会计职责及工作流程

第一篇：会计职责及工作流程

会计职责及工作流程

一、工作职责：

1、按照国家会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准组织实施。

2、按照财务制度进行票证审核，建立并完善财务凭证。在公司领导的监督下进行财务核算，计划、控制工作。

3、认真执行会计制度，按时做好记账，算账、报账工作，如实全面的反应公司资金流动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，账目清楚，按期结报。

4、正确计算收入，费用，成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度，年底会计报表，年度会计结算及附注说明和利润分配核算工作。

5、按公司领导的要求，有计划地合理使用资金，向领导提供资金流动情况，以利于公司领导采取措施，保证资金有效使用。

6、审核每笔收支原始凭证，即时结算记账，发现问题及时查实和向有关领导汇报。

7、保管好所有财务凭证，按照规定对各种会计材料，定期收集、审查、核对，整理立卷、编制目录、装订成册并妥善保管，防止丢失损坏。

8、完成对所有商品和物流、费用的票据对账工作，对公司的来往账目，定时进行对账工作，防止账目差错。

9、协助出纳、统计、库管人员日常工作，以便更有效更迅速的完成。

10、主动进行财会资讯分析和评价。向领导提供及时、可靠、的财务信息和有关工作建议。协助领导做好财务内务工作，完成领导临时交办的其他任务。

二、工作流程：

1、根据出纳、统计、库管、销售转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、现金、银行存款、订货、入库、出库及成本、收入、费用、应收、应付、预收、预付、活动政策，厂家返费等明细科目原始凭证的审核后填写凭证。

3、根据记账凭证登记各种明细分类。

4、月末做计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

5、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账时相符。

6、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

7、将记账凭证装订成册，妥善保管。

第二篇：会计结算岗位工作职责和作业流程

1、填制记账凭证，进行账务处理。

2、登记手工账本。

3、核算产品成本。

4、管理固定资产明细账。

5、登记总账。

6、统计进项发票，进行远程认证。

7、依据合同和提货单开具增值税发票。

8、依据税法规定，进行税收筹划，合理纳税。

9、及时准确填报各类月纳税申报表及报表。

10、及时准确填报财务报表。

11、完成领导交办的其他工作。

1、本月工作第一件事就先将上月凭证录入电子表复制。然后将利润表本年累计数复制到止上月累计数，将科目汇总表本年累计发生额复制到止上月累计发生额，将后边各项往来明细余额复制到期初数，将凭证内除了总账科目和流量名称不删外，其余全删。便开始了本月新的工作。

2、依据内部会计凭证，抽出合法的账务需要的发票原件和报销单据、银行单据、应收票据，将抽出的报销单据和发票进行复印，将复印件放入会计凭证内。注意顺序不可颠倒，承兑复印件只要收款时的，且一式两份，待支款时取用。

3、做完承兑收款凭证后登记电脑“承兑备查账”。待支款时结合承兑备查账进行支款，并登记转出日期和供应商名称。

4、依据抽出的原始单据结合内部实际业务进行账务处理，按单据上的日期时间先后填制凭证。

5、依据开具的增值税销售发票记账联，结合账务需要进行填制凭证。每天开票日期填制一份凭证。

6、根据销售发票的销售额度，来确定进项发票的认证额度，认证进项发票。

7、收到各类增值税进项发票时，登记电脑“进

项统计”备查。发票认证完后，登记认证日期。以区分未认证余额。

8、进项发票的认证：先将进项发票的发票联和抵扣联分开放置，把扫描仪连接到电脑上，插入认证钥匙在电脑上，双击远程认证系统，选择账号后，输入密码11111，将发票抵扣联单张放在扫描仪内进行扫描。认证结束后，将抵扣联加盖“发票已认证”章。

9、将手工凭证录入电脑EXCEL账内。审核录入各项数据的正确性。

10、依据电费发票登记“10年电费”统计表内。以备统计报表和成本用。

11、凭材料发票分材料大类录原材料明细数量和金额，汇总出材料入库金额必须与凭证材料明细合计一致。

12、凭销售发票明细分产品大类录入数量和金额。金额合计必须与销售金额一致。

13、依据销售金额和利润情况定销售成本，依据销售成本定入库产成品，依据入库产成品金额定领出原材料总金额，然后进行分解到每一材料明细上。

14、登记固定资产明细账与电脑账进行核对一致。

15、月末进行各项收入和成本费用的结转凭证。

16、月末核对各往来明细账汇总余额应与科目汇总表余额一致。

17、将各报表日期头改为本月日期。

18、将纳税汇总表内的上月各项数据复制到下边备查表内，比率不用复制。将上月本年累计收入和上年同期累计收入复制到备查表内。根据本月计提和交纳的各项税种填列正表，并将上年同期当月数据对应填列。

19、成本构成表将上月累计数复制到止上月累计，根据账上数据填本

月数，合计数为本月生产成本贷方发生额。20、关联往来根据对账单一致金额填列。

21、现金流量可根据凭证输入时直接生成。保证各项余额一致，如果经营活动不一致时将应收项目进行调整一致。

22、根据账本和凭证填报地税报表。

23、进入交税网站，根据销售统计汇总表和进项认证汇总表进行增值税纳税申报。根据资产负债表和利润表填列此表，认真核对各项数据一致后保存并打印。

24、根据申报表和成本统计表填报重点税源表。加盖财务章一式二份。

25、将上交集团的报表进行复制另建一个文档，打印，加密。经部长审核后于5号前报财务中心司文秀。

26、地税报表包括：封面为企业报表，国税填报的资产负债表和利润表，其他税申报表，所得税表，个人所得税表。（一式二份，封面加盖公章）

27、国税报表包括：销售明细表，销售汇总表，认证明细表，认证汇总表，增值税申报表，附表一，附表二，资产负债表和利润表。（一式二份，增值税申报表一式三份并加盖财务专用章）。

28、各项报表完成后，进行网上申报。

29、提供各项交税资料给出纳报税。包括：一套国税报表和一份增值税申报表，重点税源表一份，一套地税报表。30、根据手工凭证结合电子账登记各类手工账。（总账，明细账）2010.5.21

第三篇：材料会计主要工作职责

材料会计主要工作职责

材料会计主要负责进厂大宗原燃材料及零配件材料价格审核，材料发票审核，材料入库手续审核，材料发票做账，厂部库房监督等其它一些相关的工作。主要工作职责如下：

一、每天早晨9点钟前用磅房交来的材料调运单登记进厂大宗原燃材料数量台帐。台帐应分别填写本厂过磅数、开票数和对方数。（样表详见附表1）

二、每天早晨9点钟前填报大宗原燃材料和零配件材料供应商帐务台帐。（1、登记前一天的进厂的原燃材料情况；

2、登记前一天的供应商付款情况；

3、登记新签定的合同；

4、登记已办完整手续的材料发票。）（样表详见附表2-5）

三、每天早晨审核库房仓管王前一日入库的材料价格，与水泥分厂的对比后合并给厂长发邮件（厂长邮箱：jinshichem@126.com）。［先将库房前一日入库的材料导出明细表，复制在报表内.再将上厂的报表复制在报表内，（上厂报表每天早晨会由上厂保管员发到指定的邮箱内），将我们材料价格与供应商报价对比后，再与上厂的相同材料价格对比，若价格有差别应查明原因并在备注栏内备注清楚。］（样表详见附表6）

四、每天负责将库房仓管王账套和食堂售饭系统的数据在财务科计算机上备份一次。（将“库房1”计算机上的

“cg-bak”文件夹和办公室 “office”计算机上的“kmYkt4-1”文件夹里的数据在财务科的计算机上备份一份）。

五、发票挂帐流程：

1、采购员购进材料的发票由采购员负责办理完入库验收及签字手续后交材料会计挂供应商单位往来账或下采购员个人往来账。

2、张总联系购进材料的发票由材料会计负责办理相关手续：首先交库房办理入库手续，之后找使用部门车间主任和主管厂长验收签字，设备（固定资产）附综合科填写的设备安装调试验收表找相关领导签字，最后负责将发票挂供应商单位往来账。

3、其它人员负责购进的材料由经办人负责办理完入库验收及签字手续后交材料会计挂账。

4、大宗原燃材料的发票由材料会计负责填写原燃材料入库验收单、发票说明表、铬矿粉还要填写铬矿结算说明，之后找质检科填写质检单，最后找相关领导办理签字验收手续后挂账。

六、负责每天厂内批复的材料计划单，采购联交与相应采办员（钢材计划单要传至兰州办）采购，审核联留财务审核，保管联交与库房核对。

七、负责兰州办传回购买材料的询价表及价格确认表的审核、签字确认及确认完后的汇款。

八、所有材料及与材料相关的发票及采购员的全部发票的审核。审核发票应注意以下几点：①价格、金额、税率

等要与签定的合同和供应商提供的报价核对。②入库手续要齐全。③验收签字手续要完整：设备要有综合科填写的设备安装调试验收表；大宗原燃材料、钢材、耐火材料等应有质检科填写的的质量检验单，轴承要有质检科填写的的硬度检测单。

九、负责外来工程队借料单的填制。外来工程队借我厂除焊条、氧气、乙炔、液化汽、油、切割片等易耗品材料外，若借用其它材料要经过张总批准。月底负责核对库房交来的借料单记帐联与存跟联是否一致，材料价格是否按厂部规定执行（工程队借用材料价格按进厂价格加10%计算）。

十、每周星期一与磅房核对进厂大宗原燃材料购进数量。将上周进厂的原燃材料数量合计后登记大宗原燃材料手工台帐，交过磅员与磅房的数量核对，核对无误后双方签字确认。

十一、每月月底前做出本月原燃材料帐面出、入库及结存情况表报给陈科。（样表详见附表7）

十二、每月月底前根据帐上的大宗原燃材料消耗凭证填制大宗原燃材料出库单，综合科长、质检科长签字后将记帐联附在材料消耗凭证后。（出库单只填数量不填单价和金额）

十三、每月1日根据账面情况做出本月的个人欠款余额统计表，并进行对账确认。(主要是车间主任及技术员)（样

表详见附表8）

十四、每月3日前根据帐上做大宗原燃材料消耗凭证做出本月大宗原燃材料消耗统计表，并报综合科长、质检科长签字。（样表详见附表9）

十五、每月5日前根据帐面情况做出本月的供应商欠款余额统计表。（有一部分厂部虚开发票挂帐的余额不统计，详见“补开发票设备清单”）（样表详见附表10）

十六、负责与供应商核对帐务：

1、不定期的与供应商核对往来帐务，保证帐实相符。

2、每笔大宗原燃材料合同执行完后，负责及时与供应商对清帐务。

3、若有供应商要求与我公司对帐，先让对方把欠款情况传真过来，然后与我公司帐面数核对。（对帐要经过韩科同意）

十七、负责办理供销科的原燃材料接站费入库验收手续。先核对接站货物数量与本厂过磅数量是否相符，若差额过大应查明原因并向上反应。填写原燃材料入库单应填写本厂实际过磅数、开票数和车站大票数。

十八、每月对库房零配件材料进行一次抽检盘点，抽检不少于100个科目。抽检盘点表库存数量按盘点当日仓管王的实际库存数量为准。抽检盘点表由库房保管、主管领导朱紫签字后报质检科对库管员进行考核。（样表详见附表11）

十九、督促库房每月17日及时结账，19日库房制单员必须将本月的材料出库单交材料会计做账。材料会计22日

前做完帐并负责与库房材料消耗汇总表核对数据。

二十、每月20前负责做出本月进厂原燃材料汇总报表，与磅房核对后双方签字确认并报综合科长签字。（样表详见附表12）

二十一、每月将磅房交过来的大宗原燃材料调运单和各部门的采购计划单的审批联装订存档。

二十二、每月根据仓管王账套与财务账套的本月出、入库金额和期末库存金额做出零配件材料出、入库平衡表。具体操作如下：

1、导出仓管王帐套本月入库单和出库单数据。

2、统计出财务帐套本月做帐的全部入库帐。

3、统计出未达帐项（财务帐套尚未做帐的入库单）。（注意将上月统计的未达帐项本月又已入库的和仓管王本月入库单上月财务已入帐的数据从未达帐项统计表内删除）

4、将各项数据填入平衡表。（样表详见附表13）

二十三、每月把新签定的设备购买合同、原燃材料购买合同及公司签定的其它合同整理存档。

二十四、负责所有进厂零配件材料价格确认。所有需购买的零配件材料必须先签定价格确认单和购买合同。若没有签定则必须补签，没有补签的不予办理挂帐。

二十五、每月负责及时将兰州办带来的发票审核、签批及下账，并于月底对账。

二十六、每月做出技术改造投资汇总表。设备投资包括

新签定合同购买的机器设备和帐务帐套上新入帐的机器设备。建筑工程投资、外协加工安装投资、保温工程投资在厂部相关部门的工程决算出来以后再统计。内部制造安装工程投资包括每月的技改工资。（样表详见附表14）

二十七、每月月底配合生产管理部、品质管理部进行各生产车间的库存盘点。

二十八、每月月底根据采购人员、供应商的不同将采购入厂材料进行分类汇总。

二十九、每月月底做出油料出入库平衡表。三

十、根据领导安排认真做好每次的供应商付款计划。

三

十一、领导安排的其它临时工作。

附表1：

附表2：

附表3：

附表4：

附表5：

附表6：

附表7：

附表8：

附表9：

附表10：

附表11：

附表12：

附表13：

附表14：

第四篇：工作职责流程

品管部主管工作岗位职责、流程

管理代表工作职责：

（1）公司管理体系的策划与推动。

（2）向总经理汇报管理体系的业绩和改进需求。

（3）组织公司内部评审、管理评审。

（4）负责有关质量体系方面的外部沟通与联络。

品管部主管职责：

（1）品管部门活动的执行与推动。

（2）品质鉴定、判定意见的签署。

（3）部门检验规范、作业标准的制定与修改；检验日报、周报、月报表制作。

（4）所属人员工作的指导、评价、规划、调度与培训。

（5）参与新产品量试品质检讨会议,并评估及提升品质状况。

（6）客户抱怨、投诉的主导工作。

（7）ISO9001：2008管理系统的维护和推动。

（8）内部品质稽核的主导。

（9）外部品质稽核的主导。

（10）陪同客户稽核品质系统及提出缺失及建议改善。

（11）本部门品质目标达成统计。

（12）每周组织召开品质检讨会（内容：已发生的不良情况说明、不良问题责任归属、改善方案、已有解决方案之效果跟踪验证）。

日常工作流程：

1.每天早上上班按照事情的轻重缓急做好当天的工作计划（突发事件和临时决定性的事件除外）；

2.品管部各岗位QC提出不良问题的确认、判定、处理；

3.成品检测标准的指导及限度样品签署；

4.生产过程中不定时上线巡查、监督和指导；

5.品质部周报及相关数据的输入和统计（客诉8D除外）；

工作建议：

因目前大多产品未经系统性的可靠性验证，导入批量生产后不良开始涌现，建议配备专人负责产品可靠性验证，确保量产产品的质量；

第五篇：会计岗位职责及工作流程

会计岗位职责及工作流程

一、岗位职责

1、按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作；

2、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；

3、在财务负责人的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；

4、认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报；

5、负责公司费用、销售成本及利润的核算；

6、定期核对往来账款，及时清算应收应付款；

7、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密；

8、按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字；

9、严格审核出纳、仓库保管员和打单员等岗位的财务数据，做到日清月结；定期与出纳和仓库保管核对现金账目和商品明细账并做好登记，发现问题及时解决；

10、完成公司领导交付的其他工作。

（一）货币资金

1、每日负责现金收支单据的审查，审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等，并与出纳核对现金账目，登记对账记录；

2、每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与总账核对，做到账实相符、账账相符。

（二）存货

1、负责仓库采购入库单的审核及录入；

2、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致；

3、每月审核盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务主管和总经理审批后，按规定进行账务处理；

4、监督月末、年末存货的盘点工作，不定时进行抽盘。

（三）工资

1、每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核，依据审核无误的考勤和工资资料编制工资表；

2、每月15号将工资资料及工资表上交财务主管审核，工资表审核定稿后上交领导审批，经领导审批后送交出纳处，以便保证工资的按时发放。

（四）费用

1、负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析；

2、对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。

（五）应收账款

1、每月负责公司往来债权债务账目的定期检查，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务主管或总经理处理。

2、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并入账

（六）应付账款

1、负责应付帐款的管理、录入、指导并跟踪各部门执行情况；

2、负责应付及预付款项的核算工作；办理应付及预付款项的结算；

3、负责监督出入库签字手续是否齐全，遇到问题及时处理；

（七）凭证

1、负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符；

2、负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。

（八）报表

1、负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账；

2、负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。提交报表给公司财务主管审核。