我国农村社会养老保险制度现状分析及对策

第一篇：我国农村社会养老保险制度现状分析及对策

我国农村社会养老保险制度现状分析及对策

一、关键词：

农村养老保险制度;人口老龄化;农村城市化;公共财政

二、摘要：

文章通过分析我国农村人口老龄化问题、农村传统的养老模式所面临的严峻挑战和农村城市化进程加快给现行农村养老保险制度带来的新问题, 说明建立健全我国农村社会养老保险制度的必要性, 并指出我国农村养老保险制度现状和存在的主要问题, 提出建立与经济发展水平相适应的农村养老保险体系的对策。

三、正文：

“三农”问题一直都是我国全局性、战略性的问题, 关系到整个国民经济的发展。本文在分析农村养老保险现状及存在的主要问题的基础上, 积极探索财政建立和完善农村养老保险的新思路和具体措施。

（一）农村社会养老保险制度的重要性：

1、农村居民生产方式分化，大量农村劳动力从土地转移。

我国正处于从农业会走向工业社会的转型期，社会流动性大大增加。

2、农村人口老龄化速度加快，传统家庭模式改变。

据第五次人口普查数据显示，我国农村60岁以老人已超过农村总人口的10%，且高出城市1.24个百分点，进入老人典型的老龄社会。按国际通行的标准, 60 岁以上的老年人口或65 岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10%和7%, 即可看作是达到了人口老龄化。2003 年, 我国60 岁以上的老年人口占总人口的比重就已经达到了11%, 与发达国家相比, 我国人口老龄化的显著特征是“城乡倒置”, 农村人口老龄化程度高于城市。农村不仅是我国老年人口最多的地区, 也是老龄化程度和老年抚养比最高的地区。第五次全国人口普查资料显示: 2000 年我国65 岁及以上人口中城镇有2873 万人, 农村有5938 万人, 农村人口的老龄化程度已经高于城市, 65 岁及以上人口占农村人口的比重为7.35%,城镇为6.30%。因此, 农村人口老龄化问题所带来的前所未有的挑战, 需要我们认真探索并建立健全适应我国国情的农村养老保险制度。

3、农村城市化进程加快的必然要求

城市化是指人类生产和生活方式由农村型向城市型转化的历史过程, 它不是简单的城乡人口结构的转化, 是传统劳动方式、生活方式向现代劳动与生活方式的转化。2005 年, 城镇居民的人均可支配收入与农村居民的人均纯收入之比已达3.22∶1。同时, 一些制度性的不平等加剧了城乡差别, 农民的弱势地位逐渐显现。如果考虑水电、交通、文教卫生、社会保障等差别, 城乡居民的收入差距实际已达6∶1 左右, 而世界上大多数国家仅为1.5∶1。城乡差距大使大量农村剩余劳动力流向城市,促进了城市化的进程。农民工作为城市化进程中的特殊群体, 他们普遍不具备进入城镇养老保险制度的经济承受能力, 而现行的农村养老保险中没有为他们提供相应的制度安排。

（二）、我国农村养老保险当前存在的主要问题：

1、农村养老保险制度不稳定, 缺乏法律保障农村社会养老保险存在制度上的不稳定性。

各地农村社会养老保险办法基本上都是在民政部1992 年颁布的《县级农村社会养老保险基本方案》的基础上稍作修改形成的, 这些办法普遍缺乏法律效力, 因此各地对这一政策的建立、撤消, 保 险金的筹集、运用以及养老金的发放都只是按照地方政府部门, 甚至是某些长官的意愿执行的, 不是农民与政府的一种持久性契约, 缺乏稳定性。

1998 年政府机构改革, 农村社会养老保险由民政部门移交给劳动与社会保障部。这个阶段由于多种因素的影响, 全国大部分地区农村社会养老保险工作出现了参保人数下降、基金运行难度加大等困 难, 一些地区农村社会养老保险工作甚至陷入停顿状态, 导致了本来就心存疑虑的农民更加不愿投保, 这也是缺乏法律保障的结果。

2、财政投入少, 资金来源单一, 造成农保覆盖面小, 保障水平低, 社会互济性差。

1992 年颁布的《基本方案》规定, 农保资金的筹集要坚持以个人交纳为主, 集体补助为辅, 国家给予政策扶持的原则。但多年来在实行过程中, 基本是由农民自己缴费自己养老, 集体和国家的责任基本没有体现, 大多数集体无力或不愿对农村社会养老保险给予补助, 绝大多数普通农民得不到任何补贴, 而且不存在社会统筹。这样农村养老保险金只能由个人全部缴纳, 在这种资金筹集方式下的农村社会养老保险实际上是一种强制性储蓄或个人自我储蓄积累保障。造成农村养老保险投保人数少, 覆盖面小, 总体缴费水平偏低,养老待遇计发办法不合理, 每人平均月养老金只有十几元, 甚至几元, 这样的待遇水平远远不能使养老人员安度晚年。

由此可见, 现行农村社会养老保险制度的保障水平低, 社会互济性差, 缺乏社会保障应有的社会性和福利性。

3、农村养老保险制度设计存在缺陷：

a、没有建立起切合我国农村实际的可行的农村养老保险制度。我国农村的实际情况是存在失地农民、进城务工的农民工、还有仍以土地为主要生活来源的农民, 这些不同身份和背景的农村劳动力,其负担能力不同, 所以应因人制宜, 针对不同身份的农村劳动力, 根据其经济社会属性和负担能力的不同, 分层次建立和完善农村社会养老保险制度。

b、现行农村养老保险制度未能实现城乡养老保险体系的有机衔接。我国现有的农村社会养老保险制度与城镇职工养老保障制度是完全不同的两套体系, 两者不存在可换算的基础, 根本无法衔接。但 是随着我国经济改革的深入, 城市化的步伐将会加快, 有更大量的农村劳动力将流向城市, 两种不相衔接的养老保险体系将成为劳动力自由流动的障碍。农民工作为城市化进程中的特殊群体, 他们普遍不具备进入城镇养老保险制度的经济承受能力, 而现行的农村养老保险中没有为他们提供相应的制度安排, 使他们成为没有任何养老保障的真空阶层。

（三）建立农村社会养老保障制度的对策建议 ：

1、建立农村社会养老保障的资金来源。除了通过发行国债的部分收益和部分国有资产的部分收益进行融资外，我们还要注意到另一条新的融资当道，就是把在城市化进程中的征地补偿转化为社会养老保障资金。但是，农民的土地被征用之后，只能得到政府和用地单位支付的数额不多的土地补偿费和安置费。按目前农村居民人均生活消费支出计算，只能维持7年左右的生活。按目前城镇居民人均消费支出计算，仅能维持2年多的生活。如果把这仅有的补偿转化为养老保障基金是不现实的，对于建立养老保障基金也是杯水车薪。因此，今后应该提高征地补偿，从其中拿出一部分资金作为保障基金。但需要引起注意的是不能仅仅把这笔资金用来为失地农民建立保障基金。如果认为谁的土地被征用谁得益的话，这样又会制造出新的不公平。因此，征用土地的补偿应该为全体农民甚至全体城乡人民分享。

2、确立农村养老保险的法律地位,保持其制度上的稳定性。应当确立农村社会养老保险的法律地位, 使其具有制度上的稳定性。国家关于农村养老保险的方针政策变化无常, 不利于这项工作的开展。全国各地在这方面也没有规范统一的业务、财务及档案管理 的规章制度, 都导致农村社会养老保险制度的不稳定性。而立法是达到稳定政策的最好途径。同时, 注重制度化建设, 建立新型农村养老保险实施办法以及基金管理、财会制度、审计监督、定期公示等一系列的管理制度, 并且在试点中不断完善, 强化制度化、规范化、法律化的管理。

3、优化农村养老保险制度设计, 分类建立和完善农村养老保险制度。

a、完善被征地农民的养老保险制度。切实做好被征地农民的生活保障, 围绕构建覆盖城乡的新型社会保障体系这一目标, 加强被征地农民基本生活保障制度与城乡职工基本养老保险制度的衔接。b、将农民工纳入社会保障体系, 使他们在向非农产业的转移过程中, 逐步从土地保障转换到现代社会保障系统。在制度设计上, 要适应农民工流动性大的特点,使其社会保险权益可以方便地转移接续,并保证其流动就业过程中社会保障权益不受侵害。对于长期在城市就业并定居的农民工, 应逐步纳入城镇职工养老保险制度。

c、对于仍然固守在农村以土地为主要生活来源的农民, 则需要逐步完善农村养老保险制度, 提高保障能力。明确政府在建设农村社会养老保险制度中的主导作用, 拓宽资金筹集渠道, 变“个人缴费为 主、集体补助为辅”为“个人、集体和政府”三方共同筹资, 根据各地农民人均纯收入情况逐步提高农村养老保险的筹资水平,并同步增加保险的享受标准。

d、积极探索“城保”和“农保”相对独立, 又可以相互转换的运行模式, 为统筹城乡社会保障打好基础。针对传统农保保障水平偏低且固定不变的缺陷, 实行将最低缴费和给付标准与农村最低保障标准挂钩的方法, 建立缴费的增长机制, 缴费标准的可选择机制和待遇调整机制。扩大政府对农民提供适当保费补贴的范围, 调动农民参保积极性。

4、加大公共财政投入力度, 扩大农保覆盖面和提高其社会保障功能财政是国家宏观调控的必要手段, 也是统筹城乡经济社会协调发展和支持农村建设的重要财力保障。过去受国家经济发展战略和宏观政策的影响, 财政政策及其财力分配存在重大缺陷, 对农业的生产力投入不足, 对农村的社会性投入更为匮乏, 农村公共产品供给不足, 发展滞后, 这是长期以来我国城乡二元结构得以固化的一个关键性原因。

为了贯彻落实中央提出的城乡统筹发展和建设社会主义新农村的原则精神,防止城乡差距过度扩大, 必须调整和改变现行财政分配不合理的现状, 切实加大对“三农”投入的倾斜力度, 要让公共财政逐步覆盖农村。“农村社会养老保险的需求弹性非常大, 无论是经济发达地区还是贫困地区都如此。少量的补助就能大大增加农民参保积极性和参保率。从政策意义角度讲, 财政补助是农保事业发展的催化剂, 较少的投入就能较大程度地提高参保率和覆盖面, 这对农保事 业有着非常重要的现实借鉴意义。要根据党的十六届六中全会关于“建立覆盖城乡居民的社会保障体系”和“加大公共财政对农村社会保障制度建设的投入” 的要求, 以缴费补贴、老人直补、基金贴息、待遇调整等多种方式, 逐步扩大农村养老保险的覆盖面, 建立农民参保提高待遇水平。

公共财政要全过程支持农村社会养老保险制度建设, 降低农民参保门槛, 提高保障水平。公共财政要加大对工作体系的投入, 农村社会养老保险管理机构不再提取管理服务费, 人员和工作经费应列入同级财政预算, 尽快解决原制度从保险费中提取管理费, 用于人员和工作经费的问题。同时要以多种方式建立农民参保补贴制度。在面向农民的筹资上, 要降低门槛,坚持政府组织引导和农民自愿相结合, 以政府投资为主, 低水平起步, 建立农民的最基本养老保险制度。

第二篇：浅析我国农村社会养老保险制度

浅析我国农村社会养老保险制度

一、农村社会养老保险制度发展困境的分析

1991年6月，民政部在山东省组织了较大规模的农村社会养老保险的试点工作，并于1992年制定颁发了《县级农村社会养老保险基本方案》，该方案在全国有条件的地区逐步推广。到2000年末，我国约有6172万人参加了社会保险，占整个农村从业人员的11％，养老基金结余仅195．5亿元，参加者人均不足320元，也仅有几十万人享受了社会养老，所占比率很低。2001年随着社会养老保险由民政部主管划归劳动保障部主管，农村社会养老保险被“清理、整顿”，陷入停顿不前的困境，成为全面建设小康社会中的一个重要问题。

农村社会养老保险制度的创新意义不言而喻，它是中国历史上第一次为农民建立的社会保险制度。然而现如今却产生了“政策微效”的现象，即政策结果距离政策预期有很大的差距。是什么原因导致了“政策微效”的结果呢？许多研究者大多从经济学的角度或是具体操作层面来寻求制度萎缩的原因，例如：该制度以农民个人交费为主，缺乏互济性；养老保障基金投资渠道单

一、运营层次低、银行利率下调等导致基金保值增值困难；缴费水平偏低，大多数农民选择2-4元／月的投保标准，难以满足农民年老时的基本生活需求；领取保险金的年龄缺乏灵活性；该制度保富不保穷，保少不保老；农村社会养老保险管理混乱，出现了民政部门或政府挤占、挪用甚至贪污、挥霍保险基金的情况等等。笔者试图从社会学角度对此进行分析，试图探求该项制度停滞不前的深层原因。

（一）我国农村社会养老保险制度的价值理念发生偏移。社会学研究探讨的问题很多，但社会公平一直是核心问题。因此在社会学视野中，社会保障制度作为一项社会政策，应该是以追求社会公平为价值目标，旨在保障公民个人及家庭的基本生活需求和生活水平的提高。而目前我国的社会保障制度的改革与建设是以“效率优先，兼顾公平”为指导。一切社会政策都是为经济政策服务，社会保障制度是为了配套我国国有企业改革和市场经济体制改革，在此背景下社会公平的基本价值理念只能让位于或偏移于效率优先的理念。因此，面对我国城乡收入的逐渐扩大和当前我国最大的弱势群体--农民的边缘化和弱势化的进一步加深，我国政府将更多的社会保障资源投向了城镇居民。在这种价值理念支配下农村社会养老保险制度的设计出现了偏差。例如，该制度“坚持以个人缴纳为主，集体补助为辅，国家仅予以政策扶持”的原则。国家的政策扶持是“对乡镇企业支付的养老保险资金予以税前列支”，集体补助也主要是来自于乡镇企业的资金。中国目前的实际情况是拥有较多乡镇企业的地区的农民比只有很少甚至没有乡镇企业的地区的农民要富裕。在这种情况下，欠发达地区的农民无力缴纳保险费的同时也只能得到很少甚至得不到集体补助和国家财政支持，而富裕地区的农民自身有能力缴纳保费的同时又能得到集体补助和国家财政支持。显然，这条原则与中国农村的实际情况和农民的养老需求

形成悖论，未来养老面临困难的欠发达地区和没有能力投保的贫困农民有着较强的养老需求却不能享受到这项利国利民的好政策，造成了“保富不保贫”的不公平现象。

（二）农村社会养老保险制度不能很好地适应我国社会变迁。目前我国正处于社会快速变迁过程中：工业化、城市化进程不断加快；家庭规模和结构发生变化；农村人口出现分化等。这一系列变迁引发了诸多社会问题，农民养老问题就是其中之一。鉴于此，我国政府积极探索为农民养老建立正式制度安排。可以说，农村社会养老保险制度是对我国社会变迁的积极回应，但却又未能很好地适应并促进这一变迁过程。例如，该制度“坚持农村务农、务工、经商等各类人员一体化原则”与社会变迁事实不相符。现在，农民务工、经商不再仅仅局限在乡镇企业和小城镇，一部分农民已经进入大城市务工、经商并且站稳了脚跟，成为“准城市人”，他们不可能回到其户口所在地办理养老保险。而该养老保险却要求农村各类人员实行一体化原则，势必阻碍我国城市化进程和农村土地规模化经营，也阻碍了、抑制了部分务工、经商农民的参保积极性。

另外，著名的功能主义者帕森斯在其关于社会变迁的理论中强调，文化(一个社会的共同信仰、规范和价值观)是维持社会紧密结合的“胶水”，因为它特别不易发生变化，与社会结构变迁相适应。我国农民应具备“享有社会保障是自己应有的权利”的公民权利意识。然而，“孝文化”和“养儿防老”的观念已经深深植根于我国农民心中，他们的社会福利价值观迄今为止仍停留在前工业化阶段。在他们看来，国家给予公民的社会保障是政府的仁慈之举而不是自己应享有的公民权利，“养儿防老”才是最为可靠的选择。因此，从“养儿防老”到“公民权利”的转变仍需要一定的过程。而且我们必须注意到在农民这个亚文化圈内，存在着对国家政策不信任的现象，这就使得农民对于农村社会养老保险的接受缺乏主动性。再加上基层工作人员对该制度认识不足以及工作方法不得当，在某些地方甚至出现了抵制现象，有的农民有经济能力却拒不参加，有的即便参加了绝大多数农民也只投了最低档次的保费，不能满足其养老需求，从而使一项很好的满足农民养老需求的制度在基层得不到很好的实行。

从以上社会学角度的分析不难看出，农村社会养老保险制度价值理念的偏移和制度未能很好地适应和促进中国社会的变迁，这就造成了制度设计自身的缺陷和农民对其接受缺乏主动性，从而导致农村社会养老保险制度的发展陷入困境。

二、建立农村社会养老保障制度的对策建议

传统家庭养老功能的弱化和现行农村社会养老保险制度所面临的困境，使得我们不得不重新考虑以往曾经反复讨论过的 问题：中国农村现阶段到底要不要搞社会养老保险？如果要搞是继续现行的制度还是寻求其它的办法？对于第一个问题的回答是肯定的，从社会道义和社会现状出发都必须实行社会养老保险。对于第二个问题，我认为从农村社会养老保险刚刚起步到建立起完善的制度之间，还有很大的空间发挥，关键就在于农村社会养老保险制度要符合农民的实际情况。因此，为农民建立社会养老保障要分类实施，针对不同的人群建立不同类型的保障。对于这一点，不会有不同的看法。关键是如何分类实施，笔者认为，根据当前农村人口的分化情况，可以把农村人口分为纯农业人口和进城务工的农民工两类人群。

(一)分类实施的对策建议

1、为纯农业人口（以经营土地为生的农民)建立农村养老保障。在已经推行的农村养老保险的基础上进行适当的调整与改革。最重要的是改变“个人缴纳为主、集体缴纳为辅、国家给与政策扶持”的原则，国家应该给与农村社会养老保险一定的财政投入，由国家和个人共同负担。实行社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险，国家投入一部分纳入到社会统筹基金，农民个人缴费和部分国家投入全部划入个人账户，国家投入要偏重于经济欠发达地区。同时鼓励建立由集体补助的补充养老保险和个人储蓄式的商业养老保险。

2、为农民工建立社会养老保障。农民工是一个流动不定、庞大而且复杂的群体。有的农民工已在城市生活了较长时间并且有了稳定的工作和住所；而有的农民工则是初到城市或在不同的城市间流动。可见，为农民工建立社会保障制度是有一定的困难的，但鉴于农民工中的绝大多数客观上已经走上了非农化、城镇化的不归之路，并必然会因各种生活风险的客观存在和平等意识的觉醒而提出相应的社会保障诉求，应该从现在起开始启动建立这项制度，并根据进城务工农民的不同情况纳入有差别的社会养老保险制度。

为农民工建立社会养老保险制度要协调好就业与社会保障的关系。对于已经在城市生活较长时间(5年及5年以上)、就业稳定的农民工建立类似于城镇养老保险制度，即实行社会统筹和个人账户相结合，农民工个人缴费和企业部分缴费划入个人账户。考虑到企业为农民工缴纳社会统筹养老保险金对企业吸纳农民工积极性的影响，在实行此项养老保险时，应该允许企业根据农民工的工作年限进行缴费。工作年限短、缴纳费用低，工作年限长、缴纳费用高，但企业缴费费率(含划入个人账户部分)最高不得高于20％，个人缴费不得超过8％。对于在城市从事个体工商的自雇性农民工，可以参照城镇个体工商户的养老保障，实行自愿原则。

对于刚刚进入城市的务工农民工，鉴于他们的就业、收入不稳定的状况，最初仍把它们纳入到农村养老保险制度。当他们在城市工作超过一定年限，他们就可转入到为农民工建立的社会养老保险制度。针对农民工流动性较强这一特点，应该使农民工的养老保险个人账户随工作城市的转变而转移。为了做好这方面的工作，全国的社会养老保险网络信息系统应按照统一标准进行建设，使农民工在进入到新的工作地仍能连续缴费，保障其能够在交费达到一定年限后获得养老保险金。

(二)建立农村社会养老保障的资金来源

除了学者和专家提出的通过发行国债的部分收益和部分国有资产的部分收益进行融资外，我们还要注意到另外一条新的融资渠道，就是把在城市化进程中的征地补偿转化为社会养老保障资金。但是，农民的土地被征用之后，只能得到政府和用地单位支付的数额不多的土地补偿费和安置费。据有关资料，目前在城市建设征用农用地的过程中，征地收入的分配比例大致是：农民得5-10％，集体得25-30％，政府及其机构得60-70％。《人民日报》披露，一些西部地区的土地补偿和安置补助费最高标准为1．8万元／人(不含青苗和地上附着物补偿)，仅相当于2002年当地城镇居民可支配收入的1．5倍。按目前农村居民人均生活消费支出计算，只能维持7年左右的生活。按目前城镇居民人均消费支出计算，仅能维持2年多的生活。如果把这仅有的补偿转化为养老保障基金是不现实的，对于建立养老保障基金也是杯水车薪。因此，国家在今后应该提高征地补偿，从其中拿出一部分资金作为保障基金。但需要引起注意的是不能仅仅把这笔资金用来为失地农民建立保障基金。如果认为谁的土地被征用谁得益的话，这样又会制造出新的不公平。因此，征用土地的补偿应该为全体农民甚至全体城乡人民分享。

(三)要使社会养老保障制度顺利实施还要做好以下工作

1、要尽快建立相应的社会保障法律法规，使农民社会养老保障制度得以规范化。2.提高各级政府和农民对农民社会养老保障的认识。各级政府要认识到经济发展是手段，人的生存发展才是最终目的，因此不能仅仅把经济工作当作政府工作的全部。要改变观念和提高认识，把农村社会保障当作一项重要工作来抓。各级政府要通过各种方式向农民宣传社会养老保险，使农民能主动接受。3.农民工社会养老保障应与土地转让相结合。如果被纳入到社会养老保障的农民不愿意放弃农村的土地，就不利于土地规模化经营和农业现代化的实现。因此，要对已纳入到社会养老保障的农民工的土地实现有偿转让，让纯农户对土地进行规模经营。纯农户的收入提高了，参加社会养老保障的积极性自然就会提高。4.继续倡导和推行家庭养老。建设全面的小康社会需要二个过程，为农民建立社会养老保障制度也不是一蹴而就的。因此，在这一过程中，仍需要家庭养老继续发挥作用，为农民提供经济支持、生活照顾和精神慰藉。

[参考文献]

[1]郑连元，郇良勋.《家庭养老和社会养老的融合是我国实行全面养老的起点》，《湖南职业工业学院学报》，2002(3).[2]巫俏冰.《社会政策研究的过程视角--以北京市农村社会养老保险为例》，《社会学研究》，2002(1).[3]林嘉.《社会保障法的理念、实践与创新》，中国人民大学出版社，2004(4).[4]王思斌.《改革中弱势群体的政策支持》，《北京大学学报》，2003(6)[5]DavidPopence.《社会学》(第十版)，中国人民大学出版社，1999(8)[6]杨团.《社会政策研究范式的演化及其对我们的启示》，社会政策网.[7]郑功成《农民工的权益与社会保障制度》.，《社会保障制度》，人大复印资料，2002(10).[8] 樊小钢.《论城市农民工的社会保障问题》，农业经济问题，2003.[9] 姜长云.《农村土地与农民的社会保障》，《经济体制改革比较》，2002(1).

第三篇：我国农村养老保险制度的现状是什么

我国农村养老保险制度的现状是什么

农村社会养老保险是社会保险（非商业保险）的一个重要组成部分，是非城镇人员支付一定的劳动所得，在丧失劳动能力时从国家和社会取得帮助，享受养老金的一种社会保险制度。

一、农村社会养老保险政策安全有保障

农村社会养老保险与企业职工养老保险、机关事业人员养老保险同属于社会保险体系，其养老金的支付与基金管理均由政府负责，由劳动和社会保障部门具体管理，是一种福利事业，属于政府行为，安全有保障。与各种“以盈利为目的，以契约形式确定其法律关系，具有企业性质”的商业保险有着本质的区别。

二、农村社会养老保险的缴费基数与缴费方式非常灵活，符合农民收入较低和不稳定的实际情况。

1、个人账户缴费标准：农村社会养老保险个人账户缴费标准由参保者自己根据其家庭经济状况及领取的标准来确定。而且体现了而且“多缴受益多，少缴受益少，早缴受益多，晚缴受益少”的原则。如某人60周岁后每月想领取150元的养老金，若在18周岁参保，自己承担4233元；在40周岁参保时，自己则承担7288元……。个人账户缴费标准具体地请参照“农村社会养老保险个人账户缴费与养老金领取测算表”。

2、缴费方式：农村社会养老保险缴费方式非常灵活，可采取月缴、年缴或一次性缴纳等方式，收成好时可以连续缴纳，经济不宽余时也可以暂时间断，待条件允许时再续保。总之只要在60周岁前缴足自己所承担的部分，即可从60周岁后按月领取养老金直至寿终。如果到60周岁原先确定的个人账户缴费标准因特殊情况没有缴足，县农村社会养老保险处可按其个人账户的实际缴费情况为其核算养老金的领取标准。

3、参加农村社会养老保险可从18周岁开始缴费，60周岁后开始按月领取养老金直至寿终。在领取养老金前（60周岁前）身亡者，退还全部个人账户本息；在领取养老金期间身亡者退还剩余个人账户本息。

三、组织机构健全，投保续保方便，政策公开透明，基金运行安全。

为方便农民参加农村社会养老保险，各乡镇建立了劳动保障所。农民即可以按乡镇（办事处、村）的统一布署参保续保，也可以直接到乡镇劳动保障所入保，大额投保续保者可直接到县劳动和社会保障局农保处办理手续。

开展农村社会养老保险工作，是帮助农民实现由“养儿防老”到“自我养老”的一项国家政策，不是乱收费，农民缴纳的农村社会养老保险费统一存入县财政部门农村社会养老保险个人账户，省、市有关部门直接监督管理，政策公开透明，基金运行安全。

第四篇：浅析我国农村养老保险制度初稿

浅析我国农村养老保险制度

内容摘要：随着现代化建设的发展，与此同时也面临着一些不可回避的问题。其中之一就是老龄化现象。随着我国老龄化程度的加深，受城市化的发展，家庭结构变迁，生活方式改变等因素影响，我国“空巢”老人的数量与比例不断增加，农村养老问题成了一个大问题，关系到国家稳定和社会发展，因此，尽快完善农村养老保险制度就成了当务之急。解决这一问题，需完善我国农村养老保险制度。我国农村养老保险经过十多年来的发展积累了一些经验，但也存在着许多难以克服的弊端。通过对我国农村养老保险制度的分析，加深对其认识，很好的解决农村的养老问题。完善农村养老保险体系关系到农村乃至全国经济改革和社会的稳定，对推动我国经济发展与社会进步具有重大意义，对构建和谐社会建设社会主义新农村具有非常重要的作用。

关键词：农村养老.保险制度

引言

我国的农村人口占全国总人口的56%，老有所养问题一直是广大农民最关注的问题。然而，从严格意义上讲，中国农村养老社会保险体系并没有形成，而对农村养老保险问题重视不够。以往的农村养老保险制度是采取个人，单位和国家等多方出资筹集养老基金，并为老年人提供帮助和服务。由于经济发展条件的限制，我国至今尚未建立适应城乡统筹发展的农村养老保险制度。本文对我国农村养老保险制度做了初步分析和思考。

一 我国农村养老保险制度的内涵.特点及发展历程

（一）养老保险制度的内涵

养老保险制度是国家和社会根据一定的法律法规,为保证劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。它包含以下两层含义:第一,养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。判断是否“完全或基本”退出社会劳动生活的标准,则视劳动者与生产资料是否脱离,或者对劳动者而言,参加的生产活动是否属于其主要社会生活内容而定。另外,法定的年龄界限亦根据各国实际情况相应确定。第二,养老保险目的是为保障老年人的基本生活需求,为其提供稳定可靠的生活来源。因此,养老金在分配过程中不再遵循按劳分配或按需分配原则,而是依据劳动者的社会贡献、劳动者的基本生活需要和当时社会生产力水平来确定额度[ 1 ]。

（二）我国农村养老保险制度的特点

养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。一般具有以下几个特点: 1.由国家立法,强制实行,企业单位和个人都必须参加,符合养老条件的人,可向社会保险部门领取养老金。

2.养老保险费用来源, 一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担,并实现广泛的社会互济。

3.国家可测算出未来大概的养老金开支,并根据某些既定标准来确定养老保险待遇。4.养老保险具有社会性,影响很大,享受人多且时间较长，费用支出庞大。因此，必须设置专门机构，实现现代化，专业化和社会化的统一规划和管理。

（三）我国农村养老保险制度的发展历程

我国政府从20世纪80年代中期开始，探索性地建立了农村社会养老保险制度。到目前为止，农村社会养老保险已有20多年的历史，大体划分为四个阶段。

第一阶段：1986～1992年，为试点阶段。1986年，民政部和国务院有关部委在“全国农 村基层社会保障工作座谈会”中根据我国农村的实际情况决定因地制宜地开展农村社会保障工作，一些经济较发达的地区成为首批试点地区。

第二阶段：1992～1998年，为推广阶段。1991年民政部原农村养老办公室制定《县级农村社会养老保险基本方案》(以下简称《基本方案》)，确定了以县为基本单位开展农村社会养老保险的原则，1992年起农村社会养老保险制度在全国各地推广开来。

第三阶段：1998年～2005年，为衰退阶段。1998年政府机构改革以后，农村社会养老保险工作由民政部移交给劳动与社会保障部，受各种因素影响，全国大部分地区的农村社会养老保险工作出现了参保人数下降、基金运行难度加大等困难，一些地区的农村社会养老保险工作陷入了停顿阶段。1999年7月，国务院指出目前我国农村尚不具备普遍实行社会养老保险的条件，决定对已有的业务实行清理整顿，停止接受新业务，有条件的地区逐步向商业保险过渡。

第四阶段：2005年至今，为政策转向阶段。2005年，党的十六届五中全会表明了中央政策决策层对社会和谐协调发展的重视，尤其反映了领导层对农民等弱势阶层的生活质量下降和收人差距扩大的关注。新政策纲领的价值取向对农民养老保险制度具有重要的指示和促进作用。2007年，党的十七大提出了建立覆盖城乡居民社会保障体系的总体目标。中国正加快建立新型农村养老保险制度，观念上正从以城镇和城镇职工社会保险为重点向建立覆盖城乡居民的社会保险制度转变。

从以上几个发展阶段来看，农村社会养老保险在实践上是不成功的，可怜农村社会养老保险在还没有来得及成长时就已面临夭折的危险，但它却切实关系到占我国人口约80％的人民目前或将来的生活质量，随着老龄化浪潮汹涌而来，农村养老问题变得日益突出和紧迫。时值新农保正在全面辅开，进一步发展和完善农村养老保险体系已不仅仅是农民的愿望和要求，而是市场发展本身的客观必然。

二 我国农村养老保险制度的现状

（一）我国农村养老现状

据第五次全国人口普查，我国于2000年进入老龄化社会。目前我国60岁以上的老人已达到1.43亿，占全国人口总数的10.97%以上.随着老龄化进程的加快，我国养老保障体系正面临着前所未有的压力，而由于农村经济发展落后，保障体系残缺，农村养老问题面临着更为严峻的挑战。在农村，家庭养老是绝大多数家庭唯一的养老模式，也是中国传统的养老方式，在农村养老保障上发挥着重大作用。农村“养儿防老”的观念根深蒂固。虽然两个老人居住和一个老年人独自居住的情形也存在，但他们都需要子女经常去照顾他们，从物质上和精神上给予相应的支持。虽然现阶段中国农村的养老模式仍然是以家庭养老为主，并且这种以“土地养老”.“养儿防老”为主要方式的家庭养老也有其深厚的经济因素和文化心理基础。但是，随着社会环境的急剧变化，家庭养老功能逐渐弱化，并呈现出诸多缺陷。首先，农村老年人口规模大，老龄化程度高于城市，农民的养老压力逐渐加大，养老的经济负担和养老服务负担将更加沉重。其次，国家对农村养老行为规范和调整力度减弱，不良价值观念和道德观念对一些农村人产生了不良影响，加之国家法律对老年人权利保障不够，使得有些老人在家庭中的不到应有的尊重。最后，随着计划生育政策带来的生育率下降，家庭规模缩小，使得家庭养老功能弱化，居住方式的代际分离，也意味着健康不佳的老年人在经济供养方面还面临生活不便，照料不够。目前养老方式开始由家庭养老向社会养老保障模式过渡，建立完善的农村养老保险制度是我国农村养老的发展趋势，也是解决当前农村养老问题的理想选择。

（二）我国农村养老保险制度运行现状

农村养老保险在我国起步较晚，制度也不完善，在加上农民素质*社会心理*东方文化* 2 社会化服务水平*农民对保险制度的信任度，非货币经济等等因素的影响，与城市职工养老保险相比，状况很不如意，尽管到1998年底，全国已有30个省（自治区*直辖市）的200多个县（市*区）开展了农村养老保险改革试点，由200多万农民参加了养老保险。但以上数字对于8亿农民来说，社会化养老保险对大部分农民来说还是离他们较远。从目前农民缴费的情况看，人均缴费不到150元钱，隔壁据他们的缴费额，几十年后，平均每人每月拿不到几元钱（相对于目前收入和消费水平）的养老金，根本打不到保险的目的。

但是，我们也不能不承认，随着农村经济情况的好转，部分参与保险并最终获得部分社会经济来源的条件已产生：第一，除少数未脱贫的地区之外，中国农民已经多上了温饱生活，很多农民已经在向小康生活水平迈进，具有了一定参加保险的经济承受能力。经济较发达的浙江省杭州地区农民开展养老保险的乡镇覆盖率已达到95%，一些富裕的年迈农民通过一次性缴纳几千元养老基金，已开始按月不等数额领取养老保险金。第二，随着全国保险业务的发展，社会影响的扩大，计划生育政策的强化等等，农民参保的观念不断增强。他们开始理解到了参加保险对自身利益的保障作用，自觉性不断提高。上海市早在1984年即顺应农民需要而推行了《农村养老保险暂行办法》，山东烟台从989年开始，大胆地进行农村保险体制的改革，取得了积极的社会效果。

这种喜忧参半的现状是和我国的基本国情完全一致的。我国的农村人口多，生产力水平低，经济发展差距大，因而在养老问题上，各地情况差别很大，有些地方农村养老保险已全面覆盖，如东莞*温州以及山东的一些地方，而有些贫困地区连一般的保费还无法收齐。由于目前我国农村地区经济发展仍比较落后，且地区间极不平衡，差距较大，在全国范围内建立统一的农村养老保险制度与现实情况相脱离。因此，在现有经济水平条件下及传统文化模式下，家庭养老仍然是我国农村老年人的主要方式。

三 我国农村养老保险制度存在的问题及原因分析

（一）我国农村养老保险制度存在的问题

1.法律制度建设不完善，法律效力差。

目前，我国还没有制定专门针对农村养老保险问题的法律法规，民政部和劳动与社会保障部出台的相关规定位阶过低，权威性较差。有些省份还没有出台关于农村养老保险问题的地方性法规，管理不够规范。由于制度建设不完善，少数地方出现了挪用保险基金等问题。农村养老保险法律效力差。一方面，民政部1992年制定的《基本方案》只是部门规章，不具有法律效力。各地农村社会养老保险办法大多数都是在《基本方案》的基础上形成的，也是部门规章，普遍缺乏法律效力。因此，各级对这一政策的建立、撤消，保险金的筹集、运用以及养老金的发放都只是按照地方政府部门的意愿去操作，既有随意性，又有不稳定性。这种随意性和不稳定性导致了本来就心存疑虑的农民更加不愿投保，这就是缺乏法律保障的结果。再者，如个人的缴费和集体的补助都不具强制性，国家的补贴也没有在具有强制性的相关法律、法规中予以确定。另一方面，在内容上，由于《基本方案》的制定时间在2o世纪9O年代，当时的农村经济状况和现在的现实情况相比，有的已经发生了明显的变化，《基本方案》严重滞后，甚至存在诸多明显缺陷，譬如，物权法颁布后的农民承包地与养老保险问题，对失地农民的保障条款，对保险基金的流失和挪用等行为未规定有效的限制和惩罚措施。因此，有必要尽快出台现行城乡统筹情况下的农村养老保险的配套政策和措施。

2.农村养老基金管理，很不规范与完善。

目前，在相当部分地区无专门的机构负责保险基金的管理与营运，养老基金管理人才缺乏，管理制度缺失，基金投资主要是购买国家财政发行的高利率债券和存入银行。一些地 3 区农村养老基金被挤占，挪用或贪污等现象比较严重。当前由于缺乏制度规范，农村养老保险基金的管理风险难以得到有效控制。

有关工作管理机制至今没有理顺，造成不少地方管理工作断档。同时，信息网络化管理系统建设滞后，管理技术力量薄弱，多数基层养老保险管理人员只能承担最简单的重要性的日常管理工作。在方案设计*对提供行为的及时监督*信息分析等方面的能力较差，这不仅增加了管理成本，也影响到养老保险的正常运行。

3.农村养老保险的覆盖范围小，门槛高，资金来源单一。

据调查，农村人口中素质较高、有一定能力和经济头脑的人都已经随着城市化的进程通过多种途径进入城市，享受城市的部分公共资源，余下的多数是经济相对较差、年龄相对较大、水平相对一般的人群，这部分人更需要关心、更需要农村养老保险、更需要社会保障。然而根据《基本方案》规定，“凡是温饱问题没有解决的地方，暂缓开展这项工作”。这一规定将贫困农民的养老保障排斥在外。交纳养老保险设定的门槛“保富不保穷”，阻断了贫困农民参加养老保险的路径。《劳动合同法》从理论上解决了农民工的问题，但是2007年劳动和社会保障事业发展统计公报显示，2007年末，参加基本养老保险的农民工为1846万人，比上年末增加429万。这意味着，在全国2亿农民工中，只有不到lO的人有可能享受到“老有所养”的保障。即使这10%，也并不是一个稳定的数字，一些农民工最终选择了退保。从国家对社会保障的整体投入来说,用于城市的社会保障资金是农村的8倍,如果按人均来算的话,用于每一个城里人的社会保障资金可以分配给30个农民。相应地,国家对农村养老保险投入较少,主要是以个人缴费为主,集体给予适当补贴的方式。但农村集体经济也相当薄弱,于是绝大部分养老金都变成了农民自己支付。农民本身支付能力有限,则影响了其参加社会养老保险的积极性,加大了农村养老保险管理工作的难度。

4.农村养老保险存在制度上不稳定。

各地农村养老保险办法基本上都是在民政部颁布的《基本方案》的基础上稍作修改形成的，这些办法普遍缺乏法律效力。因此各地对这一政策的建立*撤销*保险金的筹集*运用以及养老金的发放都只是按照地方政府部门，甚至是某些大官的意愿执行的，不是农民与政府的一种持久性契约，因此具有很大的不稳定性。实际上，我国政府对农村养老保险的态度也时常发生动摇，导致了本来就心存疑虑的农民更加不愿投保，这也是缺乏法律保障的结果。

农村养老保险制度运行低效，农民信心下降。

由于没有法律上的强制性效力，注定了农村社会养老保险制度的低效性。《基本方案》规定，“基金以县为单位统一管理，主要以购买国家财政发行的高利率债券和存入银行实现保值增值”。在实际运作过程中，一方面，由于缺乏合适的投资渠道和人才，有关部门一般都采取存入银行的方式；另一方面，由于银行利率和债券利息的不断变化，加上物价的上涨等因素的影响，造成投保人实际收益明显低于按过去高利率计算出的养老金，使人们失去对农村社会养老保险的信心。

（二）我国农村养老保险制度存在问题的原因分析 1.国家的政策和立法滞后

我国农村养老社会保险起步晚，农村社会养老保险法制不健全，管理体制没有完全理顺。1992年，民政部发布《县级农村养老保险基本方案(试行)》，这是第一部关于农村养老保险的部颁规章，可见整个农村社会养老保险制度的立法层次很低。农村社会养老保险比城镇居民，以及城镇企业职工的养老保险晚，在政策立法以及财政的支持上也远远落后。这就造成了农村社会养老保险发展的缓慢，以及相关管理事业的不规范。到目前为止我国农民社会养老保险只是依据民政部门制定的《基本方案》和国务院转发民政部门制定的《关于进一步做好农村社会养老保险工作意见的通知》两个不具法律性的文件在运行。个人的缴费和集体的配套缴费都不具强制性，国家的补贴也没有在具有强制性的相关法律、法规中予以确定，这也注定了农村社会养老保险制度的低效性。

2.我国农村目前正处于由以家庭养老为主向以社会养老为主的格局变化时期

长期以来，家庭养老一直是我国农村最主要的养老形式。随着老龄化趋势加剧，计划生育政策的实施，我国农村目前正处于由以家庭养老为主向以社会养老为主的格局变化时期。其间，旧有的制度因为不适应现实的需要而崩溃，新制度正在生成，许多矛盾和问题因而出现。

3.国家缺乏针对农村养老保险的支持政策

养老保险基金的筹资模式分为现收现付式、完全积累式和部分积累式3种，我国农村社会养老保险基金实行“个人缴费为主，集体补助为辅，政府政策扶持”的方针，实际上采用了完全积累制，政府不承担直接财力支持的责任。该制度基本上成为完全由农民个人储蓄的积累制，丧失了社会保险的互助共济的功能和意义。政府今后应该在政策调整与长期的财政支付安排上加大对农村地区的养老保险资金投入，对落后的中西部农村地区的养老保险基金实施财政转移支付。

4农民的养老保险意识欠缺

我国的大部分农村普遍缺乏养老社会保险意识，“养儿防老”思想在农村仍有不小的市场，这给在农村推行社会保障体系带来了一定难度。此外，许多人认为，由于我国农村耕地基本实行的是人口均等承包的制度，依靠土地可以实现其养老功能。但随着工业化和城市化发展，我国耕地面积逐年下降，人多地少矛盾非常突出。5.农村养老保险制度的可持续性差

农村养老保险制度实施目的的顺利实现必须具备两个条件。一是农民能持续稳定地缴费，二是养老保险制度能够开展到农民老年获得回报后，而不是中途解体，这两个条件都令人怀疑，因为农民不像城市职工有稳定的收入来源，农民收入受自然气候及农产品市场行情影响较大，因而其缴费的稳定性没有把握。从政府方面看，目前的农村社会养老保险不是在法律基础上建立的，其受行政因素影响较大，往往很不稳定。

四.健全与完善农村养老保险制度的意义

第一，构建社会主义和谐社会、建设社会主义新农村的现实要求。随着联产承包责任制的推行和农业产业结构的调整，生产的专业化、社会化、商品化、市场化程度不断提高。新体制的研究和建立对于进一步解放生产力，调节政府与农民的关系，缩小城乡差别，改善社会风气，促进农村社会稳定和精神文明建设具有重要意义。

第二，应对我国人口老龄化趋势的客观要求。根据第五次全国人口普查的数据，全国农村65岁以上老年人超过5930万人，约占全国全部老年人口总数的70%。并且中国农村老年人口规模还继续以每年3%的速度递增，到最近，其规模已达到近1亿人[3]P13。老年人口绝对数目的增加越开越成为政府公共政策决策面临的挑战。

第三，现行农村社会养老保障制度向规范化和科学化方向发展的必然要求。相对于城市，农村社会保障制度理论研究比较缺乏，导致了农村社会养老保障制度的建设与实践也相对落后。因此，加强农村社会养老保险制度的理论研究和实践探索，建立和完善农村养老保险制度显得十分必要。

五.健全与完善我国农村养老保险制度的建议

（一）从政策和立法上加强制度建设。

制度通过法律来规范，是国际通行的做法。法律规范是农村社会保险制度有序进行的前提条件。我们必须要通过立法的形式来约束和强制性地执行农村社会养老保险制度，并把相关的事项通过法律予以规定，利用法律和法规来保证农村社会养老保险制度的合理、有效、持续性地进行。坚持“公平与效率结合”的立法原则，在农村建立独具特色的农村养老保险法律制度。农村独生子女以及双女户家庭应当作为养老保险制度的首要目标，因地制宜发展强制的、个人储蓄账户的、由独立非营利基金组织管理的、政府最低担保的制度。各地应根据当地农村经济社会发展的实际情况，在国家制定的有关法律的基础上，再制定具体的农村社会养老保险办法，为农村社会养老保险事业的顺利进行提供良好的法制环境保护。

（二）明确政府责任

政府是社会保障体系的建设者和推动者,在建立和完善农村社会养老保险中负有不可推卸的责任，合理定位在农村养老保险事业发展中的责任,关系到我国整个社会保障体系建设的进程。

为此，政府首先要明确在财政支持方面的责任。国家的财政支持是农村养老保险制度发展的前提，加强对农村的财政支持力度也是我国社会发展的必然要求。其次是政府在加强管理和监督责任。这是农村社会养老保险资源整合和优化配置的重要保障，我国农村社会保障事业的管理长期存在着体制不合理的问题,政府要推进城乡农村社会养老保险管理体系的一体化，应设立统一的社会保障管理机构,严格区分政府在社会养老保险中的行政管理和事务管理职能。

（三）加大对农村养老保险的扶持。

目前我国绝大多数地区采取非缴费型农村养老保险的做法是有困难的，但是部分地区借鉴法国非工薪人员保险制度明确个人缴费仅为28，农业工人交14．75，日本国库就支持 6 三分之一的做法还是有条件的，可以逐步推行，或在部分发达省份先行实施。因此，将农村养老保险纳入到国民经济和社会发展的规划中，中央财政预算将农村养老保险纳入国民社会保障预算，同时明确各地在财政支农支出中增加农村社会养老保险补贴支出，补贴资金的数额根据农村养老保险基金的缴纳情况、农民收入的增加情况、养老保险基金的增值情况以及其他的意外损失情况等确定，尽可能提高集体补助和中央财政扶持的比重，给农民参保增加信心，使农村社会养老保险真正具有社会保障应有的“社会性”、“福利性”。对于部分地区也可建立以土地换保障的制度。日本的离农政策和土地权益转让补偿金的做法值得研究和借鉴。如通过土地流转的农民，可以由土地使用者按照国家和地方政府的规定或双方约定代其缴纳养老保险金；被征用土地的农民，可以一次性得到补偿并取得养老保险年金。结合自身实际，实行分类指导，在国家法律的框架下，从保护农民利益，维护农村稳定，繁荣农村经济的大局角度加大对农村社会养老保险的扶持显得十分重要。

（四）加大农村社会养老保险的覆盖范围，多渠道筹资基金。

所有发达国家和大多数发展国家农村养老保险基本是全覆盖，因此，完善覆盖对象，真正体现公平性是我国农村养老保险的重要内容，也是农村社会稳定的根本措施。农村乡镇建立更多的社会保障网络体系，让更多农民得到养老保障。在目前全民实行城乡统筹有困难的情况下，实行农民工纳入城镇居民保险体系，与城镇居民同工同险，享受政府、集体的阳光。政府对农村社会养老保险的政策力度应加大，应该维护社。会公正，切实保障农民权益。加大财政投入，多渠道筹集基金，加快农村养老保险制度的运行。

（五）加强监督管理

我国农村养老保险制度在运行过程中存在很多的问题，影响其执行的效果。政府机关应成立监督管理机关，加强对其监督，保证农村养老保险制度的正常运行。加强对养老基金和基金去向进行监督和管理，确保养老基金发挥真正的作用，用到农民的身上，让广大的农民老人不再为自己的养老问题而担忧，为解决农村养老问题提供条件。

（六）健全基金管理制度，提高机构的组织效率和制度效率。

加强农村社会养老保险的基金管理，要健全基金管理制度，以规避物价上涨和利率下调带来的基金贬值风险和政府信任风险。完全积累制的农村养老保险，积累起来的资金必须保值增殖，否则将变成历史包袱。努力提高资金的管理和运作能力，避免基金贬值风险，也就成了各级养老保险资金管理机构的一大重任。其基本要求是既要保证资金的安全性，又可以进行适当的投资组合，拓宽投资领域，还可以在保证安全性的前提下进行投资代理，以提高资金增值率。提高保障机构的组织效率和制度效率，如有条件，建立专门的农民养老保险管理机构。明确各部门在资金筹措和管理等方面的责任分工。要建立一支素质较高、人员精干的专职干部队伍。对不同层次、不同岗位的农保干部，可以通过举办财务、业务培训班，学习交流，提高农保干部的工作能力，提高实施农村社会养老保险制度的信息化、网络化和管理服务现代化水平。

（七）加强农民的参保意识。

中国农村养老保险只是刚刚起步，只有政府和群众双方相互配合，才能把这项工作搞好。农村社会保障制度的建立意味着农民必须从世代相传的传统保障意识转化为现代保障意识，意味着农民的心理、生活习惯及价值取向等方面都要发生深刻的变化。因此广泛而深入的宣传是引导、促成这种观念转化、接受这项新事物最强有力的不可或缺的手段。要提高各级领导对农村养老保险工作重要意义的认识，充分利用广播、电视、报纸等媒体，采取多种群众喜闻乐见的形式，经常地、广泛地宣传农村新型社会保障的意义，讲清形势、算清经济帐，实现群众的广泛参与。

（八）建立城乡一体化的社会养老保险制度

要建立城乡统一的农村社会养老保险制度，在制度设计的时候应该具体问题具体分析，充分考虑渐进式推进。要根据地区之间的差异制定相应的政策。首先要要完善社会保障体系，明确城乡一体化目标。完善农村社会养老保险体系，主要是将农村与城镇养老保险制度结合起来确立城乡统一观念，为建立城乡统一的社会养老保险体系明确思想上的方向。其次是合理运用市场经济机制，打破二元结构，注意加大财政投入，合理管理营运社保基金。针对我国具体情况，充分发挥市场的作用，消除阻碍城乡一体化发展障碍。

最后是建立合理的基金营运模式，规范和加强养老保险基金的监管。农村社会养老保险基金是农民年老后生活的基本保障，要通过创新，改变以往单一的农村社会养老保险基金运营模式，加强基金管理，才能确保基金安全，应实行市场化基金运营，而政府则应在其中起到监督管理的作用，并且给予运营保障，保证由商业投资机构投资运作，通过市场化运作使基金获得有效的保值增值。

结论中国农村养老保险只是刚刚起步，只有政府和群众双方相互配合，才能把这项工作搞好。农村社会保障制度的建立意味着农民必须从世代相传的传统保障意识转化为现代保障意识，意味着农民的心理、生活习惯及价值取向等方面都要发生深刻的变化。因此广泛而深入的宣传是引导、促成这种观念转化、接受这项新事物最强有力的不可或缺的手段。要提高各级领导对农村养老保险工作重要意义的认识，充分利用广播、电视、报纸等媒体，采取多种群众喜闻乐见的形式，经常地、广泛地宣传农村新型社会保障的意义，讲清形势、算清经济帐，实现群众的广泛参与。

参考文献：

[ 1 ]孙合珍.农村养老保险制度存在的问题和措施[J].中国乡镇企业会计，2008，8.[ 2 ] 刘颖.农村社会养老保险制度[ J ].金融投资, 2006(10): 5182.[4] 林萍.中国养老保险制度现状分析[ J ].吉林省经济管理干部学院学报, 2006, 20(5): 18-21.研究

第五篇：我国新型农村社会养老保险制度的现状分析及对策研究

我国新型农村社会养老保险制度的现状分析及对策研究

摘要

众所周知，当前我国已然进入老龄化社会，但我国经济尚处于较低水平，国家、社会和家庭都面临着较为沉重的养老压力，养老问题成为我国社会未来一段时期内的重大问题，特别是我国近9亿的农民的养老问题，更是成为中国目前绝不可忽视的大问题。为此，我国已经建立农村社会养老保险制度，希图提早准备应对未来的养老难题。养老保险制度是我国全面建成小康社会的一个重要举措，也是缩小城乡差距的必然要求，对于我国未来的经济发展和社会稳定至关重要。虽然我国实施的新农保较于旧农保已经呈现出明显的优势，但是，新农保也不是尽善尽美的，无论是在制度设计上，还是在制度实施过程控制力方面，还是在实施效果的保证方面都存在着不完善的地方，这就需要我们进行全面深入细致的分析探讨，以求更好地完善现行制度。本文拟对我国当前农村社会养老保险制度的实施情况及暴露出的问题进行探讨、归纳和总结，并针对问题提出科学合理的对策建议。

关键词：农村；养老保险制度；新农保

China's new rural social endowment insurance system present situation analysis and countermeasure research

ABSTRACT

As everyone knows, China has entered the aging society, but China's economy is still at a low level, the state, society and families are facing more heavy pressure on pension, pension issue has become China's major social problems in the next period of time, especially the pension problem in China in the last 900 million of the farmers, it is become a big problem now China never be ignored.This has been the establishment of rural social endowment insurance system in China, to prepare to deal with future pension problems.The endowment insurance system is an important measure to build a well-off society in an all-round way, and it is also an inevitable requirement to narrow the gap between urban and rural areas.Although China's implementation of the new agricultural insurance and old agricultural insurance has obvious advantages, but the new agricultural insurance is also not perfect, whether it is in the design of the system, or the implementation of process control in power system, there are still imperfections in the implementation of the effect of the guarantee, which requires us to analysis and comprehensive study, in order to improve the existing system.This paper intends to discuss the current situation

山东财经大学金融学(保险方向)辅修专业学士学年论文

and problems of rural social endowment insurance system in our country, and put forward scientific and reasonable countermeasures.Keywords:The countryside;Old-age insurance system;new rural social pension insurance

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目录

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二、我国新型农村社会养老保险制度的现状分析.........................................................错误！未指定书签。

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（二）全国各省市的新农保新农保参保率持续提升.............................................错误！未指定书签。错误！未指定书签。

三、新型农村社会养老保险制度存在的主要问题分析.................................................错误！未指定书签。

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（二）新型农村社会养老保险制度存在问题的原因分析.....................................错误！未指定书签。错误！未指定书签。

（一）我国新型农村社会养老保障制度应坚持的原则.........................................错误！未指定书签。错误！未指定书签。

参考文献.............................................................................................................................错误！未指定书签。错误！未指定书签。

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一、引言

人口众多是中国国情的最大特色之一，而该其中大部分人口又是农村居民。根据我国2010年人口普查，当时农村居住人口超过六亿七千四百万，超过我国当时总人口的一半。自从改革开放以来，随着中国国民经济的快速稳定发展，人民的生活水平有了巨大进步，而医疗卫生条件也发生了巨大改善，与之同时发生的是农民的经济收入和生活水平也有了显著的提高。传统的家庭养老保障模式不但受到我国计划生育政策带来的因子女数减少而照料不足的影响，而且也受到社会经济体制变革所带来的农村家庭子女价值观念变化的冲击。但是，由于受到城乡二元结构以及城市优先保障制度送种大环境和制度背景的影响，再加上大多数农民群体知识水平低下以及资本匿乏这两大客观事实的影响，占中国总人口一半以上的这一庞大群体的合法权益往往遭到整个社会的忽略，很难得到保障。

因此，对于国家和政府而言，若要切实保障占中国人口最大比重的农村人口的切身权益，切实解除这一群体和我国未来发展的后顾之忧，完善农村养老保障制度则是最重要的举措之一，这也是当前我国社保体系存在最大不足的地方。正因如此，如何高效科学地探索我国社会保障体系中的农村养老保险制度显然成了摆在国家和政府面前迫在眉睫的大事。它对于我国三农问题的解决、对于广大农村人口的利益维护和农村社会稳定，都可谓意义非凡。当前我国新型农村社会养老保险的持续推进和落实，有效缓解了家庭养老的沉重负担，实现了养老主体的多元化，提高了养老的质量和效率，对于农村经济发展和社会和谐、对保障老人的晚年幸福都具有非常重要的作用。

二、我国新型农村社会养老保险制度的现状分析

（一）新型农保制度在全国试点方面的现状

据权威数据显示，我国到2010年年底，在全国三十一省（市、自治区）的八百多个县（市、区）组织实施国家新农保试点，其适用范围包括十六周岁以上的农村人口近一亿八千万，其中六十周岁的老年人口三千五百万，覆盖面超过四分之一。与此同时，各地也相应的出台了有关新农保实施的意见，例如：2009年9月，陕西省出台了本省的《关于开展新型农村社会养老保险试点的实施意见》，并于当年12月在四十五个试点县（市、区）开展试点工作；2009年12月，黑龙江省制定实施了本省的实施意见，并在十四个试点县区组织实施。近年来，除中东部省份外，我国新疆、西藏、内蒙古等地区也都就那些了新农保的试点„„

（二）全国各省市的新农保新农保参保率持续提升

据权威数据显示，2010年底，江西省的新农保试点参保率超过五成，福建省武夷山市的参保率超过八成，甘肃省的金塔县则超过九成，陕西省的宁陕县为九成。截至2010年底，河南省辉县新农保参保率超过八成，高居河南省之首。2010年，西藏自治区的新 山东财经大学金融学(保险方向)辅修专业学士学年论文

农保覆盖面超过两成，2011年的覆盖范围超过五成，到2012年年底，甘肃省庆阳市的参保率超过八成。

（三）参保者中农民工数量不断增加。

据我国人社部的统计数据显示，截止2010年9月底，全国的农民工参保人数超过三千一百万，比上年底增加447万人。

从上述情况看来，虽然新农保无论是在各省市出台的政策方面还是参保率方面均有了很大提高，但是目前我国新农保制度并未形成统一体系，而进城务工者的养老保险转移面临巨大的困境，久拖不决，农村社会养老保险基本上是处在“各自为政”的状态。这些情况并不利于国家的统一管理和养老保险的普及。农民养老难的问题亟待解决。

三、新农保制度存在的主要问题分析

（一）我国现行制度存在的主要问题和不足

1.养老金替代率偏低

众所周知，在新农保制度中，我国国家财政担负了基础养老金，也就是每人五十五元，这是该制度最显著的特点，也是很多农民参加保险的重要原因甚至是主要原因。五十五元，看似不多，但对于中西部不发达地区的农民来说，却也是一笔不小的财富，因此新农保制度吸引了广大的农民群众参保。但是，就替代率而言，五十五元实在是太少了，远远不能够确保这一群体年老时的基本生活条件，其意义很小。因此，笔者认为，中央和地方财政应该果断提升缴费比例，增加补贴力度。它还远不能保障农民的基础生活。

2.基金管理运营困难

农村养老保险基金在现实运行中遇到了很多困难，主要有以下几点：第一，当前我国农村地区的基层经办机构人员少，素质不高，特别是缺乏金融知识，而有关的专业金融人才就更少，这些机构的基金投资能力和水平显著不高，整体投资效益很低；第二，农村地区的经济水平不高，整体的基金规模较小，很难产生如发达地区的规模效应；第三，现实中，机构自身不具有独立性，基金管理经常受到地方政府的干预，甚至出现基金被政府有关部门挪用的情况；第四，当前我国现行制度对于农村新农保基金的管理者不明确，管理分散，而且相应的监督机制也不完善，导致基金管理控制和安全得不到充分有效的保障。基金运营管理中出现的这些问题，使得基金在地方上的运营遇到了极大的困难，甚至导致有些地方的基金运营难以为续。

3.地方财政补贴不足

我们知道，当前我国新农保要求政府给予每人每年三十元的地方财政补贴。也就是说，在外部大环境不变的情况下，农民每月可获得两块五的个人账户养老金，这显然是太少了，山东财经大学金融学(保险方向)辅修专业学士学年论文

在农民个人的养老金中也可以说是微乎其微。在农民群众的眼中，每年三十元根本就看不见，有时所交保费甚至会随着通货膨胀而实质性消失，当然大家对参保也不会有多大的兴趣。不过，与旧农保完全没有硬性规定相比，新农保强制性要求地方财政每人每年补贴三十元，还是有所进步的，尤其是对中西部贫困地区的农民来说，新农保的吸引力还是存在的。因此，我国新农保对于推动西部地区的农民养老工作一定程度上来说是具有积极作用的。然而，对于中东部特别是东部和东南沿海地区的农民来说，三十元实在是微不足道，完全没有任何吸引力，也无法对农民养老发挥丁点作用。因此，总体上看，我国地方补贴一刀切的模式需要调整。

4.制度衔接存在着问题

（1）新旧农保制度之间的矛盾冲突比较明显，无法有效衔接。尽管《指导意见》对前后制度的衔接问题做了规定，但并未从根本上解决问题。

（2）新农保与城镇职工基本养老保险制度之间存在不协调不和谐的问题，目前两者的衔接尚不协调,虽然中央明确要逐步实现两者的衔接一致，但是并没有具体的转轨政策和措施，如何实行两者的对接和是否能够实行两者的衔接还是一个问题，这也涉及到新农保试点能否推广并最终向城镇养老保险平稳过渡，同其顺利对接的问题。

（3）新农保制度在不同省区的实施情况暴露出一些新的问题和不足。我们知道，近年来，我国东部省区根据自身情况对新农保工作进行了很多尝试，最显著的特点就是划分统筹层次、保险档次，确立不同的保险费负担机制，这些为我国新农保制度改革创新提供了很多有益的经验和成功做法。部分地区采取四级分担机制，即区、街、村、个人分别承担相应比例的保费；有些地区依据年龄的不同划分档次。各地区也都根据自身的经济发展水平确定各自的补贴力度。毋庸置疑，这些因地制宜的尝试无疑具有很大的进步意义。但是由于地区的局限性，它们很难对流动人员的养老保险问题作出合理规定。因此无论从各省区，还是各县区的情况来看，不同地区农保制度的衔接问题是当前新农保的一个亟待解决的突出问题。当前我国区域经济融合的趋势日益明显，人员流动成为当前我国社会最显著的特征之一。如果新农保制度不能有效解决流动人口的养老保险问题，那么势必影响劳动力资源的优化配置，影响地区和国家经济的健康发展。因此，如何合理统筹、科学规划不同地区的养老保险制度衔接问题，是当前一个不容回避的重大问题。

5.统筹层次过低

当前，我国的新农保主要是县级统筹模式。一方面，这种较低的统筹层次给国家对新农保的统一运营管理带来了巨大的困难。首先，县级统筹层次不利于国家对新农保的普及情况的及时掌控，新农保中产生的一些具体问题也很难及时反映到中央政府手中，这就导致中央很难掌握地区新农保推进的真实情况和存在的突出问题，不利于新农保制度的改革和推进。其次，这种低层次的统筹，也给监管部门的监管造成了一定的困难，因为中央获得的有关新农保落实情况的数据是地方政府直接报送过来的，也许是经过一系列粉饰过的 山东财经大学金融学(保险方向)辅修专业学士学年论文

过于夸大的新农保进展情况。另一方面，由于县级政府部门在人力、物力、财力方面都相对比较匮乏，在新农保的实施过程中难免会有力不从心的感觉。即使有些官员真正想办好普及新农保这件大事，却由于手边资源的匮乏、能力的有限，导致其丧失自信心。由此看来，较低的统筹层次也不利于对真正想办实事的官员的激励。

（二）新农保制度存在问题的原因分析

1.我国经济发展水平不高，地区经济和财政投入差异巨大

首先养老金替代率偏低，地方财政补贴力度小以及经济欠发达地区的后劲不足主要是由我国综合实力不强，特别是经济实力不够强造成的。尽管当前我国的经济规模已高居世界第二，但科技实力和经济发展水平相比发达国家仍然较低；这几年的人均国内生产总值见证了中国经济实力的增加，但是中国的人口基数之庞大这一点也是我们所不能忽视的，因此虽然我国对新农保投入巨大，但被十三亿人口分，每人所得到的就很少。这在GPD方面也有明显的体现，我国的GDP高居世界第二，但人均水平却不足全球的一半，不及日本的八分之一。我国新农保得到了中央和地方财政的积极支持，但由于我国经济实力和财政收入不高的制约，在全国范围内进行普遍的大量的财政补贴又是不现实的，因此如何利用有限的财政支持，最大限度地挖掘和发挥新农保制度对于农村养老的积极作用和价值，是当前我们最需要努力探索的方向和目标。

其次，中央政府对城乡养老保险制度财政投入不均衡，这也是造成农村养老金替代率偏低，经济欠发达地区后劲不足的重要原因。如前所述，中央对新农保的投入对于农村养老来说是杯水车薪，不能对农村养老形成有效的支撑作用。众所周知，我国在改革开放后，国民经济持续高速增长，经济发展水平不断提高。与此同时，政府的财政收入也随着经济的发展有了大幅度的提高，并且一直呈逐年上涨的趋势。如此庞大的财政收入和如此快的增长速度另世人叹为观止。但我国的财政支出倾向于产业投资，对于社会保障的投资力度很小，其未来的提升空间还很大，特别是在新农保方面，需要加大投资力度。

2.管理体制不健全，基金投资渠道单一

当前我国新农保基金运营管理困难的原因主要有两个方面：第一，新农保管理体制落后。我们知道，新农保基金的管理运营，是一项商业性的金融活动，需要有安全保障，也需要金融和相关的技术支持。也就是说，其运营管理必须有专业的金融人才，必须建立起科学合理有效的管理运营制度，并配以相关的硬件设施支持。但如前所述，我国当前的新农保统筹为县级统筹，其人财物资源都很匮乏，特别是缺少专业的金融人才支持，这就导致其管理运营制度机制的落后和不完善。同时东中西部的经济发展和人力资源水平差异巨大，在西部地区，很多县区至今仍然在用传统的笔纸记账方式来运营新农保基金，这给基金管理造成了巨大的困境。第二，基金投资渠道单一。当前，对于新农保基金而言，其投资的主要渠道有两条，一者为购买国家债券，一者为存款获息。然而，我国经济持续发展 山东财经大学金融学(保险方向)辅修专业学士学年论文 的态势仍然十分明显，长期保持着一定程度的通货膨胀，这就使得购买国债和存款利息都无法填补因通货膨胀造成的基金的货币贬值，因此上述两种投资路径都无法实现基金的保值，更遑论增值。国家规定上述两种投资路径的主要目的是确保稳定性，避免投资失败造成基金损失。但当前我国农村养老危机形势日益严峻，新农保基金必须实现保值增值。因此，想方设法创新投资模式、增加基金收益是十分必要的。

3.中西部地方政府财政困难

我国有关新农保的《指导意见》中，明确了地方政府的补贴标准不低于每人每年三十元，这是硬性的统一要求，虽然这个数字很小，但是我国区域发展极不平衡，30元的补贴力度对于一些发达的市县来说，可能微不足道，但就西部贫困偏远山区而言，三十元还是有一定的价值的。况且，除新农保外，政府还有其他的社保投资，农民也可从中获益，例如新农合和城镇居民医保、城镇职工养老保险和城乡低保等，在既要照顾到全县各地区经济顺利发展，又要保障农民的医疗补贴等需要的情况下，可能会对这些贫困地区的政府产生很大的压力，进而对本来就不富裕的地方财政雪上加霜。也就是说，新农保覆盖率在未来会不断提高，而地方财政的压力也会持续不断地增加。尤其是如青海西藏等地区的财政压力会比东部发达地区更大。倘若新农保的覆盖人群不断增加，那么很多贫困地方的财政可能会承受不起，甚至导致政府债台高筑，面临破产的可能。

除此之外，我国的新农保是国家的强制性社会保障制度，也就是说，这种社保补贴额度在群众眼中往往只能增加、不能减少。当前在国民经济快速发展的条件下，地方政府财政收入有可靠的增长，也可能有充裕的财力为农民养老保险提供补贴。但我们知道，我国经济增长正在逐步放缓，加之近年来环境整治导致很多企业停产停工，政府的财政收入可能会出现显著减少，社会保障的刚性增加特点势必会对政府财政造成冲击。如果财政补贴无控制的、无计划的增长，最终有一天，养老保险的补贴的增长速度超过了经济增长的速度，养老保险的开支数额巨大，会造成地方政府极大的财政负担，这也是在西方一些高福利的国家已经开始出现的现象。同时，社保福利的提升一定程度会增加社会公众的惰性，影响经济社会的长远发展和进步。

4.区域发展不平衡

我们知道，当前我国经济发展的一个最突出的困境就是区域发展的不平衡，这也成为我国新农保制度地区衔接和统筹层次较低的根本性原因。首先，由于自然条件和历史条件的影响，我国形成了东部、中部、西部三种阶梯状的发展区域，东部地区尤其是珠江三角洲地区经济比较发达，中部地区发展程度一般，而西部地区经济水平则十分落后。其次，即使在一个省内，也存在着区域的不平衡发展，像广东的山区、江苏的苏北等地就是发达地区的贫困地区。而与此同时，区域发展的不平衡，也导致了各地开展的农村社会养老保险在政府补贴力度方面的不同，发达的地区，政府补贴力度较大，而农民也相对富裕因此选择地投保层次也会很高，而经济落后的地区的情况恰恰与此相反，政府和群众都没钱，山东财经大学金融学(保险方向)辅修专业学士学年论文

双方对新农保的投资和支出都很少，这就使其无法与发达地区对接。因此可以说，区域经济差异是导致新农保制度衔接困境的根本原因。

此外，国家政策上对于不同地区的发展也有所倾斜。由于我国地域广阔，且不同地区在自然资源、交通条件等方面也存在着很大的差异。因此，作为发展中国家的中国采取不平衡的发展策略也是无可厚非的。但它却导致了我国经济发展严重的地区不平衡。区域经济发展的不平衡，国家在政策上的倾斜都导致了新农保提高统筹层次上的困难，高统筹层次就会要求发达地区向不发达地区进行转移支付，这又容易导致地区政府之间的矛盾冲突。国家要提高统筹层次，必须要解决考虑如何解决区域发展不平衡这一问题。

四、我国新农保制度发展完善的对策及建议

（一）应坚持的原则

1.适度保障原则

适度保障，也就是说保障程度应当符合我国总体的经济发展水平，要与当地的基本生活水平相一致，确保能够保证群众的基本生活。也就是说我国新农保的保费标准应当按照我国农村地区的经济发展水平，考量农民群体的收入水平和最低生活需要，同时也要考虑农民现有的储蓄存款状况。此外，养老金的标准应当根据物价和通货膨胀水平适时适当调整，确保农村老人生活质量不因物价和通货膨胀而受到影响。

适度保障还要考虑到国家财政的承受能力，不能设定与经济发展水平不相符的财政补贴标准，这样才能保证不会给国家财政带来过大的负担甚至会造成的财政赤字，另一方面过度保障也会产生西方福利国家普遍出现的“福利病”，即纵容农民产生惰性，在社会经济建设中出现不劳而获的现象，这也不利于整个社会公平的最终实现。

综上所述，我国新农保要坚持适度保障原则，即确保保障标准与经济发展水平、农民生活需要相符合、相一致。当然，坚持适度保障原则，需要政府投入一部分人力、物力和财力，对各地区的农民的现状进行详细的调查，包括农民的收入、最低生活需求、现有储蓄等。虽然坚持适度保障原则会产生一些费用，但是适度保障对我国农村养老金的替代率和地方政府补贴力度的改善都有着一定的促进作用，因此这部分投入还是很有必要的，也是必须应该投入的。2.差别性原则

如前所述，我国经济发展的地区不平衡现象十分明显，有鉴于此，我国当前的新农保制度改革完善，须坚持差别对待原则。遵循这一原则应该由以下四个方面入手。

首先，新农保制度的制定和实施须符合本地区的特点。特别是要在项目的设置，地方补贴额度以及基金的投资渠道和养老保险覆盖面的推进进程上都应该突出地方特色。例如在东部经济发达地区，养老保险的地方补贴应该相对中西部地区更多一些，养老保险的覆 山东财经大学金融学(保险方向)辅修专业学士学年论文

盖面推进也应该相对快一些。而中西部地区，由于经济不发达应该适当放慢养老保险的覆盖范围的推进步伐，地方财政补贴也可以相对少一些。

其次，新农保要加大对偏远贫困地区支持力度。因为贫困地区，无论是在人力、物力还是财力方面相对发达地区都比较匮乏，因此在新农保中要把贫困地区作为特例对待，在这种情况下将贫困地区和发达经济地区一视同仁就是极不理智的做法。因此新农保的政策制定时就要体现出向贫困地区的适度倾斜，尤其是在财力投入方面要有所倾斜。

再次，鼓励各地探索创新符合本地情况的农保模式。虽然，我们要求在国家整体的范围内要建立统一的新农保养老保险体系的组织结构，但是这与基层建立不同的更符合地区特点的地方组织机构并不矛盾。我们应该鼓励农民群众的创造性，因为他们比政策制定者更加了解自身所在县、乡的具体情况，所以我们应该相信农民群众的智慧，鼓励他们在一定程度上根据工作的具体需要建立更适合具体县情、乡情的最优组织机构形式，以便达到最优工作效率。

第四，我们应借鉴日本多层次的养老保险组织形式，针对不同年龄段以及不同经济承受能力的农民，分别建立适应的养老保险制度。这种模式可以有效满足不同需求层次农民的需要，能显著提升我国的养老服务水平。另外，对那些已经退出劳动力队伍的老人，我们也应该有相应的保险，保障他们晚年的基本生活。3.多样化原则

如前所述，我国当前的新农保制度存在养老金替代率偏低和政府财政补贴偏少等突出问题。因此，坚持多样化原则，是很有必要的。

就目前看来，我国在较长的时期内，农民占人口大多数的情况不会有很大的改变。因此，新农保对于农村养老和我国社会和谐稳定至关重要。当前，我国农村普遍还是以家庭养老为主，但是随着独生子女的增多，家庭保障的效力会日益减弱。而由于我国经济发达程度的制约，国家也是不可能做到完全保障农民的各种养老需求的，包括生活上的照料、感情上的沟通需要等等。这就需要我们开发更丰富的保险产品。随着农村经济的发展，农民对养老的需求也会变得多种多样，这样暴露出了，我国在养老保险产品开发方面的创新性的不足。由此看来，政府鼓励企业开发有特色的养老保险产品是具有很重要意义的。除了现有的家庭保险、基本保险、储蓄保险和商业人寿保险之外，还应建立更多层次的养老保险补充体系，只有这样才能更好的，更全方位的保障农民日新月异的养老需求。4.法制化原则

首先，建立和完善有关新农保的法律制度，为农村养老的落实和执行提供法律依据。众所周知，当今中国乃是法治之中国。没有法治，农村养老便无法可依，相关各方就无法明晰各自的职责分工、缴费比例等等，政府和民间的合理分工也就无从着手，更无法充分发挥各自的积极性。从欧美日等国的社会保障来看，其农村养老保障制度也都是先通过立法确立各项制度，然后依法推行和落实。我国新农保当前正在有序探索过程当中，农民养 山东财经大学金融学(保险方向)辅修专业学士学年论文

老保险处于先行试点阶段，然后在试点基础上总结经验再慢慢推广的，再者由于各地农村具体情况千差万别，即便要推广，执行落实机关也必须按照上级文件要求和本地实际来制定实施细则。我们知道，我国地区经济融合的趋势日益明显，统一化也是新农保发展的大势，因此推进新农保法治化势在必行。其他与社会救助、社会福利、优抚安置等相关的单项法规、条例、规章制度也要适应新形势发展进而不断完善。此外，还要通过立法要求政府确保社会保障基金的保值增值。

其次，不仅要制定相关的法律法规，还要求各政府机构做到依法行政，司法机关做到严格执法，而企事业单位、社会团体、个人更要做到依法办事。

再次，要发挥各级监督主体的作用，发动广大人民群众和社会组织加强对新农保制度制定和政策落实情况的监督，确保新农保工作在阳光下开展，新农保基金管理在阳光下运营。

（二）完善我国新农保制度的建议

1.加大政府投入力度，建立多支柱农村养老保障体系

如前所述，我国当前新农保中养老金替代率偏低，而解决这一问题的最有效措施就是提升政府的投入。我国中央财政应当持续增加对中西部地区新农保的财政支持力度，确保这些地区广大农民群体的养老需求得到有效满足，以克服当前我国地区不平衡的弊端。此外，除了中央政府要加大补贴力度，地方政府也应承担一部分责任，现行新农保制度规定地方一年补贴新农保30元，这对于我国农民的生活支出而言实在是太少了。另一方面，中央财政要负担新农保的兜底责任。目前，上缴的养老金以及政府补贴的部分在运营过程中，存在着很大的风险，经常会因为经营不善造成亏损或者被一些地方官员挪用。因此，为了确保农民的养老金的保值增值，以及最终能够真正下发到农民的手中，中央政府必须在新农保中承担最终的风险。

从全球各国的新农保成功经验来看，多支柱的农保体系是一个共同的成功做法。根据我国的国情，特别是人口多这一国情，政府对新农保的高补贴确实有着很大财政压力。多支柱的农保体系无疑能够有效解决这一问题。笔者认为，我国的多支柱的农保体系应当包括基本社会养老保险、补充商业养老保险，家庭养老、个人储蓄等多个方面的养老保障体系。

基本养老保险根本目的是保障农村老年人吃穿不愁，但它无法保障老人能过上相对体面的生活。补充商业性养老保险就是为了解决这一问题的，这是由同农民自愿选择的，无论是缴费标准和缴费年限都可依据自己的支付能力进行选择。这对没有进入老年阶段，且在目前看来生活上还有富余的农民，是一个很好的选择。此外，就我国目前的情况看来，家庭养老保障还是一种比较重要的保障方式，这种保障方式不仅可以满足老年人金钱上的需要，还可以满足老年人在感情上的需要。个人储蓄也是一种很好的保障方式，这种方式也很符合我国传统的观念。由于计划生育的影响，目前我国一个或两个子女的家庭比较多，山东财经大学金融学(保险方向)辅修专业学士学年论文

年轻家庭的养老负担也变得更加沉重。所以，农民在可以参加劳动时，多增加一些个人储蓄，是很有必要的。

2.优化农保基金投资运营的结构

我国经济发展过程中不可避免地要出现通货膨胀，这就使农保基金的保值增值变得困难起来。有鉴于此，笔者认为，应当实现我国目前农保基金的多元化投资。也就是说在确保基金有固定收益的前提下，也要进行适度的风险投资，确保基金的持续增值。就我国当前的金融市场环境而言，笔者认为，可采取如下投资组合，一方面保留现在的储蓄和购买国债的投资方式，另一方面也要将部分基金用于购买企业债券。这在欧美日等国都非常常见。但企业债券相对而言要比国债的风险高，但比股票、基金等风险低。要进一步减少基金的投资风险，完善我国债券市场，特别是建立信用评价等级制度就是迫在眉睫的事情了。股市有风险，操作不当，可能导致血本无归。因此，农保基金不宜进入股票领域。除了企业债券外，投资国家大型工程项目也是一个不错的选择。因为这些投资往往都以中央财政为保障和兜底，非常的可靠。我国部分发达地区就采取了这一投资方式，效果很好。

此外，除了拓展基金的投资渠道外，设立一个专门的基金运营机构也是很有必要的。笔者建议，应当设立一个由国家控股的商业性基金投资公司，由其专职负责基金的投资运营。为确保基金安全，笔者建议学习智利的经验，立法规定投资公司的盈利只能是获取基金管理费。若公司经营很差导致破产，基金的安全不应受到影响。政府可以适当的对这些基金投资公司进行规范和调控，保证农民的利益。另一方面，应该确保这个专门的基金运营机构不受地方政府控制，避免出现地方政府随意挪用基金的现象。3.发展西部地区经济，加大对农保的监管力度

要解决地方政府补贴困难，特别是中西部不发达地区财政补贴难以为继的现象，从根本上要增加地方财政和集体的收入，增强其自身的经济实力。增强地方政府实力，有多种渠道。第一，可以大力发展具有地方特色的产业，如有交通便利条件的地区，可以发展物流集散产业；风景优美、空气清新的地区可以发展生态旅游；有些地区还可以发展养殖业，绿色能源产业等等。此外，地方政府还可以向一些稳定发展的有保障的企业进行一定程度的投资，这些企业上缴的税收也可以增加地方政府收益。

监督是确保新农保制度落实的重要手段。在提升地方政府经济实力的同时，也要调动各个监管主体的积极性，加强对政府落实农保制度的监督。要让农保基金在阳光下运营，让广大社会公众特别是农民群众知道社保基金的流向。此外还可让一些有资质的民间组织参与到对政府的监管中来，提高新农保制度落实的透明度和阳光化，有效遏制地方腐败，防止资金挪用。

4.搞好新农保与其他社会养老保险制度的衔接

首先，在新农保与老农保的衔接问题上，要秉着将在老农保时期的保险金全部转入新 山东财经大学金融学(保险方向)辅修专业学士学年论文

农保账户中，这也是为了在公平原则的指导下，保护参加老农保农民的利益。其次要促进新农保与城镇养老保险的转移和对接。农民和城镇居民同为我国公民，在对社会主义经济建设方面所做的贡献也是有目共睹的，因此我们应该将农民与城镇居民一视同仁。在两者的对接方面，要坚持两大原则：一者为就高原则，也就是农民保险要按照城镇保险较高层次的标准来支付；二者相互折算，两者的缴费年限应当相互折算。做好新农保与城镇职工基本养老保险的顺利对接，是一个缓慢的摸索的过程，需要我们倾注极大的精力和耐心。

如上文所述，新农保与城镇养老保险的衔接问题，其根本是我国城乡二元体制造成的。如果要彻底解决这一问题，在根本上要首先缓解这一矛盾。首先，要增强农民的谈判力量。我们知道，在我国长期的经济发展中，三农利益都是被牺牲的，都是为城镇利益而服务的，农民的利益在大多数情况下要让位于其他利益，特别是让位于城镇居民的利益，究其原因，在于农民没有一个有组织的谈判力量。因此，我们应该通过教育深化等措施使农民意识到他们需要这种谈判力量，并且只有拥有这种谈判力量才能保护自己的利益。其次，要对城镇居民进行广泛的宣传，农民在我国虽然占多数人口，但是他们并没有有组织的谈判力量，再加上农民的受教育程度普遍不高，因此他们在我国是属于弱势地位。宣传的目的就是在于让城镇居民认识到农民的弱势地位，本着人道主义精神，能够主动帮助农民走出困境，并且能够理解政府在政策的制定上对农民有所倾斜。5.提高新农保的统筹层次

如前所述，我国地方财政收入有限，而中央、省级等财政较为充裕，在此情况下，对于新农保，有条件也应当提高其统筹层次。据权威数据统计显示，我国的中央财政收入长期以来都非常的大，一直在全部财政收入中占比超过五成。因此县级政府位于县、市、省、中央这一金字塔的最低端，可想而知，所剩的财政收入就寥寥无几了。但是在事权分配上面，我国实行的却是层层下放的事权划分体制，县级政府要管理包括农村养老保险在内的多项公共服务事业，这以县政府的仅靠有限的税源和很少的税种为来源的财力，是完全不能够进行有效地财政支持的。

由此看来，要想确保新农保中相关的政策能够落到实处，保证农民的切身利益，在提高新农保的统筹层次势在必行。在对发达国家农村社会保险的分析中，我们也可以看出发达国家大都实行的是全国统筹。这也是值得我国借鉴的。将新型农村养老保险的统筹层次提高到全国层面上，这并不是单单靠一纸主席令就能够解决的。但我们也看到，提升统筹层次会加大中央财政负担，影响国家宏观调控。如何能在提高统筹层次的同时，不会造成中央政府过度的财政负担呢？我认为中央政府可以适当提高对大型的国有企业的上缴利润，目前如中石化、中石油以及中国电信这样垄断国企上缴利润仅为10%，这对他们每年相当高的盈利来说，只是九牛一毛。作为全民所有的国有企业有义务为9亿多农民多做一些贡献。山东财经大学金融学(保险方向)辅修专业学士学年论文

参考文献

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