第一篇：会计电算复习重点
应收账款：单据审核日期依据：单据日期和业务日期是确认单据审核日期的依据。在帐套使用过程中可随时将单据日期改成业务日期，反之，需判断在此之前是否有已结账单据，有则不行。受控科目制单方式：明细到客户（含义：当用户将一个客户的多比业务合并并生成一张凭证时，如果核算这多比业务的控制科目相同时，系统自动将其合并成一条分录。用户可根据客户来往查询其详细信息）、明细到单据（含义：是指当用户将一个客户的多比业务合并生成一张凭证时，系统会将每一笔形成一张凭证。在系统中能够查到每个客户的每笔业务的详细信息）。
应收账款日常业务处理：应收/收款业务录入。应收/收款业务核销、应收并账、汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生、为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项监督管理，提高工作效率。
应收账款单据审核注意：
1、当选项设置单据审核日期依据为单据日期时，该单据的入账日期选用自己的单据日期。审核时若发现该单据日期所在的会计月已经结账，则系统将提示不能审核该单据，除非修改审核方式为业务日期。
2、当选项中设置审核日期的依据为业务日期时，该单据的入账日期选用当前的登入日期。
3、在销售系统中增加的发票也在应收款管理系统中审核入账。
4、不能在已结账月份中进行审核处理和弃审处理。
应收账款核销方式：手工核销（含义：是指由用户手工确定收款单审核与他们对应的应收单的工作。作用：实用，加强了往来款项核销的灵活性。）、自动核销（含义：是指用户确定收款单核销与它们对应的应收单的工作。作用：加强了往来款项核销的效率性。）
票据管理：只有当应收票据科目设置为带有客户往来辅助核算科目时，才可进行票据登陆账簿管理。）应收转账处理方式：应收冲应收、应收冲应收、预收冲应收、红票对冲。
应付系统操作注意：
1、应付单据处理：若是新用户，则采购系统启用第一年录入的期初发票不允许在应付系统中审核入账，对于应付系统的期初发票需要在应付的期初余额中输入。
2、期末处理：当选项中设置审核日期为单据日期时，本月的单据（发票和应收单）在结账钱应该全部审核。当选项中设置审核日期为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据，照样可以进行月结处理。
采购系统中启用受托代销设置：只有在建立帐套时，选择企业类型为商业，且在业务及权限控制中勾选了启用受托代销的帐套，此项才可选。通常有受托代销的单据、结算、统计张表。此项在库存中也可设。采购系统期初数据：期初暂估数据（在系统启用前，已经收到货物，但尚未收到采购发票，可以按暂估想办理入出库手续，待收到发票在进行采购结算）、期初在途数据（系统启用前，采购货物尚未韵达企业，但发票已经收到，对这些货物，可以先录入期初采购发票，表示企业的在途物资，待货物运达后，再办理结算）、期初受托代销数据，这些数据必须在期初记账前录入。
采购期初记账：
1、没有期初余额数据时，也应该进行期初记账，以便于日常采购单据的录入。
2、若采购管理系统不执行期初记账，则库存和存货不能进行期初记账。
3、在未进行日常业务处理之前，如果发现初始化资料需要修改，则可以在原期初记账的功能中执行取消记账的操作。
采购请购：是指企业内部向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求提出采购清单。请购是采购业务的起点。
采购比价清单：是指根据请购单的未请购数量，结合供应商存货对照表，进行比价采购，生成采购订单。采购月末结账：月末结账:是逐月将每月的单据数据封存，并将当月的采购数据计入有关帐表中。采购系统结账后，别的才可结账。若采购要取消结账，也要先取消别的系统记账。没有期初记账，不允许月末结账。月末结账后，已结账月份的采购管理入库单、采购发票不可修改、删除。
销售管理系统：含义：是指通过对企业的销售业务过程进行全过程的监控处理，来提高企业销售合同的执行率、销售服务水平和市场竞争能力。功能：可以完成销售报价、销售订货、销售发货、销售开票的完整销售业务流程，并提供各种销售明细帐表、各种销售统计表、各种销售分析表。
销售生成出库单：销售出库单在销售管理只有在帐表查询，通过联查单据才可见。在库存生单向销售生单切换时，如果有已审核复核发货单发票未在库存生成出库单的，将无法生成销售出库单，因此应检查已审核复核的销售单据是否均已全部生成销售出库单再切换。计量单位组类别：无换算、浮动换算、固定换算。
库存系统作用：能够满足采、购入库、销售出库、产成品入库等业务需要，提供仓库货位管理、批次管理等全面的业务应用。
库存系统：功能：系统初始设置、系统日常业务、条形码管理、业务处理、帐表管理。
库存操作注意：库存存货的期初数据分别录入处理，两个可以先后启用。每一个仓库的每一种库存都要审核。
库存期末：对账，保证库存与存货（各仓库与各存货的收发存数量）、库存帐与货位账一致。
存货功能：
1、提供按部门、按仓库、按核算功能。
2、提供六种计价方式，满足不同存货管理之需要。
3、可以进行出入库成本调整，处理各种异常。
4、方便的计划价、售价的功能。
5、存货跌价准备提取、满足上市企业管理的需要。
6、自动形成完整的存货账簿。
7、符合提示的凭证自动生成。
8、具有功能强大的查询统计功能。
与库存关系：与其集成使用时，期初结存可从中取数，并与其进行对账。出库入库单由库存输入，存货不能生成，只能修改其单价、金额项。库存生成的调拨单、盘点单、组装拆卸单、形态转换单，由本系统填入其存活单价、成本。
下列情况下不允许修改和删除单据：
1、修改按钮置灰，不可使用。
2、已审核单据。
3、已关闭的单据。
4、有下游单据生成，或被其他功能系统使用，是为单据已经执行，已执行的单据不可弃审。
删除单据：只能整张删，方法：在单据卡片界面上进行删除、在单据列表面选择单据，进入单据卡片业务进行删除。
单据审核后可以弃审，有下游生成不可弃审。
1应收冲应付（抹账）：用某客户的应收款项，冲抵某供应商的应付款项。红票对冲：用某客户的红字发票与其蓝字发票进行冲抵。
2期末处理：用户进行的期末结账工作。如果当月业务已全部处理完毕，就需要执行月末结账功能，只有月末结账后，才可以开始下月工作。
坏账处理：系统提供的计提应收坏账准备处理、坏账发生后的处理、坏账收回后的处理等功能。3采购请购：企业内部向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求提出采购清单。4采购结算：也称采购报账，是指采购核算根据采购入库单、采购发票核算采购入库成本。
5委托代销：是一种先销售后结算的采购模式，指其他企业委托本企业代销其商品，代销商品的所有权仍归委托方，代销商品销售后，本企业与委托方进行结算，开具正式的销售发票，商品所有权转移。6月末结账：逐月将每月的单据数据封存，并将当月的采购数据计入有关账表中。
7销售调拨：一般是处理集团企业内部有销售结算关系的销售部门或分公司之间的销售业务。
8销售订货：由购销双方确认的客户的要货需求的过程，用户根据销售订单组织货源，并对订单的执行进行管理、控制和追踪。
9现结销售：在款货两讫的情况下，在销售结算的同时向客户收取货币资金。
10直运业务：产品无需入库即可完成购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户，结算时，由购销双方分别与企业结算。分直运销售和直运采购，在实际业务中，直运销售必须与直运采购连用。
11形态转换：某种存货在存储过程中，由于环境或本身原因，使其形态发生变化，由一种形态转化为另一种形态，从而引起存货规格和成本的变化。
12采购入库单：根据采购到货签收的实收数量填制的单据。
13销售出库单：是销售出库业务的主要凭据，在“库存管理”用于存货出库数量核算，在“存货核算”用于存货出库成本核算。
14调拨单：用于仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务的单据。
15入库调整单：是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量。16存货暂估：是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，下月用红字予以冲回的业务。
第二篇：2017年会计从业：会计电算应用软件重点
2017年会计从业：会计电算应用软件重点
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54.会计软件的应用流程一般包括系统初始化、日常处理和期末处理等环节。
55.系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。系统初始化是会计软件运行的基础。它将通用的会计软件转变为满足特定企业需要的系统，使手工环境下的会计核算和数据处理工作得以在计算机环境下延续和正常运行。系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。系统初 始化将对系统的后续运行产生重要影响，因此系统初始化工作必须完整且尽量满足企业的需求。系统初始化的内容包括系统级初始化和模块级初始化。模块级初始化是设置特定模块运行过程中，所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以保 证模块按照企业的要求正常运行。系统级初始化内容主要包括：①创建账套并设置相关信息;②增加操作员并设置权限;③设 置系统公用基础信息。模块级初始化内容主要包括：①设置系统控制参数;②设置基础信息;③录入初始数据。
56.日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程。日常处理的特点： 日常业务频繁发生，需要输入数据量大;日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同。
57.期末处理是指在每个会计期间的期末所要完成的特定业务。期末处理的特点： 有较为固定的处理流程。
业务可以由计算机自动完成。在会计软件应用的各处环节均应注意对数据的管理。数据备份是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，以备后续使用。数据备份主要 包括账套备份、账备份等。数据还原又称数据恢复，是指将备份的数据使用会计软件恢复到计算机硬盘上。它与数据备 份是一个相反的过程。数据还原主要包括账套还原、账还原等。
58.账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计 科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等。建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息。账套信息主要包括账套号、企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币等。管理用户并设置权限：
管理用户。用户是指有权登录系统，对会计软件进行操作的人员。管理用户主要是指将合法的用户增加到系统中，设置其用户名和初始密码或对不再使用系统的人员进行注销其登录系统的权限等 操作。
设置权限。在增加用户后，一般应该根据用户在企业核算工作中所担任的职务、分工来设置、修改其对各功能模块的操作权限。通过设置权限，用户不能进行没有权限的操作，也不能查看没有权 限的数据。
59.设置系统公用基础信息包括设置编码方案、基础档案、收付结算信息、凭证类别、外币和会计科目等。设置编码方案是指设置具体的编码规则，包括编码级次、各级编码长度及其含义。其目的在 于方便企业对基础数据的编码进行分级管理。设置编码的对象包括部门、职员、客户、供应商、科目、存货分类、成本对象、结算方式和地区分类等。编码符号能唯一地确定被标识的 对象。
60.职员档案资料一旦被使用将不能被删除。设置职员信息一般包括输入职员编号、姓名、性别、所属部门、身份证号等，其目的在于方 便进行个人往来核算和管理等操作。61.单位类型编码、供应商编码、客户编码必须唯一。供应商编码与客户编码不能重复。
单位编码、单位名称、单位类型必须输入，其余可以忽略。62.设置凭证类别是指对记账凭证进行分类编制。用户可以按照企业的需求选择或自定义凭证类别。凭证类别设置完成后，用户应该设置凭证类别限制条件和限制科目，两者组成凭证类别校验的标准，供系统对录入的记账凭证进行输入校验，以便检查录入的凭证信息和选择的凭证类 别是否相符。在会计软件中，系统通常提供的限制条件包括借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制等。凭证类别的限制科目是指限制该凭证类别所包含的科目。在记账凭证录入时，如果录入的记账凭证不符合用户设置的限制条件或限制科目，则系统会 提示错误，要求修改，直至符合为止。63.设置会计科目就是将企业进行会计核算所需要使用的会计科目录入系统中，并按照企业 核算要求和业务要求，对每个科目的核算属性进行设置。设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。增加会计科目时，应遵循先设置上级会计科目，再设置下级会计科目的顺序。会计科目编码、会计科目名称不能为空。增加的会计科目编码必须遵循会计科目编码方案。
64.会计科目编码按照科目编码规则进行。在对会计科目编码时，一般应遵守以下原则：
唯一性。每个编码必须唯一地标识某一个科目，不可重复。统一性。所有会计科目的编码标准必须遵守统一的编码方案。
扩展性。编码既要适应企业当前核算的要求，又要考虑将来业务发展的变化，在设计编 码时应注意保留一些空间，以方便将来科目的增减变动。
65.已经使用过的末级会计科目不能再修改科目编码。已有数据的会计科目，应将该科目及其下级科目余额清零后再进行修改或删除。删除科目后不能恢复，只能通过增加功能重新增加被删除的会计科目。非末级科目不能删除。非末级会计科目不能再修改科目编码。
66.用户如在会计初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入系统中即可;用户如在 会计中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本各会计科目截至上月份的累计发生额。系统一般能根据本月月初数和本截至上月份的借、贷方累计发生 数，自动计算出本会计各会计科目的年初余额。凭证编号是凭证的唯一标识。同一类别凭证按月从 1 号凭证开始连续编号，不允许重号和漏 号。凭证编号为必填内容，可以自动生成，也可以手工输入。
67.凭证录入的输入校验： 在凭证实时校验时，系统会对凭证内容的合法性进行校验。校验的内容包括：
会计科目是否存在，即会计科目是否是初始化时设置的会计科目;会计科目是否为末级科目;会计科目是否符合凭证的类别限制条件;发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”的记账凭证要求;凭证必填内容是否填写完整;手工填制凭证号的情况下还需校验凭证号的合理性。68.凭证可以修改的内容一般包括摘要、科目、金额及方向等。凭证类别、编号不能修改，制单日期的修改也会受到限制。在对凭证进行修改后，系统仍然会按照凭证录入时的校验标 准来对凭证内容进行检查，只有满足了校验条件后，才能进行保存。凭证修改的操作控制：
修改未审核或审核标错的凭证。对未审核的凭证或审核标错的凭证，可以由填制人直接 进行修改并保存。审核标错的凭证在修改正确后，出错的标记将会消失。
修改已审核而未记账的凭证。经过审核人员审核，并已签章而未记账的凭证，如果存在 错误需要修改，应该由审核人员首先在审核模块中取消对该凭证的审核标志，使凭证恢复到
未审核状态，然后再由制单人员对凭证进行修改。修改已经记账的凭证。会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的 连续编号，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、会计科目和操作人的修改功能。修改他人制作的凭证。如果需要修改他人制作的凭证，在账务处理模块参数设置中需要勾选允许修改他人凭证的选项，修改后凭证的制单人将显示为修改凭证的操作人员。如果参 数设置中选择不允许修改他人凭证，该功能将不能被执行。
69.审核凭证是指审核人员按照国家统一会计准则制度规定，对于完成制单的记账凭证的正 确性、合规合法性等进行检查核对，审核记账凭证的内容、金额是否与原始凭证相符，记账凭证的编制是否符合规定，所附单据是否真实、完整等。如果审核发现记账凭证存在错误，需要打上错误标记，交由制单人员进行修改。如果审核人 员认为凭证没有错误，则审核通过后，系统将在审核栏显示审核人的名字。凭证审核的操作控制：
审核人员和制单人员不能是同一人;审核凭证只能由具有审核权限的人员进行;已经通过审核的凭证不能被修改或者删除，如果要修改或删除，需要审核人员取消审核 签字后，才能进行;审核未通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账。
70.在会计软件中，记账是指由具有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照会计软件预先设计的记账程序自动进行合法性校验、科目汇总、登记账目等操作。记账的操作控制：
期初余额不平衡，不能记账;上月未结账，本月不可记账;未被审核的凭证不能记账;一个月可以一天记一次账，也可以一天记多次账，还可以多天记一次账;记账过程中，不应人为终止记账。
71.出纳管理的主要工作包括库存现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理，支票 管理，进行银行对账并输出银行存款余额调节表。
72.账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务，主要包括会计期末的转账、对账、结账等。
73.对账主要包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。为了保证账证相 符、账账相符，用户应该经常进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。只有对账正确，才能进行结账操作。
74.结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并将会计科目余额结转至下月作为月初余额。结账每个月只能进行一次。75.结账工作执行时，系统会检查相关工作的完成情况，主要包括：
检查本月记账凭证是否已经全部记账，如有未记账凭证，则不能结账;检查上月是否已经结账，如上月未结账，则本月不能结账;检查总账与明细账、总账与辅助账是否对账正确，如果对账不正确则不能结账;对科目余额进行试算平衡，如试算不平衡将不能结账;检查损益类账户是否已经结转到本年利润，如损益类科目还有余额，则不能结账;当其他各模块也已经启用时，账务处理模块必须在其他各模块都结账后，才能结账。
76.固定资产管理模块初始化工作：
设置控制参数。①设置启用会计期间。②设置折旧相关内容。设置折旧相关内容一般包括是否计提折旧、折旧率小数位数等。③设置固定资产编码。设置基础信息。①设置折旧对应科目。②设置增减方式。③设置使用状况。④设置折旧方法。⑤设置固定资产类别。录入原始卡片。企业日常运营中，会发生固定资产相关业务，一般包括固定资产增加、减少、固定资产变动 等。在每个会计期间，用户可在固定资产管理模块中对相关日常业务进行管理和核算。固定资产管理模块期末处理： 计提折旧。对账。月末结账。相关数据查询。
77.只有在最新会计期间时可以增加资产类别，月末结账后则不能增加。
资产类别编码不能重复，同级的类别名称不能相同。类别编码、名称、计提类型和折旧方法不能为空。其他各项内容的输入是为了输入卡片方便，要缺省的内容可以为空。
使用过的类别计提属性不允许删除。
78.由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修改和删除。
79.工资管理模块初始化工作：
设置基础信息。①设置工资类别。②设置工资项目。设置工资项目是计算工资的基础，包括工资项目名称、类型、数据长度、小数位数等。③设置工资项目计算公式。④设置工资类别所对应的部门。⑤设置所得税。⑥设置工资费用分摊。录入工资基础数据。
80.工资管理模块日常处理： 工资计算。①工资变动数据录入。②工资数据计算。个人所得税计算。工资分摊。生成记账凭证。
81.工资管理模块期末处理： 期末结账。工资表的查询输出。
82.应收管理模块初始化工作： 控制参数和基础信息的设置。①控制参数的设置。a.基本信息的设置。b.坏账处理方式设置。c.应收款核销方式的设置。d.规则选项。②基础信息的设置。a.设置会计科目。b.设置对应科目的结算方式。c.设置账龄区间。期初余额录入。
83.应收管理模块日常处理： 应收处理。①单据处理。a.应收单据处理。b.收款单据处理。c.单据核销。②转账处理。a.应收冲应收。b.预收冲应收。c.应收冲应付。票据管理。坏账处理。①坏账准备计提。②坏账发生。③坏账收回。生成记账凭证。
84.应收管理模块期末处理： 期末结账。应收账款查询。应收账龄分析。85.应付管理模块初始化工作： 控制参数和基础信息的设置。①控制参数设置。a.基本信息的设置。b.应付款核销的设置。c.规则选项。②基础信息设置。a.设置会计科目。b.设置对应科目的结算方式。c.设置账龄区间。期初余额录入。应付管理模块日常处理。应付处理。①单据处理。a.应付单据处理。b.付款单据处理。C.单据核销。②转账处理。a.应付冲应付是指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。b.预付冲应付用于处理供应商的预付款和对该供应商应付欠款的转账核销业务。C.应付冲应收是指用某供应商的应付款，冲抵某客户的应收款项。②票据管理。③生成记账凭证。应付管理模块期末处理： 期末结账。应付账款查询。应付账龄分析。86.报表数据来源： 手工录入。
来源于报表管理模块其他报表。来源于系统内其他模块。报表管理模块应用基本流程：
格式设置。报表格式设置的具体内容一般包括定义报表尺寸、定义报表行高列宽、画表格线、定义单元属性、定义组合单元、设置关键字等。公式设置。数据生成。报表文件的保存。报表文件的输出。
87.报表中，主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式。计算公式是指对报表数据单元进行赋值的公式，是必须定义的公式。审核公式用于审核报表内或报表间的数据钩稽关系是否正确。审核公式不是必须定义的。舍位平衡公式用于报表数据进行进位或小数取整后调整数据。
88.会计报表按输出方式的不同，通常分为屏幕查询输出、图形输出、磁盘输出、打印输出和网络传送五种类型。
第三篇：会计复习重点
考点：
大题
完成资产负债表；利润表的编制b
业务
1.固定资产计提折旧以及处置损益的计算。
2.票据贴现计算与账务处理；交易性金融资产相关账务处理分录（b）
3.材料成本（按计划成本）核算，购进的核算（b），成本差异率的计算，实际成本计算，差异的账务处理
4.持有至到期投资（债券）购买和确认实际利息收入（计算）的账务处理；利润总额的计算，所得税计算，结转本年利润，利润分配的账务处理（b）。
判断
盈余公积用途；采用实际利率法摊销折溢价的目的；增值税的抵扣（农产品）；摊余成本；盘盈盘亏的处理。收入的定义；分期收款销售方式下，收入的确认；分派现金股利与股票股利的区别；暂时性差异；
多选
应收票据的种类；会计处理中谨慎性原则的体现；现金流量的类别和各自内容；转增资本项目；营业税金及附加账户核算内容。（以后b）管理费和销售费范围；权益法核算范围；长期借款利息的列支范围；营业外收入的核算范围；影响利润分配的因素。单选
长短款的处理；货币资金的核算范围；折扣的处理；包装物、原材料、低值易耗品、材料采购概念区分；可供出售金融资产持有期内发生的公允价值变动损益的处理方法；委托代销商品收入确认的时间点；符合资本化条件的固定资产在构建或生产过程中发生非正常中断超3月，借款费用资本化的处理；资产负债表项目中，可根据相应账户期末余额直接填列的项目；管理费用开支范围。
B 会计信息质量要求；支取工资和奖金的存款账户；会计主体与法律主体之间关系；预付账款（不多时）核算；交易性金融资产发生的交易费用核算；应予以资本化的利息支出；资产负债表项目区分；带息应付票据的利息支出核算。
第四篇：会计电算实习报告
会计电算实习报告汇编五篇
在当下社会，报告不再是罕见的东西，多数报告都是在事情做完或发生后撰写的。那么一般报告是怎么写的呢？下面是小编为大家收集的会计电算实习报告5篇，仅供参考，欢迎大家阅读。
会计电算实习报告 篇1随着会计制度的日臻完善，社会对会计人实习报告员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的操作能力。实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识;实习又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,既开阔了视野，又增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。
一、实习目的(重要性)
作为学习了差不多三年会计的我们，可以说对会计已经是耳目能熟了。所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们都基本掌握。但这些似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手，一窍不通。
会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济实习报告管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。
针对于此，在进行了四年的大学学习生活之后，通过对《会计学原理》、《中级财务会计》、《高级财务会计》、《管理会计》、《成本会计》及《会计理论》的学习，可以说对会计已经是耳目能熟了，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚信 “实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。因此，我作为一名会计专业的学生，在XX年的寒假，有幸参加了为期近一个月的专业实习。
二、实习单位情况
我的家在安徽，今年寒假回去，由于快要毕业了，万种思想凝聚于心，自然想着要找到一份好工作便首当其冲，但由于我们专业的特殊性，会计——一门实用性、操作性很强的学科，如果不进行实际动手操作演练，而只是凭着书本上的一些理论性的东西去从事会计这门行业的话，那么你的工作将会非常不适应，以至于在工作中出现意想不到的差错。这也就是所谓的会计专业从业的谨慎性了。
既然不能先去找工作，我想还是先实习一下吧!说不定工作就此而有了着落了呢!
改革开放给我的家乡带来了翻天覆地的变化，尤其是这两年建立了一系列的经济技术开发区，带动了乡镇、农村经济的发展，得知这一消息，在一位朋友的引荐下，我找到了离我们家比较近的固镇县经济实习报告技术开发区，想在这里施展一下我的专业手脚，开发一下我的专业头脑。
在去开发区的路上，我感慨万千，想起以前这里的景象：没有楼房，没有公路。而如今，一条条笔直的水泥路从开发区穿过，路的两边一幢幢高楼拔地而起，远望去，和农村的土景形成极大的反差，恍如世外桃源一般。
怀着一种美好的憧憬，我来到了蚌埠市鸿源纸业有限责任公司，这是一家生产育果袋纸的专业厂家。公司成立于XX年07月，虽然成立不久，但已经初具规模。公司占地面积27559.3平方米，现有员工100余人，固定资产1000多万元，年综合生产能力3万吨，年产值6000万元。主要生产育果袋纸、木浆挂面纸等产品。
公司推行全面的质量管理，采用先进的生产工艺、齐全的测控手段。设备先进，技术力量雄厚，具有生产和开发各种育果袋及其他产品的能力，该公司生产的“鸿源”牌育果袋纸具有拉力强度大，防水性能好，透气度适中，且复卷整齐，出袋率高的特点。水果套袋的优点主要有：1.可以有效减少农药毒化，防止病虫害;2.能有效改善水果外观质量，使水果果型好，色泽鲜亮;3.促进水果生产;4.提高水果价格，增加农民收入，为果农致富开辟了一条新路。
该公司生产的“鸿源”牌系列产品，凭着过硬的质量、良好的使用效果、完善的服务受到广大客户的欢迎，在省内外已经占有一定的市场。
公司承诺：在二十一世纪的今天，公司将充分利用优越的地理位置和自身的条件，建成一个产、供、销一条龙，服务一流的企业，并且遵循“取之自然，服务自然”的原则，最大限度地实现无污染造纸，为公司成为真正的“绿色”造纸企业而不懈努力!
三、实习主要过程
初来乍到，我这一介书生顿显窘迫，紧张地有点说不出话来，含糊其词地把自己的大学生活、学习情况作了一个汇报，然后就是沉默不语。
公司经理看出我的局促感，于是打破僵局说：“小伙子，长得蛮帅气的嘛!”一句不经意的夸赞顿时消除实习报告了我心中的紧张情绪，我笑了笑说：“多谢经理夸奖!以后有许多向经理您学习的地方，还请赐教。”
看似平淡，像拉家常一样，我和经理就这样认识了，经理也姓张。这时候张经理打了一个电话，让财务科的一位负责人过来，我坐在经理的办公室等着。
一会儿，来了一位中年人，经理介绍说这是公司财务部的王会计，你以后就跟着他学习吧。我连忙起身，与他握手致意，并把自己此次的一些实习情况又说了一下。王会计点点头，笑着说：“好好干!”就这样，我的实习开始了。
(一)XX年1月25日，第一天上班，心里没底，感到既新鲜又紧张。
新鲜的是能够接触很多在学校看不到、学不到的东西，紧张的则是万一做不好工作而受到批评。也许是公司成立的时间不长，造纸厂的会计部并没有太多人，只设有一个财务部长，一个出纳，两个会计员，而我所见到的王会计就是其中一个。
也许同是家乡人的缘故吧，王会计对我非常和气。他首先耐心地向我介绍了公司的基本业务、会计科目的设置以及各类科目的具体核算内容，然后又向我讲解了作为会计人员上岗所要具备的一些基本知识要领，对我所提出的疑难困惑，他有问必答，尤其是会计的一些基本操作，他都给予了细心的指导，说句心里话，我真的非常感激他对我的教导。在刚刚接触社会的时候，能遇上这样的师傅真是我的幸运。虽然实习不像正式工作那样忙，那样累，但我真正把自己融入到工作中了，因而我觉得自己过得很充实，觉得收获也不小。在他的帮助下，我迅速的适应了这里的工作环境，并开始尝试独立做一些事情。
会计电算实习报告 篇2通过本次实习，使我们熟练掌握在手工和计算机两种工作环境下进行会计核算，模拟真实的经济业务为会计主体服务。培养我们分析经济业务，并根据经济业务进行手工和会计电算化制单、记账、成本核算、报账的能力。通过实习，进一步提高我们的手工和电算化会计实务处理能力。通过实习，培养我们的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等实际会计操作能力。使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力。
(一)此次实习，我们每天必须在机房上机作账，我们要一直面对枯燥无味的数字，肯定会心生厌烦。
但是过会计电算化上机操作实习，我们也充分的了解了电算化操作要求和会计应用步骤方法，提高了电算化会计实务处理能力，加强理论联系实际能力。同时也在实习过程中发现了一系列这样或那样的问题，并寻求到解决的方法。首先，会计科目，开始时根据资料增加和修改会计科目，等到填制凭证时才发现要新增会计科目，更换操作员再进入“基础数据”，然后更改。增加的明细科目，会把总账科目的金额过渡到明细科目中。
第二，在录入凭证时，有的关系到应付账款、应付票据、应收账款、应收票据的会计科目的使用，则会出现该“科目系统受控不能应用”。这时我们应该调出会计科目然后找到该科目修改此科目把受控系统去掉，这时就能使用了。出纳签字时没有符合条件的凭证，凭证审核后，进行出纳签字时出现了“没有符合条件的凭证”，原来是因为在定义凭证时没有设置该项内容。
第三，输入银行对账单时，日期不是超出范围就不符合要求，经过老师指点发现，进入时没有选对日期，所以银行对账单总是出问题。
最后，在生成报表时遇到的问题更多，很多数都不平，我们只好逐笔查找错误并对正明细账，发现确实错了后不得不进行反记账、取消审核取、消出纳签字进行修改。然后再出纳签字、审核、记账。再查看报表中的数据是否正确了。
通过手工实习，让我感觉手工做账太烦琐。所有的账表都要自己编制，不像电算化报表根据公式自己出数。手工做账不能马虎，一点点错就要改好多。即将毕业的我们，再经历这次实习后，对以后实际工作又有了新的认识。会计手工做账是一个很烦琐的工作，现在经济发展的速度很快我们可以利用计算机来做账。这也是我们最后一次在学校实习了，我们大家都很珍惜这个机会。
(二)本次实习是我们大学期间的第一次上机实习，也是我们最后一次校内实习，实习主要通过计算机录入来进行处理，提高学生的动手能力，把用友软件的理论知识和实际操作结合起来，进一步提高学生的专业能力，为以后就业做好准备。
通过这次实习,我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程,也能够更加了解用友财务软件,更好地进行实际操作，对整个企业的预算制度及预算过程也有了更加理性的认识。会计电算实习报告 篇3一、根据经济业务填制原始凭证和记账凭证。
1、原始凭证：是指直接记录经济业务、明确经济责任具有法律效力并作为记账原始依据的证明文件，其主要作用是证明经济业务的发生和完成的情况。填写原始凭证的内容为：原始凭证的名称、填制凭证的日期、编号、经济业务的基本内容(对经济业务的基本内容应从定性和定量两个方面给予说明，如购买商品的名称、数量、单价和金额等)，填制单位及有关人员的签章。
2、记帐凭证：记帐凭证是登记帐薄的直接依据，在实行计算机处理帐务后，电子帐薄的准确和完整性完全依赖于记帐凭证，操作中根据无误的原始凭证填制记帐凭证。填制记帐凭证的内容：凭证类别、凭证编号、制单日期、科目内容等。
二、根据会计凭证登记日记帐。
日记帐一般分为现金日记帐和银行存款日记帐;他们都由凭证文件生成的。计算机帐务处理中，日记帐由计算机自动登记，日记帐的主要作用是用于输出现金与银行存款日记帐供出纳员核对现金收支和结存使用。要输出现金日记帐和银行存款日记帐，要求系统初始化时，现金会计科目和银行存款会计科目必须选择“日记帐”标记，即表明该科目要登记日记帐。
三、根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细帐。
明细分类帐薄亦称明细帐，它是根据明细分类帐户开设帐页进行明细分类登记的一种帐薄，输入记帐凭证后操作计算机则自动登记明细帐。
四、根据记账凭证及明细帐计算产品成本。根据记帐凭证及明细帐用逐步结算法中的综合结转法计算出产品的成本。
五、根据记账凭证编科目汇总表。
科目汇总表也由凭证文件生成，其编制方法为对用户输入需汇总的起止日期则计算机自动生成相应时间段的科目汇总表。
六、根据科目汇总表登记总帐。
根据得出的科目汇总表操作计算机，计算机产生出对应的总帐。
七、对帐(编试算平衡表)。
对帐是对帐薄数据进行核对，以检查记帐是否正确，以及帐薄是否平衡。它主要是通过核对总帐与明细帐、总帐与辅助帐数据来完成帐帐核对。试算平衡表就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式借方余额=贷方余额 进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。一般来说计算机记帐后，只要记帐凭证录入正确，计算机自动记帐后各种帐薄应该是正确的、平衡的，但由于非法操作，计算机病毒或其他原因有可能回造成某些数据被破坏，因此引起帐帐不符，为保证帐证相符，应经常进行对帐，每月至少一次，一般在月末结帐前进行。
将十二月月初数视为年初数，本月视为本年数编制会计报表。
资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的一种会计报表，它根据“资产=负债+所有者权益”的会计方程式，说明企业的财务状况。
损益表是反映企业在一定期间内的经营成果的会计报表，损益表按照权责发生制原则和配比原则把一个会计期间的收入与成本、费用进行配比，从而计算出报告期的净损益数。根据具体要求操作计算机得出本月的负债表和损益表。
通过此次实习，不仅培养了我的实际动手能力，增加了实际的操作经验，缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离，对实际的财务工作的有了一个新的开始;同时也让我认识到了传统手工会计和会计电算化的有共同之处和不同之处;
1、无论是传统手工会计和电算化会计其最终目标仍是为了加强经营管理，提供会计信息，参与经济决策，提高经济效益。
2、传统手工会计和电算化会计都是遵守会计法规，会计法规是会计工作的重要依据。
3、传统手工会计和电算化会计都遵循基本的会计理论与会计方法及会计准则。
4、传统手工会计和电算化会计基本功能相同，基本功能为：信息的采集与记录、信息的存储、信息的加工处理、信息的传输、信息的输出。
5、保存会计档案。
6、编制会计报表。
1、运算工具不同传统手工会计运算工具是算盘或电子计算器等，计算过程每运算一次要重复一次，由于不能存储运算结果，人要边算边记录，工作量大，速度慢。电算化会计的运算工具是电子计算机，数据处理由计算机完成，能自动及时的存储运算结果，人只要输入原始数据便能得到所希望的信息。
2、信息载体不同;传统手工会计所有信息都以纸张为载体，占用空间大，不易保管，查找困难。电算化会计除了必要的会计凭证之外，均可用磁盘、磁带做信息载体，它占用空间小，保管容易，查找方便。
3、帐薄规则不同;传统手工会计规定日记帐、总帐要用订本式帐册，明细帐要用活页式帐册;帐薄记录的错误要用化线法和红字法更正;帐页中的空行、空页要用红线划消。电算化会计不采用传统手工会计中的一套改错方案，凡是登记过帐的数据，不得更改(当然还是要辅以技术控制)，即使有错，只能采用输入“更改凭证”加以改正，以留下改动痕迹。
会计电算实习报告 篇4一． 时间：
20xx年8月20日~9月2号
二． 地点：
昆明理工大学城市学院新迎校区
三．实习目的通过本次实习，使我们熟练掌握在手工和计算机两种工作环境下进行会计核算，模拟真实的经济业务为会计主体服务。培养我们分析经济业务，并根据经济业务进行手工和会计电算化制单、记账、成本核算、报账的能力。通过实习，进一步提高我们的手工和电算化会计实务处理能力。通过实习，培养我们的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等实际会计操作能力。使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力。
四．实习内容
运用学校资源，有组织、有计划的人为创设模拟仿真的会计电算化工作环境，围绕建账、日常业务处理两条主线，完成会计电算化从整理资料、手工账务向电算化转换、建立帐套、基础设置、日常账务处理、期末账务处理、会计报表的编制等全过程的操作训练。
五．实习步骤
（一）设计会计电算化核算体系
⒈启动并登录系统管理
⒉设置操作员及其权限
⒊建立账套
⑴输入账套信息：账套号我用的是学号“888昆明明天制造有限公司”，账套路径为默认值，启用会计期间为20xx-1-30
⑵输入单位信息：单位名称、简称、地址、法人代表、邮编、联系电话及传真、税号，输入完成进行核算类型设置。核算类型中
⑶输入核算类型：有记账本位币、企业类型、行业性质等
⑷确定基础信息建立：资料中要求客户、供应商不分类，存货分类，无外币核算，单击“完成”按钮，建账建立成功。
（二）会计核算基础信息
⒈设置会计科目：根据资料增加一些科目和修改一些辅助科目
⒉指定科目：
根据资料要求“银行存款”、“现金”为指定科目 ⒊明细账科目权限设置
⒋设置凭证类别：在基本设置中打开凭证类别设置，选中“收、付、转凭证类别”其中限制条件设为收借方必有，付贷方必有，转借贷必无。
⒌设置结算方式：结算方式很多包括现金、支票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付，其中支票包括现金支票和转账支票，商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票，汇兑包括信汇和电汇
(三)总账辅助信息设置
⒈设置部门档案
⒉设置职员档案
⒊设置项目档案
⒋设置客户档案
⒌设置供应商档案
（四）录入期初余额
录入期初余额；试算平衡
（五）日常业务处理
⒈以总账的身份进行填制凭证，查询，自定义结转设置
⒉以出纳员李刚的身份进行出纳签字
⒊以记账员刘平的身份进行记账
⒋以账套主管自己的身份进行银对账、结账
（六）生成报表
⒈启动ufo报表管理系统
⒉账套初始
⒊自定义一张报表：报表格式定义、报表公式定义、报表数据处理、生成报表
⒋利用报表摸板生成资产负债表、利润表：调整报表摸板、生成资产负债表、利润表数据。
六．学习体会
此次实习，我们每天必须在机房上机作账，我们要一直面对枯燥无味的数字，肯定会心生厌烦。但是过会计电算化上机操作实习，我们也充分的了解了电算化操作要求和会计应用步骤方法，提高了电算化会计实务处理能力，加强理论联系实际能力。同时也在实习过程中发现了一系列这样或那样的问题，并寻求到解决的方法。
首先，会计科目，开始时根据资料增加和修改会计科目，等到填制凭证时才发现要新增会计科目，更换操作员再进入“基础数据”，然后更改。增加的明细科目，会把总账科目的金额过渡到明细科目中。
通过手工实习，让我感觉手工做账太烦琐。所有的账表都要自己编制，不像电算化报表根据公式自己出数。手工做账不能马虎，一点点错就要改好多。即将毕业的我们，再经历这次实习后，对以后实际工作又有了新的认识。会计手工做账是一个很烦琐的工作，现在经济发展的速度很快我们可以利用计算机来做账。这也是我们最后一次在学校实习了，我们大家都很珍惜这个机会。
会计电算实习报告 篇5会计电算化是一门实践性很强的学科,经过三年半的专业学习后,在掌握了一定的会计基础知识的前提下,为了进一步巩固理论知识,将理论与实践有机地结合起来,本人于20xx年1月10日至23日在北京斗山食品有限公司财务部进行了为期两周的专业实习,以下是此次实习中的一些心得和体会.公司的.财务部并没有太多人,设有一名财务经理,一名出纳.此次负责我实习的是公司财务经理—张经理,张经理根据我两周的实习时间,主要是让我了解财务软件的使用和会计处理的流程,并做一些简单的会计凭证.公司采用的是金碟财务软件,从编制记账凭证到记账,编制会计报表,结帐都是通过财务软件完成.我认真学习了正规而标准的公司会计流程,真正从课本中走到了现实中,细致地了解了公司会计工作的全部过程,掌握了金蝶财务软件的操作.实习期间我努力将自己在学校所学的理论知识向实践方面转化,尽量做到理论与实践相结合.在实习期间我遵守了工作纪律,不迟到,不早退,认真完成领导交办的工作.刚到会计部张经理就叫我先看她们以往所制的会计凭证和附在会计凭证上的原始凭证.由于以前在学校做过会计凭证的手工模拟,所以对于会计凭证不是太陌生,因此以为凭着记忆加上学校里所学过的理论对于区区会计凭证完全可以熟练掌握.但也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石——会计分录,以至于后来张经理让我尝试制单的时候感觉到有些困难.于是我只能加班补课了,把公司日常较多使用的会计业务认真读透.毕竟会计分录在书本上可以学习,可一些银行帐单,汇票,发票联等就要靠实习时才能真正接触,从而有了更深刻的印象.别以为光是认识就行了,还要把所有的单据按月按日分门别类,并把每笔业务的单据整理好,用图钉装订好,才能为编制会计凭证做好准备.见习了两天后,张经理给了我一些原始凭证,让我审核原始凭证后编制记账凭证.我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后,进入金蝶会计软件的录入记帐凭证的界面,先按此笔业务录入简明而清楚的摘要,然后按会计分录选会计科目,并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额,最后在检查各个要素准确无误后,按下保存并打印出记帐凭证和相应的原始凭证钉在一起.刚开始我制作的速度比较慢,而且在张经理审核凭证时能发现一些错误的凭证.但是通过几天的联系后在速度和准确度上都提高了不少.通过一周多的编制记帐凭证工作,对于各个会计科目有了更加深刻而全面的了解,并且对于我把书本知识和实践的结合起到了很大的作用.除了编制记帐凭证,张经理很有耐心地给我讲解了每一种原始凭证的样式和填写方式以及用途,而且教我记帐,打印所需要的帐簿以及查询凭证等财务软件的一些常用的操作.有了这些基本认识并熟练了财务软件的操作以后学习起来就会更加得心应手了.从制单到记帐的整个过程基本上了解了个大概后,就要认真结合书本的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事.除了做好张经理所安排的各项工作后,我也会和出纳学学知识.别人一提起出纳就想到是跑银行的.其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作.在和出纳聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事,除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神.想想寒冷的冬天或者是酷暑,谁不想呆在办公室舒舒服服的,可出纳就要每隔一两天就往银行跑,那就不是件容易的事了.而且,出纳的业务比较繁琐,还要保管现金,支票和收据等等,所以需要非常细心,对于比较粗心的我来说,这也是非常有必要学习的.是的,课本上学的知识都是最基本的知识,不管现实情况怎样变化,抓住了最基本的就可以以不变应万变.如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的知识用不上,出现挫折感,可我觉得,要是没有书本知识作铺垫,又哪应付瞬息万变的社会呢经过这次实践,虽然时间很短.可我学到的却是我一个学期在学校难以了解的.就比如何与同事们相处,相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题,于是在实习时我便有意观察前辈们是如何和同事以及上级相处的,而自己也虚心求教,使得两周的实习更加有意义.小结
由于会计行业的特殊性我只能参加财务部门中较为简单的工作，如出纳及帮助会计进行帐目的核对等工作。虽然工作不难，时间也不长，但我仍十分珍惜我的第一次真正意义上的企业实践经验，从中也学到了许多学校里无法学到的东西并增长了一定的社会经验。
实习报告总结：会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！这次会计实习中，我可谓受益非浅。
第五篇：会计电算化学后总结
会计电算化学后总结
化
做
程
且
初
产
实
了
懂
大
证
识的每操
式不知不觉这学期马上就要结束了，在这一学期，对于会计电算这门课程，我学到了很多。学到的不仅仅是专业上的知识，还有人的态度。学习专业知识方面，从第一堂课到现在完成学习过程，在此过中，刘老师你给我们讲的容易出错的地方，还有寻找错误的根源，如何才能纠正这些错误。这都是我们自己做不到的。这学期我们一共做了八个练习实验：
一、基础设置实验，二、始化实验，三、财务处理实验，四、往来管理实验，五、固定资实验，六、工资管理实验，七、期末结账实验,八、报表与分析验。从开学正式上课开始，每周一的上午都是最充实的。没次到教室不会是拿出手机玩耍，而是打开电脑做帐套。每次一遇见不的就会着急，生怕跟不上大家的进度，这是就会问身边的小伙伴。家都不知道了，就会举起高高的手问老师您。从开始为了考会计第一次接触会计电算化死记硬背地做题到现在为了学习理论知和实际操作能力，进而自己主动用心思考每个操作原理是一个质变化。另一方面就是做人的态度，可以说从上课开始老师您几乎堂课都会给我们讲一些做人的道理，在这八套练习实验中，老师每次操作前都会为我们仔细的讲解作，然后才会让我们自己操练。每一道题都很详细，小到输入公时的空格，在哪里要点，不然会出错都讲了的。
在刚开始做实验题的时候，对有些问题并不是太明白，只能看着操作一步一步做，做到后半截，发现有很多数据与书上对不起时，才意识到自己已经犯了错，从而在检查前面已经做过的步骤是错在哪里，思考为什么会出现这样的错误。正确的又应该怎么做，比如凭证审核人写错了，自己不会改，问了同学才知道，应该由刚才错误使用的操作员登录进去，进入审核界面，点击取消;然后换成正确的操作员重新审核。公式的录入相对来说也是比较难的，只要是有一点没注意，就会出差错等等。经过对会计电算化的学习，学会了很多专业知识。1计软件初始化是整个会计电算化软件运行的基础，因此事先对科目设置、代码设计、数据转换的方案要进行充分讨论、修改和完善，如完成初始化之后，再对某些不妥之处进行改动则将比较困难。单位会计人员如果对计算机操作不太熟练，建议先进行帐务处理初始化工作，帐务处理程序运行2～3个月之后，再进行报表程序处理，这样就能做到循序渐进，稳步推进工作。2帐务处理中基础数据的输入最
好从年初开始帐务处理中基础数据的输入从年初开始，既可与手工记帐时间一致，方便核对，同时由于年初会计数据较少(只有上年结转数)，可以减少初始化工作量，便于会计人员逐渐熟练掌握软件操作程序，避免和减少错误发生。3记帐凭证的填制要求规范、明确记帐凭证的填制包括凭证编号、凭证摘要、凭证内容等方面。在手工记帐时，凭证由于受规格限制一般只反映一、二级科目，并根据经济业务的内容在最基本的明细科目中反映，而在计算机录入凭证时，则要求反映到最基本一级的会计科目。如果是采用手工制单录入凭证，并且录入人员与手工记帐人员不是同一个人时，容易出现记帐凭证填写不规范，从而造成手工与计算机记帐明细科目不一致的情况。所以，在手工制单时，应注意将会计科目反映到最基本的明细科目上。4要进行认真细致的帐户核对凭证录入、审核后，先不要急于过帐，可利用财务软件的模拟记帐功能先对手工记帐与计算机记帐的有关(或主要的)明细帐户进行核对。过帐前发现录入错误并及时进行修改凭证是允许的，目的在于尽量减少手工记帐与计算机记帐不一致的现象发生。但在过帐之后，就只能填制更正凭证进行改错。5计算机操作应注意会计数据的安全性、保密性要及时备份会计数据资料，定期对计算机进行维护，保证会计资料的安全、完整、可靠。会计数据资料有一定保密性，所以要严格控制上机人员;上机操作人员不得在微机上操作与工作无关的内容，以防止计算机感染病毒，破坏数据资料;要定期对计算机进行病毒检测，一旦发现有病毒时，应及时进行处理，以确保数据运行环境安全可靠。另外，需要指出的是，目前通过财政部验收的商业财务软件很多，功能差别不大，一般情况下都能满足工作需要。单位在选择会计软件时除了看软件性能、了解商家实力之外，更要对商家提供的售后服务进行比较，一定要选择负责软件维护的人员素质高、服务态度好的公司，以保证单位顺利完成计算机记帐工作。
做完这些题，我感觉自己像是干了一件很了不起的事一样。虽然在做的过程中，常常会因为一个小错误要大费周章的修改，甚至有可能要重新来做一遍，心情瞬间就会很烦燥。但做好就会很有信心。在过程中，我发现只有自己善于分析、发现、思考问题才能解决问。
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