人管理卸料及其堆放，及时清理施工剩余料或闲置机具，保持现场料具存放整洁。施工场地出口应设洗车池清洁车辆，以防泥土污染城区。

运输涂料、草皮等进入城市，还应对运输设备和装载量进行选择确定，防止土料、草皮在运输过程中散落对城市形成环境污染。

施工作业区与生活区分开设置，保证安全的施工和生活环境。

26、根据《建设工程安全生产管理条例》和《工程建设标准强制性条文》（水利工程部分）有关规定，施工单位应当在本工程施工现场的哪些部位设置明显的安全警示标志？ 答：

施工现场入口处，起重机械周围，施工用电处，脚手架下方，炸药库周围，油料库周围，桥梁口，爆破作业区等。

27、大坝采用碾压式填筑，其压实机械有哪些类型？防渗体应优先选用什么种类的压实机械？

答;压实机械有：静压碾压、振动碾压、夯三种类型。

防渗体压实机械应优先选用羊角碾和气胎碾配套使用。

28、大坝施工前，防渗体碾压实验主要确定哪些施工技术参数？施工中，霸体靠近沪宁图涵管部位的土方填筑，应采取哪些措施保证填筑质量？

答：防渗体碾压实验主要确定碾压机具的重量、土的含水量、碾压遍数及铺土厚度。

对于坝身与混凝土涵管的连接，靠近混凝土结构物部位不能采用大型机械压实，可采用小型机械夯或人工夯实。填土碾压时，要注意混凝土结构物两侧均衡填料压实，以免对其产生过大的侧向压力，影响其安全。

29、根据《水利水电工程施工质量与检验评定规程》（SL176-2007）的有关规定，质量评定时，项目划分为哪几级？

答项目划分为单位工程、分部工程、单元工程等三级。

第五篇：第一章法规案例分析

结合课本案例分析

1.某企业2月份发生如下事项：

（1）12日，企业会计科同档案科对单位会计档案进行了清理，编造会计档案销毁清册，将保管期已满的会计档案按规定程序全部销毁，其中包括一些保管期满但尚未结算债权债务的原始凭证。

（2）23日，会计科在例行审核有关单据时，发现一张购买计算机的发票，其“金额”栏“50000”元的数字有更改迹象。经查阅相关买卖合同、单据，确认更改后的金额数字是正确的，于是，会计科要求该发票的出具单位在发票“金额”栏更改之处加盖出具单位印章。之后，该企业予以受理并据此登记入账。

要求：根据会计法律制度的有关规定，回答下列问题：

（1）该企业在销毁会计档案中是否有违反会计法律制度规定之处？说明理由。

（2）该企业对购买的计算机发票的处理是否符合法律规定？说明理由。

答案：（1）该企业在销毁的会计档案中包括一些保管期满但尚末结算债权的原则凭证，违反了会计法律制度。《中华人民共和国会计法》规定保管期满但末结清的债权债务原始凭证及其他末了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到末了事项完结时为止。

（2）该企业对购买计算机发票的处理不符合法律规定。会计法规规定，原始凭证金额出现错误的不得更正，只能由原始凭证开具单位从新开具。

2、西洋有限公司王经理任职期间经营业绩不理想，眼看任职期满难以完成利润考核指标。王经理找到唐主管会计，授意唐主管会计改善经营业绩。唐心想：王经理上任后对自己委以重任，应该帮他渡过这一关。

为此，唐主管会计将明年销售合同提早“发货”，提早开具销售发票，并确认收入。有了这笔“提前收入”的支撑，便超额完成了利润考核指标。

根据会计法规回答下列问题：

（1）西洋有限公司唐主管会计提早确认收入的做法是否正确？为什么？

（2）西洋有限公司唐主管会计应承担什么法律责任？应由哪个部门执法？

（3）西洋有限公司王经理应承担什么法律责任？应由哪个部门执法？

答案：不正确（0.5分）。唐主管会计提早确认收入违反了《会计法》第9条规定，即“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算”的规定（1分）和《会计法》第二十六条规定，公司企业不得“虚列或者隐瞒收入，推迟或者提前确认收入”的规定。（1分）

根据《会计法》第43条；唐主管会计伪造凭证，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门（1分）予以通报（1分）和吊销会计从业资格证书（1分）同时可以处以3000-50000的罚款

根据《会计法》第45条，王经理授意唐主管会计伪造会计凭证，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门（1分）处以5000-50000的罚款

3、富强有限责任公司财务部门有一位出纳、一位会计、一位会计机构负责人，要完成以下9项工作：①填制记账凭证；②登记债权、债务明细分类账和其他明细分类账；③办理银行结算；④收付现金；⑤检查银行对账单、审核银行存款余额调节表和会计报表；⑥登记现金日记账和银行存款日记账。⑦登记总账；⑧编制会计报表；⑨审核会计凭证。

答案：根据单位内部会计监督制度的要求，将上述9项工作分配给3位财务人员，其中会计机构负责人承担2项工作。

1、出纳员：

③办理银行结算；（1分）④收付现金；（1分）⑥登记现金日记账和银行存款日记账。（1分）

会计机构负责人：

⑤检查银行对账单、审核银行存款余额调节表和会计报表；（2分）⑨审核会计凭证。（1分）

会计

①填制记账凭证；（1分）②登记债权、债务明细分类账和其他明细分类账；（1分）⑦登记总账；

（1分）⑧编制会计报表。（1分）

4、广州海岭公司是一家国有企业。2006年12月，公司董事长针对公司效益下滑、面临亏损、无法完成盈利计划的情况，指示公司总会计师把利润做高些，总会计师尽管有所顾虑，但最终还是按董事长的意图，虚构了若干笔无交易的销售收入，使公司利润大幅增加，财务报表由亏变盈。报表经恒信威德会计师事务所审计后，出具了无保留审计意见。

2007年4月，在《会计法》执法情况检查中，当地财政部门发现了该公司存在的重大会计作假行为，拟对该公司董事长、总会计师等相关人员进行行政处罚，并分别下达了行政处罚告知书。但公司相关人员接到行政处罚告知书后，均要求举行听证会，并在听证会上指出，公司相关人员无须承担责任，因为公司财务报表经会计师事务所进行了审计，财务报表存在问题，应由会计师事务所承担责任。

请根据会计法律制度的相关规定，回答下列问题：

（1）上述案例资料表明我国的会计监督体系由哪些方面组成？（3分）

（2）董事长、总会计师是否需要承担责任，为什么？（7分）

答案：（1）我国的会计监督体系由三个方面构成：

①单位内部会计监督；（1分）②以政府财政部门为主体的政府会计监督；（1分）③以注册社会师为主体的社会会计监督。（1分）

（2）董事长和总会计师需要承担责任。（1分），理由是：

①董事长违背了《会计法》第28条第1款的规定“单位负责人应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项”。（2分）

②总会计师违背了《会计法》第28条第2款的规定“会计机构、会计人员对违反本法和国家统一的会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠正”。（2分）

③根据《会计法》第45条的规定，董事长授意总会计师编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，可以处五千元以上五万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予降级、撤职、开除的行政处分。（1分）

④根据《会计法》第43条的规定，总会计师编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪，应由县级以上人民政府财政部门予以通报和吊销会计从业资格证书，同时可以处3 000元以上50 000元以下的罚款。（1分）

5．A企业于2000年以银行存款100万元对企业投资，占B企业10%的股权。A企业一直以来对B企业的投资采用成本法核算。现因A企业经营状况较差，而B企业经营状况良好，故2003年为改善A企业的经营业绩，A企业的会计主管将对B企业投资的核算方法由成本法改为权益法。B企业2003年全年利润800万元，2004年2月宣告分红300万元。A企业变更会计处理方法，由亏损转为盈利。

请回答：

1、A企业的会计主管将对B企业的投资核算由成本法改为权益法的做法是否正确？

2、A企业应承担什么法律责任？

3、A企业的会计主管应承担什么法律责任？

如果A企业随意变更会计处理方法是违法的，应由哪个部门进行处罚？

答案：1）不正确。违反了会计法第18条规定：各单位采用的会计处理方法，前后各期应当一致，不得随意变更。

2）A企业随意变更会计处理方法，应对A企业责令限期改正,并处于3000元以上50000元以下罚款。

3）对A企业会计主管处于2000元以上20000元以下罚款.A企业的违法行为应由县级以上财政部门进行处罚。

6、小A与小D是应届会计专业本科毕业生，在人才招聘会上同时应聘广东长江科技有限公司的会计职位。经过激烈的初试、复试后，两人均进入了最后的面试阶段。财务经理对小A、小D面试的表现都十分满意，真是难以取舍！

在等待通知期间，小A、小D分别接到财务经理的来电：“单位的出纳休产假三个月，担任会计时同意兼任出纳吗？”小A说“没问题！年青人应该在实践工作中多锻炼。”而小D说“不合适吧，会计不可以兼任出纳，经理还是另做安排好。”

请回答：

（1）广东长江科技有限公司最终应录用小A还是小D？为什么？（3分）

（2）请列出四对不相容职务岗位。（4分）

（3）这案例对会计从业人员有什么启发？（3分）

答案：（1）广东长江科技有限公司应录用小 D。（1分）在设置会计工作岗位时，必须遵循“不相容职务相互分

离”的原则，会计与出纳是不相容的职务岗位应相互分离。（2分）

（2）授权批准与业务经办、业务经办与审核、业务经办与会计纪录、保管与会计纪录、保管与稽核检查、保管与批准、出纳与会计、总账与日记账登记（任意四对，每对1分，共4分）

（3）会计从业人员不但要重视专业知识的学习，也要重视会计相关法规的学习，并用会计相关法规指导和规范7、2003年10月25日，A公司王经理背着公司财务，凭一张手写便条责成北京分公司经理将200万元划入一个与A公司没有业务往来的账户。直到2004年1月初，北京分公司为索取收款凭据，将王经理的便条传真过来，财务部李部长才知此事。

公司资金往来必须经财务部长签字，这是A公司内部会计控制制度。若这笔巨款花得合理，王经理为何瞒着财务部长？李部长带着疑问在1月10日找王经理核实200万元去向。第二天王经理就突然下文免除李的财务部长职务，要她交出“划款便条”，两天内离开公司。1月14日李部长到上级单位和司法机关署名举报王经理的经济问题。不久，王就撬开李的办公桌、文件柜，在没有办理正式交接手续的情况下，强行接管公司财务。此事后经司法部门立案调查。请回答：

（1）王经理强行接管公司财务是否违法？为什么？（4分）

（2）王经理撤销李的财务部长一职是打击报复吗？王经理应承担什么法律责任？（2分）

（3）李部长署名举报行为符合“忠于职守”吗？为什么？（4分）

答案：

（1）王强行接管公司财务是违法的。（1分）《会计法》规定，会计人员离职必须与接管人员办清交接手续，应由上级主管单位派人会统监交。（2分）

（2）王对李的撤职是打击报复行为。（1分）王对李依法履行职责以撤职方式实行打击包袱，尚不构成犯罪的，应由所在单位或有关单位依法给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。（1分）

（3）李的举报行为属于“终于职守”。（1分）

“忠于职守”表现为：忠实于服务主体：实于社会公众；忠实于国家；

8．2008年5月，财政部门在对鸿飞公司进行会计信息质量检查时发现，该公司存在以下事项：

（1）出纳小王是总经理的侄女，深受总经理的器重，除了负责出纳工作外，还兼任收入、费用账目的登记工作。

（2）会计小张，考上本地重点大学的研究生，申请调离单位。由于入学时间紧迫，小张请示领导先去报到上学，等入学手续办理完毕后，再回单位办理会计工作的交接手续，单位领导同意了小张的申请。

（3）2007年初，公司正式调入一名具有高级会计师资格的黄某担任会计部副经理。黄某原工作单位在湖南，目前仍持有湖南省财政部门颂发的会计从业资格证书，相关会计从业资格业务档案尚保存在湖南省财政部门。

（4）公司实行了会计电算化，对总账和明细账、现金日记账、银行存款日记账定期打印，会计账簿连续编号，并装订成册，由记账人员、会计机构负责人、会计主管签名（盖章）。

（5）有一张购货发票，存在涂改痕迹。能够隐约看出，原登记金额为50万元，更正后的金额为500万元，但更正处没有发票出具单位的盖章。公司解释说是销货单位开具发票时金额填写错误，销货单位直接在发票上进行了更正，但没有盖章，更正后的金额正确无误。

要求：请分析上述事项是否违反会计法律制度的相关规定

答案：（1）小王担任出纳没有违反相关规定，《会计基础工作规范》指出单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员，小王仅仅是出纳，没有违反回避制度的规定。（1分）出纳不得兼任收入、费用的账目登记工作，二者属于不相容职务。小王兼任收入、费用账目的登记工作，违反了《会计基础工作规范》中关于“出纳人员不得兼管审核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作”的规定。（1分）

（2）《会计法》第41条规定，会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。（1分）小张在未办理会计工作移交手续离开单位违反了这一规定。（1分）

（3）根据《会计从业资格管理办法》规定，持证人在不同会计从业管理机构管辖范围调转工作单位，且继续从事会计工作的，应当填写调转登记表，持会计从业资格证书，及时向原注册登记的会计从业资格管理机构

办理调出手续，并自办理调出手续之日起90天内，持会计从业资格证书、调转登记表和调入单位开具的从事会计工作证明，向调入单位所在地区的会计从业资格管理机构办理调入手续。（1分）黄某1月调入公司工作已经1年多，尚未办理会计从业资格调转手续，不符合上述规定。应及时办理会计从业资格的调转手续。（1分）

（4）根据《会计法》和《会计基础工作规范》，实行会计电算化的单位，总账和明细账应定期打印。但发生收、付款业务时，在输入收款凭证、付款凭证的当天，必须打印出现金日记账、银行存款日记账，并与库存现金核对无误。（1分）公司将现金日记账、银行存款日记账定期打印的做法，违反了规定。（1分）

（5）根据《会计法》和《会计基础工作规范》的相关规定，原始凭证记载内容有错误的，应当由出具单位重开或者更正。更正工作必须由原始凭证出具单位负责，并在更正处加盖出具单位印章。重新开具的原始凭证，也应由原始凭证出具单位负责。（1分）公司收到的原始凭证有更正痕迹，缺乏出具单位的盖章，违反了这一规定，应要求凭证出具单位按规定重新开具（或加盖印章）。（1分）

9．广州强力公司在2007年发生了下列事项：

（1）因董事长出差在外，公司对外报出的2007年财务报告经总经理和财务经理签名、盖章后对外报出。

（2）公司因资金借贷与基本存款账户开户行建设银行发生矛盾。公司通过疏通关系，与中国银行的某下属分理处达成协议，从该分理处贷款500万元。为了进一步巩固与该分理处的关系，公司领导吩咐会计部，在该分理处另设一个基本存款账户，加强与该分理处的业务往来。

（3）公司因向A 公司购货，将收到的一张注明“现金”字样的银行汇票背书转让给A公司。

（4）公司签发一张金额为30 000元的转账支票给B公司，而B公司提示付款时，公司的银行存款余额仅为000元。开户银行对强力公司处以1 000元的罚款，而B公司也要求强力公司支付1 000元的赔偿金。

（5）公司将已经保存五年的开具的发票存根联和发票登记簿进行销毁，销毁后，随即向税务机关进行了汇报。

要求：请分析强力公司的上述做法是否正确，为什么？

（1）对外报出的财务会计报告只由总经理和财务经理签字报出的做法不正确。（1分）根据《会计法》