部门资产报损的规定与程序（范文模版）

第一篇：部门资产报损的规定与程序（范文模版）

一、资产折旧的规定，房屋折旧年限为20年，运输设备折旧期限为4年，机械设备折旧期限为5年，电子设备折旧年限为3年，其他固定资产折旧年限根据国家规定折旧。（现财务部使用的）折旧计算方法，根据固定资产的类别和折旧期限，按国家有关规定的折旧率计提折旧。按月预提，全年清算。对使用年限已到,但财产仍可使用的，可不计提折旧，做资产备查；而使用年限已到，财产已不能使用的，应该填写破损报告单。对提前报废的固定资产，使用部门要有专题报告，并附有工程部提供的技术鉴定报告，财务总监签署意见后报总经理批准，单项固定资产价值超过两万元须报业主方批准。

二、各部门发生资产毁损时，属于机械设备和电子设备的须送工程部维修，工程部确认无法修复的，由部门及时填写报损单，注明具体原因，经部门负责人及工程部负责人签字认可后，由财务部核实并确定后，上报总经理审批。实物经财务拍照贴标备案后送交工程部回收、保管并按损坏程度修旧利废、拼装组合，能够利用的尽量利用，减少损失，确实不能再利用的，可提出变卖报告进行处理。

三、非机械、电子设备报损的物品，属家具，非玻璃器皿、陶瓷类、布草类的物品 , 直接由部门负责人签字认可，送交财务部核定价格，由财务部审核后报总经理审批；属厨杂、陶瓷、玻璃器皿和布草的,由部门根据每月25日盘点（盘点通知每月下发）的破损数量填写报损单,财务部按比例(客房部按当月营业额的2‰计算；餐饮部玻璃器皿、陶瓷类按当月营业额的3‰计算，不锈钢餐具按当月营业额的0.3‰)计算自然损耗数量及金额,审核自然损耗数量和金额是否超出规定数量及金额,每月实际报损超出标准自然损耗的部分,由使用部门负责赔偿,根据超出金额的大小,由财务部报总经理审批;属管理不善造成实物丢失、破损的,除同意报损冲减数量外,应由使用部门负责赔偿。具体的客人赔偿与员工赔偿程序为：

1、餐饮部如有客人损坏餐具应在第一时间上报当班主管，如当班主管不在，应上报当班经理，由其处理是否要客人来负责赔偿，客人赔偿按成本价两倍填写杂项单交由当班收银员入赔偿费，并且将客赔损坏的餐具单独统一存放并出具汇总表报交财务部，财务部在审计核实赔偿后在盘存数量中销掉；如员工在工作当中不小心损坏了餐具，应先将破损餐具单独统一存放并立即通知当班的主管过目，填写杂项单并出具汇总表交予财务在盘存数量中销掉，财务部核实后将报表报人力资源部从员工当月工资中按成本价扣除。

2、房务部每月根据已制定的赔偿价格将客人赔偿的杂项单由前厅部报财务部审核后在盘存数量中销掉；员工赔偿按已制定的赔偿价格填写杂项单报财务部审核，财务部核实后将报表报人力资源部从员工当月工资中扣除，并在盘存数量中销掉。客人赔偿与员工赔偿不再计入自然损耗中。

四、食品原则上不给予报损,瓶、罐装酒水因客观原因造成变形或遗漏的,填制报损单经部门负责人认可后送至财务部,经财务部报总经理审批后方可报损。报损物品的数量由财务部与使用部门共同清点,并与报损单上的数量核对。当月实际破损不超过标准破损差异的部分(即节约),不得转入下月累计扣除。报损后,对不能继续使用的物品进行处理,防止重复报损。对破损物品不报损或不作待处理意见的部门,经查核实物已不存在,应由部门给予赔偿。

五、报损物品的数量由财务部与使用部门共同清点,并与报损单上的数量核对。对已报损物品应规定存放位置，对确实不能继续使用的物品应及时进行处理防止重复报损，对于需要变卖处理的报废资产由财务部向总经理及董事会（报损金额达两万元）申请。

第二篇：出清报损程序

华联购物中心出清报损程序

概 述 加快库存周转，及时处理非正常的商品，保持店内店内库存的合理性 适用范围

全店

需做出清处理的商品： 停购商品

一、要出清的商品必须为停购且不可退货的商品，季节性商品采购在过季前一个月统一将商品状态更改为停购；

二、出清商品第一次出清变价由采购来定价并传变价，变价主题为总公司清仓，统一于周五变价；

三、门店接到总公司清仓变价一周后如尚有库存，则门店可以自行接手填写《店内清仓申请表》开始门店出清变价；

四、门店每双周周五必须做一次门店出清变价，变价主题为门店出清变价，变价的降价幅度为20%；

五、所有停购商品要求两个月内必须出清完毕，库存为零。

临保、破损商品

一、临保商品需要于临近保质期前8周时间，填写《临近过期商品清单》，提交给采购确认退换货或者出清；

二、临保商品必须在临近保质期前4周前开始降价处理；

三、临保或破损100元以内的商品，门店自行决定前台让利处理；

四、如临保、破损商品的库存全部都为临保或破损商品按出清程序处理，如为部分商品临保或破损则需要在系统内在同一供应商下建立一个相同成本的临时条码，并将商品库存从该供应商原条码下退出，在新建立的条码上收货，然后在临时条码下做出清降价处理，降价幅度为30%-50%；

五、临保、破损商品出清降价处理后如尚余库存，每周五做一次出清降价，每次以30%的幅度降价；

六、如临保商品临近报之前2天尚余库存未销售，则门店相应课组负责人必须填《报损单》下架处理，临时条码库存为零同时取消临时条码。

出清变价注意事项

一、商品停购后采购第一次出清变价必须注明原因及合计降价金额后，经过采购总监及营运总监同时签字确认后方可生效；

二、门店不允许未经授权将总部已传出清变价商品的价格提高至高于总部价格，否则将被视为不诚实行为，视情况将给予相应指导严重将直接导致解聘；

三、任何门店不允许未经授权在采购传出清变价之前做门店出清变价，所有采购未传出清变价的商品必须经过营运及采购的批准后方可变 华联购物中心出清报损程序

价，否则将被视为不诚实行为，视情况将给予相应指导，未经授权降价视情况将给予相应指导严重将直接导致解聘；

四、清仓商品必须在系统内完成变价并在指定区域集中陈列，保证有明显的清仓标识和价格签，如无法使用价格签则需用打价枪标注每个商品的价格；

五、所有出清商品销售完库存为零后应及时将门店售价调整至总公司售价。

如该商品已临近保质期2天，或商品破损已无售卖价值则需要直接做报损处理。

商品报损流程

1、部门授权人收集筛选无法退换货需报损的商品

2、部门授权人员填写报损单，登记报损商品名称、报损数量，报损金额及报损合计金额，注明报损原因并签名确认；

部门课长审核及相应权限授权人审核，如有其他原因需课长跟进；

3、通知防损部领班到现场监督核实，将报损商品连包装一起破坏并销毁，并在报损单上签字确认；

4、生鲜品质不好的商品需要填写报损单将商品报损后再到

5、楼面出清销售。

生鲜商品报损注意事项：

生鲜部门因其品质不合售卖要求须及时报损，这不仅是我们的管理需要，也是向顾客做出品质保证承诺的具体表现；如该商品还有售卖的价值，需要降价处理的，我们需要先报损再拿回楼面销售，每次盘点时能参照报损记录正确的作出毛利影响分析及损耗分析，以尽量减少可控的损耗。

部门报损金额（售价）权限：

50元以内，处长审批；

50元至200元，副店长审批

200元至500元，防损经理、店长审批；

500元以上，采购经理、营运经理审批，并检查报损原因，制定损耗控制措施。

第三篇：报损规定5

巡洋舰酒店 作业文件 文件编号 版 本 1.0 MD/C-FD-005 修改状态 0 名 称 物品报损规定 1 目的 页 码 规范酒店物品报损的控制管理，明确各部门对存货的管理责任。2 适用范围 酒店各部门 3 职责 3.1 使用部门负责物品报损的清点，并填制报损报告报批。3.2 财务成本负责核查报损物品的事实，并对报损物品作出审批意见。3.3 财务部负责报损物品的核销。4 作业内容 4.1报损物品种类 4.1.1固定资产：洗涤设备、冰箱、电脑设备、复印打字设备、机动车辆、电视音响设备、空调、照相机及其它金额超过2000元的工具设备。4.1.2低值易耗品：餐饮厨具家具、布草、玻璃器皿、不锈钢、保险柜、办公桌、计算器、电话机、使用工具及价值在2000元以下非一次性消耗物品。4.1.3食品、酒水和香烟 4.2、损耗原因与处理方法 4.2.1各种物品的破损或变坏，提交相应的破损报告。破损报告上须说明损耗原因；餐饮经营用具采用壹个月报损一次的方法，由餐饮负责人在规定时间内编制破损报告。根据以下损耗原因决定处理方式： 4.2.1.1供应商责任 属供应商责任者不需报损，按退货操作由验收员进行退货处理。各种退货均由验收员统一开具“负数”验收单。4.2.1.2内部人为因素 因酒店员工违反工作守则或恶意破坏者，按情节轻重追究其经济责任及给予纪律处分，另由部门负责人填具相应破损报告，提交财务经理与执行总经理/董事长审批后转财务 部作账目处理。4.2.1.3不可抗力与自然损耗 由部门负责人提交破损报告，详细报损原因及损失情形，如属固定资产（不包括经营用具）的破损，须先通过工程部检查损坏程度并评估维修的经济与技术可行性，呈财务负责人与执行总经理/董事长审批后办理。4.3操作规定 4.3.1领用部门领用后自设登记簿进行登记，并指定负责人负责保管。每月月底部门自行盘点，并报财务部。财务部根据需要进行抽查。4.3.2凡未经报损程序审批者，任何员工不得对酒店财物作擅自处理，否则按情节轻重追究。其各部门实物发生丢失、毁损时，由当事人或部门填写破损报告，注明具体原因，向部门负责人报告，经部门负责人签字认可后送交财务部，由财务部核定价格。核定价格后，审查是否应给予报损，并分别不同实物进行处理： 4.3.3属家具、设备及工具用具的，除部门经理加具意见外，须经工程部或设备供应商确认不能再使用，根据金额的大小，由财务部审核后报执行总经理/董事长审批； 4.3.4属陶瓷、玻璃器皿和布草的，由部门根据每月盘点的破损数量填写破损报告。4.3.5报损的物品分责任操作。属供应商责任者不需报损，按退货处理；因酒店员工违反工作守则或恶意破坏者，按情节轻重追究其经济责任及给予纪律处分，另由部门负责人填具相应的破损报损，提交财务经理与执行总经理审批后转财务部作账目处理；不可抗力与自然损耗的由部门负责人提交破损报告，详细报损原因及损失情形，如属固定资产（不包括经营用具）的损耗，须先通过工程部检查损坏程度并评估维修的经济与技术可行性，呈财务经理与执行总经理/董事长审批后办理。4.3.6食品原则上不给予报损，瓶、罐装酒水因客观原因造成变形或遗漏的，填制破损报损经部门负责人认可后送至财务部，经财务部审核后方可报损。4.3.7报损物品的数量由财务部与使用部门共同清点，并与部门破损报告上的数量核对。4.3.8报损后，对不能继续使用的物品进行处理，防止重复报损。对破损物品不报损或不作待处理意见的部门,经查核实物已不存在，应由部门给予赔偿。4.6物品清理 4.6.1经部门、工程部(或供应商)确认不能使用需报损的固定资产，由部门填写报损单，经部门负责人签字后由执行总经理/董事长确认其无其它用途后签署处理意见并退至总仓暂时保存。4.6.2不能使用的低值易耗品，由部门填写报损单经部门负责人签字(或工程部签字)认可，财务部审核数量后作废品处理，大批量报损还须执行总经理/董事长确认后方由采 购负责联系处理。4.6.3经作意见报损的物品应统一退至总仓(含临时仓)存放，由财务部负责处理事宜。5 相关文件目录 略 6 记录表单目录 略

第四篇：报废报损固定资产程序（定稿）

报废/损固定资产程序

一、提交报废/损申请报告（领导签字盖章），领取《行政事业单位国有资产处置审批单》（填写后盖章）。

二、报送《行政事业单位国有资产处置审批单》、附属复印材料（需盖章）及中介机构出具的《资产损益鉴证报告》。

三、处置报废资产，提交《电子产品统一回收单据》或《资产处置交接单》并开具非税收入票据，送银行。

四、送回非税票据回执，领取《行政事业单位国有资产处置审批单》回单，做账务核销。

第五篇：财产报损的规定

酒店

关于财产报损及赔偿的规定

为加强酒店财产管理，规范各部门财产报损手续，本着谁使用谁负责的原则，现就酒店财产报损的有关问题作如下规定：

一、报损物资申报：

酒店所有财产，无论价值大小报损时均应履行报损手续。凡部门在用财产需作报损时，由部门填写“物资报损申请”，填明报损资产使用地点、名称、数量、报损原因等，经部门经理及部门物资管理员签字后报计财部资产管理员处。

二、报损物资鉴定：

计财部资产管理员收到“物资报损申请”后，汇同相关技术部门，如工程部等对报损物资进行鉴定，确定是否报损及报损原因，并共同填写“物资报损单”，技术部门写明鉴定意见，计财部填写该物品的其他资料：品名、数量、使用期限、残值率等。“物资报损单”一式三联，手续完 备后报废部门一联，鉴定部门一联，计财部一联。

三、报损财产处理：

计财部资产管理员将填写好的“物资报损单”，报成本控制委员会办公室，报损金额较小的（1000元以下的低值易耗品），由成本委员会办公室填写处理意见，金额较大的（指固定资产及总计1000元以上的物品）则通过成本控制委员会讨论处理意见，然后报总经理批准。以上报损财产最后均须报执行董事签字批准。批准报损后的资产转入废品库，处理报损财产时，均需考虑其残值，报损物资若规定有残值率的或鉴定后应有残值的，转废品库后按“废品回收管理制度”处理。计财部资产管理员跟进最后处理结果，计财部库房要定期上报报损资产处理清单给计财部资产管理员，资产报损处理结果要反馈。

四、财产报损依据：

1、酒店固定资产报损，须经部门填写报损申请报告，写明报损原因，通过成本控制委员会讨论处理意见，然后报总经理各执行董事批准。

2、固定资产按规定使用年限折旧后自然报损，若未到使用年限报损将根据报损原因由成本控制委员会提出赔偿方案，总经理批准后，由责任人或使用部门进行赔偿。

3、餐具（瓷器）杯具（玻璃）棉织品及不锈钢制品报损依据：餐具的自然报损金额按当年餐饮收入的4‰-6‰（按当年指标规定）进行报损，超出部分如不能确定责任人的由部门承担赔偿；棉织品实行定额管理，在定额内周转使用，其中：口布、小方巾、客用方巾周转期为一年，即月报损率为8.5%，其他棉织品周转期暂定为三年，月报损率为3%；不锈钢制品摊销期定为四年，月报损率为2%。对上述物品计财部按各部门使用物品价值每月均摊入费用。上述物品凡属正常报损，按规定程序办理手续后，报损金额应在摊销费用之内，若超出应摊费用或由于工作失误造成损失则应按现价赔偿。棉织品每月由布草房汇总上报当月各部门布草丢失报损数，由计财部与各部门“物资报损单”核对，其他物品则在盘存后由计财部统计处理。以上报损统计后附各项报损单报执行董事批准。

4、其他低值易耗品、物品的报损则在实际发生时，按上述规定报损程序处理

5、部门在重新补充报损物品时，均需持己批准的“物资报损单”办理领用手续。

五、关于赔偿规定

1、宾客损坏、遗失赔偿规定

（1）、宾客损坏遗失酒店物品，负责该项财产管理的人员应及时报部门负责人，并视其情况确定赔偿金额，并报告计财部办理赔偿手续。对免于赔偿者一般由部门经理批准。如属大件或价值较高的报总经理批准，并按程序办理报损手续。（2）、宾客损坏酒店财物己确定赔偿时，由库房管理员协同财产使用单位一起，参照帐面价值和下列标准计算赔偿费：

a、损坏之公物系完整全新者按全价赔偿；b、损坏公物经修理方可使用，又不影响整体美观者，可赔修理费；c、损坏之公物虽能修复使用，但影响整体美观和原有价值者，应赔偿修理费并加财产减值部分；d、损坏之公物不能修复使用，尚有残值者，可按现价减去残值计算赔偿，如残值归赔偿者所有得按现值计算赔偿费。

(3)、对于客人减免赔偿单位价值50元以下的由大堂副理确认，单位价值在50-200元的赔偿报计财部经理或值班经理，超出200元以上报总经理批准。对免于赔偿者根据情况按相应权限由大堂副理、值班经理、计财部经理、总经理批准，并按程序办理相关手续。

2、职工损坏、遗失公物赔偿规定

（1）、因工作疏忽，同时又有某些客观原因使公物受到损失时，可视其情况，全赔或部分赔偿。

（2）、非因公或打闹使财产受损失时，令其全部赔偿并给予批评教育。（3）、因违反纪律或操作规程损坏公物者，视其情况全部赔偿或部分赔偿，严重事故追究刑事责任。

（4）、凡财产受损失后互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责任，任意损坏公物屡教不改者，应全部赔偿，情节严重者将给予辞退处理。

（5）、对酒店内所有固定资产及体积较大（明显无法隐藏）的其他资产的丢失，安全部应与丢失部门负同等责任，即负担赔偿额的50%。

（6）、对金额及较体积较小的酒店物品的丢失，使用部门负管理责任，承担90%的责任，安全部要承担一定责任，负担赔偿金额的10%。

3、赔偿手续

（1）、宾客或员工损坏、遗失公物，确定赔偿时，由使用部门财产管理员或负责人开具赔偿单，一式三联分别为：存根、交款依据、财产报损凭证。交款时计财部另开收据。

（2）、允许挂帐的宾客当时不能付现时，应由客人签字认可送总台收银（如有关单位接待应由有关单位认可），输入电脑。员工赔偿时可付现金，也可由本人签字送计财部工资管理员待发薪时扣回；使用部门可凭赔偿单到库房办理财产补充手续。

计 财 部

2011年1月6日修订