园林绿化工程有限公司财务管理制度（★）

第一篇：园林绿化工程有限公司财务管理制度

园林绿化工程有限公司财务管理制度

财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

3、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章 资金审批制度

1、总则

1)公司款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，经请示并做记录后可暂付，但随后要请董事长补签。2)财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。3)

财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。4)开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。5)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2、施工工程用款审批制度

施工工程用款由公司主管领导批准，经董事长会签后支付，其程序按以下“施工工程专用款支付审批工作流程”执行

⑴ 施工单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。⑵ 财务部审核后，报公司主管领导、董事长审批。

⑶ 公司主管领导、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决。

3、行政费用支出管理制度

⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。

⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。

4、公司差旅费开支制度

⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

⑵ 公司职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。

⑶ 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。A 房租标准: 一般职员，房租标准为50元/日。

B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。

C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。如因特殊情况需乘出租车，需事先请示公司分管领导同意，方可报销。D驾驶员出差补贴按每天30元计算。

⑷ 实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。

5、车辆维修费及汽油费管理制度

⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。

⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

⑴ 公司办公用具由办公室统一采购，管理。

⑵ 办公室财产台帐为财务部附设帐册。

⑶ 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报董事长批准，其会务工作由办公室统一安排。

⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经董事长批准后报财务部备案。

7、行政费用报销制度

⑴ 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报董事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

⑶ 应酬、礼品费用支出事前申报,批准后方可实施。

⑷ 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

⑸ 支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司董事长签字，财务审核后，由财务部直接支付。

⑹ 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。

⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

第二章 工程成本管理制度

1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、,承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。

2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。

3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。

⑵ 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

第三章 财产管理制度

1、公司财产的范围

⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品。

⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

⑶ 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。

⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。

⑵ 公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理。

⑶ 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。

3、财产的购置与调拨

⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。

⑵ 财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。

⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。

⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。

⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

4、财产的清查、盘点。

⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。

⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

⑶ 财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

⑸ 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程和财务领导审核。

第四章 货币资金管理制度

1.本制度所称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。银行存款包括存入商业银行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入本企业内部结算中心的存款。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等除上述货币资金以外的其他货币资金。2.单位的货币资金应当由单位财务部门集中统一管理。各类货币资金的收付业务，应当由财务部门统一办理，其他部门未经财务部门授权或委托，不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。3.选配出纳人员时，必须对其思想品德和业务素质进行全面考察，曾因经济问题受过处分或调离会计、出纳岗位的人员，均不得担任出纳工作。4.财务部门负责人要随时掌握出纳人员和其他经管货币资金业务的会计人员的思想动态。对思想不健康、有赌博恶习、缺乏社会和家庭责任感、与社会上不三不四的人交往过密以及法纪观念淡薄的人员，要及时调离出纳或经管货币资金业务的岗位。5.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入。支出、费用、债权债务账目的登记工作。禁止会计（指出纳岗位以外的其他会计岗位，下同）出纳一人兼。出纳岗位业务量较少时，在不影响办理出纳业务的前提下，出纳人员可以兼任除上述工作以外的其他工作。6.开设银行账户必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理。严禁委托他人（包括银行工作人员，下同）代办，严禁将款项存入未办理开户手续的银行账户。7.办理银行存款必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，支票、汇票、进账单等存款时提交给银行的凭证必须填齐收款单位、金额、用途、日期等内容，必须当场取得银行出具的存款证实书或进账单，并检查其真实性和正确性。严禁委托他人代办存款。8.定期存款到期支取、转存以及存款（包括定期和活期）在不同银行账户之间的转存，必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，不得委托他人代办。9.公司应当加强对银行结算票据的管理，按规定取得和使用票据。银行支票及其他有固定编号的结算票据应建立领用登记制度，按顺序号签发使用，定期盘点核对，作废时要在大小写金额处和印鉴处加盖“作废”戳记（或用碳素墨水写上“作废”字样），并妥善保管。10.签发现金支票必须将各项内容填写齐全。签发转账支票一般也应将各项内容填写齐全，特殊情况收款人不确定或金额不确定的转账支票时．必须经董事长及财务部门负责人批准，必须填写当日日期和真实用途，必须在支票用途栏注明限额并在金额小写栏应当填写货币符号的位置填写货币符号，必须在专门的登记簿上登记并由批准人、领用人在登记薄上签字。支票使用后，应在支票存根上补填收款人和确切的金额，并在登记簿上作注销登记。转存款的支票各项内容必须填写齐全。11.严禁将空白支票交于他人作信用抵押。

12.填写支票必须用碳素墨水，或用支票打印机打印。

13.通过银行对外付款时，其收款人全称、开户银行和账号必须以合同或有法律效力的书面文件（如发票）为依据。需变更合同中的收款人全称、开户银行和账号时，必须由对方出具书面文件，并加盖原合同所盖的公章，由原合同签字人签字。使用支票、银行汇票、银行本票付款时，还应确认收取票据人员的身份并由本人签收。14.出纳人员应及时向银行索取银行对账单，并及时对账，至少每月一次。每月终了，出纳人员应根据对账结果编制银行存款余额调节表草稿，连同对账单、银行存款日记账一并交会计人员审核。会计人员应当对所有收支业务逐笔进行核对，不得只核对余额。当余额相符而收支业务不符时，要及时查明原因。要特别注意上月的未达账项本月是否都已入账，如发现有较长时间的未达账项要查明原因。会计人员审核无误后，编制正式的银行存款余额调节表，由出纳人员、会计人员和财务部门负责人签字，与银行存款对账单一并保存，列入会计档案管理。15.定期存款也应取得对账单进行核对，至少每季度二次。银行不出具对账单时，应自行编制对账单由银行签认。16.现金收入一般应在当天送存银行，当日送存确有困难的，应按开户银行规定的时间送存，并要有相应的确保安全的措施。17.使用现金必须严格遵守中国人民银行的规定，不得超出中国人民银行规定的现金使用范围。

18.外出采购或进行经营活动需要大额款项时，应通过银行转账结算，不得携带大额现金。19.不准用白条抵充库存现金，不准利用银行账户代为个人或外单位存入或支取现金，不准将公款以私人名义存入银行。20.要严格执行库存现金限额制度。库存现金限额根据本单位的日常业务开支量和库存现金保管条件。库存现金限额一般为单位三至五天的日常零星开支量。21.存放现金应当配备保险柜，存放保险柜的房间应当安装防盗门、窗，并要有一定的安全措施。存、取现金款额较大或离银行较远时，必须有机动车辆接送，并派人陪同保护；应尽可能配备取送款专用车。取送款专用车严禁搭载无关人员。存取现金途中不得办理其他事项或逗留。22.出纳人员必须按规定登记现金和银行存款日记账。所有现金和银行存款收支业务必须于当日逐笔登记入账，并在记完当日最后一笔时结出余额。不允许将收支相抵而不记账或以收支相抵后的金额记账。23.库存现金和银行存款必须做到日清月结。每日下班前，出纳人员必须对库存现金进行盘点，并与现金日记账余额核对相符。每月月末最后一笔现金收支业务办理完毕盾，会计人员要与出纳人员一道对库存现金进行盘点，并编制盘点表。发现账款不待时，应及时查明原因。24.每日终了，会计人员与出纳人员必须将分类账上的现金和银行存款余额与日记账（出纳账）的余额相核对，发现差错要及时纠正，核对不符时不能结账。25.财务部门负责人和稽核人员要经常不定期地对库存现金和银行存款进好抽查．每月不得少于2次，抽查情况要有记录。26.会计人员和财务部门负责人要经常检查银行存款利息和其他各项收入是否及时入账，发现问题应及时查明原因。27.更换出纳人员时，必须办理移交手续。现金和银行存款日记账既要与分类账核对一致，也要与库存现金和银行对账单核对一致（银行未出对贩单时要派专人去银行核对），并由原出纳人员在日记账余额处盖章。支票等有固定编号的银行结算凭证要清点张数和核对号码。现金、银行存款、银行汇票、银行本票、印鉴、各种有价证券、支票等有固定编号的银行结算凭证以及其他有关资料、物品的移交情况应编入移交清册。移交清册一式四份，由移交、接交双方及监交会计人员、监交的财务部门负责人分别签字并各执一份。出纳人员临时外出，其工作由其他指定会计人员代理的，也应就所移交的事项（如现金、印鉴、账簿等）办理交接手续。28.外埠存款按银行存款的办法进行管理，有关业务完成后要及时清理撤户。

29.银行汇票存款、银行本票存款必须经常进行清理核对，至少每月要由会计人员清理核对一次，特别要注意检查多余款和因超过付款期等原因而退回的款项是否及时入贩。对于在途货币资金，财务部门负责人和会计人员应当及时检查其在途时间是否正常。30.出纳人员、会计人员和财务部门负责人如发现现金、银行存款或其他货币资金浮多、短少，或有被盗、被挪用、被贪污嫌疑时，应及时查明原因，及时向上级报告。需向公安部门报案时，应及时报案。31.发生货币资金被盗、被挪用、贪污，要追究有关责任人的经济责任和行政责任。有犯罪嫌疑的，应向有关司法机关报告。

第五章 应收账款管理制度

1.本制度所称应收帐款，包括工程施工投入所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收账款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。2.应收账款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收。3.公司的收款政策是：及时提醒，不断跟催，循序渐进，逐步加大力度和强度，直至运作到正常轨道。4.业务人员全权负责对自己经手业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，每月不得少于两次），访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起1日内填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准，由业务主管审查后提出处理意见，凡确定为坏帐的须报经董事长批准后按相关财务规定处理。5.业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失25％以上的金额。(注：疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。)6.业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述写出书面报告，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议，否则此类账款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿10％以上的金额。7.业务人员发现发生坏帐的可能性时应争取时效速报业务主管，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。8.“坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的原因等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同帐单或差额票据转交业务主管处理。9.凡发生.坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算业务人员销售成绩时，应按坏账金额的10%先予扣减业务员的业务提成。

其它事项

1.按照要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。

2.积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。3.配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

4.自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

第二篇：绿化工程有限公司财务管理制度

和顺县鑫红绿化有限公司财务管理制度

财务部门是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

3、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章、公司财务工作岗位职责

（一）财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

10、完成领导交办的其他工作。

（二）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（三）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

第二章资金审批制度

1、总则

1)公司款项的支付，须经公司总经理签字批准。如总经理不在公司，经请示并做记录后可暂付，但随后要请总经理补签。

2)财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。

3)财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

4)开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。

5)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准，经董事会签后支付，其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行

⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。

⑵公司各施工工地使用机器设备动力设备工具仪器等由工程部归口管理。

⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。

3、财产的购置与调拨

⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。

⑵财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。

⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。

⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

4、财产的清查、盘点。

⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。

⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

⑶财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程和财务领导审核。

第三章货币资金管理制度

1.本制度所称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。银行存款包括存入银行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入本企业内部结算中心的存款。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等除上述货币资金以外的其他货币资金。

2.单位的货币资金应当由公司财务部门集中统一管理。各类货币资金的收付业务，应当由财务部门统一办理，其他部门未经财务部门授权或委托，不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。

3.选配出纳人员时，必须对其思想品德和业务素质进行全面考察，曾因经济问题受过处分或调离会计、出纳岗位的人员，均不得担任出纳工作。

4.财务部门负责人要随时掌握出纳人员和其他经管货币资金业务的会计人员的思想动态。对思想不健康、有赌博恶习、缺乏社会和家庭责任感、与社会上不三不四的人交往过密以及法纪观念淡薄的人员，要及时调离出纳或经管货币资金业务的岗位。

5.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入。支出、费用、债权债务账目的登记工作。禁止会计（指出纳岗位以外的其他会计岗位，下同）出纳一人兼。出纳岗位业务量较少时，在不影响办理出纳业务的前提下，出纳人员可以兼任除上述工作以外的其他工作。

6.开设银行账户必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理。严禁委托他人（包括银行工作人员，下同）代办，严禁将款项存入未办理开户手续的银行账户。

7.办理银行存款必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，支票、汇票、进账单等存款时提交给银行的凭证必须填齐收款单位、金额、用途、日期等内容，必须当场取得银行出具的存款证实书或进账单，并检查其真实性和正确性。严禁委托他人代办存款。

8.定期存款到期支取、转存以及存款（包括定期和活期）在不同银行账户之间的转存，必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，不得委托他人代办。

9.公司应当加强对银行结算票据的管理，按规定取得和使用票据。银行支票及其他有固定编号的结算票据应建立领用登记制度，按顺序号签发使用，定期盘点核对，作废时要在大小写金额处和印鉴处加盖“作废”戳记（或用碳素墨水写上“作废”字样），并妥善保管。

10.签发现金支票必须将各项内容填写齐全。签发转账支票一般也应将各项内容填写齐全，特殊情况收款人不确定或金额不确定的转账支票时．必须经董事长及财务部门负责人批准，必须填写当日日期和真实用途，必须在支票用途栏注明限额并在金额小写栏应当填写货币符号的位置填写货币符号，必须在专门的登记簿上登记并由批准人、领用人在登记薄上签字。支票使用后，应在支票存根上补填收款人和确切的金额，并在登记簿上作注销登记。转存款的支票各项内容必须填写齐全。

11.严禁将空白支票交于他人作信用抵押。

12.填写支票必须用碳素墨水，或用支票打印机打印。

13.通过银行对外付款时，其收款人全称、开户银行和账号必须以合同或有法律效力的书面文件（如发票）为依据。需变更合同中的收款人全称、开户银行和账号时，必须由对方出具书面文件，并加盖原合同所盖的公章，由原合同签字人签字。使用支票、银行汇票、银行本票付款时，还应确认收取票据人员的身份并由本人签收。

14.出纳人员应及时向银行索取银行对账单，并及时对账，至少每月一次。每月终了，出纳人员应根据对账结果编制银行存款余额调节表草稿，连同对账单、银行存款日记账一并交会计人员审核。会计人员应当对所有收支业务逐笔进行核对，不得只核对余额。当余额相符而收支业务不符时，要及时查明原因。要特别注意上月的未达账项本月是否都已入账，如发现有较长时间的未达账项要查明原因。会计人员审核无误后，编制正式的银行存款余额调节表，由出纳人员、会计人员和财务部门负责人签字，与银行存款对账单一并保存，列入会计档案管理。

15.定期存款也应取得对账单进行核对，至少每季度二次。银行不出具对账单时，应自行编制对账单由银行签认。

16.现金收入一般应在当天送存银行，当日送存确有困难的，应按开户银行规定的时间送存，并要有相应的确保安全的措施。

17.使用现金必须严格遵守中国人民银行的规定，不得超出中国人民银行规定的现金使用范围。

18.外出采购或进行经营活动需要大额款项时，应通过银行转账结算，不得携带大额现金。

19.不准用白条抵充库存现金，不准利用银行账户代为个人或外单位存入或支取现金，不准将公款以私人名义存入银行。

20.要严格执行库存现金限额制度。库存现金限额根据本单位的日常业务开支量和库存现金保管条件。库存现金限额一般为单位三至五天的日常零星开支量。

21.存放现金应当配备保险柜，存放保险柜的房间应当安装防盗门、窗，并要有一定的安全措施。存、取现金款额较大或离银行较远时，必须有机动车辆接送，并派人陪同保护；应尽可能配备取送款专用车。取送款专用车严禁搭载无关人员。存取现金途中不得办理其他事项或逗留。

22.出纳人员必须按规定登记现金和银行存款日记账。所有现金和银行存款收支业务必须于当日逐笔登记入账，并在记完当日最后一笔时结出余额。不允许将收支相抵而不记账或以收支相抵后的金额记账。

23.库存现金和银行存款必须做到日清月结。每日下班前，出纳人员必须对库存现金进行盘点，并与现金日记账余额核对相符。每月月末最后一笔现金收支业务办理完毕盾，会计人员要与出纳人员一道对库存现金进行盘点，并编制盘点表。发现账款不待时，应及时查明原因。

24.每日终了，会计人员与出纳人员必须将分类账上的现金和银行存款余额与日记账（出纳账）的余额相核对，发现差错要及时纠正，核对不符时不能结账。

25.财务部门负责人和稽核人员要经常不定期地对库存现金和银行存款进好抽查．每月不得少于2次，抽查情况要有记录。

26.会计人员和财务部门负责人要经常检查银行存款利息和其他各项收入是否及时入账，发现问题应及时查明原因。

27.更换出纳人员时，必须办理移交手续。现金和银行存款日记账既要与分类账核对一致，也要与库存现金和银行对账单核对一致（银行未出对贩单时要派专人去银行核对），并由原出纳人员在日记账余额处盖章。支票等有固定编号的银行结算凭证要清点张数和核对号码。现金、银行存款、银行汇票、银行本票、印鉴、各种有价证券、支票等有固定编号的银行结算凭证以及其他有关资料、物品的移交情况应编入移交清册。移交清册一式四份，由移交、接交双方及监交会计人员、监交的财务部门负责人分别签字并各执一份。出纳人员临时外出，其工作由其他指定会计人员代理的，也应就所移交的事项（如现金、印鉴、账簿等）办理交接手续。

28.外埠存款按银行存款的办法进行管理，有关业务完成后要及时清理撤户。

29.银行汇票存款、银行本票存款必须经常进行清理核对，至少每月要由会计人员清理核对一次，特别要注意检查多余款和因超过付款期等原因而退回的款项是否及时入贩。对于在途货币资金，财务部门负责人和会计人员应当及时检查其在途时间是否正常。

30.出纳人员、会计人员和财务部门负责人如发现现金、银行存款或其他货币资金浮多、短少，或有被盗、被挪用、被贪污嫌疑时，应及时查明原因，及时向上级报告。需向公安部门报案时，应及时报案。

31.发生货币资金被盗、被挪用、贪污，要追究有关责任人的经济责任和行政责任。有犯罪嫌疑的，应向有关司法机关报告。

第四章应收账款管理制度

1.本制度所称应收帐款，包括工程施工投入所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收账款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。

2.应收账款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收。

3.公司的收款政策是：及时提醒，不断跟催，循序渐进，逐步加大力度和强度，直至运作到正常轨道。

4.业务人员全权负责对自己经手业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，每月不得少于两次），访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起1日内填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准，由业务主管审查后提出处理意见，凡确定为坏帐的须报经董事长批准后按相关财务规定处理。

5.业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，务人员应负责赔偿该项损失25％以上的金额。(注：疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。)

6.业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述写出书面报告，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议，否则此类账款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿10％以上的金额。

7.业务人员发现发生坏帐的可能性时应争取时效速报业务主管，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。

8.“坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的原因等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同帐单或差额票据转交业务主管处理。

9.凡发生坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算业务人员销售成绩时，应按坏账金额的10%先予扣减业务员的业务提成。

其它事项

1.按照要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。

2.积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

3.配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

4.自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

第三篇：有限公司财务管理制度

有限责任公司财务管理制度

一、总则

为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。

二、组织机构

2.1、公司设立财务部。

2.2、财务部的职责，在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作（包含但不限于以下内容）。

（1）财会人员的管理、指导检查各独立核算项目的会计核算工作；

（2）做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋；

（3）协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；

（4）建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式；

（5）制定成本管理制度与控制制度。

2.3、财务部下设：出纳、会计。

（1）出纳职责：负责办理企业的存款和结算业务；定期对现金和银行存款进行安全性、效益性和流动性检查；负责日常资金的划拨和费用报销；负责工资奖金的审核和发放。协助会计人员针对经济事项所对应的原始凭证的合规性、完整性进行审核；

（2）会计职责：根据会计准则准确填制记账凭证；审核记账凭证，严格按照会计内部程序进行记账、对账、结账；编制会计报表；各种应收、应付款项的清理；编制银行调节表。建立财务成本控制系统，对成本和资金进行控制；对进销存各环节成本有效地监控；对产品的价值进行分析；挖掘降低目标成本的潜力。

2.4、各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.5、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

2.6、采购人员采购的原材料质量、性能达到（或超过）公司质量要求，且价格低于公司核定的计划价，公司将按节约总额的一定比例给予奖励；如果采购原材料价格高于公司核定的计划价公司不支付超额部分的货款；如果违反公司采购程序擅自采购（所有资金往来活动均有财务部门具体实施，严禁采购人员经手采购资金款项），由采购人员承担由此造成的一切经济损失，严重违规者承担法律责任。

三、流动资产的管理

3.1、流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、等。

3.2、现金管理

（1）现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款，根据公司《借款和费用报销及审批程序制度》规定的审批流程执行。

（2）财务人员必须对收付款凭证的内容完整、合法负责；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

（3）当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额（以现金2000元为标准）的过夜现金，以确保财产的安全。

（4）公司员工报销费用时，出纳要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。

（5）公司各相关项目负责人应将营业收入等款项及时交付资金管理部门，以便及时处理账务。

3.3、银行存款管理

（1）会计人员要认真执行《支票管理规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

（2）财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备。因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。

（3）银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。

3.4、应收账款及预付账款的管理

（1）公司要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人（或具体项目）的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。

（2）各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人（或项目经办人）按责任赔偿相应损失后及时处理账务。

（3）收回的账款要及时上交财务部，如发现私自挪用货款不交者，移交司法部门处理。

（4）公司要严格控制内部员工的借款，健全借款审批制度。员工调离时资金管理部应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作，未经财务部人员及总经理在《员工离职结算单》上签字，人力资源部不得为其办理离职手续。

（5）支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经财务人员审核并注明用途后，经总经理批准方可付款，并同时向财务部提拱有关合同（协议书）等有关材料。（相关合同要复印备份、编码、登记）

（6）本公司采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。

3.5、低值易耗品管理

（1）低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。

（2）对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱、电脑及其配件、打印机及其耗材、电话安装及话机等）各种工具（生产、安装、维护等工具），必须由具体使用人员提出申请，公司财务部人员审核，总经理批准才能采购。办公用品由财务部人员统一管理，采取先调配再采购的原则，任何非财务部人员不得自行购买，任何人员不得超标准领用办公用品。

（3）低值耗品建立档案，具体使用人员负责管理，工作异动时办理交接手续，非正常消耗或遗失的要按价赔偿；个人使用的由个人自行负责，工作异动时办理归还手续，非正常消耗或遗失的要按价赔偿。

四、固定资产的管理

4.1、固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当作为固定资产。

4.2、公司建立固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。

公司财务要设置固定资产明细账，并制定固定资产目录，生产管理中心生产技术部负责生产类固定资产的管理，行政管理中心负责非生产类以外的固定资产管理。

4.3、固定资产的计价

（1）外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费用

价格为固定资产记账价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为记账价格。

（2）购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。

（3）对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产（没有建账）可以采取重置价进行入账。

4.4、折旧方法。（法定）

我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为20年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为5年，电子设备和仪器仪表等为3年。

4.5、本公司固定资产残值率5%.（法定）

4.6、全部固定资产必须每年盘点一次，由财务管理部牵头、生产管理中心、行政管理中心参与，具体盘点时间由财务管理部根据年终决算的要求决定。

五、负债管理

5.1、企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。

5.2、企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度

5.3、企业购进货物应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务管理部，以便及时处理账务，正确体现企业负债，正确核算材料物资等的计价和产品成本。

六、成本费用的核算管理

成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户（待摊费用、预提费用等）。

企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。

有关费用报销程序和标准的制度由财务管理中心另行制定。

七、收入、利润和税金的管理

7.1、公司销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货。

7.2、要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号

前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。

7.3、利润总额可按以下公式计算

利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用

产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加

其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加

7.4、公司营业外收入和营业外支出是指与公司无直接关系的各项收入和支出。

7.5、公司实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：（法定！）

（1）支付各项税收的滞纳金和罚款。

（2）弥补企业以前亏损。

（4）提取法定盈余公积金和公益金。

（5）向投资者分配利润。

八、财务报表、会计科目和发票的管理

8.1、根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日下午6：00为结账时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月12号前上报总经理及有项目负责人。

8.2、应分别独立核算的项目，要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。核算有关经济业务，公司的资金、物资往来要办理有关转账手续。

8.3、公司所有购进货物，原则上200元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税（或合法）发票结算。

8.4、公司出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务管理部。

财务管理部门要认真检查，凭旧本领用新本，不得乱领乱用有关单据。

8.5、销货发票（含普通发票、增值税专用发票）要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。会计人员要建立健全有关票据的登记制度。

8.6、公司业根据《会计准则》建立会计科目。

九、会计档案管理（法定）

9.1、要做好会计档案的管理工作，资金管理部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

9.2、公司财务管理部建立会计档案目录，严格档案调阅手续。

9.3、公司财务人员、采购业务人员调动工作时必须办理相关费用、账目的会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。

9.4、会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。（）

十、罚则

1、对现金出纳会计因违反现金管理制度而造成的现金短少，付全部责任并全额赔偿。

2、项目负责人要配合财务人员对往来账会计要建立双方定期（半年和一年）对账制度，违反往来对账要求，使往来帐超过有效追偿期的，相关负责人要承担渎职责任，并予以相应赔偿。（法定）

十一、附则

11.1本管理制度自股东会批准公布之日起执行，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。不完善之处另行发文补充。

11.2本管理制度由公司财务管理中心负责解释。

XX有限责任公司

X年X月X日

第四篇：有限公司财务管理制度

第一章总则

第一条 为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。

第二条本制度适用于克莱斯公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。

第二章 财会机构设置

及财会人员岗位职责

第三条 公司财务部门的职能

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第四条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。在没有专职审计人员之前，审计员可由总经理兼任。

第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

（四）承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：

（一）按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

（四）完成公司领导交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度。

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

（六）配合会计做好各种帐务处理。

（七）完成公司领导交付的其他工作。

第八条审计的主要工作职责是：

（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。

（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

（七）完成公司领导交付的其他工作。

第三章财务工作管理

第九条会计自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条财务工作人员发现

第五篇：路桥有限公司财务管理制度

路桥有限公司财务管理制度

X路桥有限公司 财务管理制度 编号ZTLQZD007 第一章 总则

第一条 为了加强公司的财务管理规范各级责任人员的经济行为做好财务管理工作提高企业经济效益特制订本制度

第二条 本制度的适用范围为公司机关和所有内部独立核算单位 第二章 财务机构和人员

第三条 公司设财务部负责实施公司具体的财务管理工作认真贯彻执行国家有关的财务管理制度进行会计核算和会计监督建立健全财务管理的各种规章制度编制财务计划加强经营核算管理反映分析财务计划的执行情况检查监督财务纪律做好资金融通工作办理保证业务对各独立核算单位财务工作进行监督指导对有关机构及财政税务部门了解检查财务工作提供有关资料如实反映情况

第四条 公司对各独立核算单位财务人员实行委派会计制由财务部对各单位派出财务人员同一区域内的不同项目在区域中心设立财务核算中心会计人员由公司委派各项目部设出纳一名到区域中心报账集中核算

第五条 委派会计应严格遵守国家有关财经法规制度搞好财务会计工作及时向公司及各独立核算单位负责人提供真实可靠的财务信息完成单位负责人交办的各项任务对公司负责为各单位提供服务 第六条 财务人员的任用实行回避制度单位负责人的近亲属不得在其所在单位任职财务机构负责人和工作人员的近亲属不得在同一单位任职

第七条 财务人员的任免调动换岗首先由财务总监提出意见或建议由人事部审核报总经理决定人员调动或离职必须办理交接手续一般财务人员办理交接手续由会计负责人或主管会计监交主管会计办理交接手续由单位财务负责人监交

第八条 财务人员应具有必要的会计专业知识和技能并取得会计从业资格证书还应具备工作必需的税务工程及计算机相关知识财务人员应争取参加各种业务培训包括国家规定的法规培训和公司内部组织的业务学习和培训公司原则上应保证财务人员每年有不少于两周的脱产学习培训或进修的时间

第九条 公司财务部对项目部财务人员拥有考核权根据公司规定执行工作表现工作质量报表质量及账簿凭证质量进行初核各单位出纳人员由委派会计进行初核

第三章 财务管理职责和权限 第十条 股东会职权 1决定公司投资计划

2批准公司财务预算方案决算方案 3批准公司利润分配方案和弥补亏损方案 4对公司增加或减少注册资本做出决议 5对发行公司债券做出决议

6对股东向股东以外的人转让出资做出决议 第十一条 董事会职权 1制定公司财务预算方案决算方案利润分配方案弥补亏损方案增减注册资本方案并向股东会提请审议批准

2决定投资方案 3批准费用预算

4对总额在50万元以上的固定资产购置的审批 5对外单位100万元以上的借款的审批 6对总经理的权限进行授权 第十二条 公司总经理职权

1根据通过的费用和资金预算总经理拥有物品采购等各项费用支出和项目部垫资融资的审批决策权并对决策事项负责

2在董事会赋与权限内有公司向金融机构融资借款所需提供的担保单位的确定权有公司为项目经理个人或有关企业提供担保的决定权

3负责审批公司对外宣传费用业务招待费用项目部向公司报销费用和超过公司规定标准申请报销的费用开支

4负责审定对工程项目的收费率

5决定财务机构的设置及财务人员的任用调动 第十三条 财务总监权责

1组织制定公司的各项财务会计制度并督促贯彻执行 2监督公司所有经济活动是否符合各级规章制度

3负责资金收支预算平衡资金收支对项目部垫资内部贷款投资方案资金预算方案有审核的权力对公司内部100万元含以下贷款有审批权

4根据公司运作状况利用各种融资手段积极筹措资金支持公司经营活动 5负责审查公司对外提供的会计资料

6分管公司机关的财务管理工作对公司机关标准范围内开支有审批权 7参与工程项目部收费率的确定参与生产经营管理会议参与经营决策及投资决策审查或参与拟定经济合同协议及其他经济文件

8组织公司内财务人员的业务培训对公司财务人员的考核调动有提议的权力

第十四条 公司财务部经理权责

1组织并规范公司的会计核算工作推动会计电算化工作 2收集整理各种财务管理信息加强经济活动分析及时向领导汇报 3负责财务预算工作的具体实施加强机关各部门费用控制 4组织对各项目部的年终结算和项目竣工决算与财务考核 5制订管理费的收缴计划按时足额完成资金收缴工作

6参与制订项目部经济责任承包对外业务承接完成产值质量安全债权债务风险责任等考核指标对工程项目承包经营结算涉及的财务数据有鉴定权

7完善财务内部监督机制有效防止各种错弊 8严格债权债务管理加强防范财务风险

9负责检查公司各项目部财务会计工作参与对财务人员的考核对财务人员的任用调动有建议的权力

第十五条 下属单位负责人权责 1对本单位各项费用开支有签批的权力 2有参与本单位管理费率商定的权力

3负责本单位管理费及时上交工作应收款项的回收工作债权债务的清理工作

4对本单位会计资料的真实性完整性负责 5负责与项目有关税费的缴纳 第十六条 委派会计权责

1按施工企业会计制度和公司会计核算办法组织各单位会计核算工作 2执行公司财务管理制度对违反制度的开支应提议否决负有监督报告责任 3督促项目部按时上交公司管理费和各项费用负责项目部会计报表编制加强项目部成本费用核算控制

4根据公司的制度办法建立有效的财务内部监督机制严格支付手续维护资金安全

5参与项目部合同管理 第四章 财务工作规范 第十七条 会计核算管理

一公司执行《会计法》《企业会计制度》•及其它法律法规关于会计核算一般原则会计凭证和账簿和财产清查等事项的规定下列事项必须办理会计手续进行会计核算

1有价证券的收付 2财物的收发增减和使用 3债权债务的发生和结算 4资本基金的增减 5收入成本费用的计算 6财务成果的计算和处理等 二记账方法一律采取借贷记账法记账原则采取权责发生制 三会计自一月一日起至十二月三十一日止

三企业采取的会计处理方法前后各期必须一致非经公司董事会同意任何人不得随意改变会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料必须真实准确完整并符合会计制度的规定

四财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证加强对原始凭证的审核必须区分收据和发票除税务部门许可的行政事业性收据外收据一般不得作为成本费用凭证入账并根据审核的原始凭证编制记账凭证凭证经复核后才能记账会计出纳员记账都必须在记账凭证上签字

五财务工作人员应当会同相关部门定期进行财务清查保证账簿记录与实物款项相符

六财务工作人员应每月根据账簿记录编制会计报表上报公司总经理及财务总监并报送有关部门会计报表须会计及单位财务负责人签名及盖章

第十八条 财务监督管理

一财务人员对本公司实行会计监督对不真实不合法的原始凭证不予受理对记载不准确不完整的原始凭证予以退回要求更正补充

二财务人员发现账簿记录与实物款项不符时应及时向总经理或财务总监书面报告并请求查明原因做出处理

财务人员对上述事项无权自行做出处理 第十九条 财务工作应当建立内部控制制度 一建立财务人员分工制度 1一般要求 记账人员与经济业务的审批人员经办人员财物保管人员职权分离制证以及各种账簿的登记应予以必要的分工

2具体要求

⑴银行票据的签发登记及银行印鉴必须分开管理不得由一人兼管 ⑵出纳人员不得兼记收入费用账往来明细账和兼管财务档案 ⑶会计总账与现金银行存款日记账分离 二规范出纳收付业务

1收入现金必须开具收据或发票办理银行转账收入除开具收据或发票外还应取得银行收款通知单或缴款单回单联或其他表明银行收账的单据

2付出现金必须开具现金付款凭单凭单上应有领款人签字该凭单应与相应的发票附在一起

3严格遵守国家结算纪律不得出现超范围的大额现金支出 三建立财务对帐制度 1帐实相符

⑴现金日记账上的当日结存数与现金实存数核对若有差错及时查找原因公私现金严格区分不得混用

⑵银行存款应每月或每周取得银行对账单会计由与银行日记账进行核对若有未达款项必须编制银存款余额调节表银行对账单及余额调节表必须按时间顺序装订保存

⑶物资仓库每年定期进行实物盘点核对账目发现帐实不符的应查明原因及时处理

2账账核对 总账与明细账核对总账与日记账核对保持账账相符 第五章 项目财务管理

第二十条 工程项目内部经济承包合同的管理

1工程项目必须签订内部经济承包责任合同经济承包责任合同采用公司统一文本对合同双方的权利义务及项目收费率收费方式作明确的约定

2项目经济承包责任合同必须在工程施工合同签订后60天内签订完成 第二十一条 项目核算管理

1公司对于在一个区域内的几个不同项目在区域中心设立财务核算中心核算中心会计人员对公司负责为项目提供服务各项目部设出纳一名出纳从会计处借部分备用金及限定金额的空白支票定期拿合法单据及相关附件到核算中心报账

2工程的成本费用支出必须由项目经理签字公司列支费用按公司有关制度计算由相关人员及公司总经理签字会计人员告知项目经理后可直接计入成本

3项目所有工料机其他直接费及间接费用都必须反映在项目成本账中不得出现分包工程成本不允许以工程结算单代替工料机发票

4项目人员工资包括临时用工要控制在一定的比例内比例由公司测算在承包合同中明确项目人均月工资额以800元为标准超出标准的按超出总额的33调增项目应上缴利润

5项目部及分公司账面招待费开支按当年工程结算收入的3‰为限超过部分须按33计交所得税

6使用项目部资金购置固定资产必须先将资产购置计划报公司相关管理部门由相关管理部门审核后签署意见属公司已有可调配使用的由设备物资部统一安排调配以提高资产使用效率节省项目资金属公司急需购置的大型设备可由项目部垫支后转为对公司的上缴款其他固定资产可按发票计入项目部固定资产账按公司规定计提折旧项目责任账中同时将购置资产的资金从项目部可用资金中减少对于未经公司签署同意的财务不能付款购买

第二十二条 项目资金管理

1工程项目资金属公司财产业主单位拨付的工程款必须汇入项目部开户银行账户项目部合同计量部门应定期将项目部及各工区完成的货币工程量提供给财务部门作为对资金使用进行总额控制的依据

2项目部应确立全公司一盘棋思想正确处理好全局与局部的关系规范管理费等费用上缴工作应交公司资金占用费机械设备租赁费周转材料使用费等费用按实际发生时间及时组织上交公司

3项目部应上交公司各项资金会计人员应在项目资金到帐后列出资金计划交项目经理审阅若项目经理无正当理由拒缴或未在规定期限内向公司办理相关手续会计人员可直接划转资金

4各单位资金上缴时间承包合同中有规定的按合同条款执行合同中未作明确规定或尚未签订合同的按以下规定

项目部收到预付款后在5日内上缴预付款金额的20以后在每次收到计量款5日内上缴当期计量款的5业主扣回预付款的按抵扣后的金额计工程竣工决算后按承包合同规定结算多退少补

分公司按承包合同签订的应上缴金额于当年第一季度上缴总金额的10第二季度上缴总金额的25第三季度上缴30第四季度缴清上缴期限为每季度结束后5日内 各单位应按合同或上述规定安排资金上缴对于资金周转确有困难不能按时上缴的应在规定期限前写出书面报告向公司说明情况经总经理批准后将应缴款转为借款按月息12‰计收利息未及时上缴也未提交报告获批的除将应上缴款转为借款按月息12‰计收利息外另外公司将给予相应处罚

5各单位之间 资金往来必须通过公司不允许下属各单位之间自行互相融通资金如确需在项目之间融通资金时须事先提出申请经公司领导批准

6各单位与公司资金往来费用上缴实行收支两条线资金实行有偿占用存款有息向公司的借款欠交公司管理费及其他费用的按实际占用金额和时间收取月息12‰的资金占用费多缴部分公司按同期银行活期存款利率计息

第二十三条 项目部借款管理 一申请程序

项目经理因承接工程施工资金周转困难要求公司解决部分资金时应提出书面借款申请在申请报告中说明借款用途借款金额还款计划和期限以及担保抵押的说明

二内部借款审批

由工程管理部提出工程进展情况工程施工质量对资金使用的合理性做出评估财务部提出项目部管理费上缴情况过去项目经理借款归还情况做出信用评估报总经理审核批准特殊情况可以请示先放款后补办手续但放款中的担保抵押等相关手续一定要严格按公司制度执行谁办理谁负责

三内部借款的具体操作细则

项目部借款时项目经理出具借条借款人必须是项目经理个人格式应遵从公司统一文本格式借款实行担保或抵押办理担保的担保人应是具有相应经济实力的法人单位或公司其他项目经理办理抵押的抵押物的实际价值必须相当于借款额的12倍抵押物交给公司或办理财产的他项权证交公司保管

四项目经理借款操作程序 1项目经理提出书面借款申请

⑴书面申请报告应包括的内容项目经理个人和家庭情况工程项目概况借款理由借款金额期限担保人或抵押物情况等

⑵填制借款申请表

见附件一 ⑶填制借款借条

见附件三

2公司财务部对借款资料进行审查符合要求的呈送总经理审批

3总经理审批同意在借条上批示后办理担保或抵押手续签订担保借款合同借款利率为月息12‰

借款合同见附件二

4公司财务部将借款划入项目部银行账户

5借款到期前10天公司财务部向借款人发出催款通知见附件四督促借款人按时还款付息

五项目经理借款到期后确因特殊情况款项不能如期归还的必须在借款到期前提出续借申请经总经理批准后重新办理借款手续

第二十四条 银行保证业务工作制度

一银行保证业务包括信贷证明投标保函履约保函和预付款保函是根据业务需要由公司申请银行出具的向业主提供保证的承诺书是企业融资的一种手段为避免损失减少风险应视同货币资金管理

二严格银行保函审批程序根据业务需要信贷证明及投标保函由市场经营部根据项目资审需要填写申请表经公司领导签批后交财务办理履约保函及预付款保函由市场经营部和项目经理提出申请总经理签字后财务负责办理

三项目经理向公司提出办理保函申请应提供相应担保

四银行保函收费标准公司为中标项目办理的保证业务费用由该项目承担公司一次性向项目收取其中信贷证明手续费按信贷证明总额的1‰收取投标保函手续费按保函金额的2‰计收履约保函及预付款保函按保函金额的3‰收取对于需要现金担保的项目公司投出保证金视同项目经理借款按保证金金额及占用时间计收利息

五为中标开具的各类保函原件由该项目经理负责收回未中标项目由市场经营部负责收回投标保函原件

第二十五条 项目债权债务管理制度

债权债务管理是公司财务管理的重点着重做到债权债务防范管理中的程序性工作

一解决债权债务问题的第一责任人是项目部经理承担清理债权债务的全部费用和损失

二各项目部财务人员负责工程应收款的日常催收工作必须定期与业主进行对账核实资金支付情况认真填报有关债权债务的报表并对债权债务的风险程度做出预测分析

三公司财务部对各项目部的报表汇总后确定重点风险债权债务及时报告总经理总经理和有关领导进行情况分析及时采取有效措施

四为防范和化解风险各项目部应设立坏账准备金和经营风险基金坏账准备金按国家财务制度执行经营风险基金按项目部剩余盈利和公司相关要求执行 五项目部财务人员漏报或瞒报重要债权债务或因债权管理不当失去追诉时效的应承担责任

六完工项目在竣工验收三个月内将帐并入公司并帐时必须将所有债权债务全部确认其中债权仅指工程质保金其余债权在并帐时必须全部收回若项目并帐后产生新的债务由项目经理个人承担

七因执行风险防范制度不严而产生的债权债务风险应视具体情况追究有关当事人的责任

第六章 费用预算管理 第二十六条 费用预算制度 一资金收支预算

资金收支预算是公司资金整体收支的预算计划和预算执行考核也是企业理财的主要手段可以挖掘资金潜力平衡收支

据经营计划预测资金来源和资金运用量 2根据资金结余或短缺情况安排资金银行筹措计划 二费用预算及其执行考核

为了加强公司各部门费用支出的控制节支增效公司财务部应制订有关经营费用的预算指标并进行控制考核

1公司财务部于年初根据上年费用发生情况和本年工作任务提出各部室初步的费用预算表再与各部室商定合理的费用预算指标在此基础上制订支出总预算最后报公司总经理核定

2各部室在特殊情况下可申请追加费用预算报总经理核准

3年终根据公司完成产值及有关指标确定经营费用允许支出的限额与实际支出数进行对照

4费用超支或节约情况进行考核并在公司内部进行通报批评或表扬奖励 第七章 固定资产管理

第二十七条 公司固定资产包括使用期限在一年以上单位价值在2000元以上的房屋及建筑物机器机械运输工具及其他与生产经营有关的设备器具工具不属于生产经营主要设备单位价值在2000元以上并且使用期限超过两年的也应当作为固定资产

第二十八条 大型固定资产的购置由董事会决定公司各相关管理部门按照分工统一管理调度各使用单位按月向公司上交使用费单位价值在10万元以下的机械设备检测试验仪器以及办公设备等经公司批准后由项目部自行购置自行提取折旧计入工程成本

第二十九条 计提折旧的固定资产包括房屋建筑物在用的机械设备仪器运输车辆工具器具季节性停用和大修理停用的设备以经营租赁方式租出的固定资产以融资租赁方式租入的固定资产等

第三十条 固定资产折旧从开始使用的次月提取折旧停止使用的固定资产当月仍应提取折旧已提足折旧的固定资产不管能否使用均不再提取折旧提前报废的固定资产也不再提取折旧公司固定资产除董事会特别指定的资产外均采用平均年限法折旧率为

序号 固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 月折旧率

房屋建筑物 30 10 3 025 运输设备 8 5 11875检测及试验仪器 其他 3

5099 3 施工机械 8 5 11875 099 19 158 5 办公设备 5 3 194 162 194 162 第三十一条 固定资产清理报废须经董事会或由董事会授权公司总经理决定并将处理收入交至公司财务部任何单位部门无权自行处理和收款

第三十二条 每个固定资产都应建立固定资产卡片一式三份资产使用单位一份会计部门一份资产管理单位一份并定期或不定期进行清查盘点终了必须由三个部门联合进行一次全面清查

第八章 财务档案管理制度

第三十三 各单位必须加强对财务会计档案管理工作的领导建立财务会计档案的立卷归档保管查阅和销毁等管理制度保证财务会计档案妥善保管有序存放方便查阅严防毁损丢失和泄密

第三十四 财务会计档案是指会计凭证会计账簿财务报告财务计划及重要的经济合同等财务核算专业资料是记录和反映企业经济业务的重要史料和证据具体包括

1会计凭证类原始凭证记账凭证汇兑凭证收发料凭证各种调拨单及其他凭证

2会计账簿类总账明细账日记账固定资产卡片辅助账簿其他会计账簿 3财务报告类月度季度财务报告包括会计报表附表附注以及文字说明材料报表产值和工资报表中介机构的财务审计报告验资报告其他财务报告

4合同类工程承包合同购货合同公司与项目部经济承包责任合同其他合同 5工程结算类工程项目结算书工程竣工财务结算资料等

6其他类银行存款余额调节表银行对账单其他应当保存的财务核算专业资料财务会计档案移交清册财务会计档案保管清册财务会计档案销毁清册及财税文件银行文件公司文件和业务技术资料等 第三十五条 财务人员工作调动或因故离职必须将本人所经营的财务会计档案全部移交给接替人员交接双方和监交人员要在移交清册签名盖章没有办理交接手续的不得调动或离职

第三十六条 公司机关和项目部每年形成的财务会计档案应当由公司财务部按照档案归档要求负责整理立卷装订成册由财务部编制财务会计档案保管清册当年形成的财务会计档案在会计终了后可暂由财务部门保管一年出纳人员不得兼管财务会计档案期满之后应当由财务部编制财务会计档案移交清册移交公司档案室统一保管移交公司档案室保管的财务会计档案原则上应当保持原卷册的封装个别需要拆刲重新整理的档案室应当会同公司财务部和经办人共同拆封整理以分清责任

第三十七条 财务会计档案不得随意调阅如外部有权机构经合法程序进行检查或公司内部有特殊需要经公司总经理或财务总监批准办理登记手续可以提供查阅或复制查阅或复制财务会计档案的人员严禁在财务会计档案上涂画拆封和抽换调阅人员一律不得将财务会计档案携带外出特殊情况需携带外出的必须由公司财务部人员陪同并随人带回

第三十八条 财务会计档案保管期限分为永久定期两种定期保管期限分为三年五年十年十五年二十五年按公司档案管理办法执行期满需要销毁时应报告公司财务部对销毁档案做出鉴定由公司组织人员办理销毁工作的有关事宜

第九章 附则

第三十九条 本制度自发布之日起施行原《财务管理办法》及《资金上缴办法》同时废止

第四十条 本制度由公司财务部解释 附件一

中天路桥有限公司借款申请表 编号 年第 号

申请人 资质 身份证号码

证号码 借款金额大写 月利率12‰

担保人 资质 身份借款期限

年

月

申请人已累计日至

****年**月**日

申请理由 理由

借款

万元其中向公司借

款

万元其他借款

万元

单位开户银行账户账号

借款申请人签名盖章

部 总经理审批意见

有关部门意见

部

备注

财

务

声明本借款请汇入

附件二

保证担保借款合同 编号 年第 号

出借人中天路桥有限公司以下简称甲方 借款人

以下简称乙方 保证人

以下简称丙方

乙方由于资金周转需要向甲方借款因乙方请求丙方自愿为乙方向甲方借款提供无条件担保甲方经审查同意丙方作为乙方还款的保证人甲乙丙三方经协商一致订立本合同

第一条 乙方向甲方借款金额人民币大写

万元整小写

元借款期限为

****年**月**日至

****年**月**日借款利率为月息12‰利息在本金归还前分两次付清

第二条 乙方应按期足额向甲方归还借款本息否则乙方应向甲方支付违约金违约金按未还款项的总额的每日万分之七计算

第三条 保证人承诺

1丙方为乙方向甲方借款

万元提供担保承担连带清偿责任 2保证范围包括借款的本金利息违约金赔偿金及甲方为实现债权的全部费用

3如乙方不按本合同的约定偿付借款本息和相应的费用甲方有权直接向丙方追偿丙方保证在接到甲方书面催款通知的十五日内清偿上述款项

4丙方的担保期限为本合同借款期限届满后二年内

5丙方的保证责任不因主债务无效而无效不论主债务是否生效丙方均承担连带保证责任

第四条 丙方代乙方清偿借款本息费用后有权向乙方追偿

第五条 本合同生效后乙方如不能按期还款甲方可随时向乙方主张权利丙方自愿承担连带保证责任至款项还清

第六条 争议的解决方式甲乙丙三方在履行本合同中发生的争议由襄樊市中级或高级人民法院管辖

第七条 本合同一式三份甲乙丙三方各执一份 甲方

中天路桥有限公司

公章 法定代表人或授权代理人

乙方

签字 乙方电话

丙方

签字 丙方电话

附件三 借

据

本人向中天路桥有限公司借款人民币

万元整小写

元利率按月利率12‰计算利息分两次支付本金到期日前支付一半另一半在本金归还时一并支付

本人保证于

****年**月**日归还贷款本金及支付利息如逾期不还本人愿按借款本息总额承担每日万分之七的违约金

借款请汇入以下账户 户

名 账

号 开户银行

借款人

签字

****年**月**日 公司领导审批意见 催款通知书

你公司于

****年**月**日向我公司借款人民币

已于

****年**月**日到期公司财审部已多次催收请你单位准备资金在****年**月**日前归还所借本金

及利息

合计

以维护本公司的合法权益

款项汇入以下账户 户

名 账

号 开户银行

中天路桥有限公司 年

月

日 借款人签收

此件一式二联送债务人签收签收后一份给债务人一份存公司财务部 催款通知书

你公司于

****年**月**日向我公司借款人民币

****年**月**日到期公司财审部已多次催收请你单位准备资金在月

日前归还所借本金

及利息

计

以维护本公司的合法权益

款项汇入以下账户 户

名

已于

年

合 账

号 开户银行

中天路桥有限公司 年

月

日 借款人签收

此件一式二联送债务人签收签收后一份给债务人一份存公司财务部

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