中心小学2013年财务管理制度（精选合集）

第一篇：中心小学2013年财务管理制度

永丰镇中心小学 财务管理制度(修订稿)

为了完善教育管理体制，加强学校财务管理，促进我校教育事业持续、健康发展，使有限的经费更好的为教育教学服务。根据《中华人民共和国会计法》《中小学财务管理制度》《凉州区中小学校财务管理办法》等法律及文件精神，结合本校实际情况制定本制度。

一、财金管理

1、学校成立由校长姚生高、副校长严柏年、总务主任徐开忠、教师代表李梦霞、戚玲组成的理财小组，共同管理本校财务。

2、每学期理财小组要做好本学期经费开支计划，计划坚持学校经费为教学服务的原则，并把经费的30%用于学校维修和设备购置，其中购置电教设施的支出应不少于10%。节约其他开支，保证教学需要。

2、开校前要做好教学用具的购置，保证教学工作的顺利进行。在设备购置中，要严格执行国家采购制度。学校大项开支要由学校理财小组讨论同意，经全体教师大会通过，报学区理财小组审核同意，报教育局审核批准后实施。

3、所有开支都要有税务发票，严禁用白条入账。所有开支发票，先由经办人、总务主任在发票上签字，再由校长审核同意，最后经主管财务的领导签字后，会计才能进帐。

4、坚持民主理财，500元以上的开支由学校理财小组审核批准，1000元以上的开支由全体教师大会审核同意，会计帐目必须做到日清、月结、学期公布，并积极接受上级有关部门的检查审计。

5、必须坚持按《收费许可证》的项目及收费标准收费，任何人不得随意收费。所有非税收入，全部上缴财政专户。坚决杜绝“小金库”。

6、学校公款私人不得借用，如因公采购物品，出差预支的资金，必须及时结清手续。

二、财产管理

1、学校一切财产由总务处统一管理和安排，每个人必须妥善使用、保管、爱护，不得变公为私，损公利己，丢失和无故损坏者要照价赔偿。

2、学校配发的教师办公用品个人不得损坏，公用物品、教具、体育用品、文艺用品、电教用品等，均由课任老师在每学期开校时向保管人员写借条领取使用，放假时按借条一律归还。

3、学生桌凳在每学期开学时由班主任按班内实有人数与总务处办理手续，插班学生的桌凳凭教导处条据办理领取手续，放假时总务处如数清点验收，如果丢失和损坏按价赔偿。

4、教职工必须节约用电用煤，做到天不黑不开灯，人不在必须关灯。宿舍由学校统一配发荧光灯，不得随意增加用电器，教室及办公室在冬季取暖用煤，坚持节约的原则，春季回暖后剩余的煤全部收回库房。

5、学校放置在室外的物品，教职工不得私自动用。

6、爱护学校的花草树木，不践踏、不攀折，如有破坏者，对其进行批评教育和相关处罚。

7、为了使校舍延长使用寿命，任何人不得随意上房和向房上乱扔东西。

8、损坏校舍玻璃及其他物品者一律照价赔偿。

9、教职工调离学校，必须办清借用物品手续，再开介绍信。

2013年03月

第二篇：中心小学财务管理制度

中心小学财务管理制度

一、财务管理的基本原则、任务：

１、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

２、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制和管理；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况。对学校经济活动的合法性，合理性进行监督。

二、财务管理体制

１、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

２、学校总务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作。

三、预算及收入管理

１、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的财务收入计划。学校总务处应在每年的十二月前按有关规定编制好下一的财务预算。

２、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。３、学校收费按照国家政策标准并进行公示。

四、支出管理

１、支出是根据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。２、学校支出包括：

（1）事业支出。事业支出的主要内容包括：公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。

（2）专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。（３）学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准和中心校财务管理规定执行。

（4）大额维修及采购要按照规定报主管部门和政府采购中心批准招标采购。

五、财务监督和检查

１、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务部门有权拒绝，同时报告领导处理。

２、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。总务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

３、学校总务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。

七、财务报告和财务分析

１、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。总务处应定期学校教代会提供财务报告和收支报告。

２、总务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。

八、总务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度。具体如下：

（1）、学校一切开支必须建立专账，专人管理。学校会计应将每月的经费变化情况月报表报校长室和总务处。

（2）、各处室、部门所需非常规教学及办公用品采取申报制度，由使用部门申请，校长批准，总务处统一购买。常规用品由总务处统一购买发放。

（3）、严格履行财务管理手续，即收支票据有原始凭据和经办人、证明人的签名，且由学校主管会计统一收缴，统一管理和使用，坚持批款一支笔。

（4）、报账员必须做到报账及时，且账据、钱相符，日清月结。对漏收的要负责追回，对不合理的开支有权拒付，认真履行财务监督和增收节支的责任。

第三篇：青龙中心小学财务管理制度

青龙中心小学财务管理制度

一、财务工作指导思想、任务、基本职能

１、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分，也是整个国家财政工作的一个有机组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作，广大师生员工的学习、生活而服务。

２、按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。

３、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令维护财经纪律，保护公共资财的安全，根据上级有关规定和学校具体情况，编制和执行学校的财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、办法、措施。通过做好记帐、算帐、报帐工作。调查、研究、分析、考核资金使用效果，积极参与经济决策。

二、内部财务管理责任制

（一）总务主任岗位职责

１、在校长的领导下，协助校长做好财务管理参谋，具体负责领导财会人员及财务往来工作，积极做好教育第一线服务工作。

２、负责总务部门职工的管理，加强后勤人员思想政治教育工作，关心后勤人员的业务进修和技术培训，做好服务育人的工作。建立和健全各项规章制度，与政教处、教导处密切协作，对广大师生进行“学校是我家，美化、绿化靠大家”的爱校教育。

３、负责教育、教育用品的采购、管理和供应，按计划发放师生的课本、簿本以及教师办公、教育用品，会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用品。

４、管理校产：负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记，管理、添置、维修，督促师生爱护校产。

５、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，一切帐目清楚、准确。严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理使用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。做好学生杂费、代管费的收缴工作。

６、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环境。

７、抓好门岗室，做好学校的安全保卫工作。

８、完成好校长交给的其它工作任务。

（二）会计人员岗位职责

１、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平树立全局观点，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确处理会计帐务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。

２、认真执行会计制度，做好记帐、算帐、报帐工作，如实地全面反映单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、按期结报，对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证，原始凭证的内容，必须具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称：经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章，对填写大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。

３、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。

４、按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金使用效果，总结经验揭露存在的问题，及时向领导汇报，提出建议。

５、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，按照国家会计制度的规定，妥善保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料工作。

６、会计人员调动工作时，必须办理交接手续。

７、认真完成校领导交给的其它工作任务。

（三）、出纳工作人员岗位职责

１、严格执行有关规定，做好预算内、外资金的收付工作。如有违反制度的开支，有权拒付，并向学校有关领导人汇报。

２、按照银行制度的规定，加强存款和现金的管理。

３、根据收付的原始凭证，按时记帐，定期与会计做好结算工作。

４、应逐日盘点和保管好库存现金，每天限额为1000元，及时核对银行存款，做到帐款相符，不出差错。

５、要认真执行国家规定的现金管理制度，每天结帐，大量现金要及时交银行，日清月结，严密手续、妥为保管、保证安全，切实做到现金收付业务、及时记帐。收入款项应及时如数缴入银行。对暂付的现金支票要按规定催促有关人员来报销结帐。

６、保管好有关印章、空白收据和空白支票。

７、认真完成领导交给的其它工作。

（四）保管管理人员岗位职责

１、按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。

２、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。

３、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领导汇报。

４、新购置的教学仪器，固定资产的收入，经校长或主管领导批准方能购入，购入后必须验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校产出借要通过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。

５、完成学校领导交给的其它工作任务。

三、会计人员内部牵制制度

１、在校长的统一领导下，会计、出纳、实物保管员明确分工，相互牵制。出纳除登记银行存款、现金日记账外，只管钱、不管帐；会计管帐不管钱；保管员只管实物及分派。

２、空白支票、现金，学校法人代表章由出纳保管。发票、学校财务专用章由会计保管。

３、每月结帐，出纳填好结报单，连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数，按时上报给会计，会计核准结报单及原始凭证的金额、张数并分别在出纳结报单上签字。

四、财务收支稽核制度

１、审查财务。各项经费的支出，必须按《经费开支标准》和《经费预算计划》办理。

２、各项财务收出，每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据，统一管理、统一核算。每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名，说明用途。如实物的票据，是否有保管员签名。

３、报销人员应把稽查过的原始凭证送校长或总务主任审批、签字，方可到出纳处报销。

４、审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证，出纳有权拒绝付款。情节严重的扣留原始凭证，并报告校长，但校长坚持要支付，必须以书面形式向上级领导汇报。

５、对会计凭证、帐簿、报表在未报出之前进行稽核。如有差错应及时纠正保证质量。

五、原始记录管理制度

（一）原始凭证必须具备下列内容

１、原始凭证的名称

２、原始凭证的的填制日期和编号

３、接受凭证单位的名称

４、经济业务内容摘要

５、经济业务的实物数量和金额及收付款方式

６、填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章

（二）原始凭证的填制必须符合下列要求

１、记录真实

２、内容完整

３、填制及时

４、书写清楚

（三）原始凭证的审核

１、合法、合理性的审查

２、完整、正确性的审查，以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。

３、自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。必须符合规定的要求填制。

六、财务收支报销审批制度

１、结合本校自身的特点，对各种办班和有偿服务项目的收费标准，向学生收取的各项费用，按《收费许可证》收费项目使用统一的收款收据，向学生和家长公开收费范围、标准，接受监督，防止巧立项目乱收费行为。

２、学校的各项财务支出，必须严格审批制度。

３、审批程序：学校所需买的物品，学生应用的学习资料等，事先由班主任填写清购单，报送总务处查验后具体由总务处办理采购，其它不得代购。购物人员凭单据和实物交保管员，班主任清点核实并签名交稽核人签名，方可向出纳报销，如手续不完备，出纳拒报。

４、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名，经校长总务主任审核签名，方可报销。

５、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。

七、财产物资计量验收制度

１、对校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。财产专管和学校财务人员管理的帐物与各组室兼管人员的帐物相符。对购入、自制、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收，具体验收工作由有关人员，保管人员负责。验收合格后保管人员签字、编号入库。

２、各部门保管的财产，必须按学校规定实施保管职责。财产实物帐一式两份，一份上交总务处，接受总务处监督检查，一份自留备查。对学校的财产，每学期自查一次，每年由总务处核对一次。

３、保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题，由经办人员负责退办，财产物资在盘点时，发现有质量、数量与帐面不符，应查明原因，采取相应的措施。

八、财产物资保管及赔偿制度

（一）保管员：

１、严格校产及各种物资的验收工作。购入或添置校产，必须经过有关保管员验收，清点数量、发生的时间，并签名、登记入册放入指定地点。

２、经常清理财物，实物应分类别，堆放整齐，防腐防蛀，注意仓库安全，切实做好防灾、防盗工作。贵重物品和危险品必须放入专柜，需购教学用品及时向总务提供购物计划，保障教学第一线的供应。

３、领用出租财物时，要经过有关领导同意，方可领发、出借。及时记录财产、物资减少数，并注明减少的原因，领用人的签名，杜绝借公济私。不符手续的领物一律拒绝。

４、上班时间不得擅自离开岗位，无关人员不得入库，不得索取财物，如有公出要预先安排好工作。

（二）出借、赔偿制度

１、学校一切财产出借，均由具借人向保管人员填写出借清单，归还后销号。

２、凡财产出借后遗漏、被盗、人为损坏均要按价赔偿，按实际情况，个人赔偿80％。

３、教室财产由各班负责保管，对爱护财产，财产管理好的班级，学校予以奖励，人为损坏的赔偿100％。如故意打碎玻璃，摔坏凳子等。

九、现金收支管理制度

１、坚持现金专人保管，学校的现金收支业务应由出纳办理。

２、严格执行库存现金管理条例，每天的库存现金为1000元，超过限额应在当日下班前送存银行，不得坐支现金。

３、严格遵守使用现金的范围，不属于现金支付范围的款项，必须采取转帐结算方式。

４、严格现金收支手续。收纳现金时，应给交款单位（人）出具合法的、完整的、正确的正式收据；付现金时，应先对原始凭证进行复核并加盖“现金付讫”的戳记。

５、出纳对当日办理的现金收付业务，必须做到逐笔登记，帐款相符，不得以白条抵库。

６、学校的现金不准以个人储蓄方式存入银行，没有经过有关领导同意、审批、出纳人员不准以任何理由临时出借。

十、财务预决算分析制度

１、按上年的财产收支决算和本的事业计划制定本的财务预算，年终编制收支决算。

２、定期或不定期的对预决算进行分析，指出存在问题，找出原因，口头或书面提出改正意见和建议，一年两次分析（一学期分析一次），并为校长提供决算的依据。

十一、票据管理制度

１、根据上级规定，建立“票据结报手册”和缴销登记制度，由会计人员购票据，实行会计专人保管，做到帐据相符，领用时签字，遗失要追究有关人责任。

２、严格票据管理制度，保管好存根，不得为任何单位或个人代开发票。

十二、学生学杂费、资助费减免制度

１、学校应按规定标准，减免比例，认真做好学杂费和其它费的减免工作，对要减免的人员先由本人打上申请减免报告，班主任了解后向学校提出，经校长审批签字后总务处办理。总务处按审批后的标准做好收缴工作。

２、减免对象：①生活特殊困难的学生；②家中丧失主要劳动力，诸如丧父丧母或其它原因而缺乏经济来源的；③家中因自然灾害造成重大损失的。

十三、代管经费管理制度

１、严格控制代管费收支项目。代管费收费按上级文件规定收取。代管费支出项目主要以课本费、作业本费、学习资料费、文娱费、卫生保健费等。做到专项核算自求平衡，按期结算人手一册。学校、班主任一律不允许为学生代办、代购学习用品，应以学生自愿为原则。

２、结算办法：多余代管费财务科造册到班，班主任签字领取，班主任造册学生签字领取，班主任不得截留代管费。

常州市青龙中心小学

2009.2

第四篇：老集镇中心小学财务管理制度

老集镇中心小学

财 务 管 理 制 度 2012年01月01日

老集镇中心小学财务管理制度

第一章、总则

第一条、为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效果，根据（事业单位财务规则）和《阜阳市中小学校财务制度），结合我校的具体情况制定本制度。

第二条、财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针，正确处理教育事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者的关系。

第三条、学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；如实反映单位财务状况；建立健全的财务制度，加强经济核算，提高经济使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对学校经济活动进行财务控制和监督。

第四条、学校财会工作人员的工作职责、工作权限、技术职称、任职资格、交接手续、任免奖罚，应严格按照（会计法）的规定执行。学校不聘请校外临时人员担任会计或出纳。

第五条、学校各项财务收支均要纳入预算管理，预算编制要坚持“保证重点，兼顾一般，量入为出，收支平衡”的原则，注意开源与节流并举，自求收支平衡。

第二章、收入管理制度

第六条、任何人不得私自向学生收费。如确实需要收费，应先请示校长允许，报学校财务处备案，经财务处审批后方可进行收费。凡是未经学校财务处备案的收费行为都属于违规收费，即“乱收费”，一切后果将由收费者自行承担。

第七条、收费人员必须与学校签订《收费责任制协议》，方可进行收费。

第八条、收费都应开具指定统一使用的收费收据，并将收费收据发放到每位学生手中。

第九条、收费人员应将所收金额当天内上缴学校财务处，收费完毕及时与财务处结算入帐。

第十余、财务处应严格执行安徽省政府颁布的《安徽省教育收费管理制度》和《教育收费许可证制度》，与学校领导共同审核收费项目和金额。

第十一条、学校应及时足额地将各类收入存入帐，纳入财务管理体系，防止不收、漏收。少收或错收，不得截留挪用收入，不得收入长期滞留帐外，搞体外循环，不得设立“小金库”。

第三章、支出管理制度

第十二条、学校各项支出要按预算和规定的经费开支范围、开支标准执行，各项支出要严格审批手续，不得以领代支，以拨代支；不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替支出。

第十三条、学校购置物品要贯彻按购买、物尽其用的原则，实行分次少量购买，尽量减少库存，严禁一次购买可用半年以上的大批物品。

第十四条、学校的一切开支单据应有验收人证明、校长审批方可报销，报销单据要及时，尽量不要跨月报销单据。

第十五条、学校对货币资金的支付一定要贯彻“先帐后款”的原则，领导批示同意支付的款项，应先由会计按照制度规定和经费收支情况复核做帐后，再交出纳付款，不准先付款后做帐。

第十六条、学校的固定资产由财务部门、保管部门和使用部门三方共同管理为主，其中：财务部门以价值管理为主，保管部门以实物管理为主，使用部门应签具使用责任书，三方相互配合，定期查对，以保证固定资产的安全与完整。

第四章、附则

第十七条、为了提高财务帐目的透明度，学校设立财务审核小组，可随时检查审核财务帐目。（审核小组成员另附）。

第十八条、本制度自二O一二年一月一日起实施

老集镇中心小学

2012．01．01

老集镇中心小学民主理财小组名单

组长：于高峰

副组长：闫西海

成员：彭国耀彭俊林胡振恒

于振华

老集镇中心小学监督核查小组名单

组长：闫西海

成员：张闻林张林

李秀云柳怀川

第五篇：兴隆中心小学工会财务管理制度

兴隆中心小学工会财务管理制度

为严格遵守党和政府的有关政策和规定,认真执行上级工会规定,贯彻为工会建设服务,为教育服务,为群众服务,切实抓好收、管、用三个环节。

一、按期收好各项经费：工会经费和工会会费

二、记帐及时、切实做到内容、数字真实、摘要清楚、经常核对，做到帐帐相符、帐据相符、帐表相符。

三、对报销发票严格审查，禁用不规范的发票或白条为原始凭证。

四、会员慰问费不超过会费的20%

五、妥善保管现金和一切帐目帐务、凭证，定期向工会委员会报告财务工作情况和各项经费的开支情况，主动向经费审查委员会提供有关的财务工作资料，接受经费审查委员会审查

六、工会会计人员要认真执行新《会计法》和工会的各项财务制度、财务纪律，按《会计人员工作规则》的要求做好本职工作.七、本制度自通过之日起施行。