第一篇：关于孩子独立性问题的大学英语作文
As it has come to be known,there's an increasing number of family in China that has an only one child since the inception of the family planning policy.It's no doubt that children enjoy more love and care than before。However, more attention should bepay to the phnomeno that some of them get used to depending on their parents which cause the lack of independence.To educate them to be independent,some effective metnods are adviced for their parents.Foremost,parents should help the child establish an independent consciousness from childhood.By telling stores or playing games,parents can affect the development of their character indrectly.Childhood education is of great significance to the formation of independence.In addition,as a famous going says,Knowledge comes from practice.Only by offering more chance for children to face the world individually can they broaden their horizon and learn to find the right position in the society.Last but not least,parents should provide some advice and assistance when their children are in some trouble that they can not conquer by themselves.Personally speaking,it's parents that playing an essential role in children's growth.I strongly believe that parent should help their children be independent by instructing them in a proper way rather than planning and considering everything for them.
第二篇：我国中央银行独立性问题
中央银行独立性是指中央银行履行自身职责时法律所赋予或实际拥有的权利、决策、行动的自主程度。根据定义不难看出，中央银行独立性可分为法律独立性和实际独立性。现代中央银行独立性研究始于Barro 和Gordon 在1983年进行的分析，他们的分析建立在Kydland和Prescott在1977年提出的时间不一致性理论之上。除时间不一致性理论之外，政治的经济周期理论是另一个重要的支持中央银行独立性的理论。通过实证研究，西方学者进一步强调了中央银行独立性的重要性。
人民银行在法律规定的目标独立性及经济独立性相对较好，但这并不能掩盖实际运作过程中的问题；换言之，人行的实际独立性与法律独立性存在偏差。Cukierman认为对于发展中国家而言，这种“偏差”可能是因为发展中国家不尊重法律。实际上，法律规范的时效性、历史传统、社会文化、经济金融环境、机构能力乃至领导者品质等因素，都会对中央银行的实际独立性造成影响。对此笔者认为，中国人民银行实际独立性低的主要原因在于目标多重性、货币政策工具操作程度低及政府间接融资等三方面。
（一）目标多重性
在实际运行过程中，人行的政策目标不仅受政府对于宏观经济调控目标的限制，也受到地方政府、金融机构、社会各界的间接影响，这些影响进一步降低人民银行的目标独立性。
我国货币政策实质上受到多目标约束，包括物价稳定、促进就业、确保经济增长、支持国有企业改革、配合积极的财政政策扩大内需、确保外汇储备不减少、保持人民币汇率稳定、化解金融风险，甚至还包括促进资本市场发展等。人行在分、支行的建设上存在放权不够的问题，而地方政府、地方金融机构以及非金融机构的目标通常都是繁荣当地经济，因此存在着地方势力结盟，共同影响人民银行的目标达成，衍生出目标置换效应，人行在不得不考虑地方势力要求的同时也就丧失了自身目标的独立性，支农再贷款所引发的“倒逼机制”就是一个典型例子。
（二）货币政策工具操作程度低
我国的金融市场虽处于高速发展阶段，但金融市场规模不大、制度不完善，这直接降低了货币政策工具操作力度；人行虽控制着政策工具，但是却难以使其效用最大化，这也是对央行实际独立性的削弱。由于我国的市场经济体制还不完善，中央银行的三大法宝——法定存款准备金、再贴现率和公开市场业务，尚不能在宏观调控中发挥很大作用。中国的抵押品市场流动性和规模小，可用于央行贷款抵押的金融工具如国债、贴现票据、金融债券等的市场规模也很小。因此，我国再贴现及公开市场业务的可操作性差、政策效果不佳，这也是为什么人民银行会频繁调整法定存款准备金率，而不采用政策效果相对缓和的再贴现及公开市场操作的原因所在。
（三）政府间接融资
虽然法律规定人行的财务和资金独立，不对财政、各级政府部门融资，不受地方政府干预，却未具体规定相应的法律责任，因此实际无法切断央行与它们的资金关系，其独立性常常受到来自财政、地方政府甚至商行的干涉和影响，如泛化的央行再贷款以及地方势力对于央行的“倒逼”。
央行再贷款可分为执行货币政策的向商行的贷款、国务院为维护金融稳定而决定的向特定非银行金融机构的贷款，以及政策性贷款如向贫困地区的公共设施、亏损国有企业的补贴、粮食企业的亏损补贴、非盈利的基础设施、中小企业等发放的再贷款。财政变相向中央银行融资使得人行经济独立性不高、缺乏对货币政策的实际控制权，货币政策实际上为已经形成的财政政策服务。
政府间接融资造成的人民银行实际独立性低下的原因，主要是由于法律规定的不完善所导致，没有一个强有力的法律约束，政府间接融资的欲望就不会减弱。
第三篇：上市公司独立董事独立性问题研究
河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
河南理工大学万方科技学院
毕业论文
上市公司独立董事独立性问题研究
系别：工商管理 专业：财务管理 班级：12—2班 姓名：赵元琪
学号：1217201020 指导老师：郑宏涛
河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
上市公司独立董事独立性问题研究
摘 要
自我国上市公司不断地引入新的制度以来，独立董事制度因着他作用的发挥而能在众多制度中备受青睐。本文对该制度进行了一个零碎的引见，例如：独立董事制度的来源，发展背景以及引入我国的必然需要及其现有的发展状况。另一方面，对独立董事制度的独立性作了较为零碎的剖析，阐述了独立性作为独立董事的特有性能，对维护上市公司权益都发挥了怎样的作用。但是独立董事制度本土化的引进也突发了许多情况，就独立董事制度独立性在国外与我国发挥的异同进行了全面的分析，在求同存异的基础上发现问题和缺陷，并提出处理成果，完善独立董事制度的措施与路径。
独立董事制度作为一个从国外引入本土的战略制度，在我国上市公司中实施的过程必然是一个艰难困苦的过程，迎合外来文化制度的优点，结合本土制度的需要，完成独立董事制度的创新改造是我们的首要目标。
关键词：上市公司；独立董事；案例分析；独立董事独立性公司治理
I 河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
ABSTRACT
Since the introduction of independent directors of listed companies in our country, the independent director system is popular with its role in his independence.Overview of the independent director system is a system, such as the origin of the independent director system, development background and introduction of the necessity and the existing development situation of our country.The independence of the independent director system, on the other hand, makes a system analysis, this paper expounds the independence as a specific performance of the independent director, how to maintain the rights and interests of listed companies have played a role.However, the introduction of independent director system localization attack of many conditions, independence is the independent director system in foreign countries and our country play made a comprehensive analysis of the similarities and find problems and defects on the basis of seeking common ground while putting aside differences, and put forward to solve the problem, way way to improve the system of independent directors.Key words: the listed company;The independent directors;Case analysis;The independent director independence of corporate governance
II 河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
目 录
1前言..................................................................................................................................2 2独立董事概念及其特性综述................................................................................。。3
2.1独立董事和独立性..............................................................................................3 2.2独立董事独立性的法律界定..............................................................................3 2.2.1独立的人格................................................................................................3 2.2.2独立的经济利益........................................................................................3 2.2.3独立的法律地位........................................................................................3 2.2.4独立的意思表示........................................................................................4 2.3独立董事独立性的三种认知..............................................................................4 3我国独立董事制度建设..................................................................................................6 3.1引入独立董事制度的必然需要..........................................................6 3.2独立董事制度在我国引进后的相关建设.........................................................6 4关于独立董事独立性存在的问题分析..........................................................9 4.1关于独立制度各种问题情况的显现..................................................................9 4.2我国上市公司独立董事独立性存在的问题分析..............................................9 4.2.1独立董事的任职资格..............................................................................9 4.2.2独立董事的提名和选举.........................................................................10 4.2.3独立董事的任期.....................................................................................10 4.2.4独立董事的整体独立性.........................................................................10 4.2.5独立董事的独立对象.............................................................................10 4.3我国上市公司独立董事激励约束机制影响其独立性.....................................11 4.3.1独立董事的激励机制.............................................................................11 4.3.2独立董事的约束机制.............................................................................12 4.4上市公司独立董事制度失效原因分析.............................................................12 4.4.1独立董事缺乏应有的独立性.................................................................12 4.4.2独立董事无足够能力发挥监督职能.....................................................12 4.4.3独立董事与监事会监督职能共享影响监督效能.................................13 5针对独立董事制度引进所提出的方法建议.................................................................14 6结论.................................................................................................................................15 致 谢............................................................................................................................16 参考文献............................................................................................................................17 河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
1前言
在我国，因为上市公司股权利益不平衡，大小股东地位利益悬殊较大，单纯地引入独立董事制度显然是不够合理的，若想真正地为我所用，要根据我国国情政策与国外成功经验相结合，在保证制度独立性的同时真正地提出建设性的意见。
英国美国法国等国家，特别是采取单一制公司机关体系的国家是独立董事制度的发行地，开始在全球盛行也是在20世纪90年代以来。直至今天，独立董事制度以其特有的独立性有效地解决了各方面的问题，成为上市公司制度倾向的新宠儿。近几年来，随着寰球市场经济的急速开展，资本市场趋于一体化，国内乃至国际的投资者在考核公司的能力时也更关注公司独立董事所占的比例以及它在在公司治理中所发挥的作用。在当今，经济发展的过程趋于全球化开展，我国上市公司与境外的企业产生交买卖时，如若从新扫视内部机制在董事会的形成和作用，将会更容易获得交易对方在公司管理构造、管制机制方面的信赖和了解。制度的改革要顺应时代的发展是绝对必要的。
由于我国制度的不完善，上市公司造假和大股东“掏空”上市公司等违规现象层出不穷，这充沛流露出来我国上市公司法人管理构造方面存在制度性弊端。由此产生的“信任危机”、公司公信力下降以及证券市场监管不合理，都可以粗浅地归结为 “内部人控制问题”，导致这一问题出现的原因主要是董事会缺乏独立性以及公司组织体系中股东大会的权力弱化。国有企业是我国大多数上市公司的前身，但是这种改革只表现在制度上，却没有深入到股本结构上。目前看来，我国大多数上市公司的控制权被不流通的国有股和法人股牢牢地驾驭，公众持股比率较小而且较为分散，造成了国有股“一股独大“的后果。国有股、法人股掌握控制权，也就是说国家和政府控股，而国家本身又作为抽象主体形成的“所有者缺位”，直接导致了的公司管理层的“内部人控制“现象尤为突出。另一方面，我国上市公司也出现了大批的董事长与总经理“一肩挑”现象，这样的“拥权自重”无疑加重了“内部人控制”的现象。这种少数人独揽大权，公司和中小股东的利益受到一定侵害的“内部人控制”现象，致使公司治理结构严重失衡，如若不加以管控，上市公司将进一步沦为“抽血对象”。这一系列的问题充分反映出董事会制约机制的松弛以及内部人控制”的缺陷。
大多半情况下，我国上市公司的董事会基本是由股东董事所构成。经理层作为公司控股的中心，间接地可以安排董事会的活动，再加上在实践中董事长的权力不容小觑，内部监督机构失效，独立的经营决策又从何而来？董事长和总经理作为公司管理层的核心，所作出的决定，案例来说一般董事应该表决自己的建议，但在这种监督机制匮乏的情况下，一味地顺从，逐渐沦为“表决机器”。相应的，董事会也不会发扬其应有的性能。若是要管理以上问题，那么需要革新公司的治理构造，从新建构董事会，借鉴独立董事制度在英美诸国行之有效的方案计策。河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
我们能够从国外独立董事制度施行的胜利，及其在一定程度上对董事会及经理层进行制约的成功案例中学到许多东西。比如：在市场条件逐渐规范的环境下，在一方面，独立董事能以自身的知识、经验为公司的现状做出分析，规划工地的未来发展计划；在另一方面，拥有“独立性”特性的独立董事也将会对董事会的短期行为做出合理的规划避免，做公司整体利益的捍卫者。增大独立董事在董事会中所占的比例，明白确立各个独立董事的权责，分工明确，各司其职，致力于全方位、无漏洞地建立起监督机制，以点达面循序渐进地改善公司治理结构。独立董事制度通过政府部门法规形式以《指导意见》的颁为具体实施被强制引入，从此成为完善我国上市公司管理机制的重要制度之一。希望以其特有的性能加强上市公司内部的制衡和完善约束机制，从而抵达改善公司管理的目标。河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
2独立董事概念及其特性综述
2.1独立董事和独立性
独立董事有许多不同的名称，比如独立的外部董事，从字面含义上理解为与内部董事职责不同具有独立性的董事，又被称为非执行董事，是指没有直接对公司决策方面有执行权的董事，还被称为非经营董事，他代表了公司的整体利益，不为哪个股东服务，具有意志上的完全独立。
可以成为独立董事，必需具有本身的专项专长，善于对公司的战略经营提出规划，有能力辨别现有的经营管理战略是否符合自己公司现阶段的发展，较为重要的一点是要对公司的决策者和经营者进行监督和约束，制约大股东的操纵行为。
如若单独来探讨独立董事的性能，其中他的独立性应该是独立董事最大的特点。没有了独立性，无法体现自身的效能，也就没有了独立董事存在的必要。因为独立董事与公司股东以及经理人之间并没有本质的利弊关系，从客观来讲可以对企业的经营进行有效的监督、管理，也能较为公正、客观地行使其职权。予以独立董事充分的授权，好比赋予独立董事参加企业运营的本质权益，促成独立董事发扬更多的作用。
2.2独立董事独立性的法律界定
独立董事制度因其自身的特性广为流传，每个地方根据自身的地域特点加以融合形成各具特色的独立董事制度，然而不管每个地域的差异在哪，有一个特性却从来不会被差异所摒弃，那就是独立董事的独立性，这个性能作为这个制度的基础和内涵得以被青睐。
2.2.1独立的人格
每个人都有自己独立的人格，只不过每个人在各个方面表现出来的不同而已。作为独立董事，因为这一职位具有的特殊性，更是对人格的独立性有较高的要求，也就是要求这一职位必须慎独，要求他拥有“德之行”。2.2.2独立的经济利益
有利益就有纠纷，是历来物质发展不变的规律。独立董事作为公司里的一员，自身的利益如果与公司股东决策具有较大的联系，简而言之，可以由权达利，那么就毫无独立性可言，独立董事制度也就丧失了它本应的功效和职责。2.2.3独立的法律地位 河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
独立董事的特殊地位决定了他有时候不能与公司内部股东达成一致，它旨在捍卫公司的整体权益，而不在于哪个人的权益。于是，独立董事这一职位的诞生方式在这一刻也显的尤为重要，为了保证绝对的公平，决定由各个股东组成的股东大会来选举产生。2.2.4独立的意思表示
赋予独立董事的监督权与表决权之所以权威，是由于它着实以公司整体利益为重，也因为它自身在人格、经济利益和法律地位上的独立。
2.3独立董事独立性的三种认知
1.独立董事的相对独立性
独立董事的独立性作为一个相对的特性来讲，主要可以表现为如下几方面：(1)凡事物皆有规律可循，社会由人构造而成，社会的提高与开展与人类息息相关，人可以拥有独立的个性，独立的处事方式，却不能独立地脱离社会群体。加之我们所探讨的独立性自身就存在一个主观判别的效果，简而言之，独立只是相对的，而不是绝对的。(2)法律作为立国之本，对各种事情具有很重要的指导和规范性。但是由于独立董事制度的引进时间较短，作为其自身的独立性判断，法律给予的判断和调整条例十分的有限。简而言之，法律无法规定独立性的所有方面，比如道德规范方面。社会调整方法必然的缺陷导致制度独立性相对的不独立。
(3)付出劳动成果要求有相对应的报酬，这是符合常规的理论。作为独立董事在公司中实行本身的职权，要求自己获得等比率的报酬也是很理所应当的。然而，自身利益若与公司利益主体相牵连，独立性则会大打折扣。
(4)独立董事相对于内部董事而言具备特有的独立性。由独立董事的独立性影响，独立董事不能持股，不能有持股人担任，这从侧面维持了独立性原则。2.独立董事的独立性在形式上与实质上的表现
作为一个论述者，独立董事的独立性成为必须要多方面深切了解的课题，我们需要从多方面来描述，以下我们从独立性在形式上与实质上的表现来具体分析了解。形式上的独立很好理解，指的是在社会公众、公司制度对外表现时所表现出的绝对独立性，个人认为形式上的独立趋于绝对化。实质上的独立就是指独立董事抛却所有形式上的花文章，发自内心地以自我为出发点，以独立性为旗帜，以专业理论保驾护航，以捍卫公司整体利益为目标，从而进行的理性的客观的判断。
再来探讨一下两者之间的关系。俗话说，人靠衣裳马靠鞍。形式作为外衣必当要光鲜亮丽，在立法上的规范好似立下的规矩，不可动摇，警惕众人。实质作为内里，要真枪实干地施展其应有的作用。最终，形式与实质相结合，保障独立董事方式和实质上的独立，是我们要做的目标。
3.独立董事的独立性在任职前与任职后的表现 河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
上文阐述了独立董事在实质与形式上表现，接下来再来讨论一下在主观与客观上的意义。本文认为，主观上的独立性是指唯心的独立，受自我意识影响较大，有强大的自我主导性。客观上的独立性是唯物的独立，不以人的意志为转移，具有绝对的客观性。河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
3我国独立董事制度建设
3.1引入独立董事制度的必然需要
1.完善上市公司治理结构的需要
随着中国经济急速强劲地开展，主板市场也逐渐创建起来，由于公司的治理结构没有行之有效地建立起来，致使投资者蒙受损失，造成业绩较好的上市公司逐渐走向ST、PT类公司甚至退市的趋势。如果放任不管，加以时日，上市公司无法走向国际，进出口业务，引资出资业务也会受到限制。在市场开放程度日益提高的大环境下，提高上市公司证券市场的治理水准是当务之急。2.强化对管理层监督的需要
我国上市公司的开展有必然的阻力，具体表现为：对管理层缺乏控制，对董事会缺乏监督。在内力控制不足的情况下，证券监管部门就会建立起与之相对制衡的制度，独立董事肯定在相对程度上可以处理监事会监督乏力，由此看出引入独立董事的必要性。3.保护中小投资者利益的需要
因为我国的上市公司的前身是国有企业，经营层实质上大部分为董事会，两种身份混为一体，一定会对中小股东的利益有必然的威胁。类似于这类的现象层出不穷，建立独立董事制度，其独立性所塑造出的良好的市场形象会使投资者对公司经营状况、经理阶层的绩效以及公司前景预测的了解大大增加。简而言之，独立董事维护了中小投资者的利益。
4.拓展董事会战略视野的需要
独立董事的功能多多。由于拥有专业的知识背景，独立董事能够通过日常活动获取执行董事的各种信息，在拓展信息来源的同时依靠专业的眼光获取有价值的资源，抓住市场机会，发表独立判断，提出建设性意见，充分发挥“外部窗口“的作用，为公司的长期发展指出正确的方向。5.促进信息公开的需要
保护股东利益的根本所在是保证信息的公开。股东评判董事会的业绩，判断自己资产的真实性，往往建立在全面、准确掌握信息的基础上。
3.2独立董事制度在我国引进后的相关建设
1997年12月，中国证券监督管理委员会就上市公司制度规章治理方向公布了《上市公司章程指引(讨论草案)》。其中有蓝纹这样规定：独立董事作为外部非执行董事，无须持有公司股份。又有规定道：公司为保持独立董事制度的独立性，可以根据需要为独立董事设置多项选择性的条款。简而言之就是限制独立董事任职的范围，这款条例很好地保证了独立董事在任职方面原则性的独立。河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
中国证券监督管理委员会、国家经济贸易委员会在1999年3月29日公布的《关于进一步促进境外上市公司规范动作和深化改革的意见》中，就独立董事制度引进这一项目进行了大力度推广。其中有规定：外部董事的比例应有大幅度的提高，将要在换届时进行查询，其中独立董事应该达到2名以上的，总体上必须占有董事会成员总基数的1/2。独立董事拥有众项权利，例如：必须在独立董事签字之后公司的关联买卖方能生效；在董事会决议中要充分列席独立董事的提出的意见建议等。
除了相关公司管理部门发布了相关推广独立董事制度的条例规定外，国务院也采取行动以示重视。例如，在2000年9月，国务院办公厅转发了《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范(试行)》，提出“可以根据上市公司需要，呼应时代更新发展的趋向，设立不在公司内部任职的非公司股东的独立董事”。
2000年11月3日，上海证券交易就上市公司内部制度的建立这一主题公布了《上市公司治理指引(草案)》，其中有条例这样的规则：上市公司内部至少要拥有两名独立董事，所拥有的独立董事数量至少应占董事总人数的20%。
中国证监会在2001年1月19日就基金管理公司内部管理机制这一主题为核心发布了《关于完善基金管理公司董事人选制度的通知》。其中提出，由现行基金公司机制现状所限制，为了进一步完善公司的管理构造，借鉴独立董事制度独立性的性能特点，增强基金管理，为此保证，自制度建设后，独立董事的人数在不得少于公司全部董事这一基数1/3的基础上必需大于第一大股东董事的数量。
2001年8月，中国证监会就上市公司独立董事制度这一明确主题公布了《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》，其中指出：建设独立董事制度是境内上市公司得以运行的必要方法，担任负责独立董事的人员是有相关要求的，要求独立董事成员中至少要包含1名会计专业人士。在一年的期限中，应当保证董事会成员中至少有2名独立董事；在两年的期限中，保障上市公司董事会成员中至少有占董事成员总基数1/3的独立董事。这样的强制性规章要求毫无疑问地促进了独立董事制度在上市公司大幅度地实施，也是独立董事制度引入我国的一个标志性象征。
2001年12月28日，中国证券监督管理委员会和国家经济贸易委员会共同联合发布了《上市公司治理准则》。准则要求，上市公司该当依照有关规则建设独立董事制度。上市公司审计委员会、提名委员会经过对我国上市公司独立董事制度发生的背景进行充沛的理解剖析，达成一定的建议认为，考核委员会中的召集人应由独立董事负责担任，其中独立董事的数量应占多数，并且要保证其中至少应有1名要为会计专业人士。
2002年，中国证券监督管理委员会就公司各项委员会的负责状况为主题，发布了《董事会专门委员会实施细则》，这一细则对各个委员会极其薪酬考核会做出了较为详细的规定。具体规定如下：董事会对战略委员会成员、酬与考核及审计委员会成员有选举权。董事长、l/2以上独立董事对战略委员会成员、薪酬与考核及审计委员会成员有提名权。多数独立董事成员与少数董事会成员共同组成提名委员会。同时，独立董事还要负责担河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
任委员会的主任委员，即召集人。从独立董事担任的职位以及在各个职位中所占数量的比率优势可以看出我国证监会，国贸委员会等多个部门对独立董事制度抱有极大的信心，也治理推广这一制度在我国公司的实行。这标志着独立董事制度在我国的开展打开了一个新局面。河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
4关于独立董事独立性存在的问题分析
4.1关于独立制度各种问题情况的显现
在我国目前整体规则缺失，各种制度的鱼龙混杂，对于独立董事制度的引进与实行，考虑到每一个新生事物的发展都要有一个必经的时间段，研究他的优点的同时也要勇于 接受关于他的批评。
综合各种期刊报告，各种学者专家发表的一些意见建议，总结一下这些偏于批判性声音，如下文：
（1）独立董事制度的引进旨在改善解决问题，然而缺乏与中国国情相结合，其独立性就变成了纸上谈兵；（2）独立董事在致力于履行权责的同时缺乏充分激励政策导致行效不明；（3）独立董事制度引进初期，权责不明确的发展现阶段，严重缺乏对制度暂时制约条例。
4.2我国上市公司独立董事独立性存在的问题分析
我国上市公司在时代大背景下引进独立董事制度，要想其制度发挥其应有的作用，旧的保证其性质的不改变，简而言之就是保证他应有的独立性，这是使制度发挥其作用的重要前提，应通过制度的设计和安排来确保。国外企业完善激励与约束制度、责任保险制度等机制来为独立董事制度的顺利实施保驾护航，独立董事在我国的推进实施方面与国外很不一致，下文就联合我国的实践情况来进行相干的剖析。4.2.1独立董事的任职资格
影响独立性的因素多种多样，任职资格也是其中一条，让我们根据《指导意见》简单了解无任职资格的成员;（1）在上市公司或其隶属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系；
（2）直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；
（3）在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属；
（4）最近一年内已经具备前三项所罗列情景的人员；
（5）为上市公司或者其隶属企业提供财务、法律、征询等效劳的人员或在相干机构中任职的人员；
（6）公司章程规则的其余人员；（7）中国证监会认定的其余人员。河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
4.2.2独立董事的提名和选举
为了确保独立董事人格独立性和行权独立性，我们要合理实施提名方式和选举办法。就目前国内独立董事的选举和提名，根本无法保证其人格独立性与行权独立性。如果单从理论上来看，公司股东大会有权任免或更换公司高层管理人员，独立董事作为公司管理人员，本来股东大会有权做关于职位任免以及选举的决定。然而因为独立董事职责的特殊性，为了避免大股东徇私舞弊，就要对独立董事的任免有特殊的具体的规定。参考《指导意见》中的规定，独立董事候选人的提选由上市公司的董事会、监事会或者是独自或兼并持有上市公司已发行股份比率占5％以上的股东来负责。如此一来，就从侧面完善了独立董事的选举制度，在一定程度上保证了其特有的独立性。4.2.3独立董事的任期
美国作为发达国家立于世界首强，与它自身创建的制度息息相关。例如：美国总统职能连任两届，华盛顿言传身教的这一举动，开创了美国历史上摒弃终身总统制，为美国的长远发展做出了合理的规划。独立董事的任期与之类似之处就在于此，《指导意见》规定：独立董事任期届满，能够连选连任，然而连任时间不得逾越6年。对独立董事的任期作出规划的限度，必然在一定程度上保障了独立董事的独立性。4.2.4独立董事的整体独立性
独立董事的整体独立性为自己在董事会中做出的决策有了一定程度上的首肯。为此充分认识要到独立董事的独立性与其整体独立性同样值得我们关注。虽然公司所赋予东给独立董事的权利是不容否定的，但是独立董事数量上的比率会更大程度上地影响独立董事做出决策实施推动的程度。加大各公司独立董事人数的基数，才能保证各个利益相关者利益相对地公平，才能进一步地彰显出独立董事的价值。这些都是显而易见的道理，独立董事数量上的缺失会使其独立性大打折扣，独立董事制度彰显不出其应有的成效和价值，独立董事也就成为了一种象征性的摆设。美国的独立董事能够有效地控制公司管理者的行为，这与其公司内部设立独立董事并保证其基数的措施是分不开的。4.2.5独立董事的独立对象
决策的公平取决于发言权的公平，股权分化是保证绝对公平的最佳措施，然而国内上市公司历来的股权分化不均衡致使公司决策盲目倾向一体化，形成所谓的内部人控制，以下分为两方面简单叙述：
（1）上市公司为民营控股的，公司中所有者缺位和内部人控制的现象普遍存在，重大地威胁了独立董事的独立性，基本上无法构成有效的约束、制衡机制。“内部人”控股河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
（2）主要指大股东或控股性股东控股。大股东和高层经理人作为“内部人”，凭借较其高的持股比例，影响股东大会作出决议。独立董事任选资格的渠道为大股东提供了间接的渠道，独立董事不再独立，决策又谈何公平。大股东的内部控制颇有大势已定的浩瀚感，小股东只能任人宰割，没有绝对的公平，监督经营管理人员沦为空谈。（3）上市公司前身为国有控股，制度的不完善导致公司依旧有国有股控市的缺陷，使高层经理人成为名副其实的“内部人”。公司管理层损害中小股东利益以换取自身的利益；通过利用信息不对称损害大股东(国家)的利益。由此明白确认了独立董事独立性的必要性，即捍卫中小股东以及全体股东的利益。因为经营者有信息优势和操作权，为获取自己的最大利益加以使用则会损害所有者利益以及职工利益。独立董事具有的监督权和相对信息优势加之利益超脱的特殊位置可以维护公司的整体利益。
4.3我国上市公司独立董事激励约束机制影响其独立性
4.3.1独立董事的激励机制
在美英等较为发达的国家，独立董事的存在与发展有两个原因：第一是声誉，声誉机制激励在独立董事行使监督权责方面起着一定的影响；二是经济层面的激励。经济基础决定上层建筑，人存活于社会之中，提供劳动服务最直接的目的就是获得报酬。做好这一方面的机制激励，就稳固了独立董事的地位，也就进一步保证其独立性。(1)独立董事的薪酬以及奖金津贴不能由股东大会决策，监督人和被监督人之间没有利益纠葛才能起到监督的作用，不然就是受制于人。但可以经由股东大会审批提出意见建议，在经由董事会审核，直接拨出款项金额。
(2)薪酬支付不规范。支付项目规范不完善，各个城市与地区有一定的差异无可厚非，可是差异不合理就难免会有意见了。建议各公司根据各个地区差异和市场行情做出合理规范的薪酬津贴补助费。
(3)激励机制单一。虽说在其位，谋其职。但是收获也要与努力成正比，每个人的创造的价值不同，所得打的回报不同，这是符合弱肉强食的社会法则的。但独立董事在现实中的现状则是无论干活多少，程度异同，都在报酬上一视同仁，这严重打击了员工的积极性，也就难以激励员工尽职尽责。4.3.2独立董事的约束机制
(1)没有规矩不成方圆，这是句老话。却一语道出约束机制的必要性。有奖有罚才能有效地激励员工高效率地完成工作。然而独立董事制度的引进不仅仅是对上市公司有较为明确的影响，也进一步对国家有重大的影响。但是相应的，我国法律条文在规范独立董事，约束独立董事机制这一方面的欠缺实为人憾。建议国家法律增加关于独立董事约束河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
机制的条文，对其责任划分，义务实施，承担的责任作出一个较为系统的说明与判断层强其约束力。
(2)缺乏声誉和市场约束机制。
繁容的经济市场离不开好的机制，反过来，好的机制也需要适宜其发展的强大市场环境。虽说独立董事制度被引进我国，在我国行之有效，取得了多方面的成就，但也日益产生了不小的缺陷与问题，究其原因，是由于我国没有一个十一独立董事制度发展的市场。就如一朵名贵的花，强行地移入栽培，不从根本的土壤上给与与之匹配的条件环境，就算能昙花一现，最终也逃不离枯死败亡的结果。在我国，独立董事的担任大多数为名人教授，经济市场的不繁荣导致资源的空缺，或者说需求决定市场，由于上市公司聘任独立董事的人选受声誉机制的限制非常小，所以无法保障独立董事制度的正常运转。长此以往，形成的恶性循环，严重影响独立董事制度在我国的流传开展。(3)独立董事缺乏有效的行业监管
各个职业需求达到一定的规模与程度，则会构成一个行业机构，如：会计师事务所、律师事务所等。想保证独立董事行之有效，建设一个关于独立董事的行业机构，对于独立董事进行统一的规划管理，使其最大程度地发挥其独立性，从侧面也约束了独立董事在公司执行权责的各项行为。
4.4上市公司独立董事制度失效原因分析
每一项新生事物在推进的过程中都是备受质疑的。独立董事作为外来制度引进我国，在其独立特性发挥一定的效果的同时，也展现了他的一系列的弊端。例如：独立董事在国内大环境下不能与其功能功职相对称、关于独立董事这一职责没有给出相应有效的制约规范、承担风险与规避风险手段的缺失等问题。这些问题必然影响了独立董事制度施展其应有的性能。面对着一系列的问题，我们应该积极地找寻问题出现的根源，对独立董事制度的独立特性进入深层次的理论研究，致力于打造更为完善的公司战略制度。
4.4.1独立董事缺乏应有的独立性
独立性作为有效监督的前提。独立董事是作为公司全体利益的代表进入董事会，以主要股东及派出的董事，高级管理人员及其他在上市公司中代表主要股东利益者为主要监督对象，那就不应由被监督者来选择或决定监督者的候选人，否则我们就不能指望选举出的独立董事发挥其应有的监督作用。4.4.2独立董事无足够能力发挥监督职能
任何一件事情的成长与见效都应经过一段应有的过程，我们在给与一定的时间段除外，也应该给予他应有的养分，切忌揠苗助长。独立董事引入我国，好比引入的一颗种河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
子，不能单单丢入我国社会的大的机制中不管不问。分析多方面的原因才能促进制度的发展完善。发展初期，由于新生事物传播的局限性或是公司守旧保险的思想导致独立董事人数无法达到一定的比例，也就难以形成制约力量。另一方面，我国缺少独立董事的相关案例和经历，获取相关的信息量十分有难度，需要借鉴其他国家的案例，经由其他国家的相关人才能进行指导，由于这些都处于被动地位，独立地监督也是有一定的困难。引进独立董事作为一块敲门砖，需要国内大环境的滋养培育才能茁长成长，切忌一蹴而就。
4.4.3独立董事与监事会监督职能共享影响监督效能
按照独立董事制度的机能成效，我们更容易联想到公司治理结构中最常见的制衡结构之一，监事会。监事会也是作为公司的监督机构长期以往地居于公司较为重要的位置。他与独立董事自己读有相似的一部分。
就是都对公司财务起到监管的作用，都可以监管经理层的管理人员。不一样的地方是监事会的组成人员往往是公司的股东即出资者，而独立董事的构成人员则为独立的个人，脱离了股东，经营者利益共同体之间的关系。所以从独立角度，独立董事具有较大的公正性。我国监视制度也并不是毫无所长，也有它自身的合理性。本文认为，协调两种制度，以达到外来与本土制度的相结合，取长补短，趋利避害，共同打造更为实用、合理的结构体系。河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
5针对独立董事制度引进所提出的方法建议
没有哪一种制度是十全十美的，只有在不断的发展中认识到缺陷并加以改正才会越来越好。独立董事制度在我国的引进发展中所遇到的局限性，例如：不能很好地符合我国本土上市公司的治理；不能科学、准确地做出决策；不利于国际竞争力的培养。下文就这些成绩简述一下问题的要害所在，从各个分析点入手提出自己的看法以及分析建议。
（1）从法律方面入手。关于法律制度的缺陷，在上文中我们已经阐述过。法律作为一种仅在社会中产生的致力于规范人行为的机制，在整个社会的发展中具有关键的知道作用。独立董事制度作为一种引进，在国家给与认可和鼓励的同时，如果争取法律上的支持则会增加其威信力。也就是说法律作为以强制力为后盾的社会激励机制，我们可以通过法律的激励降低这种影响。(2)建立关于独立董事的社会评价体系
人才是企业的核心价值，建立一个良好的具有自己企业文化气息的人才团队是企业强劲的素质的体现。一个优秀的企业从不吝惜一切代价培养人才。独立董事制度的外来引入在本土的施行，除了制度本身的优越性，与之匹配的是一个团队的优秀文化素质，这里的文化素质不仅仅代表一个人在知识领域取得的专业化水平，也代表一个人在自我道德修养方面所塑造出的人生观价值观。国内银行的信贷激励是一个很好的案例说明，通过统计每个人的信誉能力、资产评估而针对个人所产生的一系列的信贷待遇体系。从侧面暗中监督了个人客户的信誉行为，也刺激了整个信贷行业的积极正面的发展。而目前独立董事在国内乃至每个企业都缺乏这样一种社会评价体系。与个人信贷不同的是独立董事作为一个职业，发展更具职业化，这就需要公司有针对地进行文化素养以及职业道德观念方面的培训，作为企业长期发展的一个管理计划，这个体系的建设更具有能动性，即根据培训所产生的效果及时创新和更改体系发展的方向，适应公司每个阶段的需求，与时俱进。创建一个适应公司内部的人才资源库，不仅是企业决策制度的需要，也是构建企业文化的必经之路。(3)关于独立董事问责制在国内的实施
与独立董事制度相同，独立董事问责制也是发源于西方国家。从字面意思就可以了解到，这个制度规划了每个人的责任权限以及惩罚规则。权责规划清晰，每个人有自己的职责与担当，不再机械化地完成独立董事这一职位需求，而是在责任划分下有必要的对自己的决策作出规避风向后的进一步的实施要求。有点类似于法律的作用，有较大的认可性。而我国相关法律、法规关于独立董事违反规则的现象，而应当承担的相应行政、民事或刑事责任的缺失，应当加以采并进一步根据本土需求加以完善。河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
6结论
在我看来，所有的制度都不是毫无缺陷的，独立董事制度也是如此。“即使一个总体上说来是有用、有益的制度也不是万能的，不存在只有好处没有缺点的制度。”因此，在面对独立董事制度施行过程中表露出来消极的成果时，我们不能就此否定它的价值，我们更应该就问题的产生积极地采取措施，尽可能地解决和规避。
独立董事的独立性是独立董事制度施行中的要害和中心价值。我们应该以此为起点，认真考察制度，基于保障其独立性的实现来健全相关的法律法规，建立有效的制度体系，完善独立董事的资格制度、任免制度、职权制度以及各种保障和薪酬激励机制。
因为我国目前处于经济开展的关键期间，独立董事制度的完善和推广就意义非凡。任何制度的完善和推广都不能一蹴而就，只有经历一定的时间和实施才能日渐发展改善。本篇文章通过对独立董事制度及其独立性各方面各角度的分析，为独立董事制度的建设，公司治理结构的完善提出了自己的一些建议和措施。河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
致 谢
此次撰写论文，从命题大纲到修改评判，指导老师郑宏涛都进行了悉心的指导，给与了较为专业的学术建议。在搜集参考文献方面以及在论文撰写过程与探讨方面同学都伸出援手给与了较大的帮助和鼓励。综合以上几点，才得以完善了我对独立董事制度独立性的浅薄了解。在此，对老师以及同窗的关照表示衷心的感激。河南理工大学万方科技学院2016届本科毕业论文（设计）
参考文献
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第四篇：我国内部审计的独立性问题
我国内部审计的独立性问题
2002-9-5 8:31 唐建兵 【大 中 小】【打印】【我要纠错】
内容提要:内部审计的独立性是审计理论和实务必须认识和解决的问题。受托经济责任需要内部审计拥有独立性,但当前的管理体制、机构和人员设置状况,法律环境、人员素质和工作质量等制约了内部审计的独立性。在国家对内部审计管理体制进行改革的形势下,笔者提出了强化内部审计独立性的措施建议。
关键词:内部审计 独立性 受托经济责任
内部审计是企业强化自我约束机制的重要手段,是转换企业经营机制、规范内部管理、提高经济效益、建立现代企业制度的客观要求。要使内部审计真正发挥检验、监督、鉴证、咨询职能,首先取决于内部审计的独立性。笔者认为,内部审计的独立性是审计理论和实务必须认识和解决的问题,是内部审计改革和发展的重要环节。
一、内部审计的独立性是受托经济责任的需要
受托经济责任是指受托者在经济上受托或受命履行自己的经济责任,并向委托者负有定期报告履行职责状况和结果的责任。在财产所有权与财产经营管理权分离时,客观上存在着委托者对受托者进行经济监督的需要。“两权”分离所产生的受托经济责任关系奠定了内部审计独立地位的客观基础。由于内部审计主体受托(受命)于委托者(单位法人),对经营管理者行使经济监督权,而经营管理者也受托(受命)于委托者(单位法人),负责财产的经营管理,根据权责对等原则,形成了内部审计主体与经营管理者(被审部门)之间监督与被监督关系。由于财产所有权高于经营管理权,因而内部审计主体的地位理应高于经营管理者(被审部门)。
因此,内部审计主体必须具备必要的权力,才能保证其职能的实现。西方著名审计学家劳伦斯.Ｂ.索耶在《内部审计的理论与方法》中说过,“没有必要的职权,所有为提高改善所作的宝贵的努力都是空想。”而内部审计的独立地位是其职权的第一要素。《国际内部审计标准》规定,“内部审计的独立性,即内部审计人员(机构)需独立于他们所需要审计的活动,以便不受约束,客观地开展工作”。可见,按照国际内部审计的惯例,独立性是内部审计的最大特点,是其工作得以顺利进行的根本保证。内部审计缺乏独立性,就不可能进行经常、及时、有效的经济监督。根据我国当前内部审计工作状况、经验教训和提高内部审计工作质量的要求,尤其要强调内部审计的独立性。内部审计独立性的关键是要独立于被审计部门,其独立性也要能得到被审计单位负责人的承认和支持。
二、制约内部审计独立性的因素
(一)内部审计人员管理体制。根据《审计署关于内部审计工作的规定》和当前的实际状况,内部审计人员管理体制是内部审计人员切身利益直接受所在单位控制,对内审人员的人事调派权、工资管理权、奖惩权等由所在单位掌握,即内部审计即在本单位主要领导人(法人)直接领导下对本单位领导负责并报告工作。由于被审部门是内审人员所在单位的组成部分,客观上造成内部审计为本单位利益服务的依附性,使得内审人员执纪执法的程度直接受单位领导的影响,工作质量直接受单位领导的制约。有些单位领导人为了本单位、小集体或个人的利益而不信任或限制使用坚持原则的审计人员,对一些依法办事的审计人员实施高压制、冷处理、穿小鞋等方式,迫使审计人员听其指挥或与其同流合污。在这种管理体制下,内部审计的独立性也就只能取决于单位领导的认识水平和廉洁自律程度。
1998—1999年我国逐步对内部审计管理进行了改革,目前改革还在进行之中,这就是将内审的领导工作由过去上级审计机关代为管理改为单位自身管理,将内部审计真正从政府审计中脱离出来,走内部审计协会管理的路子。这本有利于内部审计在单位领导下开展工作,能使内部审计的职能更加明确和规范。但是,一些单位领导和内审人员的认识却发生了偏差。有些单位领导认为这一改革扩大了他们的权利,可以为了单位、小集体或个人的利益而更自由地支配审计工作;一些内审人员认为这次改革是政府对内部审计撒手不管,是内部审计工作的“弱化”。如果不真正认识这次改革的意义,任由这些错误认识泛化,势必固化原有体制的漏洞,造成内审工作的滑坡。
(二)内部审计机构和人员设置状况。当前内部审计机构和人员缺乏独立性的现象普遍存在,有些内审机构不是单独设置而是由其它部门领导或合署办公。其设置类型有:(1)附属于办公室;(2)附属于纪委;(3)附属于监察部门或与监察部门合署办公;(4)附属于会计部门或与会计部门合署办公;(5)临时由某一部门领导。有些内部审计人员由会计或物资管理等人员兼任。这种状况导致了内部审计机构和人员受各方利益牵制,难以开展独立的经济监督活动,严重制约了内部审计的独立性。有些单位虽然应上级的要求单独设置了内审机构,但也形同虚设,不能发挥应有的作用。而有些单位根本就没有设置内审机构。一些单位在这次机构改革中不切实际地撤并内部审计机构,精减内审人员,造成内部审计机构和人员不稳定,审计工作的随意性增大,审计工作质量难保证。
(三)法律环境。目前我国已颁发了关于国家审计的《审计法》,关于民间审计的《注册会计师法》,而关于内部审计的只有审计署颁发的《审计署关于内部审计工作的规定》,并未上升到法律的高度,导致内部审计与国家审计、民间审计地位上的差异,使得内部审计机构和人员得不到应有的重视。同时,内部审计没有具体可操作的部门、行业规章制度,审计人员面对具体问题也无章可循。
(四)内部审计人员素质和内部审计工作质量。由于我国内部审计起步较晚,内审机构成立时间较短,许多工作尚处于摸索和起步阶段,更由于审计工作容易得罪人,待遇普遍较低,所以,业务素质高、工作能力强的不愿意从事内审工作,从而导致一些单位的内审人员
专·01·业不精、敬业精神不足、工作人浮于事,审计工作往往局限于查查帐,甚至打打擦边
球,不能很好地发挥和显示审计职能。针对这种状况,一些领导自然不愿意赋予内部审计更多的独立性,群众也不愿意看到内部审计拥有更多的独立性。
三、强化内部审计独立性的措施建议
(一)加强对单位领导班子的民主监督,完善内部审计协会的制度建设。笔者曾从改革当前内部审计管理体制着手,提出对内审人员实行由国家审计机关“统管”、由单位“自聘”的建议来强化内部审计的独立性,并对此建议走访了一些企业和审计机关。一些人对此持反对意见,主要理由是他们认为该建议将内部审计变成了国家审计。如果从国家现行内部审计管理体制改革措施看,这一建议自然是相悖的。但笔者认为应加强对单位领导班子的民主监督,从优化法人治理结构入手,将对内审工作的态度、支持力度作为领导班子考核的重要内容,为内部审计撑腰打气。内部审计协会应考察、借鉴西方内部审计管理的成功经验,结合我国实际,积极探索出一条具有法律效能,既能适应政府对内审管理需求,又能满足单位管理要求的内审管理模式,从而为政府与单位之间起好桥梁作用,为我国内部审计制度建设献计献策。
(二)合理设置内部审计机构。内审机构怎样设置,直接影响到内部审计工作的独立性,关系到树立审计监督的权威性以及加大审计监督的力度。当前机构正值改革中,对这一问题有必要进行很好的研究。按照国际惯例,企业内审机构按其内部隶属关系划分为四种设置情况:(1)在董事会领导下,各职能部门之上,其独立性较强;(2)在总经理领导下,各职能部门之上,有一定的独立性;(3)在总会计师(或主管财务的副总经理)领导下,与其他职能部门同级,独立性较低;(4)在财务部门设置内审机构,几乎没有独立性。我国应根据具体实际选择
(1)(2)种类型,以提升内审机构层次,保障内部审计的独立性。在我国行政事业单位,内部审计应在第一把手领导下工作。
(三)加强内部审计的法律建设。抓紧制订内部审计的法规和条例,将内部审计制度用法律的形式固定下来,进一步明确内部审计的重要性和必要性;用法律形式明确内审人员的法律责任和权利;制定相应的实施细则和行业、部门内审规章制度;用法律规定内审机构的地位、结构、层次。使内部审计纳入法制化轨道,用法律保障内部审计的独立性。也只有内部审计的法律建设完善了,内部审计协会才能很好地依法开展工作。
(四)加强内审人员的业务学习,切实提高内审人员的待遇。内审人员应刻苦学习、苦练内功,不断提高业务素质和工作能力,努力探索新形势下内部审计工作的新路子。单位对此应提供时间和经费保障。这样才能不断提高审计质量,用优异工作成绩来保障其独立性。同时各主管单位应在工资福利待遇、升迁考核、工作硬件实施等方面多考虑内审人员,其待遇不应低于本单位的财会人员,以稳定内审队伍,吸引高素质人才,用相对独立的工作环境和稳定的审计队伍来保障内部审计的独立性。
第五篇：英语学习的实用性问题
谈英语学习的实用性问题
摘要:本文主要论述我国英语教学缺乏实用性的问题,从理论和实践上都进行了精辟的分析,并从四个方面加以论证,提出了“普才,专才,通才”三类人才培养标准,从基础教育到高等教育以及社会实际应用等方面去衡量和实施这些标准,必将使我国的英语教学和实践迈向更高的目标.关键词:英语.实用性.长期以来，在我国的英语教学中总是存在重理论轻实践，重应试轻应用的问题。这个问题无论是在我国高等教育还是基础教育阶段都未得到根本的解决，并严重影响我国英语教学的方方面面，因此应当引起重视并进行研究，以期彻底改变这一状况，提高我国的英语教学水平。笔者认为可从以下四方面来探讨。
一、英语人才的培养缺乏实用性
一个国家需要多少英语人才，需要什么样的英语人才？这两个问题虽不能精确地进行统计和确定，但经过研究和统计发达国家或发展中国家中的一些成功的范例应该可以得到一个大概的数字，这样就可以确定一个国家英语人才培养的目标、水平要求及层次、数量等。譬如，研究我国年出国留学生的数量、增长率、生源等，可估算出我国需要达到出国留学的英语水平的人数占同水平层次人数的百分比及何种学历或水平的英语人才出国留学？这样就基本上可确定了各种英语人才的数量、水平层次等。一般来说，能够出国留学的人须通过托福（TOEFL）或雅思英语水平测试具备研究生或博士生的英语水平。因此，对于我国所需研究生以上水平的英语人才的培养目标，通过研究出国留学人员的数量、国内从事同级水平工作的人员数量等便可确立大概的标准。而根据我国对英语人才的需求，可确立三类人才标准。
1、是“通才”即研究生以上水平的英语人才，他们不仅精通本专业的英语知识技能，而且熟悉或精通其它一个或几个科目或专业的英语知识技能。
2、是“专才”，即大学本、专科级英语水平的人才，他们不仅精通本专业的英语知识及技能，还熟悉和精通生活应用英语等“普才”应具备的英语水平。
3、是“普才”，即高中英语水平的人，他们的主要是精通生活应用英语，可运用英语于日常生活中阅读英语报刊、听广播、电视英语新闻、出国旅游与外国人用英语进行口头或书面的正常交流等。
针对以上的人才标准建立相应的教育教学体系，分阶段、分层次地去进行培养。遗憾的是，我国对英语人才的培养似乎只限于大中小学和职业技术教育等，而且偏重于理论上的水平潜质，不重视其实践意义上的应用能力，也未面向社会、面向现实和未来。从我国百分之七十的企业对大学生的英语水平，尤其是口语水平不满意，百分之九十的外资企业不承认我国大学英语四级水平测试的成绩，以及“文盲英语”，“哑巴英语”等怪现状来看，可见我国英语人才普1
遍存在理论分数合格，实用能力差的特点。社会上对此提出了激烈的批评。《文汇报》2001年6月12日发表了一则题为“咱说英语，老外不懂”的报道，说的是2000年诺贝尔物理奖获得者基尔比先生在上海复旦大学和交通大学演讲后，三个大学生分别用英语提问，而基尔比先生却“一脸茫然”，最后经随从人员翻译才搞清楚（姜澎，2001），故社会上强烈要求对学生进行英语口语测试。
二、教材的内容及编选缺乏实用性
对于基础教育阶段中小学的英语教育，应充分考虑“普才”的标准及学习特点，方可在教材的内容及编选上做出最佳的选择。如考虑英语在我国第二语言的地位，缺乏官方地位，缺乏公认的社会功能，在短时期内难以参与我国的政治和经济生活，大多数地方严重缺乏学习英语的语言环境的特点，应选择一些与社会日常生活、旅游、经济、科技、文化交流，尤其是电视英语新闻、网络英语等有关的内容进行教学、考核。
而且，考虑到“先天母语习得”的儿童学习心理特性的特点，小学、初中应以听、说英语为主，读写为辅，重视语音语调的学习和应用。高中阶段重视读写的教学和应用。尤其是语法和翻译的教学应在应用过程中得到较好地解决。遗憾的是，目前我国中小学的英语教材普遍缺乏实用性、真实性、社会性。学生学完之后，很少能应用于日常生活、旅游、交流和实际应用中。如不会写名片、贺卡、海报、出国留学申请表，难以阅读网上英语、报刊英语，难以运用英语去演讲、辩论、购物、乘车、住旅馆等。之所以如此，就在于教材内容的编选上缺乏这方面的东西。现行的英语课程标准在这方面进行了一定的弥补。如：选修课上有：英语语法与修辞、初级英汉笔译、英语应用文写作、英语报刊阅读、英语演讲与辩论、文秘英语、科技英语、社科英语、初级旅游英语、初级经贸英语、计算机英语、英语文学欣赏入门、英语影视欣赏入门、英语戏剧与表演入门、英语歌曲欣赏。但毕竟是选修，学生只能选其中的一些课程，不免有许多缺陷，故最好的方法是在必修的综合英语中亦包涵选修课程的某些入门内容，则在选修时就可以进一步提高了。此外在与国际上流行的英语水平等级测试的教学内容的接轨上不明确。如：剑桥、雅思英语在各个水平等级层次上均有不同的听、说、读、写的内容要求。我国的英语课程标准是否已融括其相应级别水平的内容于其中呢？从其目标描述上似乎已包涵不少，但却未在其相应的水平等级上加以描述和确定。如：中学的英语九级标准中，只有关于第九级的描述是：相当于大学四级英语水平标准，而却未说明1—8级相当于剑桥或雅思的多少级。至于国际上是否承认我国的英语水平等级就更不得而知了。以至于许多学生毕业后，为了需要又必须重新学习来考剑桥或雅思英语。
在大学本专科的英语教材内容的编造上，目前的教材更缺乏实用性，许多大学生毕业后，根本无法运用英语于本专业。据某专家的调查，在我国律师行业中，只有从事海事部门的律师能够运用英语于本行业中。因此大学各专业的英语教材应当按照“专才”的标准编选各自专业的英语教材，把剑桥、雅思等国2
际标准的内容作为共同的公共课来编选。这样，既精通了本专业的英语，又与国际接轨。学生毕业后就已达到国际标准要求，没必要在留学、出国进修等需要时再去学习，只须参加考试即可；
对于研究生、博士生英语教材的编写，则应当按“通才”的标准去编选。除了进一步深化本专业的英语知识技能外，更应注重跨学科之间的联系，使学习者不仅在本专业成为精英，而且亦成为真正意义上的“通才”。遗憾的是，在大学英语教材的编选上，我国的要求相对过低，亦比较单调，目标不明确，以至于许多大学毕业生没有学到真正实用的东西，也难以与国际接轨。据美国近几年对中国留学生托福考试的调查及采取了许多防范措施的情况来看，许多中国留学生在考托福时，行贿、找“枪手”代考、作弊等等，大丢了中国人的脸。一方面说明考生的英语素质较低，另一方面也说明我国英语教学上的不足。而辅助教材的选编和使用更是缺乏实用性，如配套的英语教学软件、录像带、磁带、VCD光盘、挂图、实物模型等比较缺乏，且所选内容比较陈旧，缺乏时代性、实用性和真实性。
三、英语的教学方法，手段缺乏实用性
从我国近几十年英语教学法的演变来看，尽管有着很强的时代性，但往往从一个极端走向另一个极端，从纯理论和应试教育的角度出发去教授英语。如：最初的语法翻译教学法，用母语上课，很少积极地使用目标语，对于复杂的语法问题进行冗长、详尽的解释，教学常常把注意力放在词形和词形变化方面，唯一的操练方式是翻译练习，很少注意或者根本不注意发音。因此存在不少缺点，如过分依赖母语，忽视听说的教学，不注意培养学生用目标语进行交际的能力，课堂教学枯燥无味等，成了“哑巴英语”。
后来又采用听说法、交际法，十分注意语言教学的语境，教学内容的实用性和真实性，主张以学生为中心、主体，教师是为学生服务的，只是指导者，是教学活动的参与者。淡化语法教学，基本上不做翻译。故，优点虽明显，但亦丢失了语法翻译教学法的优点：语法和翻译的教学，忽视了英语在我国是第二语言的地位这一事实。因为学生在学英语的过程中必然遇到中英互译的文化差异、语法、词汇等方面的问题，故造成“文盲英语”这一怪现状。如上文提到的“咱说英语，老外不懂”的这篇报道，正是讽刺性地说明了这点。如今国家颁布了新的英语课程标准，从教材所倡导的体验、实践、参与、合作与交流的学习方式和任务型的教学途径来看，对教学方法提出了更高更新的要求。因此交际教学法已不适应新教材标准的要求。我们应当根据新课程标准的目标要求，结合传统的语法翻译教学法和交际教学法的优点创造出新的、更有实效的教学法。如按照听、说、读、写的课程标准要求，我们应当把翻译和语法融入教学中，解决学生在学英语过程中，中西文化差异的问题，语言使用的准确和规范问题，为学生扫清自学的障碍，培养他们良好的自学能力。在这方面，张思中教授在其教学法中已颇有建树。如超前集中的语法学习，实际上是把语法知识3
通过部分与整体相结合的教学方法，让学生系统地掌握了必要的语法知识技能，扫清了学习的障碍，而集中识词法更是有效地使学生在短时期内掌握了大量的英语词汇，是教学方法上的成功范例。此外，教学手段的单一枯燥使得教学失去了实际效用。如由于英语教学几乎完全限制在课堂内，且教学条件全国的城乡间差异较大，故教学手段少，难具实效。如多媒体的运用、幻灯、投影、电视、VCD机、收录机、挂图、实物模型、简笔画等教学资源和手段的运用在城乡间差异较大，我国绝大多数学校不具备多媒体、投影等教学条件。但一般的教学设施虽具备却缺乏完善配套的教学材料和资源，如VCD和电视，在教学资源的开发上明显不足，没有多少配套的教学设施、教材可用。而课堂外的英语教学环境更是少得可怜，几乎没有可实践和学习的英语语境。虽说英语并不是我国的第二语言，但在公共场所、交通道路等一切人所能接触到的场所，用中英文标示出一些必要的图文，岂不能让所有的中国人能认识一下中英文的拼写和表达吗？岂不等于创设了中英文的语言环境？不仅对中国人来言有意义，对到中国来的外国人也十分有意义。现在许多大商场、酒店、车站等都有了一些标示，但远远不够。而我国许多双语学校的开设，从理论上讲，并非真正的双语学校，也难以实施双语教育。但从其实际功效来看，就是为学生创设了一个小的英语母语的环境。与外国人的接触引起了学生们的好奇心和兴趣，而长时间的接触又解除了学生们的畏惧、畏难心理，使他们由被动变成主动地去适应外国教师的英语教学，逐渐养成了听、说英语的习惯。可见在课内外创设英语语境是非常重要的。当然，并非完全依赖外教。如开展英语演讲、辩论、写作、翻译、阅读等竞赛也是很好的方式。此外，在教学过程中注意实用性也十分重要。譬如，一些经常用到的英语知识技能必须分阶段，着重教授和操练。如报刊英语，英文歌曲，计算机英语，网络英语，英语应用文，英语语法，翻译等。从目前我国英语学习者接触到英语和应用英语的实际来看，阅读、英译中占70%，听占15%，写占15%，可见阅读、翻译所占的比重最大。当然英语的听、说、读、写的相互联系是不可分割的，但学生的各项知识技能在水平上毕竟有差异。因此，分阶段地进行有实效的教学和操练是不可或缺的。如阅读的教学须注重词汇量、语法、阅读速度、理解和数量间的相互关系。把理解放在首位（即中英文互译的过程）避免造成失之毫厘，谬之千里的错误。
四、英语测试及招生考试缺乏实用性
从语法翻译教学法盛行时，重书面的笔试，不考听、说，到交际教学法之重书面及听力的测试，忽视翻译和说的考核，皆存在片面性的偏差。而现今新的英语课程标准虽在听、说、读、写有了测试标准，但在英译中这一非常实用的知识技能的考核上未做说明和描述。拿现在高考的测试题来看，听力、单选、完型、阅读、短文改错、写作，基本考查了学生的听力、语法结构和书面英语。阅读理解和词汇，英语专业的加考口试，比较接近托福的考试模式。但一试定终身的做法严重影响了英语教学的正常秩序。不能客观有效、真实地评价考生4 的英语水平的考试已不能适应我国英语的教育发展。而且高考的题型亦有不少缺陷。如单选、短文改错纯粹是考查学生的词汇、语法的运用。而完型填空亦是考查语境中词汇、语法的运用，难度愈来愈大，相对中国人来言，就如同外国人学写中国古诗时“推、敲”之斟酌。阅读的考查又太侧重阅读速度和技巧之运用、词汇量及猜词能力的考查。不注重阅读的质量即英译中的能力和水平。造成了教学上的编差。书面写作考查多是看图作文，形式单一，太简单化，缺乏实用性。
从与国际考试接轨的角度看，这种考核模式是有用的。但我国的英语教学不能完全按照外国的标准去考查，须按照我国的实际来做。如，阅读可分为两种模式来进行，精读（英译中）、泛读{考查速度、理解能力、词汇量等}两者可结合在一题型中，把划线的句子译成中文，或分成两种题型来考。而单选及完型的考查实无偏难的必要，甚至可不考，可考虑考查学生的造句能力，给一定量的词或短语让学生去造正确的句子，若要考查学生的词汇语法，可考中译英（单词、短语）、成分划分、从句划分等。至于短文改错，亦可不考。以上提议是基于中国人在学习和运用英语时较实用的方面来考虑的。如阅读、写作、听、说英语无不涉及到英语词汇量、语法、中西文化背景方面的东西，而对词义的把握，没有必要让学生去掌握太多的一词多义的情况，因为从词典上即可查到，我们需要的是学生运用词典准确翻译词义、句子的能力。当然一定量的词汇量是需要的，不可能时时抱着本词典用到时就查，但没有多少人在阅读、写、译英语材料时不用到词典的。现在考试的题型，尤其是高考的题型，过分强调词义与语境搭配和语法的考查，不注重中国人学英语的实际效用，人为增加了学英语的难度，造成了教学的偏差，以至于中学毕业生学完了教材后距高考的要求还差一大截距离，须大量阅读课外材料来补充，即使这样也收不到良好的效果。因为一词多义的考查、短语搭配、惯用语的考查使学生须牢记3000乘4或3000乘5，也就是说近12000—15000的词的意义用法。可想而知，对于学生来讲，是多么大的负担，即使是教师也不一定能够保持长久良好的记忆力。可见，英语教学“费时较多，收效甚少”的现象是英语高考的“指挥棒”造成的。可以断言，让执教中学英语的教师去参加高考不一定就能得到好成绩，老作家王蒙考语文高考题不及格就说明了这一点。
此外，招生考试对英语这一科来言，现今的做法很不好，一试定终身和有偏差的考查缺乏实用价值。故英语考核应当建立独立的考核机构，按照水平等级测试来考查，并面向社会和国际接轨，给所有学英语的人提供考核的机会。而且与国际通行的剑桥、雅思英语水平测试接轨后，可避免或减少重复学习和考核的机率。按照“普才”，“专才”“通才”的三个人才标准，可设立三个阶段的教学，考核和招生机制。不仅面向学校亦面向社会并与国际接轨。成为独立的、权威的、用途广泛的招生考试机构。这样既可减轻学校考试的负担，又可防止学校在学生的阶段性考核成绩上弄虚作假。现在的考试招生委员会完全可与教5
研机构合并，不仅对学校的各个阶段的教学进行考核评估，也可面向社会，面向世界，并为招生提供详实的学生水平档案。
另外，对考生的英语水平的考核不应在时间上限得太死，高二的学生若未通过初中四级或五级水平标准的，亦可有多次补考的机会，最终通过后才发予其水平等级证书。国际英语水平等级考试可涵括在我国的英语水平等级考试中，这样可减少我国英语教学及评估方面的泛、乱的现象，减少时间、金钱、资源上的浪费。招生考试应当改变一试定终身的做法。尤其是英语的高考，应当看作是一种水平竞赛。招生院校应看重考生在高中阶段的水平等级成绩并根据本院校的特点要求、组织英语入学考试招考学生。而且招生院校也不应当全凭高考的总分来确定招生对象，亦可考虑考生的专长。譬如，某考生物理成绩十分突出，但英语成绩只达“普才”标准的六级，未达毕业的八级，高校招生时，不妨把其招入物理系，而允许其在大学深造，发掘潜能天赋的同时弥补其英语“普才”
七、八级的缺陷，这样就不至于扼杀一名天才。我国之所以少出诺贝尔奖的大师级人才，恐怕与以往僵化的招生考试制度不无关联，而从世界上许多伟人、科学巨匠、艺术大师等的成长和成功的事例来看，真正在校时成绩全面优异而最终取得巨大成就的可以说并不多。而从专长和兴趣去发展取得成就的人则非常之多。更何况当今科学技术的发展日新月异，知识技术的分工越来越精细，更需要较多的专门人才，尤其是有创造力的人才。从我国对教育等行业的人才调查来看，普遍缺少创造力，而特长和兴趣是创造力的动力基础。可见传统的招生考试制度，尤其是英语这一学科的招考制度已不适应教育、社会和未来发展的需求，应当尽快加以改变。
综上所述，英语学习必须注重实效、实用，方可费时较少，收效更大，才能顺应时代、社会、未来的发展。
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