第一篇：东方华尔公司及国家理财规划师级别介绍
北京东方华尔有限公司
公司简介
北京东方华尔金融咨询有限责任公司是中国最早倡导财富管理理念的理财研究机构，同时也是中国最具领导力和品牌号召力的理财规划师（ChFP）国家职业资格认证专业培训机构，近年来深度参与了中国理财行业的发展。
2002年，受中华人民共和国人力资源与社会保障部（原劳动和社会保障部）委托，北京东方华尔金融咨询有限责任公司主持研究开发了理财规划师国家职业资格认证（ChFP）体系，并承担国家职业技能鉴定专家委员会理财规划师专业委员会秘书处职能。同年，受原劳动与社会保障部职业技能鉴定中心委托，组织编写了中国第一部《理财规划师国家职业标准》，并主持《理财规划师国家职业资格认证统编教材》的编撰和持续修编工作。2005年，东方华尔成功主办了理财规划师国家职业资格认证二级与三级的试点工作，培养了我国第一批国家理财规划师。
成长足迹
2002 年 参与起草《理财规划师国家职业标准（执行）》。
2003 年 参与编写理财规划师国家职业资格认证统编教材。
2005 年 独家承办“2005 北京市民金融理财年”并编辑出版了《北京市民理财手册》。
2005 年 正式担任国家职业技能鉴定专家委员会理财规划师专业委员会秘书处工作。
2005 年 主办国家理财规划师认证试点，中国首批理财师诞生。
2006 年 成立“东方华尔职业技能培训学校”，开展国家理财规划师专项培训。
2006 年 主持起草《理财规划师国家职业标准（修订）》。
2006 年 主持编写理财规划师国家职业资格认证统编教材（第二版）。
2006 年 发起成立国家理财规划师联盟。
2006 年 成功举办了首届“十佳国家理财规划师”大赛。
2007 年 北京东方华尔保险代理有限责任公司正式成立。
2007 年 中国理财师网正式上线。
2007 年 发起主持成立北京理财规划师协会。
2007 年 主持编写理财规划师国家职业资格认证统编教材（第三版）。
2007 年 主办第二届“全国十佳理财师”大赛。
2008 年 主办第三届“全国十佳理财师”大赛。
2009 年 成立全国“理财大学”综合网络教育平台。
2009 年 建立全国多家分公司与办事处。
2009 年 主办第四届“全国十佳理财师”大赛。
2009 年 唯一主办按高级国家理财规划师（一级）的认证培训工作。
总裁简介 刘彦斌
北京东方华尔金融咨询有限责任公司总裁刘彦斌是“理财规划师国家职业标准”的创始人，现任国家理财规划师专业委员会秘书长，北京市理财规划师协会会长。作为中央电视台经济频道《理财教室》首任主讲嘉宾，刘彦斌先后坐客央视《实话实说》、《人物新周刊》、《新闻会客厅》、《东方时空》、《半边天》、《大家看法》等栏目讲授理财知识，是国内最具声誉和影响力的理财专家。
培训课程简介
高级理财规划师 国家一级 认证培训
职业能力：
构建金融投资组合：包括国际化金融投资组合、能够运用期货、期权等衍生工具、能够跟踪国内外金融市场的最新发展，并鉴于丰富的理财实践经验对国内产品的研发提出建设性和指导性意见；制定实业投资方案、国内外税收筹划方案、帮助客户处理涉外税收事务、运用信托等工具制定税收筹划方案；财产分配与传承规划能力，包括分析多代际、多婚、多子女、跨国籍等复杂家庭成员关系及相关复杂家庭财产状况，识别客户的分配与传承意愿，制定家族股权管理方案，综合利用各种工具为客户制定财产分配与传承方案，帮助客户安排慈善公益事务。根据国内外金融市场的最新发展，研讨国内理财行业的理论与实务的创新，进一步完善理财业务发展模式。
指导与创新：包括指导低级别理财规划师开展工作及相关培训，对理财案例分析总结并提出创新理财模式，对规范理财行业提出建设性意见，树立行业领军形象。
培训课程：
金融市场前沿、当前经济热点分析、股权投资与风险投资、年度税收筹划与合理避税、国外理财体系概览、高端投资品与资产配置、金融理财监管、投融资与风险管理、金融工程。
培训目标：
使学员在政策、理论与实践相结合的培训中，成为符合金融混业经营趋势的高级复合型的一流高级理财规划师，并最终通过国家级认证获得高级基材规划师（国家职业资格一级）证书。
理财规划师 国家二级 认证培训
职责和能力：
根据客户的家庭财务状况，制定包括现金规划、消费支出规划、保险规划、教育规划等在内的全部理财规划方案，通过对客户各项资产的配置帮助客户达到财务安全与自由。
培训课程：
理财规划原理、宏观经济分析、投资规划、风险管理与保险规划、税收规划、现金规划、消费支出规划、退休养老规划、财产分配与传承规划、综合理财、理财实务（黄金、期货、信托）等近二十门课程。
培训目标：
· 根据客户的财务状况、风险偏好为客户做全方位的、整体的综合规划。
· 掌握基本的资产配置原理，能为客户进行合理的投资资产配置；
· 分析客户保险需求，并针对需求制定相应的保险规划方案；
· 掌握我国的税收制度，并可以根据客户的基本资料作税收筹划；
· 根据客户的养老规划目标，为客户制定退休养老规划方案；
· 根据客户财产分配的原则与目标，制定婚姻财产规划方案及财产传承方案。
助理理财规划师 国家三级 认证培训
职责和能力：
能为客户提供基本的理财咨询服务，负责搜集并整理客户家庭基本信息与财务信息，并能进行基本财务分析，从而找到客户家庭财务状况的不足之处，为客户改进财务状况提供建议。
培训课程：
理财规划原理、宏观经济分析、投资规划、风险管理与保险规划、实业投资、现金规划、消费支出规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等十余门课程。
培训目标：
· 了解现金规划的金融工具，短期融资可以选择的方式、方法和融资工具；
· 掌握住房支出、汽车消费支出等的具体实现方式和相关内容；
· 掌握教育规划工具的具体内容，确定教育费用；
· 了解保险相关概念、原则、分类，熟练掌握保险合同条款；
· 掌握股票、债券、基金、银行理财产品等常见投资工具相关知识 ；
· 了解我国社会保障制度与体系，掌握各种养老工具；
· 了解我国《婚姻法》及《继承法》关于财产分配与传承的基本规定。
第二篇：10-5国家理财规划师考试综合评审试题及答案
2010年5月理财规划师考试综合评审试题
案例分析题
(共3道题，第l～2题每题20分，第3题60分，共l00分)
一、张女士今年30岁，计划5年后购买一套80㎡的普通住宅，预计房屋市价90万元。
张女士现在税后年薪12万，收入每年约增长l0％，收入中70％用于消费，剩下的钱可以结余下来，目前张女士有存款5万元，投资收益率约5％，如果张女士计划采用三成首付，等额本息贷款的方式进行购买，贷款利率为6％。请为张女士设计购房规划方案。二、王先生夫妇现年33岁，夫妻二人都在外企工作，目前收入较多，但工作压力也很大。
夫妻二人希望能在50岁时提前退休以享受生活。目前二人每年的生活费用为l0万元，虽然退休后没有子女教育金等支出，但退休后王先生夫妇希望可以每年到国内、国外旅游，并能有较好的医疗保障，因此预计届时每年需要12万元的支出。根据二人的身体状况，预计二人都可以生存至85岁。为了能够积累养老金，王先生夫妇目前已经有储蓄20万元。投资回报率为6％。王先生夫妇还需要每月拿出多少资金用于退休金的积累。注：不考虑通货膨胀的因素
三、客户基本资料：
秦先生目前在某咨询公司任项目经理，月薪税前1．5万人民币，按l5％缴纳三险一金，年底约有税前l5万元的奖金收入。秦太太是幼儿园教师，工作稳定，每月收入税后3500元。二人目前均为32岁，2005年结婚，2005年6月首付15万元，采用等额本息方式贷款购买了一套总价60万的90平米住房，贷款期限20年，购买当月开始还款。2008年，二人的儿子彤彤出生，给两人带来了很多快乐，但随之增长的还有曰益增多的家庭支出。为了给儿子提供最好的生活条件，二人与2008年1月首付30万，购买了一套总价l00万120平米三室一厅。同样采用等额本息贷款方式，贷款20年，购买当月开始还款。两次贷款都是商业贷款，贷款利率6％。此外，夫妻二人给彤彤报了钢琴和书法课程，培训班的费用加上各种日常开支，秦先生家庭的每月支出由以前的每月4000元，变为了目前每月7000元。二人有一辆市值15万元的经济型轿车。每月需养车费用1000元。
目前家庭有活期10万元，定期存款20万元，20万元的国债。秦先生曾在2006年听朋友的推荐，投资了l0万元的某偏股型基金，到2009年底市值为l4万元。此外，秦太太购买了某银行的理财产品30万元。综合考虑秦先生夫妇的风险承受能力，预计二人的年投资回报率为5％。
秦先生作为项目经理，平时应酬较多，平均每年需要2万元，秦太太是户外运动的爱好者，经常和朋友进行野外旅游，每年的外出和购买装备的费用需l万元。二人每年孝敬双方父母需2万元。
目前，秦先生夫妇想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题：
1、随着孩子的成长，秦先生夫妇感到儿子的教育和生活花费日益增多，加上两套房子的房贷，资金压力很大，希望理财师能给出一个解决办法。
2、秦先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。
3、秦先生夫妇二人都曾在海外留学，因此，也计划在儿子长大后可以将孩子送往美国读大学，综合考虑美国学费和生活费的增长情况，及我国的汇率变化。预计届时需要120万元的留学费用，这笔钱需要提前进行准备。
4、秦先生夫妇60岁时正常退休，因为平时秦先生工作较忙并且经常出差，二人很少一同旅游，因此秦先生夫妇二人希望退休后，可以有时间一同走走各地的风景名胜。而秦先生因为经常喝酒应酬，身体并不是很好，综合考虑各种休闲费用和医疗支出，二人预计以85岁为生存目标，至少需要l80万的养老费用
5、秦先生想更换一个三厢的家庭用车，预计花费25万元。
提示：信息收集时间为2009年l2月31日。
不考虑存款利息收入。
月支出均化为年支出的十二分之一。
工资薪金所得的免征额为2000元。
计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。
1、客户财务状况分析：(26分)
（1）编写客户资产负债表（计6分，房贷贷款项目2分）
资产负债表单位：元表－1
客户：日期：
资产
金额
负债与净资产
金额
现金与现金等价物
负债
活期存款
住房贷款
定期存款
其他金融资产
国债
基金
银行理财产品
实物资产
负债总计
自住房
投资的房地产
汽车
净资产
资产总计
负债与净资产总计
（2）编制客户现金流量表（计8分，秦先生收入：2分；房屋按揭还贷：2分）。
现金流量表单位：元表-2
客户：日期：
年收入
金额
年支出
金额
工薪类收入
房屋按揭还贷
秦先生
日常生活支出
秦太太
养车支出
奖金收入
旅游支出
其他
其他收入
收入总计
支出总计
年结余
（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位）（6分）
①客户财务比率表（2分）
结余比例
投资与净资产比率
清偿比率
负债比率
负债收入比率
流动性比率
②客户财务比率分析：（4分）
（4）客户财务状况预测（3分）
（5）客户财务状况总体评价（3分）
2、理财规划目标（5分）
3、分项理财规划方案（25分）
4、理财方案总结（4分）
综合评审参考答案：
一、1、张女士5年后计划购买一套90万80m2的住房，采用三成首付等额本息贷款方式，共需首付款约27万。
(2分)2、目前张女士年收入12万元，并以10％的速度增长，收入增K较快，其中每年收入的30％可以用于储蓄，加上目前5万元的存款，以5％的投资收益率计算，5年后共可结余304459元。(10分)
年限
年收入
年结余
5年后积累金额
0
50000
50000
63814
120000
36000
43758
132000
36900
45842
145200
43560
48025
159720
47916
50312
175692
52708
52708
总计
304459
基本可以满足张女士5年后首付27万的目标，其余资金可以用于购房相关税费和装修费用。
3、5年后张女士首付三万，需贷款63万元。届时张女士的收入为l75692，可用于还贷的资金为52708元，占年收入的30％，且即使全部用于还贷，也不会冲击家庭的正常生活。按照每月还款额4392元．贷款利率6％，贷款金额63万元，则贷款期限为21．1年。(6分)
4、因此，张女士采用等额本息贷款法，首付27万，贷款63万，贷款期限25年，每月还款额为4059元。可以保证张女士达到购房目标，并且没有突破家庭的财务资源限制。(2分)
二、1、三先生夫妇现年33岁，计划50岁提前退休，预计每年需退休金l2万元，6％的投资回报率，则王先生夫妇在50岁退休时共需退休金：l844177元(6分)采用先付年金，N=35，I/Y=6，PMT=120000，PV=18441772、三先生夫妇现有的20万元初始投资资金，以6％的投资回报率，到50岁退休时可以积累至到：538555元(6分)
N=17，I／Y=6，PV=200000，FV=5385553、王先生退休金的缺口为：l305622元(3分)
1844177-538555=13056224、王先生需要每月投入3696．23元(5分)
P/Y=12，N=204，I／Y=6，FV=1305622，PMT=3696．23
所以，王先生夫妇需要每月投入3696．23元，才可以实现50岁提前退休，退休后每年支出12万的退休目标。
三、1、客户财务状况分析：(26分)
（1）编制客户资产负债表(计6分，住房贷款项目：2分)
资产负债表单位：元表-1
客户：日期：
资产
金额
负债与净资产
金额
现金与现金等价物
负债
活期存款
10000
住房贷款
1049989
定期存款
20000
其他金融资产
国债
200000
基金
140000
银行理财产品
300000
实物资产
负债总计
1049989
自住房
1000000
投资的房地产
600000
汽车
150000
净资产
1640011
资产总计
2690000
负债与净资产总计
2690000
（2）编制客户现金流量表（计8分，秦先生收入：2分；房屋按揭还贷：2分）。
现金流量表单位：元表-2
客户：
日期：
年收入
金额
年支出
金额
工薪类收入
房屋按揭还贷
98868
秦先生
171700
日常生活支出
84000
秦太太
42000
养车支出
12000
奖金收入
120375
旅游支出
10000
其他
4000
其他收入
收入总计
294075
支出总计
244868
年结余
49207
（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位）（6分）
①客户财务比率表（2分）
结余比例
17%
投资与净资产比率
76%
清偿比率
61%
负债比率
39%
负债收入比率
34%
流动性比率
15%
②客户财务比率分析：（4分）
a、秦先生家庭目前的结余为l7％，即每年的税后收入有17％能节省F来。相对予30％的标准值来说，节余比例偏低，说明家庭支出非常可观，需要通过节流增加节余，从而增加家庭资产的规划能力。
b、秦先生家庭的投资与净资产的比率为76％，从以往的经验来看，投资与净资产的比率达到50％左右是比较合适的。从比例上来看家庭投资比率较高，说明秦先生家庭的投资资产占比较多，资产增值能力较强。
C、秦先生家庭清偿比率为61％，这个比率与50％的标准值来看较高，说明秦先生家庭清偿能力较好．
d、负债比率与清偿比率一样，反映了家庭的偿债能力，这个比率为31％，说明秦先生家庭还可以承担一定的负债，通常的经验显示，50％以下的负债比率即为合理。
e、34%的负债收入比率说明秦先生家庭短期偿债能力和40％的参考值相比基本合适，说明秦先生家庭短期清偿性较好，不容易发生债务危机。
f、秦先生的家庭流动性比率为15，也就是说在不动用其他资产时，秦先生家庭的流动资产可以支付15个月的开支，考虑到秦先生家庭的孩子较小，容易生病，这个比值基本合适。
（4）客户财务状况预测（3分）
秦先生夫妇正处在事业的上升阶段，随着年龄的增长，收入将逐渐增加。随着时间的推移，儿子的成长，未来十年秦先生家庭的各项支出也会随之增加。如果没有其他债务安排，房贷的偿还压力越来越小，家庭的债务负担会逐渐减轻。
（5）客户财务状况总体评价(3分)
秦先生家庭属于于收入水平较高，虽然有两套房贷，但清偿能力尚好。但由于各种家庭开支，尤其是主应酬休闲和子女教育开支很大，每年的结余比例并不高。此外秦先生家庭成员和财产的风险管理保障不重复，结余比率偏低，如果想顺利的实现秦先生的理财规划目标，还需要仔细规划。
2、理财规划目标目标(5分)
秦先生房贷支出的消费支出规划
秦先生家庭成员的保险保障计划
秦先生儿子l20万元高等教育资金的足额准备
夫妇退休，并届时拥有l80万元的退休养老资金
家庭25万的购车规划
3、分项理财规划方案(25分)
(1)削减债务的消费支出规划
秦先生家庭虽然目前的清偿能力较好，但考虑到家庭的日常休闲开支和应酬开支较多，并且随着儿子的成长未来生活开支会日益增加，将导致家庭结余较少。考虑到未来的子女教育费用和养老费用，建议秦先生将60万元的投资住宅出售。这样每月会节省3224元的月供，一年即可节省38688元。在扣除388519元的贷款余额外，秦先生家庭可以获得211481的资金，可以补充未来教育金和退休金的积累。
(2)家庭成员的保险保障计划
秦先生夫妇由于已经有了社保和较好的单位福利，因此主要考虑寿险、意外险和重大疾病保险。秦先生家庭在出售投资住房后年结余约8．8万元，建议秦先生夫妇拿出年结余的l0％约为8800元／年，用于家庭保障计划。秦先生作为家庭主要收入来源，保险额度需考虑钊家庭成员的生活及家庭债务，因此，秦先生、秦太太及儿子的保费比例可按6：3：1支出，其中秦先生购买某保险公司20年定期寿险，保额50万元，年缴保费1300元，此外可购买卡式意外险与附加住院医疗的健康险，秦太太可以考虑寿险、意外与健康险，而秦先生的儿子因年龄较小，发生意外和疾病的可能性较高，建议购买意外险与住院医疗。
(3)购车的消费支出规划
建议秦先生将出售投资房产所得的21万元加上国债4万元，即可实现3厢家庭用车的理财目标。
(4)高等教育金的足额准备
秦先生应该从现在开始就着手准备儿子的高等教育金。目前距离儿子上大学还有16年的时间，建议秦先生将银行理财产品的30万元作为高等教育金的启动资金，进行风险适中的组合投资，并从年结余中拿出2．3万元，定投债券型基金，预期收益率5％，l6年厉基本可以实现l20万的教育资金积累。
(5)秦先生夫妇的退休养老规划
秦先生夫妇计划60岁退休，需180万退休养老金。目前大妇二人均为32岁，还有28年退休，因此建议秦先生夫妇将剩余国债l7万元，基金14万元以及定期存款7万元，与每年结余的5．6万元用以构建以平衡型基金和股票型基金、指数基金组成的投资组合，28年基本可以保证每年平均5％的投资报酬率，在28年后到秦先生夫妇退休时即可满足180万的退休金需求。
4、理财方案总结(4分)
客户的5项理财目标都可以得到满足
不突破客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制
家庭资产的综合收益率比较理想，可以抵御通货膨胀。
第三篇：国家职业资格理财规划师二级全套考试真题及答案
教育改变命运，学习创造人生
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国家职业资格理财规划师二级全套考试真题及答案
（1～100题，共100道题，满分为100分）
一、单项选择题（1～70题，每题1分，共70分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）
l、何女士缺乏稳定的收入，她每月的支出为3000元。作为理财规划师，你 应该建议她持有（）流动资产。
（A）3000元左右（B）6000元左右（C）9000元左右（D）12000元左右
2.黄先生2007年8月1日以整存整取的方式在银行存了6万元，存期为6 个月，在2007年8月5日，由于急需资金，从银行取出了1万元，那么这l万元适用的计息利率为（）。
（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折计息（C）当日挂牌活期存款利率（D）可以与银行协商解决
3.当前股市和债市都不景气，小刘想寻找资金的避风港，同学建议他购买 货币市场基金，货币市场基金的申购费率为（）。
（A）0％（B）3‟（C）5‟（D）10％ 4.下列四项中不属于政府教育资助项目的为（）。（A）特殊困难补助（B）减免学费政策（C）奖学金（D）“绿色通道”政策
5.在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以采用教育贷款，下列四项 中不属于教育贷款的项目为（）。
（A）商业性银行贷款（B）财政贴息的国家助学贷款（C）学生贷款（D）特殊困难贷款 6.下列不属于教育资金的主要来源为（）。
（A）政府教育支助（B）客户自身的收入和资产（C）奖学金（D）向亲戚借贷
7.借款人申请个人综合消费贷款时，借款申请人向银行提出申请，书面填 写申请表，下列不需要提交的资料为（）。
（A）有效身份证件（B）有固定工作单位的证明
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（C）收入证明或个人资产状况证明（D）贷款用途使用计划或声明 8.投资者构建证券组合的目的足为了降低（）。（A）系统风险（B）非系统风险（C）市场风险（D）组合风险
9.假设股票A的贝塔值为1，无风险收益率为7％，市场收益率为15％ 则股票A的期望收益率为（）。
（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％ 10.市盈率是投资回报的一种度量标准，下列表示市盈率的公式是（）。（A）市盈率=每股市价/每股净资产（B）市盈率=市价/总资产
（C）市盈率=市价/现金流比率（D）市盈率=市场价格/预期年收益
11.张先生购买了一张4年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为8％，则该债券的发行价格为（）。
（A）73．50元（B）95．00元（C）80．OO元（D）75．65元 12.如果夏普比率大于0，说明在衡量期内基金的平均净值增长率（）无风险利率。（A）低于（B）高于（C）等于（D）无法比较
13.冯先生一年后准备退休，向理财规划师咨询应该如何选择基金，理财规划师认为适合冯先生的基金类型有（）。
（A）股票型、债券型和保本型基金（B）股票型、债券型和货币型基金（C）债券型、保本型和货币型基金（D）股票型、保本型和货币型基金
14.詹森指数反映了基金的选股能力，它通过比较考察期基金的收益率与由（）得出的预期收益率之差来评价基金。
（A）CAPM（B）APT（C）FCFF（D）EVA 15.市净率是衡量公司价值的重要指标，市净率的计算公式是（）。（A）市净率=市价/总资产（B）市净率=每股市价/每股收益（C）市净率=每股市价/总资产（D）市净率=每股市价/每股净资产 16.零息债券的久期等于它的（）。
（A）面值（B）到期收益率（C）到期时间（D）收益率
17.李先生购买了一张面值为100元的lO年期债券，票面利率为6％，每半年付息一次，如果必要收益率为8％，则该债券的发行价格为（）元。
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（A）80．36（B）86．41（C）86．58（D）114．88 18.某股票贝塔值为1．5，无风险收益率为5％，市场收益率为12％。如果该股票的期望收益率为15％，那么该股票价格（）。
（A）高估（B）低估（C）合理（D）无法判断
19.特雷纳指数利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的（）。（A）同报（B）超额同报（C）收益（D）平均回报
20.某股票前两年每股股利为10元。第3年每股股利为5元，此后股票保持5％的稳定增长，若投资者要求的回报率为15％，则该股票当前价格为（）元。（A）36（B）54（C）58（D）64 2l、某3年期普通债券票面利率为8％，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10％，则该债券的久期为（）年。
（A）2．56（B）2．78（C）3．48（D）4．56 22.某客户了解到（）是一种期权合约买方在合约到期日前也能决定其是否执行权力的一种期权。（A）看涨期权（B）看跌期权（C）美式期权，（D）欧式期权
23.小王准备购买一只前端收费的基金，申购金额10000元，申购费率1．5％，当日基金单位净值为1．78元，则用价内法计算他能申购的份额为（）份。
（A）5533．71（B）5431．28（C）4975．19（D）4885．20 24.某客户咨询有关债券久期的问题，若其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性（）。
（A）较低（B）不变（C）较高（D）不确定
25.股指期货作为一种金融衍生产品，主要是一种风险管理工具，股指期货最基本的交易方式有（）。（A）套利交易、市场交易和跨期交易（B）套利交易、套期保值交易和投机交易（C）跨期交易、套期保值交易和投机交易（D）套利交易、跨期交易和投机交易
26.某客户了解到人寿保险是财产传承工具之一，其特性不包括（）。（A）人寿保险一般不会影响客户遗产的总值（B）人寿保险赔偿金通常不可以作为遗产
（C）人寿保险的保障功能在保险赔偿金交给受益人后弱化或终止
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（D）人寿保险能够更好地实现客户财产的保值增值
27.我国从（）开始在全国试点推广城镇职工基本医疗保险制度改革。（A）2000年（B）2001年（C）1998年（D）2003年
28.在分红现金价值寿险中，分红最常见的红利选择有：a、现金给付；b、抵缴保费；
c.购买缴清增额保险；d、累积生息；e、购买一年定期保险。其中（）红利选择已经出现在我国的分红保单中。
（A）abcd（B）abce（C）abde（D）bcde 29.关于非年金寿险产品，下列说法正确的是（）。
（A）死亡率越低，保险费率越低（B）死亡率越低，保险费率越高（C）死亡率越高，保险费率越低（D）死亡率不影响保险费率 30.关于年金寿险产品，下列说法正确的是（）。
（A）死亡率越低，保险费率越低（B）死亡率越低。保险费率越高（C）死亡率越高，保险费率越高（D）死亡率不影响保险费率
31.人寿保险信托产品可以结合保险与信托的优势，充分实现风险管理的目的。关于人寿保险与信托相结合的适用形式，下列说法错误的是（）。
（A）以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产（B）以保险金作为信托财产，但保险费由投保人另付（C）保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产（D）以保险金作为信托财产，但投保人不再支付保险费
32.小李2004年因意外事故死亡，2007年小李的家人偶然从小李生前的房间中发现了一分保额为100万的意外保险单，购买日期为2004年初，保障时效为1年，于是小李的家人向保险公司索赔，则保险公司（）。
（A）赔付，因为小李因意外而死
（B）赔付，因为小李发生事故时在保障时效内（C）不赔，因为该保单已过了索赔时效（D）不赔，因为小李的保单已失效
33.保险公司认为至少（）的团体才适合投保团体人寿保险。（A）50人（B）70人（C）30人（D）100人
34.某单位向理财规划师咨询团体万能寿险，了解到团体万能寿险的运作在很多方面与个人万能寿险
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相同，但是团体万能寿险也具有一些不同之处。下列关于这些不同之处的描述不正确的是（）。（A）通常不提供可保证明，但是保额会有所限制（B）保单通常可以在低佣金或无佣金的基础上获得（C）管理费用比个人保险收取的费用高（D）通常由员工支付全部成本
35.我国1998年颁布的《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》要求的基本医疗保障起付线为（）。
（A）当地职工年均工资10％左右（B）当地职工年均工资15％左右（C）当地职工年均工资20％左右（D）当地职工年均工资5％左右
36.某客户在咨询中了解到定期寿险产品具有三大特点。（）不属于定期寿险产品的三大特点之一。（A）可续保性（B）可转换性（C）不可转换性（D）重新加入性
37.小何公司为所有员工投保了团体寿险，不久小何因个人原因离开公司，则小何的该寿险（）。（A）在离职日后30天内继续有效（B）在离职日后3l天内继续有效（C）在离职日后60天内继续有效（D）无效，因为小何已经离职
38.李某的汽车投保了机动车辆险，汽车发生了保险责任范围内的事故造成李某直接经济损失20万元，间接经济损失5万元，则（）。
（A）保险公司不予赔偿（B）保险公司赔偿李某20万元（C）保险公司赔偿李某5万元（D）保险公司赔偿李某25万元
39.2006年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴纳的个人所得税为（）。（A）1200元（B）1175元（C）2025元（D）1000元
40.王先生一月份取得工资收入8000元，其应纳税所得额为6400元，应纳税额为960元。则王先生一月份工资收入的平均税率为（）。（设个税起征点为1600元）（A）10％（B）12％（C）15％（D）20％
41.实际税率是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。由于存在费用扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，所以实际税率也往往（）平均税率。（A）高于（B）低于（C）等于（D）无法比较
42.《税收征管法》规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。（A）1％（B）3‟（C）4‟（D）5‟
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43.我国增值税的基本税率为（）。
（A）15％（B）16％（C）17％（D）20％ 44.EET模式的养老金计划中的T是指（）。（A）个人退休后每月领取的养老金需纳税（B）个人工作期间内缴费需纳税
（C）个人工作期间内缴费的投资收益需纳税（D）个人退休后每月领取的养老金免税
45.小李从部队转业回到家乡，得到一笔转业费50000元。就这笔转业费而言小李应该缴纳个人所得税（）。
（A）1000元（B）2500元（C）O元（D）5000元
46.赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴纳房产税（）。（A）1000元（B）960元（C）800元（D）O元
47.王某发明了一项新技术，并且申请了专利。之后王某把这项专利转让给某公司，获得专利转让收入20万元，则就这笔收入王某应缴纳个人所得税（）。
（A）20000元（B）30000元（C）32000元（D）36000元
48.张先生在2006年以20元/股的价格购买A公司股票10000股，并且在2007年以30元/股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）。（A）20000元（B）10000元（C）27500元（D）O元
49.在为客户进行子女教育规划时，理财规划师要根据（）来评估未来教育费用并决定客户每月必须投资的金额。
（A）子女目前的教育情况和学习能力（B）目前大学收费信息和未来通货膨胀趋势（C）家庭目前收入情况和未来支出预算（D）子女届时打工收入和子女学习意愿
50.近年来，关于房产的纠纷越来越多，其主要原因是购房者对购房过程中的一些法律风险没有防范，下列理财规划师的建议中不妥的是（）。
（A）在建工程抵押贷款应提醒客户要求开发商出示“五证”的复印件，这样既可以了解项目手续是否完备，义可以了解项目当时的法律状态
（B）客户购房的首付款在合同上应写清楚为“定金”，而非“订金”
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（C）合同签定好后，立即复印一份完整的合同文本，要求出卖人签署“与原文件内容完全一致”的表述
（D）应在签定合同时与开发商分别约定套内建筑面积的误差和公摊面积的误差具体处理方法及原则 51.下列关于提前还款说法正确的是（）。
（A）当中国人民银行上调金融机构贷款利率时，金融机构已经发放给个人的贷款从次日起开始执行（B）如果采用公积金贷款买房，将没有提前还款的权利
（C）为了给贷款买房者政策性补贴，凡是向银行申请住房商业贷款，其贷款利率参照同档次商业贷款利率的85％执行
（D）当中国人民银行上调金融机构贷款利率后，金融机构将按照新的贷款利率发放贷款
52.罗先生打算出租自己的一套住房。理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支（）。
（A）1000元（B）500元（C）800元（D）200元
53.《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[2005]38号）的规定相比以前的基本养老保险制度发生了变化，下列（）不是变化的内容。（A）城镇各类企业职工都要参加企业职工基本养老保险（B）个体工商户要参加企业职工基本养老保险（C）灵活就业人员要参加企业职工基本养老保险
（D）一般企业要按照缴费工资的20％缴纳基本养老保险费
54.某企业在咨询企业年金问题时了解到《企业年金试行办法》相关内容，下列说法正确的是（）。（A）职工未达到国家规定的退休年龄的，可以从个人账户中一次领取企业年金（B）职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中一次领取企业年金（C）职工达到国家规定的退休年龄，也不可以从个人账户中一次领取企业年金（D）不管职工是否达到国家规定的退休年龄，都可以从个人账户中一次领取企业年金
55.小张在咨询退休养老规划时了解到，退休时的基础养老金月标准以当地上在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满一年发给（）。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％
56.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3％，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备（）退休基金。（A）720000元（B）717405．50元
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（C）717421．68元（D）727421．68元
57.小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为（）。a房屋火险；b意外险；c大病保险；d家具盗抢险（A）abcd（B）badc（C）bcad（D）cbad 58.张先生夫妇投保了某夫妻同为被保险人和受益人的联合定期两全寿险，关于该寿险以下说法不正确的是（）。
（A）夫妻中有一人死亡或保单到期是构成保险公司给付保险金的条件（B）夫妻中一方死亡后，其配偶没有任何寿险保障
（C）如丈夫或妻子在同一事故中死亡，保险公司可能给付保险金的两倍（D）张先生夫妇投保此寿险的保费比两个人分别买同类人寿保险更经济
59.王先生为其价值700万的别墅投保火灾险，先向甲保险公司投保了400万，后又向乙公司投保了200万，则下列说法正确的是（）。（A）属于共同保险，第二次投保无效（B）属于重复保险，两次投保都有效
（C）若王先生别墅发生火灾损失300万，由甲保险公司承担损失
（D）若王先生别墅发生火灾损失500万，由甲保险公司和乙保险公司按比例赔偿 60.我国的企业年金基金实行（）。（A）完全积累制（B）部分积累制（C）现收现付制（D）统筹制
61.小王今年15岁，父母双亡。小王有一个哥哥和一个姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。则小王的第一顺序监护人是（）。
（A）小王的哥哥（B）小王的姐姐（C）小王的祖父母（D）小王的叔叔
62.关于继子女对继父母有无赡养义务，下列说法正确的是（）a（A）如果继父母与继子女未形成教育抚养关系，继子女对继父母有赡养义务（B）如果继父母与继子女形成了教育抚养关系，继子女对继父母有赡养义务（C）即使继父母与继子女形成了教育抚养关系，继子女对继父母也没有赡养义务（D）不管继父母与继子女是否形成教育抚养关系，继子女对继父母都有赡养义务
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63.财产传承规划最主要的特点是（）。（A）易变性（B）稳定性（C）永久性（D）不可预见性
64.张先生和李小姐是夫妻，婚后张先生与朋友小王、小刘共同平等出资创建了一家有限责任公司，现在张先生和李小姐因感情不合离婚，双方都想要公司的股份，协商不成，小王和小刘也反对公司增加股东，下面关于张先生股份的分割，说法正确的是（）。（A）张先生可以退股，然后和李小姐平分股款（B）李小姐可以获得张先生的一半股份，成为公司股东（C）因为公司是由张先生自己出资，所以李小姐不能分得财产
（D）如小王和小刘行使优先购买权，则李小姐可以得到李先生股份现金价值的一半
65.张先生和吴小姐为结婚准备购买新房，张先生付30万元，吴小姐付20万元共同支付了首付，婚后房产证办下来，房主登记为张先生，双方共同偿还了贷款，下面关于该房子产权归属的说法中，正确的是（）。
（A）该房子是双方共同购买，所以是共同共有（B）该房子产权登记为张先生，所以为张先生所有（C）该房子是双方婚前购买，所以是按份共有（D）该房子是双方共还贷款，所以是共同共有
66.综合理财规划建议书正文的写作步骤包括：a、确定客户的理财目标：b、完成分项理财规划； C.分析理财方案预期效果；d、完成理财规划方案的执行与调整部分；e、完备附件及相关资料。则综合理财规划建议书正文写作的正确步骤是（）。
（A）abdce（B）badce（C）abcde（D）ebdac 67.小华一家高高兴兴驾车郊游，不幸车坠下山崖，小华醒来发现妈妈张女士身受重伤，而他爷爷和爸爸均已经不幸去世，没有留下遗嘱，则（）。（A）因为没有留下遗嘱，所以不发生继承（B）小华爸爸继承爷爷的遗产，并发生转继承（C）张女士可以代丈夫继承小华爷爷的遗产（D）小华可以代位继承爷爷的遗产
68.针对不同的人和不同的风险，理财规划师可以采取不同的风险管理技术。其中最重要的风险管理技术是（）
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（A）风险规避（B）逃避风险（C）风险转移（D）无视风险
69.丙先生购买某健康险，在投保单中声明，自己于7月10日去医院作了一次常规体检，而事实上他是去看心脏病。对此，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故（）（A）应承担赔偿或给付保险金的责任
（B）不承担赔偿或给付保险金的责任，并不退还保费（C）不承担赔偿或给付保险金的责任，但可退还保费（D）承担部分赔偿或给付保险金的责任 70.理财规划行业著名的“双十原则”是指（）。
（A）保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的10％（B）保险规划中保额设计为家庭年收入的1／10，则保费不宜超过家庭年收入的10％（C）保险规划中保额设计为家庭年收入的1／10，则保费不宜超过家庭年收入的10倍（D）保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的l倍
二、案例选择题（71～100题，每题1分，共30分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）
案例一：王女士打算采用个体汽车消费贷款的方式购买一辆车，计划向银行贷款额为20万元。根据案例一回答71~73题。
7l、下列关于个人耐用消费品贷款，说法不正确的是（）。
（A）贷款起点不低于人民币3000元（B）最高贷款额度不超高6万元（C）申请时需要提供有效身份证（D）申请者必须年满18周岁 72.王女士申请贷款的期限最长不得超过（）。（A）I-2年（B）3年（C）5年（D）4年 73.王女士申请个人汽车消费贷款，下列说法不正确的是（）。（A）汽车消费贷款需有效担保（B）汽车消费贷款需专款专用（C）个人信用良好（D）可以异地贷款
案例二：何先生为外企员工，每月的收入大概为7000元，虽然当前收入一般，由于每月的支出较大，因此还款能力较弱，但由于职业前景较好，预计未来收入会逐渐增加。何先生目前通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为30万，期限为15年，贷款利率为6．5％。根据案例二同答74~82题。
74.作为理财师，应该建议何先生采用的还贷方式为（）。
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（A）等额本息还款法（B）等额本金还款法（C）等额递增还款法（D）等额递减还款法
75.如果何先生采用等额本息法，则何先生要在贷款期内每月以相等的还款额足额偿还贷款的（）。（A）本金（B）本金和利息（C）利息（D）本金或利息 76.如果何先生采用等额本息法，每月的还款额为（）元。
（A）988．32（B）2613．32（C）2718．91（D）2914．62 77.如果何先生在还款3年后有一笔10万元的意外收入，他打算用这笔钱提前还贷，那么3年后何先生的未还本金余额是（）元。
（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 78.如果何先生打算保持现有的每月还款额不变。那么贷款的剩余期限为（）期。（A）80．28（B）79．19（C）75．06（D）72．32 79.如果何先生打算保持还款期限不变，那么每月还款额为（）元。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 80.如果采用等额本金还款法，何先生第一个月的还款额为（）元。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 8l、如果采用等额本金还款法，何先生偿还的利息总和为（）元。（A）52650（B）58420（C）62188（D）64820 82.如果采用等额本金还款法，在还款3年后，何先生已经偿还了（）元利息。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 案例三：张先生去年购买了100股s公司的股票，收到的股利为1元每股。张先生计划增持s公司的股票，并且预计今年的股利会增长10％，而以后各年都将保持与今年相同水平的股利。已知s公司的股票当前市价为10元每股，投资者要求的股票收益率为10％。根据案例三回答83~85题。
83.张先生是否应该增持S公司的股票（）。
（A）是（B）否（c）无法判断（D）无差异 84.s公司股票的每股价值应该是（）。
（A）10元（B）11元（C）8元（D）12元
85.如果张先生要求的股票收益率为20％，则张先生是否应该增持s公司的股票（）。（A）是（B）否（C）无法判断（D）无差异
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案例四：老刘计划20年后退休，并且预计退休后能够生存25年，退休后每年生活费需要100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。根据案例四回答86～90题。
86.为了满足退休后的生活需要，老刘大约应该准备（）退休基金。
（A）1355036元（B）1500000元（C）1357805元（D）1727421元 87.老刘的启动资金在退休时可以增长为（）。
（A）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元
88.在考虑了启动资金增长的基础上，为了满足退休后的生活需要，老刘还应该准备（）退休基金。（A）790595元（B）793595元（C）794595元（D）800585元
89.为弥补退休基金缺口，老刘采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，则每年年末约需投入（）。（A）25535元（B）15532元（C）24535元（D）17535元
90.若老刘每年的节余没有这么多，老刘决定将退休后每年的生活费降低到80000元。则为了满足退休后的生活需要，老刘大约共需（）退休基金。
（A）102万元（B）104万元（C）108万元（D）110万元
案例五：王先生在2000年采用按揭贷款购房，支付首付40万元，并取得房屋的产权证。2002年王先生与赵女士结婚，婚后两人共同向银行偿还购房贷款40万元。夫妇用婚后积蓄与张先生合资成立某有限责任公司，公司的出资情况分别是：王先生50万元、赵女士20万元、张先生30万元。2007年王先生与赵女士协议离婚，解散原有公司。此时他们的房产价值达到200万元，公司股份已增值到200万元，两人在财产分割上产生分歧。根据案例五回答91～96题。
91.在房产的分割上，赵女士能够分到的财产为（）。
（A）100万元（B）200万元（C）20万元（D）10万元 92.在办理财产分割手续时，该房产应该被视为（）。（A）夫妻共同财产（B）王先生的个人财产（C）赵女士的个人财产（D）无法判断
93.如果婚后双方已经约定该房屋为夫妻共同财产，则离婚后赵女士在房产的分割上能够得到（）。（A）100万元（B）200万元（C）20万元（D）40万元
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94.在股份有限责任公司的分割上，赵女士可以分得（）。（A）20万元（B）35万元（C）70万元（D）140万元 95.该有限责任公司属于（）。
（A）夫妻共同财产（B）王先生的个人财产（C）赵女士的个人财产（D）无法判断
96.如果在离婚后，王先生和赵女士同意不解散公司，且张先生也同意公司继续经营。则三人对原公司的持股比例变为（）。
（A）王先生50％、赵女士20％、张先生30％（B）王先生35％、赵女士35％、张先生30％（C）王先生70％、赵女士0％、张先生30％（D）王先生O％、赵女士70％、张先生30％
案例六：张先生离婚后与郑女士结婚。张先生与前妻李女士育有一子一女，儿子小强8岁由父亲抚养，女儿小倩4岁由母亲抚养。郑女士与张先生结婚前抚养一女，女儿小青6岁。2006年张先生去世，留下大笔遗产，张先生并未立下遗嘱。根据案例六回答97～100题
97.不属于张先生的第一顺序继承入的是（）。
（A）李女士（B）郑女士（C）小强（D）小倩
98.小青从小由张先生和郑女士夫妇教育抚养长大，则小青对张先生的遗产（）。（A）有继承权（B）无继承权（C）可有可无（D）无法判断 99.小强和小青之间是（）关系。
（A）旁系血亲（B）旁系姻亲（C）拟制旁系血亲（D）自然血亲 100.遗嘱生效条件不包括（）。
（A）遗嘱人必须有遗嘱能力（B）遗嘱必须是遗嘱人的意思表示
（C）遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产（D）遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德 参考答案：
1.A 2.C 3.A 4.A 5.A 6.D 7.B 8.B 9.A 10.D 11.A 12.B 13.C 14.A 15.D 16.B 17.B 18.A 19.B 21.B 22.C 23.A 24.A 25.B 27.C 28.A 29.A 30.D 31.D 32.B 34.D 35.A 36.C 37.D 38.D 39.B 40.C 41.B 42.D 43.C 44.A 45.C 46.D 47.C 48.D 49.B 50.C 51.D
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52.C 53.A 54.B 55.D 56.C 57.C 58.B 59.D 61.C 62.B 63.A 64.D 65.A 66.C 67.D 68.C 69.C 70.A 71.B 72.C 73.D 74.D 75.B 76.B 77.C 78.C 79.A 80.D 81.147062元 82.58342元 83.A 84.B 85.B 86.A 87.D 88.C 89.B 90.C 91.C 92.B 93.A 94.C 95.A 96.B 97.A 98.A 99.C 100.D
（1～100题，共100道题，满分为100分）
一、单项选择题（1～70题，每题1分，共70分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）
l、何女士缺乏稳定的收入，她每月的支出为3000元。作为理财规划师，你 应该建议她持有（）流动资产。
（A）3000元左右（B）6000元左右（C）9000元左右（D）12000元左右
2.黄先生2007年8月1日以整存整取的方式在银行存了6万元，存期为6 个月，在2007年8月5日，由于急需资金，从银行取出了1万元，那么这l万元适用的计息利率为（）。
（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折计息（C）当日挂牌活期存款利率（D）可以与银行协商解决
3.当前股市和债市都不景气，小刘想寻找资金的避风港，同学建议他购买 货币市场基金，货币市场基金的申购费率为（）。
（A）0％（B）3‟（C）5‟（D）10％ 4.下列四项中不属于政府教育资助项目的为（）。（A）特殊困难补助（B）减免学费政策（C）奖学金（D）“绿色通道”政策
5.在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以采用教育贷款，下列四项 中不属于教育贷款的项目为（）。
（A）商业性银行贷款（B）财政贴息的国家助学贷款（C）学生贷款（D）特殊困难贷款 6.下列不属于教育资金的主要来源为（）。
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（A）政府教育支助（B）客户自身的收入和资产（C）奖学金（D）向亲戚借贷
7.借款人申请个人综合消费贷款时，借款申请人向银行提出申请，书面填 写申请表，下列不需要提交的资料为（）。
（A）有效身份证件（B）有固定工作单位的证明
（C）收入证明或个人资产状况证明（D）贷款用途使用计划或声明 8.投资者构建证券组合的目的足为了降低（）。（A）系统风险（B）非系统风险（C）市场风险（D）组合风险
9.假设股票A的贝塔值为1，无风险收益率为7％，市场收益率为15％ 则股票A的期望收益率为（）。
（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％ 10.市盈率是投资回报的一种度量标准，下列表示市盈率的公式是（）。（A）市盈率=每股市价/每股净资产（B）市盈率=市价/总资产
（C）市盈率=市价/现金流比率（D）市盈率=市场价格/预期年收益
11.张先生购买了一张4年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为8％，则该债券的发行价格为（）。
（A）73．50元（B）95．00元（C）80．OO元（D）75．65元 12.如果夏普比率大于0，说明在衡量期内基金的平均净值增长率（）无风险利率。（A）低于（B）高于（C）等于（D）无法比较
13.冯先生一年后准备退休，向理财规划师咨询应该如何选择基金，理财规划师认为适合冯先生的基金类型有（）。
（A）股票型、债券型和保本型基金（B）股票型、债券型和货币型基金（C）债券型、保本型和货币型基金（D）股票型、保本型和货币型基金
14.詹森指数反映了基金的选股能力，它通过比较考察期基金的收益率与由（）得出的预期收益率之差来评价基金。
（A）CAPM（B）APT（C）FCFF（D）EVA 15.市净率是衡量公司价值的重要指标，市净率的计算公式是（）。（A）市净率=市价/总资产（B）市净率=每股市价/每股收益
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（C）市净率=每股市价/总资产（D）市净率=每股市价/每股净资产 16.零息债券的久期等于它的（）。
（A）面值（B）到期收益率（C）到期时间（D）收益率
17.李先生购买了一张面值为100元的lO年期债券，票面利率为6％，每半年付息一次，如果必要收益率为8％，则该债券的发行价格为（）元。
（A）80．36（B）86．41（C）86．58（D）114．88 18.某股票贝塔值为1．5，无风险收益率为5％，市场收益率为12％。如果该股票的期望收益率为15％，那么该股票价格（）。
（A）高估（B）低估（C）合理（D）无法判断
19.特雷纳指数利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的（）。（A）同报（B）超额同报（C）收益（D）平均回报
20.某股票前两年每股股利为10元。第3年每股股利为5元，此后股票保持5％的稳定增长，若投资者要求的回报率为15％，则该股票当前价格为（）元。（A）36（B）54（C）58（D）64 2l、某3年期普通债券票面利率为8％，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10％，则该债券的久期为（）年。
（A）2．56（B）2．78（C）3．48（D）4．56 22.某客户了解到（）是一种期权合约买方在合约到期日前也能决定其是否执行权力的一种期权。（A）看涨期权（B）看跌期权（C）美式期权，（D）欧式期权
23.小王准备购买一只前端收费的基金，申购金额10000元，申购费率1．5％，当日基金单位净值为1．78元，则用价内法计算他能申购的份额为（）份。
（A）5533．71（B）5431．28（C）4975．19（D）4885．20 24.某客户咨询有关债券久期的问题，若其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性（）。
（A）较低（B）不变（C）较高（D）不确定
25.股指期货作为一种金融衍生产品，主要是一种风险管理工具，股指期货最基本的交易方式有（）。（A）套利交易、市场交易和跨期交易（B）套利交易、套期保值交易和投机交易（C）跨期交易、套期保值交易和投机交易
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（D）套利交易、跨期交易和投机交易
26.某客户了解到人寿保险是财产传承工具之一，其特性不包括（）。（A）人寿保险一般不会影响客户遗产的总值（B）人寿保险赔偿金通常不可以作为遗产
（C）人寿保险的保障功能在保险赔偿金交给受益人后弱化或终止（D）人寿保险能够更好地实现客户财产的保值增值
27.我国从（）开始在全国试点推广城镇职工基本医疗保险制度改革。（A）2000年（B）2001年（C）1998年（D）2003年
28.在分红现金价值寿险中，分红最常见的红利选择有：a、现金给付；b、抵缴保费；
c.购买缴清增额保险；d、累积生息；e、购买一年定期保险。其中（）红利选择已经出现在我国的分红保单中。
（A）abcd（B）abce（C）abde（D）bcde 29.关于非年金寿险产品，下列说法正确的是（）。
（A）死亡率越低，保险费率越低（B）死亡率越低，保险费率越高（C）死亡率越高，保险费率越低（D）死亡率不影响保险费率 30.关于年金寿险产品，下列说法正确的是（）。
（A）死亡率越低，保险费率越低（B）死亡率越低。保险费率越高（C）死亡率越高，保险费率越高（D）死亡率不影响保险费率
31.人寿保险信托产品可以结合保险与信托的优势，充分实现风险管理的目的。关于人寿保险与信托相结合的适用形式，下列说法错误的是（）。
（A）以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产（B）以保险金作为信托财产，但保险费由投保人另付（C）保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产（D）以保险金作为信托财产，但投保人不再支付保险费
32.小李2004年因意外事故死亡，2007年小李的家人偶然从小李生前的房间中发现了一分保额为100万的意外保险单，购买日期为2004年初，保障时效为1年，于是小李的家人向保险公司索赔，则保险公司（）。
（A）赔付，因为小李因意外而死
（B）赔付，因为小李发生事故时在保障时效内
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（C）不赔，因为该保单已过了索赔时效（D）不赔，因为小李的保单已失效
33.保险公司认为至少（）的团体才适合投保团体人寿保险。（A）50人（B）70人（C）30人（D）100人
34.某单位向理财规划师咨询团体万能寿险，了解到团体万能寿险的运作在很多方面与个人万能寿险相同，但是团体万能寿险也具有一些不同之处。下列关于这些不同之处的描述不正确的是（）。（A）通常不提供可保证明，但是保额会有所限制（B）保单通常可以在低佣金或无佣金的基础上获得（C）管理费用比个人保险收取的费用高（D）通常由员工支付全部成本
35.我国1998年颁布的《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》要求的基本医疗保障起付线为（）。
（A）当地职工年均工资10％左右（B）当地职工年均工资15％左右（C）当地职工年均工资20％左右（D）当地职工年均工资5％左右
36.某客户在咨询中了解到定期寿险产品具有三大特点。（）不属于定期寿险产品的三大特点之一。（A）可续保性（B）可转换性（C）不可转换性（D）重新加入性
37.小何公司为所有员工投保了团体寿险，不久小何因个人原因离开公司，则小何的该寿险（）。（A）在离职日后30天内继续有效（B）在离职日后3l天内继续有效（C）在离职日后60天内继续有效（D）无效，因为小何已经离职
38.李某的汽车投保了机动车辆险，汽车发生了保险责任范围内的事故造成李某直接经济损失20万元，间接经济损失5万元，则（）。
（A）保险公司不予赔偿（B）保险公司赔偿李某20万元（C）保险公司赔偿李某5万元（D）保险公司赔偿李某25万元
39.2006年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴纳的个人所得税为（）。（A）1200元（B）1175元（C）2025元（D）1000元
40.王先生一月份取得工资收入8000元，其应纳税所得额为6400元，应纳税额为960元。则王先生一月份工资收入的平均税率为（）。（设个税起征点为1600元）（A）10％（B）12％（C）15％（D）20％
41.实际税率是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。由于存在费用扣除或免征额等规定，纳税人的教育改变命运，学习创造人生
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计税依据往往小于课税对象的金额，所以实际税率也往往（）平均税率。（A）高于（B）低于（C）等于（D）无法比较
42.《税收征管法》规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。（A）1％（B）3‟（C）4‟（D）5‟ 43.我国增值税的基本税率为（）。
（A）15％（B）16％（C）17％（D）20％ 44.EET模式的养老金计划中的T是指（）。（A）个人退休后每月领取的养老金需纳税（B）个人工作期间内缴费需纳税
（C）个人工作期间内缴费的投资收益需纳税（D）个人退休后每月领取的养老金免税
45.小李从部队转业回到家乡，得到一笔转业费50000元。就这笔转业费而言小李应该缴纳个人所得税（）。
（A）1000元（B）2500元（C）O元（D）5000元
46.赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴纳房产税（）。（A）1000元（B）960元（C）800元（D）O元
47.王某发明了一项新技术，并且申请了专利。之后王某把这项专利转让给某公司，获得专利转让收入20万元，则就这笔收入王某应缴纳个人所得税（）。
（A）20000元（B）30000元（C）32000元（D）36000元
48.张先生在2006年以20元/股的价格购买A公司股票10000股，并且在2007年以30元/股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）。（A）20000元（B）10000元（C）27500元（D）O元
49.在为客户进行子女教育规划时，理财规划师要根据（）来评估未来教育费用并决定客户每月必须投资的金额。
（A）子女目前的教育情况和学习能力（B）目前大学收费信息和未来通货膨胀趋势（C）家庭目前收入情况和未来支出预算（D）子女届时打工收入和子女学习意愿
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50.近年来，关于房产的纠纷越来越多，其主要原因是购房者对购房过程中的一些法律风险没有防范，下列理财规划师的建议中不妥的是（）。
（A）在建工程抵押贷款应提醒客户要求开发商出示“五证”的复印件，这样既可以了解项目手续是否完备，义可以了解项目当时的法律状态
（B）客户购房的首付款在合同上应写清楚为“定金”，而非“订金”
（C）合同签定好后，立即复印一份完整的合同文本，要求出卖人签署“与原文件内容完全一致”的表述
（D）应在签定合同时与开发商分别约定套内建筑面积的误差和公摊面积的误差具体处理方法及原则 51.下列关于提前还款说法正确的是（）。
（A）当中国人民银行上调金融机构贷款利率时，金融机构已经发放给个人的贷款从次日起开始执行（B）如果采用公积金贷款买房，将没有提前还款的权利
（C）为了给贷款买房者政策性补贴，凡是向银行申请住房商业贷款，其贷款利率参照同档次商业贷款利率的85％执行
（D）当中国人民银行上调金融机构贷款利率后，金融机构将按照新的贷款利率发放贷款
52.罗先生打算出租自己的一套住房。理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支（）。
（A）1000元（B）500元（C）800元（D）200元
53.《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[2005]38号）的规定相比以前的基本养老保险制度发生了变化，下列（）不是变化的内容。（A）城镇各类企业职工都要参加企业职工基本养老保险（B）个体工商户要参加企业职工基本养老保险（C）灵活就业人员要参加企业职工基本养老保险
（D）一般企业要按照缴费工资的20％缴纳基本养老保险费
54.某企业在咨询企业年金问题时了解到《企业年金试行办法》相关内容，下列说法正确的是（）。（A）职工未达到国家规定的退休年龄的，可以从个人账户中一次领取企业年金（B）职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中一次领取企业年金（C）职工达到国家规定的退休年龄，也不可以从个人账户中一次领取企业年金（D）不管职工是否达到国家规定的退休年龄，都可以从个人账户中一次领取企业年金
55.小张在咨询退休养老规划时了解到，退休时的基础养老金月标准以当地上在岗职工月平均工
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资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满一年发给（）。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％
56.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3％，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备（）退休基金。（A）720000元（B）717405．50元（C）717421．68元（D）727421．68元
57.小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为（）。a房屋火险；b意外险；c大病保险；d家具盗抢险（A）abcd（B）badc（C）bcad（D）cbad 58.张先生夫妇投保了某夫妻同为被保险人和受益人的联合定期两全寿险，关于该寿险以下说法不正确的是（）。
（A）夫妻中有一人死亡或保单到期是构成保险公司给付保险金的条件（B）夫妻中一方死亡后，其配偶没有任何寿险保障
（C）如丈夫或妻子在同一事故中死亡，保险公司可能给付保险金的两倍（D）张先生夫妇投保此寿险的保费比两个人分别买同类人寿保险更经济
59.王先生为其价值700万的别墅投保火灾险，先向甲保险公司投保了400万，后又向乙公司投保了200万，则下列说法正确的是（）。（A）属于共同保险，第二次投保无效（B）属于重复保险，两次投保都有效
（C）若王先生别墅发生火灾损失300万，由甲保险公司承担损失
（D）若王先生别墅发生火灾损失500万，由甲保险公司和乙保险公司按比例赔偿 60.我国的企业年金基金实行（）。（A）完全积累制（B）部分积累制（C）现收现付制（D）统筹制
61.小王今年15岁，父母双亡。小王有一个哥哥和一个姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。则小王的第一顺序监护人是（）。
（A）小王的哥哥（B）小王的姐姐（C）小王的祖父母（D）小王的叔叔
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62.关于继子女对继父母有无赡养义务，下列说法正确的是（）a（A）如果继父母与继子女未形成教育抚养关系，继子女对继父母有赡养义务（B）如果继父母与继子女形成了教育抚养关系，继子女对继父母有赡养义务（C）即使继父母与继子女形成了教育抚养关系，继子女对继父母也没有赡养义务（D）不管继父母与继子女是否形成教育抚养关系，继子女对继父母都有赡养义务 63.财产传承规划最主要的特点是（）。（A）易变性（B）稳定性（C）永久性（D）不可预见性
64.张先生和李小姐是夫妻，婚后张先生与朋友小王、小刘共同平等出资创建了一家有限责任公司，现在张先生和李小姐因感情不合离婚，双方都想要公司的股份，协商不成，小王和小刘也反对公司增加股东，下面关于张先生股份的分割，说法正确的是（）。（A）张先生可以退股，然后和李小姐平分股款（B）李小姐可以获得张先生的一半股份，成为公司股东（C）因为公司是由张先生自己出资，所以李小姐不能分得财产
（D）如小王和小刘行使优先购买权，则李小姐可以得到李先生股份现金价值的一半
65.张先生和吴小姐为结婚准备购买新房，张先生付30万元，吴小姐付20万元共同支付了首付，婚后房产证办下来，房主登记为张先生，双方共同偿还了贷款，下面关于该房子产权归属的说法中，正确的是（）。
（A）该房子是双方共同购买，所以是共同共有（B）该房子产权登记为张先生，所以为张先生所有（C）该房子是双方婚前购买，所以是按份共有（D）该房子是双方共还贷款，所以是共同共有
66.综合理财规划建议书正文的写作步骤包括：a、确定客户的理财目标：b、完成分项理财规划； C.分析理财方案预期效果；d、完成理财规划方案的执行与调整部分；e、完备附件及相关资料。则综合理财规划建议书正文写作的正确步骤是（）。
（A）abdce（B）badce（C）abcde（D）ebdac 67.小华一家高高兴兴驾车郊游，不幸车坠下山崖，小华醒来发现妈妈张女士身受重伤，而他爷爷和爸爸均已经不幸去世，没有留下遗嘱，则（）。（A）因为没有留下遗嘱，所以不发生继承
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（B）小华爸爸继承爷爷的遗产，并发生转继承（C）张女士可以代丈夫继承小华爷爷的遗产（D）小华可以代位继承爷爷的遗产
68.针对不同的人和不同的风险，理财规划师可以采取不同的风险管理技术。其中最重要的风险管理技术是（）
（A）风险规避（B）逃避风险（C）风险转移（D）无视风险
69.丙先生购买某健康险，在投保单中声明，自己于7月10日去医院作了一次常规体检，而事实上他是去看心脏病。对此，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故（）（A）应承担赔偿或给付保险金的责任
（B）不承担赔偿或给付保险金的责任，并不退还保费（C）不承担赔偿或给付保险金的责任，但可退还保费（D）承担部分赔偿或给付保险金的责任 70.理财规划行业著名的“双十原则”是指（）。
（A）保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的10％（B）保险规划中保额设计为家庭年收入的1／10，则保费不宜超过家庭年收入的10％（C）保险规划中保额设计为家庭年收入的1／10，则保费不宜超过家庭年收入的10倍（D）保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的l倍
二、案例选择题（71～100题，每题1分，共30分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）
案例一：王女士打算采用个体汽车消费贷款的方式购买一辆车，计划向银行贷款额为20万元。根据案例一回答71~73题。
7l、下列关于个人耐用消费品贷款，说法不正确的是（）。
（A）贷款起点不低于人民币3000元（B）最高贷款额度不超高6万元（C）申请时需要提供有效身份证（D）申请者必须年满18周岁 72.王女士申请贷款的期限最长不得超过（）。（A）I-2年（B）3年（C）5年（D）4年 73.王女士申请个人汽车消费贷款，下列说法不正确的是（）。（A）汽车消费贷款需有效担保（B）汽车消费贷款需专款专用（C）个人信用良好（D）可以异地贷款
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案例二：何先生为外企员工，每月的收入大概为7000元，虽然当前收入一般，由于每月的支出较大，因此还款能力较弱，但由于职业前景较好，预计未来收入会逐渐增加。何先生目前通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为30万，期限为15年，贷款利率为6．5％。根据案例二同答74~82题。
74.作为理财师，应该建议何先生采用的还贷方式为（）。（A）等额本息还款法（B）等额本金还款法（C）等额递增还款法（D）等额递减还款法
75.如果何先生采用等额本息法，则何先生要在贷款期内每月以相等的还款额足额偿还贷款的（）。（A）本金（B）本金和利息（C）利息（D）本金或利息 76.如果何先生采用等额本息法，每月的还款额为（）元。
（A）988．32（B）2613．32（C）2718．91（D）2914．62 77.如果何先生在还款3年后有一笔10万元的意外收入，他打算用这笔钱提前还贷，那么3年后何先生的未还本金余额是（）元。
（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 78.如果何先生打算保持现有的每月还款额不变。那么贷款的剩余期限为（）期。（A）80．28（B）79．19（C）75．06（D）72．32 79.如果何先生打算保持还款期限不变，那么每月还款额为（）元。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 80.如果采用等额本金还款法，何先生第一个月的还款额为（）元。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 8l、如果采用等额本金还款法，何先生偿还的利息总和为（）元。（A）52650（B）58420（C）62188（D）64820 82.如果采用等额本金还款法，在还款3年后，何先生已经偿还了（）元利息。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 案例三：张先生去年购买了100股s公司的股票，收到的股利为1元每股。张先生计划增持s公司的股票，并且预计今年的股利会增长10％，而以后各年都将保持与今年相同水平的股利。已知s公司的股票当前市价为10元每股，投资者要求的股票收益率为10％。根据案例三回答83~85题。
83.张先生是否应该增持S公司的股票（）。
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（A）是（B）否（c）无法判断（D）无差异 84.s公司股票的每股价值应该是（）。
（A）10元（B）11元（C）8元（D）12元
85.如果张先生要求的股票收益率为20％，则张先生是否应该增持s公司的股票（）。（A）是（B）否（C）无法判断（D）无差异
案例四：老刘计划20年后退休，并且预计退休后能够生存25年，退休后每年生活费需要100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。根据案例四回答86～90题。
86.为了满足退休后的生活需要，老刘大约应该准备（）退休基金。
（A）1355036元（B）1500000元（C）1357805元（D）1727421元 87.老刘的启动资金在退休时可以增长为（）。
（A）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元
88.在考虑了启动资金增长的基础上，为了满足退休后的生活需要，老刘还应该准备（）退休基金。（A）790595元（B）793595元（C）794595元（D）800585元
89.为弥补退休基金缺口，老刘采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，则每年年末约需投入（）。（A）25535元（B）15532元（C）24535元（D）17535元
90.若老刘每年的节余没有这么多，老刘决定将退休后每年的生活费降低到80000元。则为了满足退休后的生活需要，老刘大约共需（）退休基金。
（A）102万元（B）104万元（C）108万元（D）110万元
案例五：王先生在2000年采用按揭贷款购房，支付首付40万元，并取得房屋的产权证。2002年王先生与赵女士结婚，婚后两人共同向银行偿还购房贷款40万元。夫妇用婚后积蓄与张先生合资成立某有限责任公司，公司的出资情况分别是：王先生50万元、赵女士20万元、张先生30万元。2007年王先生与赵女士协议离婚，解散原有公司。此时他们的房产价值达到200万元，公司股份已增值到200万元，两人在财产分割上产生分歧。根据案例五回答91～96题。
91.在房产的分割上，赵女士能够分到的财产为（）。
（A）100万元（B）200万元（C）20万元（D）10万元
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92.在办理财产分割手续时，该房产应该被视为（）。（A）夫妻共同财产（B）王先生的个人财产（C）赵女士的个人财产（D）无法判断
93.如果婚后双方已经约定该房屋为夫妻共同财产，则离婚后赵女士在房产的分割上能够得到（）。（A）100万元（B）200万元（C）20万元（D）40万元 94.在股份有限责任公司的分割上，赵女士可以分得（）。（A）20万元（B）35万元（C）70万元（D）140万元 95.该有限责任公司属于（）。
（A）夫妻共同财产（B）王先生的个人财产（C）赵女士的个人财产（D）无法判断
96.如果在离婚后，王先生和赵女士同意不解散公司，且张先生也同意公司继续经营。则三人对原公司的持股比例变为（）。
（A）王先生50％、赵女士20％、张先生30％（B）王先生35％、赵女士35％、张先生30％（C）王先生70％、赵女士0％、张先生30％（D）王先生O％、赵女士70％、张先生30％
案例六：张先生离婚后与郑女士结婚。张先生与前妻李女士育有一子一女，儿子小强8岁由父亲抚养，女儿小倩4岁由母亲抚养。郑女士与张先生结婚前抚养一女，女儿小青6岁。2006年张先生去世，留下大笔遗产，张先生并未立下遗嘱。根据案例六回答97～100题
97.不属于张先生的第一顺序继承入的是（）。
（A）李女士（B）郑女士（C）小强（D）小倩
98.小青从小由张先生和郑女士夫妇教育抚养长大，则小青对张先生的遗产（）。（A）有继承权（B）无继承权（C）可有可无（D）无法判断 99.小强和小青之间是（）关系。
（A）旁系血亲（B）旁系姻亲（C）拟制旁系血亲（D）自然血亲 100.遗嘱生效条件不包括（）。
（A）遗嘱人必须有遗嘱能力（B）遗嘱必须是遗嘱人的意思表示
（C）遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产（D）遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德
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参考答案：
1.A 2.C 3.A 4.A 5.A 6.D 7.B 8.B 9.A 10.D 11.A 12.B 13.C 14.A 15.D 16.B 17.B 18.A 19.B 21.B 22.C 23.A 24.A 25.B 27.C 28.A 29.A 30.D 31.D 32.B 34.D 35.A 36.C 37.D 38.D 39.B 40.C 41.B 42.D 43.C 44.A 45.C 46.D 47.C 48.D 49.B 50.C 51.D 52.C 53.A 54.B 55.D 56.C 57.C 58.B 59.D 61.C 62.B 63.A 64.D 65.A 66.C 67.D 68.C 69.C 70.A 71.B 72.C 73.D 74.D 75.B 76.B 77.C 78.C 79.A 80.D 81.147062元 82.58342元 83.A 84.B 85.B 86.A 87.D 88.C 89.B 90.C 91.C 92.B 93.A 94.C 95.A 96.B 97.A 98.A 99.C 100.D 综合评审 案例分析题
（共3道题，第1～2题每题20分，第3题60分，共100分）
一、张某是一公司职员（中国公民），2007年1～12月收入情况如下：（1）每月取得工资收入3000元：
（2）1月份取得上年一次性奖金48000元（上年每月工资2600元）：（3）4月份取得从上市公司分配的股息、红利所得20000元： 提示：从上市公司取得的股息、红利，减按50％计入应纳税所得额。（4）9月份在某专业刊物上发表一篇论文取得稿酬5000元：（5）lO月份取得特许权使用费收入50000元。
根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数： l、计算l～12月工资应缴纳的个人所得税。2.计算奖金应缴纳的个人所得税。3.计算股息、红利应缴纳的个人所得税。4.计算稿酬应缴纳的个人所得税。
5.计算特许权使用费收入应缴纳的个人所得税
二、张明轩，男，35岁，ABC公司中国区市场总监，每月税后收入80000元。孩子3月初刚过完3周岁生日，计划2008年迁入新居，但目前尚未购置新房，仍住在2004年买的位于北京市北四环附近的两居室，该住宅当前市场价为120万元，当初购入价格为70万元，并且一次性付清房款。张太太已
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经看好了位于北京市东四环附近的某大型高档社区一套230平米的住宅，为此，张明轩需要准备450万元的房款，他现在基金账户中有360万元的基金净值（均为后端收费）其中有100万元净值的基金为当初买房时所余款项购买累积至目前，因此他打算赎回部分基金，并将目前的房屋出售，以付清新房的房款。张太太觉得现在付清房款可能不划算，但又不知道如何更好的处理这些资产，于是她向自己的理财规划师庄先生咨询。庄先生了解到张先生一家对目前的居住环境不满意，主要是张先生公司距离住所比较远，并且开车路上堵车严重，对于购买的新房，张先生完全可以用自己的存款支付相关的税费和装修费用。因此建议他们出售该住宅，但对于是否付清房款，他有不同的看法，他希望张先生和张太太能够将基金长期持有下去。于是，他测算了张先生出售目前住宅的净所得，并建议他们先将房屋出售，之后再办理新房的购买，并且首付四成，其余按照20年按揭贷款的方式付清余款。并告诉张太太，做好基金的配置，保证每年8．5％的复合收益率，可以在将来为自己准备一笔养老金。请问：
1.张先生出售房屋净所得是多少?（提示：不考虑其他支出，仅考虑营业税与个人所得税）2.张先生可以享受60万元的公积金贷款限额，贷款利率是5．22％，则等额本息法下其公积金贷款月供是多少? 3.张先生其余的贷款使用等额本金方法还款，其总共需要向银行付多少贷款利息（贷款利率为6．66％）：孩子6岁进入小学时那个月他的房贷月供总共是多少? 4.张先生基金账户可以积累的养老金在其55岁退休时是多少?相比一次性付清房款，他在基金投资上可以多获得多少养老金（考虑他多付出的利息成本）?
三、客户基本资料：
韩先生35岁，是一家合伙企业的合伙人。2006年，他与同岁的刘女士结婚，婚后刘女士做了全职太太。韩先生目前月薪1万元（税前），年终奖金15万元（税前），没有任何社保，二人过着较为宽裕的生活。2005年回国之初，韩先生贷款购买了一套50平米的酒店式公寓，价款50万元，20％的首付，采用等额本息还款方式，贷款期限为15年，利率为5．31％。婚后二人感觉生活空间狭小，于是在2007年1月购买了另一套价值120万元100平米精装修的住房，三成首付后，其中30万采用公积金等额本息贷款方式，贷款利率4．85％，贷款期限为20年；其余采用等额本金贷款方式，利率5．81％，贷款期限同样为20年。搬入新家后，原来的酒店式公寓用于出租，租金每月2000元。随着房价的上涨，目前这套酒店式公寓已升值至65万元。随着韩先生家庭收入的增多，支出也在增加。2006年初，韩先生购入了一部价值20万元的轿车，每月的养车费用1000元。韩先生一家基本生活支出每月2000元；韩太太每年的护肤美容支出8000元；家庭每年健身支出4000元。二人每年一次的旅游支出花费
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10000元。此外，韩先生由于应酬较多，各种应酬开支每月2000元；孝敬双方父母每月1000元。韩先生工作较为繁忙，很少有时间顾及到家庭理财状况，而刘女士对理财又知之甚少，2007年初，听朋友介绍，购买了20万元的股票，由于操作不当，到年底只剩15万元。但刘女士购买的30万元的股票型基金，倒是盈利2万元。此外，韩先生家庭有活期存款5万元，定期存款20万元，国债20万元。
韩先生家庭需要理财规划师为其解决的理财问题主要有：
l、2008年3月，二人的奥运宝宝康康出生，一家人在高兴的同时，也开始为儿子的未来做打算。韩先生对儿子寄予了很高的期望，希望他能接受最好的教育，并打算让儿子18年后出国读本科。综合考虑国外的学费及生活费用，需要为儿子留出80万的大学费用。假设投资报酬率为5％。2.韩先生二人都没有购买任何商业保险，韩先生考虑到刘女士不工作，一旦他发生意外，家庭生活将成问题，因此考虑购买一定的商业保险。
3.韩先生夫妇打算55岁可以退休享受生活，二人预计寿命为85岁，考虑到通货膨胀及各种旅游休闲开支，以7％的投资报酬率，到55岁共需养老费用250万元。
4.韩先生虽然收入较多，但每月的房贷让韩先生感到压力很大，考虑到以后的退休与孩子的教育，韩先生十分担心，希望理财规划师能为其做一个合理的规划，帮其改善家庭债务状况。5.能保持家庭良好的现金流动性。提示：信息收集时间为2007年12月31日。不考虑存款利息收入。
不考虑房租需缴纳的个人所得税。月支出均化为年支出的十二分之一。工资薪金所得的免征额为1,600元。不考虑折旧
计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。1.客户财务状况分析：（26分）
（1）编制客户资产负债表（计6分，住房贷款项目：2分）资产负债表 单位：元 表一1 客户：日期： 资产 金额 负债与净资产
负债
金额
现金与现金等价物
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活期存款 定期存款 其他金融资产 债券 基金 股票 实物资产 自住房 投资房产 机动车
资产总计 净资产 负债与净资产总计 负债总计 住房贷款
（2）编制客户现金流量表（计8分，韩先生收入：2分：房屋按揭还贷：2分）。现金流量表 单位：元 表一2 客户：日期： 年收入 金额 工薪类收入
韩先生
投资收入 租金收入 其他支出 收入总计 年结余
（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位）（6分）。①客户财务比率表（2分）结余比例 投资与净资产比率 清偿比率 负债比率 负债收入比率
年支出 金额 房屋按揭还贷
日常生活支出
交通费用 旅游支出
支出总计
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流动性比率
②客户财务比率分析（4分）；（4）客户财务状况预测（3分）（5）客户财务状况总体评价（3分）2.理财规划目标（5分）3.分项理财规划方案（25分）4.理财方案总结（4分）
一、答案：
（1）1～12月工资应缴纳的个人所得税＝
〔（3000－1600）×10％－25〕×12＝1380（元）（4分）
（2）奖金适用税率＝48000÷12＝4000（元），适用税率是15％，速算扣除数是125元。（4分）奖金应缴纳的个人所得税＝48000×15％－125＝7075（元）提示：上年月工资超过1600元，奖金单独计算应纳个人所得税额。
（3）股息、红利应缴纳的个人所得税＝20000×50％×20％＝2000（元）（4分）提示：从上市公司取得的股息、红利，减按50％计入应纳税所得额。
（4）稿酬应缴纳的个人所得税＝5000×（1-20％）×20％×（1-30％）＝560（元）（4分）（5）特许权使用费收入应缴纳的个人所得税＝50000×（1－20％）×20％＝8000（元）（4分）
二、答案：（最终计算结果正确得2分，计算过程酌情给分）（1）（3分）
房屋缴纳营业税：120×5％＝6万元
缴纳所得税：（120－70－6）×20％＝8.8万元 售房净所得为：120－6－8.8＝105.2万元（2）（4分）
新房首付为：450×40％＝180万元
张先生还需赎回基金为：180－105.2＝74.8万元 张先生基金账户余额为：360－74.8＝285.2万元 新房贷款共需：450－180＝270万元 其中公积金贷款为：60万元 等额本息法下月供为：4033.02元
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（3）（6分）
商业贷款为：270－60＝210万元
等额本金法下利息总额为：（2100000÷240）×（6.66％÷12）×（240＋239＋„„＋1）＝（2100000÷240）×0.555％×28920＝240.44万元 孩子进入小学时距离现在正好3年6个月
届时商贷为：（2100000÷240）×（1＋6.66％÷12×199）＝（2100000÷240）×2.10445＝18413.94元
届时房贷月供总共为：18413.94＋4033.02=22446.96元（4）（7分）
张先生目前基金账户285.2万元在20年后为1457.96万元
如果他一次性付清房款，则基金账户余额为：360－（450－105.2）＝15.2万元 如果仅用该余额进行基金积累，张先生55岁时有余额77.70万元 张先生公积金贷款利息成本为：4033.02×240－600000＝36.80万元
张先生因为基金投资多获得的收益为：1457.96－240.44－36.80－77.70＝1103.02万元
三、答案：
1、客户财务状况分析：（26分）
（1）编制客户资产负债表（计6分，住房贷款项目：2分）
表-1 资产负债表 单位：元 客户：韩先生与韩太太家庭日期：2007年12月31日 资产 金额 负债与净资产
负债
1，147，119 金额
现金与现金等价物 活期存款 定期存款 50，000 住房贷款 200，000 其他金融资产 债券 基金 股票 200，000 320，000 150，000 负债总计
1，147，119 实物资产
自住房 1，200，000
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投资房产 650，000 净资产 1，822，881
2，970，000 机动车 200，000 资产总计 2，970，000 负债与净资产总计
（2）编制客户现金流量表（计8分，韩先生收入：2分；房屋按揭还贷：2分）。表-2 现金流量表 单位：元 客户：韩先生和韩太太家庭日期：2007年1月1日——2007年12月31日 年收入 金额 工薪类收入 年支出 金额 房屋按揭还贷
119，590
24，000 12，000 韩先生 224，715 投资收入 租金收入 其他支出 收入总计 日常生活支出
交通费用-30，000 24，000 旅游支出 48，000 218，715
10，000 支出总计 213，590 年结余 5，125（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位）（6分）。①客户财务比率表(2分)结余比例 2% 72% 投资与净资产比率 清偿比率 负债比率 61% 39% 55% 负债收入比率 流动性比率 14 ②客户财务比率分析：(4分)a、韩先生家庭的结余比率为2%，严重低于30%的正常比率，这说明韩先生家庭每年能够用于未来规划的资金很少。综合衡量韩先生家庭支出状况，发现其贷款支出占据家庭支出的主要部分，可以通过调整债务结构帮助韩先生家庭节省开支，增加年结余，从而增加理财目标的积累力度。
b、韩先生家庭的投资与净资产的比率为72％，高于50%的标准值，但结合韩先生家庭的流动性比率可见其家庭投资于净资产比率较高并非因为投资资产的良好运用，而在于因债务过重引起的净资产过低。
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c、韩先生家庭清偿比率为61%，略高于50%的通用标准，说明韩先生家庭清偿能力基本可以保证，其财务风险主要集中在一定时期内的债务危机。
d、负债比率同样反映了家庭的偿债能力，韩先生家庭的负债比率为39％，说明韩先生家庭的负债比率略低于50%的标准值。
e、55%的负债收入比率高于40%的标准值，说明韩先生家庭的短期还债能力较弱，家庭年收入超过一半的比例用于还债支出，一旦家庭收入出现意外，将可能导致韩先生家庭短期还债能力出现不足。f、韩先生家庭的流动性比率为14，流动性比率反映了家庭流动性资产与每月支出的比值，通常的流动性比率在3-6较为合理。14的流动性比率说明韩先生家庭的流动性资产可以支持韩先生家庭14个月的支出，对目前韩先生家庭的收入情况来说有些偏高，过多的流动性资产也反映了韩先生家庭资产增值能力的不足。
（4）客户财务状况预测（3分）
韩先生家庭的收入以韩先生为主，如合伙企业不发生大的经营危机，韩先生家庭收入在未来将有较大提高。但韩先生家庭收入过于依靠韩先生，也说明韩先生家庭未来承担的风险较高。从负债来看，韩先生家庭短期内的债务风险很大，超过50%的债务收入比例，已步入房奴行列。随着韩先生儿子的成长以及父母年龄的增加，韩先生家庭支出将有较大幅度增加。随着收入的增多，韩先生家庭的投资额度也在逐渐增加。
（5）客户财务状况总体评价（3分）
韩先生家庭属于收入与支出都较多的中产阶级家庭，虽然家庭收入较多，但由于两栋房屋的贷款支出，导致家庭年结余比例很低，未来规划积累困难。此外，过低的负债收入比率表明韩先生家庭一定时期内容易发生债务危机，因此韩先生家庭的财务状况应进一步优化，防止以后出现债务危机。
2、理财规划目标（5分）
（1）韩先生减少贷款支出的债务规划。（2）韩先生家庭成员的保险保障计划
（3）韩先生儿子80万元高等教育资金的足额准备
（4）韩先生夫妇计划55岁退休，届时能有250万元的退休养老资金（5）保证家庭资产的适度流动性（6）韩先生合伙企业经营风险的规避
3、分项理财规划方案（25分）（1）韩先生家庭的债务规划
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韩先生家庭每月开支中，贷款支出占据了很高的比例，导致家庭每年结余偏低。考虑到韩先生家庭未来各种理财目标，如不加以调整，届时将导致家庭的债务危机。因此需进一步优化家庭债务结构。目前韩先生家庭公寓住房每月还款3228.14元，超过租金收入，且有升息压力，因此，建议韩先生将公寓住房出售，65万元的售房款减去34万元的未还贷款，还有31万元可用于缓解家庭财务状况，且公寓房出售后每月可以节约1200，一年可以增加14400元的年节余。考虑到韩先生未来收入将逐渐增加，而短期内收入支出压力较高，因此，建议韩先生与银行商议将54万元等额本金的商业贷款改为等额本息贷款方式。等额本息贷款方式每月还款额相同，可以缓解目前的财务状况。还款一年后54万商业贷款未还本金为513000元，采用等额本息方式，贷款利率保持5.81%不变，贷款19年，每月还款额为3720元。经债务规划后，韩先生家庭每月共需还贷5675元，年结余增加为56615元。（2）韩先生家庭的现金规划
一般来说，收入稳定的家庭需留出月支出3倍的现金及现金等价物作为日常储备，因此建议韩先生家庭的日常储备留为月支出的3倍，即保留活期存款2万元，并从活期存款中拿出2万购买货币市场基金。
（3）家庭成员的保险保障计划
韩先生家庭中，韩先生是唯一的经济支柱，但却没有任何社保与商业保险，一旦发生意外事故或因疾病而失能，将导致家庭生活陷入困境。因此建议韩先生夫妇拿出年结余10000元/年，用于家庭保障计划。韩先生作为家庭主要收入来源，保险额度需考虑到家庭成员的生活及家庭债务，因此，韩先生、韩太太及儿子康康的保费比例可按6：3：1支出，其中韩先生购买某保险公司20年定期寿险，保额50万元，年缴保费1300元，此外可购买卡式意外险与附加住院医疗的健康险，韩太太可以考虑寿险、意外与健康险，而韩先生的儿子因年龄较小，发生意外和疾病的可能性较高，建议给康康购买意外险与住院医疗。
（4）韩先生家庭的子女教育规划
韩先生的儿子康康年龄虽然较小，但考虑韩先生打算让儿子出国接受高等教育，因此需提早进行教育金准备。韩先生可以从股票中拿出10万元作为子女教育金的启动资金，18年每年再投入19800元即可在儿子上大学时积累80万的高等教育金。考虑到教育金积累的时间刚性与费用刚性，因此教育金的投资应充分考虑其稳健性。可以考虑构建一个债券型基金与保本的银行理财产品的投资组合。（5）韩先生夫妇的退休养老规划
韩先生夫妇计划55岁退休，以生存至85岁计，共需250万退休养老金。将定期存款20万元、国债20万元与每年结余的2.6万元用以构建以平衡型基金和股票型基金、指数基金组成的投资组合，20
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年基本可以保证每年平均7%的投资报酬率，在20年后到韩先生夫妇退休时即可满足250万的退休金需求。
（6）韩先生作为合伙企业的合伙人承担着企业经营的无限连带责任风险，公司如发生经营问题，将可能导致家庭的财务危机。因此建议韩先生将剩余的股票资产5万元，1万元活期存款，22万元基金资产共计28万元作为信托资产，委托给某信托公司。该信托资产将作为公司经营风险发生后家庭半年基本生活费用与事业启动资金。如在韩先生55岁退休后未发生经营性风险，则信托合约到期解除，该笔资产转入固定收益类资产，作为韩先生夫妇退休金的补充资金。
（7）经过以上规划后，韩先生家庭尚有10万元基金资产，该笔资金可以购买指数型基金与平衡型基金，作为家庭储备需要。
4、理财方案总结（4分）
（1）客户的6项理财目标都可以得到满足
（2）不突破客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制（3）家庭资产的综合收益率比较理想，可以抵御通货膨胀。
第一部分 单项选择题
第一章 理财规划基础
1.人生目标多种多样，就一般意义上，理财规划的最终目标是要达到（）A.财务独立 B.财务安全 C.财务自主 D.财务自由
2.客户周先生希望实现财产的增值，作为理财师你应该为他主要进行（）的理财规划 A.现金规划
B.风险管理和保险规划 C.投资规划
D.财产分配与传承规划
3.个人理财规划要解决的首要问题是（）
A）财务预算 B）收支相抵 C）财务安全 D）财务自由
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4.在表示收入与支出的坐标轴中。当（）位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。A）总收入 B）投资收入 C）工资收入 D）其他收入 5.在理财规划中只有实现（），才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。A财务规划B财务安全C自我实现D财务自由
6.要实现财务自由，需要使（）成为个人或家庭收入的主要来源。A工资收入B利息收入C偶然收入D投资收入
7.为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是（）
A家族支援储备B日常生活覆盖储备C意外现金储备D投资资金储备 8.根据家庭模型理论来看，中年家庭的理财规划核心策略为（）。A进攻型B稳健型C攻守兼备型D防守型 9.下列对理财的理解，表述不正确的是（）
（A）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段（B）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划（C）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同（D）理财规划通常由专业人士提供 10.（）不属于意外现金储备的支付范围。
（A）重大疾病（B）意外灾难（C）犯罪事件（D）突然失业或失能
11.某客户61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10 万元，下列（）是该客户适宜的投资产品。
（A）成长型基金（B）保险（C）国债（D）平衡型基金
12.分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，（）不属于分析客户财务状况的主要内容。（A）投资偏好分析（B）资产负债表分析（C）现金流量表分析（D）财务比率分析 第二章 财务与会计
1.（）是会计工作的起点和关键 A.填制和审核会计凭证 B.编制会计分录 C.登记会计账簿 D.编制会计报表
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2.（）主要是解决某项会计事项如何入账，如何登记的问题 A.会计确认 B.会计计量 C.会计记录 D.会计报表
3.甲公司向银行借入款项20万元，病用其中10万元购入机器一台，则企业总资产增加了（）万元 A.20 B.10 C.30 D.0 4.收入是指企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的总流入，在我国收入来源不包括（）
A.销售商品取得的收入 B.对外投资的利益 C.提供劳务取得的收入 D.让渡资产使用权取得的收入
5.费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的流出，以下有关费用的说法错误的是（）
A.一项费用要么是产品成本，要么是期间费用
B.间接制造费用运用一定的方法和程序分配进入产品的制造成本 C.费用是收入的减项，收入增加所有者权益，费用则减少所有权益
D.费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化的部分则形成间接制造费用 6.理财规划师进行任何理财规划前首先考虑和重点安排的目标是（）（A）投资规划（B）养老保障（C）教育保障（D）现金保障
7.应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要的紧急支援储备属于（A）日常生活覆盖储备（B）意外现金储备
（C）投资资金储备（D）风险覆盖储备
8.会计信息的目的在于使用，只有清楚地反映经济活动的各种比例关系，反映经济业务的来龙去脉，教育改变命运，学习创造人生
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才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关干会计信息质量要求，必须坚持（）．（A）真实性原则（B）相关性原则（C）明晰性原则（D）可比性原则
9、对会计要素中资产理解正确的是（）。
A）资产只能是预期可以为企业带来经济利益的资源 B）十来交易或事项可能形成的资产应当予以确认 C）企业对其资产负债表中的所有资产都拥有所有权 D）不能用货币计量的人力资源也应当作为企业资产入账
10.一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的（）A应收账款周转天数 B应收账款周转率 C总资产周转率 D存货周转天数 11.在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是（）． A）流动比率 B）速动比率 C）己获利息倍数 D）存货周转率
12.杜邦财务分析体系利用了各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，该体系中的龙头指标为（）。
（A）权益净利率 B）资产净利率 C）销售净利率（D）权益乘数
13.个人及家医理财中的会计要素与企业会计要素是有所区别的。下列要素中不属于个人及家庭理财会计要素的是（）。
（A）资产、负债（B）净资产（C）所有者权益（D）收入、支出 14.个人财务中的会计主体是（）。
A资产B可支配收入C预期收入D个人或家庭 15.关于资产的说法正确的是（）
A资产是可以用货币来计量的B未来交易或事项可能形成的资产能够确认C企业对资产负债表中的所有资产斗殴必须拥有所有权D虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认
16.在（）计量下，资产按照现在购买相同或相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。A历史成本B沉没成本C重置成本D平均成本
17.在财务分析的基本方法中（）是将某一中和经济指标分解微微若干具有内在联系的因素并计算每教育改变命运，学习创造人生
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一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。A比较傲分析法B百分比分析法C趋势分析法D连环替代法 18.关于权益报酬率计算正确的是（）。
A权益报酬率=销售净利率×权益乘数 B权益报酬率=净利润÷销售收入
C权益报酬率=资产净利率×权益乘数 D权益报酬率=负债总额÷总资产平均占用额
19.在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内（通常是一年）财务状况良好程度的指标是（）
A投资与净资产比率B清偿比率C负债比率D负债收入比率
20.我国企业的资产负债表和利润表是以（）为基础编制的．现金流量表则是以（）为基础编制的。（A）权责发生制：权责发生制（B）收付实现制：收付实现制（C）权责发生制；收付实现制（D）收付实现制；权责发生制
21.在会计原则中．（）无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。（A）相关性原则（B）谨慎性原则（C）重要性原则（D）实质重于形式原则 22.关于负债说法错误的是（）
（A）负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务（B）或有负债在符合条件时应该确认
（C）负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债（D）负债是企业现时经济利益的牺牲
23.处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。这体现了财务管理原则中的（）
（A）资金合理配置原则〔 B）收支积极平衡原则（C）成本效益原则（D）风险收益均衡原则 24.若要维持正常的偿债能力，从长期看．已获利息倍数至少应当（）。（A）小于零〔 B）大于零且小于1（C）大于零（D）大于l 25.在杜邦财务比率分析体系中，（）是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。
（A）权益报酬率〔 B）权益乘数（C）总资产报酬率（D）总资产周转率 第三章 宏观经济分析
1.当总需求过旺时，财政当局通常采取（）等措施，以帮助经济恢复稳定。A.减税、增支、扩大财政赤字
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B.增税、减支、增加财政赢余 C.减税、减支、缩小财政收支规模 D.增税、增支、扩大财政收支规模
2.通过增加税收，减少转移性支付对宏观经济进行调节，被称为（）财政政策。A.中性 B.紧缩性 C.扩张性 D.稳健性
3.国内生产总值是衡量一个国家经济运行模式的最重要指标，一下关于GDP的理解不正确的一项是（）
A.是流量而不是存量 B.市场活动所导致的价值 C.中间产品价值计入GDP D.是一个市场价值概念
4.（）是指在生产过程中由于难以避免的摩擦所造成的短期、局部性失业，如劳动力流动性不足、工种转换困难等所引致的失业。A.摩擦性失业 B.自愿性失业 C.非自愿性失业 D.结构性失业
5.经济周期的短期又称短波，指一个周期平均长度为40个月，通常又被称作（）A.康德拉耶夫周期 B.朱格拉周期 C.基钦周期 D.不能确定
6.选择（）进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐 A.增长性行业 B.周期型行业
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C.防守型行业 D.发展性行业
7.以下属于我国特殊货币政策工具的是（）A.再贴现政策 B.利率政策
C.调整法定存款准备金率 D.公开市场业务
8.关于国内生产总值（GDP）的说法错误的是（）
A GDP是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品乘以相对应产量然后加总
B.GDP不包含中间产品价值
C.GDP是计算期内生产的最终产品价值 D.ＧDP属于存量而不是流量
9.工业增加值的计算方法中，（）是从工业生产过程中创造的原始收入初次分配的角度，对工业生产活动最终成果进行核算的一种方法。
A）生产法 B）投资法 C）收入法 D）支出法
10.某国总人口为15亿，其中劳动力人数为8000万，失业人数为500万，则该国的失业率为（）（A）5.33％（B）6.25％（C）3.33％（D）5.25％。
11.在经济出现衰退，国民收人降低时。财政政策制度会自动引起政府支出的（）和税收的（）A）增加；增加 B）增加 减少 C）减少 增加 D）减少 减少
12.从理论上来说，（）是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈并不轻易使用。
A 公开市场操作 B 调整再贴现率 C.调整国债利率 D 变动法定存款准备金率 13.关于GDP和GNP的说法错误的是（AGDP与国土原则相联系在一起，GNP与国民原则相联系B凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都被计入本国GDP C某日本公司在我国的子共识饿利润应计入我国的GNP D某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GDP 14.关于潜在就业量的说法错误的是（）
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A当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率B潜在就业量又可以说成是与自然失业率相对应得就业量C与潜在就业量相对应的状态又称为充分就业状态D潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长
15.当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场（）A上涨B下跌C不变D不确定
16.经济周期中的短周期平均长度约为（）。
A14个月；基钦 B40个月；基钦C 24个月；朱格拉 D30个月；朱格拉 17.（）是指在社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。Ａ寡头Ｂ协会Ｃ行业Ｄ产业
18.实际GOP 偏离潜在GOP 的百分比被称为GDP 缺口。如果一国的实际GDP 为15 万亿元，GDP 缺口为一6 %，则潜在GDP 为（）万亿元．
（A）141（B）160（C）125（D）180 19.关于货币供给量的说法正确的是（）。
（A）货币供给量是流量概念（B）货币供给量是一定时期的变量（C）是一个国家流通中的货币总额
（D）货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产
20.当总需求水平过低，经济衰退时，政府应（）社会福利费用，（）转移性支出水平．（A）增加；降低（B）减少；提高（C）减少；降低（D）增加；提高
21.利率变动会对证券价格产生影响，下列（）不属于利率对证券价格的影响机制。（A）利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格（B）利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌（C）利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格（D）利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格 22.下列经济指标中，属于滞后指标的是（）
（A）失业的平均期限（B）货币供给量（C）国内生产总值（D）个人收入 第四章 金融基础 1.外汇的主要内容是（）A.外国货币 B.外币支付凭证
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C.外币有价证券 D.特别提款权
2.历史上最早出现的货币形态是（）A.实物货币 B.金融货币 C.银行券 D.信用货币
3.当价格总水平下降时，货币的购买力水平（）A.上升 B.下降 C.不变 D.不定
4.由工资提高引起的通货膨胀属于（）A.需求拉动型通货膨胀 B.成本推动型通货膨胀 C.结构失衡性通货膨胀 D.信用膨胀性通货膨胀
5.作为货币供给总闸门的金融机构是（）A.商业银行 B.中央银行 C.政策性银行 D.非银行金融机构
6.名义利率、实际利率和通货膨胀之间的关系是（）A.名义利率=实际利率+通货膨胀率 B.名义利率=实际利率-通货膨胀率 C.名义利率=实际利率÷通货膨胀率 D.名义利率=实际利率×通货膨胀率
7.某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款悬万亿元企业活期存款95万亿元，企业定期存款3万亿元。在途资金2000亿元。则该国的MZ是（）万亿元。
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（A）3（B）20.5（C）23.5（D）23.7 8.一股来说．物价指数越高，货币的购买力（）
A波动越剧烈 B越高 C波动越不剧烈 D 越低 9.（）不是货币当局投放基础货币的渠道。
（A）直接发行通货（B）变动黄金、外汇储各（C）发行公债（D）实行货币政策 10.根据乔顿货币乘数模型，在决定货币供应量的因素中，由公众决定的因素是（）．（A）基础货币（B）定期存款的法定准备金率（C）活期存款的法定准备金率（D）定期存款比率
11.在国际收支中．（）反应的是居民和非居民之间投资与借贷的增加变化。它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。
（A）资本项目（B）金融项目（C）贸易项目（D）经常项目 12.股票作为一种金融工具，体现了货币的（）功能。A交换媒介 B价值尺度 C储藏手段 D延期支付
13.如果一国本为制度中规定货单位受等量金属或他国货逼等价的约束，称为（）。A法定本为制B规范本位制C金属本位制D自由本位制
14.一般来说，当CPI增幅大于（）时，称为通货膨胀，我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。A0% B2% C3% D5 15.通货膨胀发生时，价格上升会引起本币币值（），货款人实质贷款（）。A上升；增加 B上升； 减少 C下降； 增加 D下降；减少
16.如果基础货逼为8亿元，或其存款的法定准备金率为8%，定期存款的法定存款准备金率为6%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%,通货比率为20%，那么货币存量为（）。A21.02 B22.58 C27.59 D32.13 17.我国改革开放以来，以（）衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。
（A）M0（B）Ml（C）M２（D）M3 18.通货紧缩会导致币值（）．实质债务（）。
（A）上升；加重（B）上升；减轻（C）下降：加重（D）下降；减轻
19.如果基础货币为5 亿，活期存款准备金率为10 %，定期存款准备金率为2 %，定期存款比率
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为30 %，超额准备金率为5 %，通货比率为20 %，则货币存量为（）亿元。（A）9．23（B）12．45（C）16．21（D）１6．85 20.我国一年期定期存款年利率为225 %，我国2009 年官方公布的CPI 为12 ％。则我国2009 年存款的实际年利率为（）。
（A）1．02 %（B）1．04 %（C）1．06 %（D）1．08 % 21.下列金融工具中，不属于货币市场工具的是〔）。（A）国库券（B）商业票据（C）回购协议（D）股票 第五章 税收基础
1.国家征税与纳税人纳税形式上表现为（），但经法律明确其双方的权利和义务后，这种关系实际上已上升为一种特定的法律关系 A.利益共享的关系 B.利益分配的关系 C.财产共享的关系 D.财产分配的关系
2.2008年3月1日修订的《个人所得税法》规定，纳税人每个月的工资、薪金所得的免征税额为（）元，另外，在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还可以享受每月（）元的附加减除费用 A.1600、3000 B.2000、3200 C.1600、2800 D.2000、2800 3.财产转让所得以转让财产的收入额财产原值和（）后的余额为应纳税所得额 A.全部费用 B.所有费用 C.合理费用 D.其他费用
4.目前，我国财政收入的（）左右是通过税收取得的 A.95% B.85%
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C.75% D.80% 5.某公司职员王小姐于2008年4月取得工资12000，根据新的个税起征点2000元的标准，则她当月应缴的个人所得税为（）元 A.1705 B.1225 C.1405 D.1625 6.对在中国境内无住所，但在一个纳税中在中国境内居住不超过（）的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免于缴纳个人所得税。A.15日 B.30日 C.60日 D.90日
7.王某将其住房按市场价格2000元对外出租，按照规定王某需缴纳（）元的房产税 A.240 B.200 C.160 D.80 8.（）不属于免征契税的情形 A.学校兴建科研楼
B.城镇职工按规定第一次购买公有住房 C.个人购买商品住房 D.承包荒山、用于农业生产
9.在印花税的税目中，专利和许可证照适用（）A.定额税率 B.比例税率 C.累进税率
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D.差别税率
10.个人出租住房，签订房屋租赁合同，要按照租赁金额的（）缴纳印花税，税额不足一元的，按一元贴花 A.3% B.5% C.4% D.1% 11.国家规定对个人购买（），暂减半征收契税 A.自用商用住宅 B.自用普通住宅 C.非自用普通住宅 D.非自用商用住宅
12.契税的税率为（）的幅度税率，由各省、自治区、直辖市政府在这个税率幅度范围内自行决定 A.3%-5% B.3%-4% C.4%-5% D.5%-6% 13.我国于2008年1月1日实施新的《企业所得税法》，其中在中国境内未设定机构场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设定的机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，其适用税率为（）A.17% B.20% C.25% D.33% 14.累进税率可以有效地调节纳税人的收入、财产等，下列关于超额进税率和全额进税率的说法中正确的是（）。
A 超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和 B.超额累进税率计算方法比较简单．而全额累进税率计算方法比较复杂 C.超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重
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D.超额累进税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致
15.2009年1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生需要缴纳（）元的个人所得税．
（A）955（B）965（C）975（D）985 16.2009年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取得2000元，请问，该演员需要缴纳（）元的个人所得税。
（A）9600（B）12200（C）12400（D）14400 17.2009年3月，赵先生出版个人自传，获得收入2000元．由于市场销售火爆，遂追加印数，赵先生又获得收入20000元，请问，赵先生一共需要缴纳（）元的个人所得税．（A）2240（B）2296（C）2464（D）3520 18.2009年 4月，李先生按照市场什格对外出租住房，取得租金收入 5000元用，已经缴纳各种税，合计为370元，请问，李先生需要缴纳（）元的个人所得税。（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元）
（A）383（B）766（C）370.4（D）740.8 19.2009年5月，张小姐购买福利彩票，获得奖金200 000元，通过国家扶贫基金会向贫困地区捐赠 20 000元．请问．张小姐最后获得的收入为（）元．（A）36000（B）46000（C 112000（D）14440 20.财产租赁合同应按照（）的税率缴纳印花税。A百分之一 B千分之一 C千分之三 D万分之五
21.采用（）的税收只与课税对象的食物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品价格水平或人民收入水平的提高而增加。
A统一比例税率B差别比例税率 C定额税率 D累进税率
22.（）是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。
A混合所得税制 B分类所得税制 C综合所得税制 D单一所得税制
23.某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要缴纳（）元的个人所得税。
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A62400 B68400 C78400 D112000 24.某技术人员向公司转让某专利技术的特许权使用权，货得转让费2000元，则他需缴纳（）元的个人所得税。
A240 B320 C360 D480 25.某作家转让著作权获得转让费3万元，则他应该缴纳的营业税是（）。A0 B900 C1500 D6000 26.下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是（）
（A）累进幅度比较缓和．税收负担较为合理（B）计算方法比较简易（C）边际税率和平均税率不一致（D）税收负担的透明度较差
27.在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税内，一次不得超过（）日或者多次累计不超过（）日的离境．
（A）30 : 30（B）30 : 60（C）30;90（D）30 : 120 28.小王09 年平均每月收入8000 元，年底获得年终奖金10 万元，则小王2009 年需缴纳（）元的个人所得税．
（A）1 8625（B）19625（C）22015（D）29525 29.老张2009 年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入2000 元。小说上市后销售火爆．于2009 年年底再版，老张又获得3000 元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳（）元的个人所得税．
（A）476（B）520（C）560（D）580 30.小李2009 年将自己发明的某专利转让，获得转让费30 万元．则小李此次转让需要缴纳（）元的个人所得税。
（A）36000（B）42000（C）48000（D）52000 31.专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳（）的印花税。（A）万分之三（B）万分之五（C）万分之零点五（D）5 元 第六章 法律基础
1.诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定时效时期内不行使权利，当时效期间届满时，权利人即丧失了（）A.上诉权 B.请求权
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