第一篇：日常费用报销注意事项
日常费用报销注意事项
（一）、报销手续的一般规定：
1、经办人报销有关费用必须认真填写“报销单”的全部内容，主要包括报销日期、所属公司或项目部、报销人（经办人）、用途、单据张数、金额，由证明人或验收人签认后按报销流程进行审批。填写时统一用黑色或蓝黑色钢（水）笔，金额小写合计前有“￥”符号；大写金额应顶格填写，大写金额应按规范字填写。
2、各项费用，如招待费、差旅费、日用品采购、办公耗材采购、伙食费、邮寄费、房租、水电费、文印费、修理维护费、其它等，实行一事一报的原则，必须按不同次数、事项进行分别粘贴，写明事由，并附明细单，不能把几次发生的费用集中粘贴在一张报销凭证上。
3、除补贴费用外，其余项目报销均应提供正式税务发票或合法票据。票据内容必须完整，不得涂改，并加盖收款单位公章。
（二）、业务发生取得发票，因个人审核原因造成发票不合格，财务将不予以报销。例： 发票付款单位名称不正确、大小写金额不符、金额字迹不清楚、发票票面没有加盖开票单位财务章或发票专用章、发票日期与实际发生业务日期不符等。
（三）、报销凭证粘贴的相关规定：
在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，请大家配合执行。财务票据整理、粘贴要求：
1、粘贴的票据要求正面朝上，字面跟报销单据统一朝向（避免要翻转凭证才能看字），便于审核与日后查阅；
2、粘贴的票据顺序按上面所报事项顺序粘贴；每个事项所附的单据数量要填写，总单据数量也要填写；（并填好每个事项的单据张数以及附件张数）
3、报销的发票尽量以整齐的阶梯状在原始单据粘存单上，相同事项的发票应粘贴在一起，车票及定额发票应按金额大小依次粘贴，保持粘贴单的平整，以便财务装订，粘贴完毕后，应保证能看到发票代码，发票号码，日期，金额和印章等关键信息。
4、对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余部分剪除，但不得因此影响原始凭证内容的完整性，修剪完毕后的票据大小与报销封面一样；
5、过宽过长的附件，应进行纵向、横向的折叠；过窄过短的票据，应先将票据粘贴在空白纸上，再附在报销单后；
6、大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀；
7、粘贴在一张报销单上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整；
8、粘贴原始发票单据及附件只能用适量的胶水，不要用订书机、回形针、大头针等把原始发票单据别在报销单据后面；
9、差旅费报销时，在左边空白处按路程写清线路起始、金额，若有打的的要备注；右边空白处按左边所列线路顺序粘贴单据；
10、对于粘贴不规范的费用报销凭证，财务部有权拒收、拒付，请自行重新粘贴以便于报销。
第二篇：费用报销注意事项
费用报销注意事项
一、费用报销种类及发票
1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、过路过桥费、租车费、公交车费。
2、招待费：餐饮发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费。
3、交通费：打车票、汽车票、地铁票。
4、车辆费用：加油费发票、过路过桥发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险。
5、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。
6、电话费：电话费发票、手机费发票。
7、网络费：网络费发票、网络服务发票。
8、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。
9、采购：增值税专用发票（带明细）、普通销售发票（带明细）、采购合同、采购订单。
10、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。
11、会议费：会议费发票（会议决议）。
12、租赁费：房屋出租专用发票、其它租赁发票。
13、运费：运输业专用发票、装卸费发票。
14、办公用品：办公用品发票（带明细）。
15、劳保费：劳保用品发票。
16、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。
17、广告、宣传费：广告费发票（合同）。
18、制作费（含印刷）：增值税专用发票（带合同）。
需特别注意：
1、报销差旅费，报销内容应填写差旅费，而不能填写“**月份*补”。提供车票不得连号。交通费票、住宿票、招待费票（金额不能超过50%）。
2、报销车费，报销内容应填写车费或油费，而不能填写“**月份车补”。以公司名称购买的车辆费用可以用公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、存车费、维修费、检车费、保险费等单据报销；以个人名义购买的车辆费用报销，报销原始单据只能用油料费、过桥费、存车费，不能使用：维修费、保养费、检车费、保险费票据。
3、报销会议费，票据有餐饮、住宿票，附件要有：参会人员签到表（含会议实际效果描述）、会议议程、费用明细表、费用报销单。
4、推广会、圆桌会、客户参观报销： ①、费用报销单（后附票据粘贴单及票据），报销内容应填写会议费或客户参观费，分子公司财务主管审核票据的真实、合法、足额，销管要核应报销的费用限额，上级核实。②、发票可以使用住宿、餐饮、油票、交通票、礼品发票及发送清单（有礼品赠送时）。③、附件有：会议时间、地点、参加人员签到表、会议内容、预期达到的效果等。④、报账时应附会议（参观、促销）申请（包括会议召开的时间、地点、参加人员）、费用预算。
⑤、会议现场照片
⑥、要求会议必须有2人以上公司人员参加，30人以上会议必须由大区经理到场。⑦、费用报销单表面不得涂抹。
⑧、烟酒水要求每桌不超过2瓶（盒）
5、报销运费
①、附件要有货物运输合同。
②、提供合法足额的运输发票（加油发票）。
③、支付现金的，收款人收条内容必须有：今收到河南广安生物科技股份有限公司**运费现金（大写）*万*仟*佰*拾*元整及小写，收款人、车牌号、年月日。
二、费用报销对票据有效性要求
1、票据票面上须有正规的发票专用章（行政事业单位签发的票据，必须有财政专用章）。在郑州分公司报销的发票台头必须是“河南广安生物科技股份有限公司郑州分公司” 不得多字、少字与错字。
2、日期必须是报销当年的日期
3、金额的大小写要一致
4、发票开具内容与活动内容相一致
5、开票单位的发票专用章与开票单位名称一致等均应符合要求
6、各种原始票据必须真实合法，不得涂改、挖补、粘贴。
7、提供发票日期不得与报销期间相矛盾，例如：报7月份车费，不得提供7月31日以后的票据，如8月份或9月份的票据，在时间上出现逻辑错误。提供的发票要与报销内容、业务发生地点相匹配
8、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。
无发票专用章的外来原始凭证（如收据、酒店小票等）及填写的不是本公司台头的外来原始票据，均视为白条不予报销。外来空白发票或用空白发票自己填写的原始票据，不能报销。各种交通类发票不得连号。
三、费用报销单填写及票据粘贴要求：
1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；
3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；
6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。
9、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料。
四、费用报销基本流程
五、报销时间及其他规定
1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每月30号后派专人将费用报销单递交到财务部,15号之前财务部完成审核并付款，逾期一律不予受理。
2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。
3、在一个预算期内(一个月)，业务员各项费用的累积支出原则上不得超出报销标准，超出部分不予报销。
第三篇：日常费用报销管理制度
吉林省安贝母婴服务有限责任公司
日常费用报销管理制度
目录
1.目的………………………………………………………………………………3 2.适用范围…………………………………………………………………………3 3.权责………………………………………………………………………………3 4.内容………………………………………………………………………………3 5.附则………………………………………………………………………………4
1.目的
为规范公司日常费用的管理，规避公司运营中的财务风险，特制定本制度。2.适用范围
公司各部门、各办事处及联络处均按照本制度执行。3．权责
3.1 财务部负责各项费用标准的制定； 3.2公司总经理负责批准编写文件的发布。4.内容
4.1日常费用报销制度
4.1.1费用报销填写要求：
4.1.1.1报销单据经办人和领款人处必须用黑色钢笔或签字笔填写，要求字迹清晰，报销单据不得涂改；
4.1.1.2日常费用报销时，租赁费、车辆费、差旅费需单独填写报销单据，不得和其他费用一同粘贴；
4.1.1.3在一个报销月份内，同一个人、同一类费用不可分开提报。办公费用如邮寄费、办公用品、复印费，车辆费用如油费、过路过桥费、洗车费、维修费、停车费这几项不要合并成同一类费用，要分开提报。
4.1.1.4 报销单填写或粘贴不合格的，一律退回重新填写，不得由他人代填或代为签字。4.1.2费用报销发票要求：
4.1.2.1报销发票必须为正规行业机打发票，发票需在有效期内报销，不得以白条、假发票充顶，跨的发票不得使用，过期的发票不得使用；
4.1.2.2发票要加盖发票专用章（红色），印章要加盖完整且字迹清晰，加盖财务专用章的发票一律不予报销，税务局代开的发票必须要有税务 2 局的代开发票专用章，同时要加盖自己公司的发票专用章；
4.1.2.3报销发票及单据粘贴须采用鱼鳞式粘贴方式，要求平整、干净；发票及其他票据的粘贴不得超出费用报销单和凭证粘贴纸的范围，不按规定粘贴一律不予报销；
4.1.2.4当月发生的费用当月报销，次月只受理上月20日以后日期的发票，不受理其他以前月份的费用报销。4.1.5车辆费制度：
4.1.5.1车辆的固定费用包括交强险、商业保险、车辆年检/年审、车辆装饰费等；
4.1.5.2车辆的变动费用包括加油费、停车费、过桥过路费、维修费、洗车费等；
4.1.5.5.2.2油费发票由司机根据当月实际发生金额开具增值税专用发票并报销； 4.1.6.1办公费
包括各部各办日常使用的办公用品、邮寄费及日常经营发生的其他办公费用。
4.1.6.2办公费报销要求：
4.1.6.2.1各部各办办公用品由人事行政部统一购买并报销，报销时需提供正规发票、费用申请审批、办公用品购买明细及领用签收单； 4.1.6.2.3如有临时性的办公需求，需向行政部申请，批复后进行采购。4.1.7费用报销时间要求：
4.1.7.1各部门每月20日前将报销票据交到分公司财务部，节假日不顺延。
4.1.8费用报销存在问题处理：
4.1.8.1各部门日常报销费用需在20号之前上报财务。
4.1.8.2当月费用当月报销，当月只受理上月20号到本月20号期间的费用，如超出正常报销时间的跨期费用，不予报销；
4.1.8.3报销单填写错误、票据粘贴不整齐、报销附件不全，退回报销部门改正，次月报销，如还不合格，全部不予报销；
4.1.8.4报销发票存在问题的（公司名头开错、发票专用章盖章不全），费用不予报销；
4.1.8.5报销票据弄虚作假的，费用一律不予报销，4.1.8.6报销费用不在预算额度内，且未向公司申请获批，费用不予报销。5.附则
5.1本制度由财务部负责编制、修订及解释。5.2本制度为暂行制度
第四篇：日常费用报销管理办法
日常费用报销管理办法
一、1、加强企业内部成本费用控制，规范企业成本费用支出流程；
2、建立健全企业报销规范，统一报销所需单据；
二、适用范围
公司本部各部门，各分公司及控股、参股子公司结合本公司特点参照执行。
审批权限 目的
三、1、部门经理
对本部门发生的成本、费用的合理、合法性进行初步审核，在费用申请单据上签字。
2、财务稽核审核人员
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行复核； 检查数据的准确性、单据的合法、合理性、所附资料的充分性； 对支出是否为预算内支出、具体属何种预算项目做明细登记。
3、财务经理
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审核，审核支出的是否遵循财经法规、政策、所附原始单据的是否完整、充分。审核5万元以上支出是否签订合同、3-5万元支出是否有领导签字的呈批件；
4、副总经理
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批，审核支出的是否遵循财经法规、政策；
审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。
5、总经理
对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批，审核支出的是否遵循财经法规、政策；
审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。
四、标准
1、差旅费报销标准：
1)住宿费：按照三星级或四星级标准实报实销。
2)伙食费：部门经理（含）级以上人员早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元计发；部门经理级以下人员早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元计发。宴请客户后，凭发票实报实销，同时扣除宴请客户时公司规定的固定餐费补助。3)信息、杂务费：70元/天/人
4)交通费：往返飞机（采购部单打）、轮船、火车、长途汽车费及当地的出租车费用实报实销。C、国际差旅费用标准
按三星级或四星级标准实报实销。交通、伙食等杂费按国家出国人员最新颁布的费用规定增加一倍执行。1)伙食费补助：
a、拜访国外客户所发生的餐费按实际发生额及相关有效票据报销，同时扣发当天伙食费补助的1/3；
b、除拜访国外客户外因公出国人员的伙食费按规定的标准申请补助，不予报销其他餐费；
c、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国人员不得申请伙食补助。
2)公杂费补助（含交通费）
a、拜访国外客户、除拜访国外客户因公出国人员公杂费按规定标准申请补助，不予报销其他交通费；
b、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国人员不得申请公杂费补助。
3)出国人员国外零用钱补助
所有出国人员均可按规定的标准申请国外零用钱。
2、外出就餐费用报销标准：
员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。
3、业务招待费报销标准：
礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量，2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规划财务部报销；
4、通讯费等费用报销标准：
主管以上人员每月每人150元通讯费。
5、采购额度：
采购需求单合计金额在1000以下，可先由采购人员用备用金垫付款项，直接报销，但是报销发票必须列明采购明细；采购需求合计金额在1000元以上的需按下列具体程序办理。
五、审批流程
1、各部门经办人员提出费用成本支出申请、收集付款所需发票、合同、呈批件等资料
2、部门经理审批合格后返还经办人员交财务部审批，3、财务预算审核人员对经办人员交来的费用成本支出申请进行审查，确认所附资料无误后进行预算登记，并报财务经理审批。
4、财务经理审批后交财务预算审核人员提请公司领导审批
5、公司副总经理、公司总经理审批后将单据返回财务部；
6、财务部门根据分审批后的单据执行付款程序。
六、报销所需原始记录
各部门根据部门职责及公司经营、管理的实际情况，提供各项成本费用原始记录，真实、客观地反映企业经营活动，符合税务、纪检、审计等方面的要求。
1、对报销单据的总体要求：
（1）、时限性：各部门自费用发生（按发票开具日期）之日起两个月内必需提交成本费用申请报告，并提交财务部门进行审批；各部门予借支票付款的，必须于3日之内收回发票，进行费用报销；预付货款，未按合同在业务发生所在取得发票，使其成本费用不能在当内抵扣，导致公司多缴税款的，应由经办人及经办部门承担损失。
（2）、发票类型：
原材料的采购：招标选定的供应商原则上应是增值税一般纳税人，以便于取得增值税发票（税率由税务局核定）进行抵扣。免税农产品无须增值税发票。如蔬菜、面粉、蛋等；不能开具专用发票的，其价格应同增值税去税价格。除原材料以外的其他采购，如制作员工工作服、汽车维修及购配件、购办公用品、清洁用品、劳保用品、固定资产等必须开具增值税专用发票。
服务性行业：电话费、差旅费、住宿费、养路费等须开具正规普通发票。
2、具体成本、费用申请所需单据：
（1）零星采购申请单
A、零星采购物品确认表需注明采购商品名称、数量、价格，并经申购人及采购部经理签字确认后，附于费用申请单之后；
B、购货发票、小票以及送货明细单等附于费用申请单之后；
之后。
（2）维修费用申请单
A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；
B、验收单，需经使用部门及采购部采购员签字后，附于费用申请单之后；
C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后；
D、维修费用申请单中注明的维修项目需由申请维修的部门经理对维修事项进行签字确认。
（3）固定资产申请单
A、固定资产采购单（设备购置及改造申请单），需经申请部门、设备部、资产管理部、规划财务部、公司领导审批签字齐全后，附于费用申请单之后；
B、固定资产验收单，需经设备部、资产管理部、使用部门签字验收，并经资产管理部资产员对该项固定资产进行编号，同时将资产实物编号注于固定资产验收单资产编号处后，附于费用申请之后；
C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。（4）办公用品申请单
A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；
B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。C、零星采购如为委托其他供应商代购的，需签定委托书，并附于费用申请单（5）低值易耗品申请单
A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；
B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。（6）交通费申请单
A、交通费用明细表，需注明发生交通费用日期，事由，所发生的交通费用形式，如打车、公交、自驾等，自驾车办公事需注明里程数，按每公里1.5元计算交通补助；
B、交通费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部；
C、交通费发票，包括出租车票、停车票、高速票、加油票等，所提供的票据不得低于申请金额；
D、采购部报销货运费应提供该项运费发生的原由并经部门经理及公司领导审批后方可到规划财务部报销。
（7）通讯费申请单
A、通讯费申请单需在费用申请单中注明所报销通讯费人员名单； B、通讯费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部；
C、通讯费发票，包括个人住宅电话发票、个人手机发票等，报销人员所提供的发票须为本人发票，不得提供发票上注明是他人名称的话费发票。
（8）外包合同付款费用申请单（保安、保洁、工程维修等）
A、需提供服务方是否按合同规定完成的工作内容，是否达到按合同付款的要求，的文字说明，并经项目负责人及部门经理签字后附于费用申请单之后，如有扣款项目请于该说明中明确扣款金额及扣款的依据；
B、外包合同按合同规定付款期付，需在费用申请单中注明付款的期限，如****年**月**日至****年**月**日的合同款；
C、合同复印件。（9）招待费申请单
A、餐费需注明招待客户的公司名称、招待人员、人数及其职务；
B、礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量，2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规划财务部报销；
C、招待费发票包括餐票、购物发票（含小票）、景点门票、招待客户住宿费发票等。
（10）机票费用申请单
A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后；
B、机票发票及退票单据等附于费用申请单之后。（11）差旅费用申请单
A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后；
(12)外出就餐费用申请
员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。员工应按费用审批程序注明事由、人数后，到公司报销餐费，在标准范围内实报实销。超标准的按标准报销，其余部分个人承担。
（13）广告费用申请
A、刊登广告载体的文字复印件（报纸、刊物上所发表的广告复印件）；
B、广告业发票附于费用申请单之后。（14）培训费用申请
A、外出培训申请单，需经培训申请人、申请部门经理、人事部经理及公司领导签批后，附于费用申请单之后；
B、培训场所为外地，培训申请人需提供签字齐全的出差申请单（该出差申请单需复印一件，交于采购部订票员，外出机票由采购部单独打费用申请），附于费用申请单之后；
C、培训申请人需提供与培训相关的文件资料（培训机构邀请函或培训收费明细单等），上述资料应包括培训的对象、培训时间、培训地点、培训费用等与培训相关的所有事项，附于费用申请单之后；
D、培训申请人参加国外培训需提供对方邀请函、培训费用项目及培训具体费用项目由哪方承担等明细事项，附于费用申请单之后；
E、培训票发票附于费用申请单之后。（15）顾问费用申请
A、审计、法务咨询、质量认证及工程造价咨询合同等在申请付款时，需注明与合同相关的所有事宜顾问公司均已做完，并已出具了与顾问事项相关的报告等文字性资料，必要时需将结论性的文件复印后，附于费用申请单之后；
B、与顾问合同相关的应由公司承担的顾问人员的住宿费、交通费等，申请人员需收集相关发票，并附于费用申请单之后。
（16）会议费用申请
A、公司内部会议，费用申请人员需提供公司召开会议的通知以及其他与召开该会议的相关文件，该项文件应包括会议议题的主要内容、参会人员、会议召开的时间、地点等相关内容；
B、公司外部会议，费用申请人员需提供公司所收到的召开会议的通知以及公司领导或部门经理签字确认由哪一部门哪些人员去参加该项会议的批复；
C、参会人员需到外地开会，参会人员需提供签字齐全的出差申请单，附于费用申请单之后；
D、申请人员需提供会议发票，附于费用申请单之后。（17）劳保用品费用申请
A、一线员工的工鞋、棉服以及全体员工的劳保卡、女工卡等的采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数；
B、与劳保用品相关的发票附于费用申请单之后。（18）制服费用申请
A、职工制服采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数；
B、与制服相关的发票附于费用申请单之后。（19）保险费用申请
A、保险单复印件附于费用申请单之后；
B、费用申请人需填制保险费用明细表，内容包括申请日期、申请人、险种、保险期间****年**月**日—****年**月**日、保险费用、车辆保险需注明车牌号，并计算出当次保险费用合计，该项合计应与保险费申请金额一致；
C、保险费发票附于费用申请单之后。（20）邮寄费申请
A、申请人需提供邮递物品的详情单；
B、邮寄费发票附于费用申请单之后。
第五篇：日常费用报销制度
日常费用报销制度
1、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。原材料采购费、车辆使用费等其他必须发生的费用，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
2、费用报销的一般规定
2.1 遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人；
2.2 报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合公司的规定；
2.3 报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证；
2.4 报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求
2.5 报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改；
2.6 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外；
2.7 各票据应均匀贴在报销单封面后，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
2.8 报销单据金额、类型相同的，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；
2.9 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
2.10 报销单据一律用黑色笔填写；
2.11 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；
2.12 有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品、原材料及耗材等需入库的实物单据应附入库单；
2.13 招待费的报销单据需注明其招待人员及人数；
3、费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→分管总经理审批→总经理审批→到出纳处报销。
4、差旅费报销
4.1 员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务；情况变化需改变地点或延长时间的，需报告主管领导同意。
4.2 员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款需履行借款手续并逐级审批； 4.3 员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。
4.4 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
4.5 差旅费报销按公司《差旅费用标准》规定执行。
5、办公费用报销
5.1按照“实事求是，准确无误”的原则，由办公室和财务部从严掌握，据实开支，按费用报销流程审批报销。
5.2购置的低值易耗品、办公电器、家具、等应办理入库手续，列入财产管理范围。5.3 购置生产耗材及原材料由生产部按规定程序报批，采购统一办理并按技术标准验收入库；
5.4 购置生产设备、电动工具、五金工具等由生产部根据生产需要、使用年限等实际情况按规定程序报批后采购统一办理，交生产部保管并办理领用登记手续。5.5 办公用品、低值易耗品报销 5.5.1 办公用品、低值易耗品由办公室负责统一采购。每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交办公室汇总，提请公司行政主管领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。
5.5.2 所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。购买后由办公室有关经办人按费用报销流程审批报销。
6、业务招待费报销
6.1 招待费实行总经理“一支笔”审批制度。招待费开支严格遵循“严格控制，合理开支，确立标准，超支自负”的原则。
6.2 公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算。
6.3 部门因工招待客饭，原则上在食堂安排就餐；特殊情况需外出就餐，应事先申请并明确开支标准，经办公室批准后方可。
6.4 业务活动中赠送礼品，纪念品等由办公室统一办理。当事部门应在申请时注明事由，礼品名称、数量、价格，报办公室，经总经理审批同意后，统一购买，交当事部门。
6.5 业务招待费发生后应在五个工作日内由有关经办人按费用报销流程审批报销。填写费用报销审批单时经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数。7交通费
7.1.员工因工需要用车可根据公司相关规定申请公司派车；
7.2 在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车或市内公交车； 7.3 因工乘车应保存相应车票，按照费用报销流程审批报销。
8、通讯费 ：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准和报销办法（具体标准和报销办法公司另行规定）。
9、员工教育及培训费
9.1 教育及培训费用由公司人事行政部门统一进行预算、统一管理、统一安排。
9.2 教育及培训费用的使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经办公室审核后报送总经理批准。
9.3 费用使用部门应严格按照计划在审批范围内使用教育及培训费用。
9.4 公司鼓励员工提高和学习各项专业技术，对自学通过国家统一考试并取得与企业生产经营相关技术资格又愿意为企业服务三年的员工，报销学习考证费用。
点击咨询 