资产评估公司人事管理制度（小编整理）

第一篇：资产评估公司人事管理制度

人事管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强人事管理工作，保证正常的工作秩序，保障员工的合法权益，根据《中华人民共和国劳动法》和《哈尔滨**资产评估有限公司（以下简称本所或总所）章程》，结合本所的实际情况，制定本制度。

第二条 本所员工均实行劳动合同制，由本所主任会计师代表本所与员工签订劳动合同，合同期根据分工及个人情况分别确定，合同期满根据情况决定是否续聘或解聘。

第三条

本所分所员工的聘用、解聘、升职、升薪、辞退等人事管理工作由分所所长直接负责，并报本所备案。第二章 员工招聘及录用

第四条 本所工作人员根据工作需要由各类专业人员组成。所有工作人员根据需要向社会招聘。

第五条 本所员工均应依据其本人的业务水平、专业资格、工作能力、工作业绩，进行任免或晋升。

第六条 本所制定各等级员工岗位责任制，明确各项岗位职责。

第七条 本所实行先试用后聘用制度，试用期为一至三个月。试用期内表现突出者，由资产评估师或管理合伙人决定是否缩短试用期，试用期表现不好者，可随时解除合同；试用期满经考核合格者，本所予以正式聘用并签订劳动合同书。试用及聘用人员工资待遇按照本所相关制度执行。

第八条 员工聘用条件：

（一）坚持党的基本路线、方针、政策，具备全心全意为人民服务的思想，具有较强的风险意识、法律意识和良好的职业道德；

（二）热爱注册资产评估师事业，严格执行注册资产评估师及其他相关专业标准，能始终坚持独立、客观、公正、廉洁的执业原则；

（三）爱好学习，受过良好的教育，具备扎实的专业知识或丰富的专业经验，富有创新精神；

（四）遵守国家法律、法规和本所各项规章制度，服从分配、工作态度端正、忠于职守；

（五）已取得本所需要的执业资格，具备大专以上学历或具有中级以上职称；

（六）其他符合我所工作需要的人员。第九条 招聘主要流程

全所应制定人力资源规划和人力资源年度工作计划以指导全所的人力资源工作，各分所应根据总所要求制定分所人力资源年度工作计划，并报总所审批。

各业务部门和分所应根据全所年度工作计划和人力资源年度工作计划每年制定人员聘用计划。

本所招聘员工，由用人部门提出用人申请并报综合部，经主管合伙人批准后，综合部发布招聘通知，并协助用人部门实施面试。符合条件的人员进入试用或实习，经考核合格者予以录用。

第十条

员工离职及解聘

（一）员工合同期未满，自愿要求离岗的，应提前一个月提出辞职报告，由所在部门及人事部门提出意见后报主任会计师或总经理审批。

（二）本所员工有下列情况之一者，人事部门可提出解聘建议，经主任会计师或总经理批准予以解聘。

1、患有严重疾病，不能胜任工作者；

2、无故不服从本所安排和管理者；

3、事业心不强，经常迟到早退，无故旷工者；

4、不遵守本所规章制度和劳动纪律，情节严重者；

5、玩忽职守，给本所造成重大损失和不良影响者；

6、违反国家法律法规者；

7、其他不符合本所用人原则的情形。

（三）辞聘或被解聘员工离所前，须办理财务、公物用品、工作交接等离所手续，并交清违约金、培训费等款项，具体标准由本所制定，并在劳动合同中明确。否则不予办理劳动保险、档案等转移手续或不予发放离职补贴。

（四）辞聘或解聘员工的待遇，依照国家有关规定和本所相关制度执行。第三章 员工劳动制度和工作纪律

第十一条 本所按照国家有关规定制定相应的考勤、休假制度、员工后续教育和培训制度。

第十二条 本所员工必须遵守劳动纪律，不得迟到早退和无故旷工；因病、因事不能工作，必须执行请假制度；因业务工作需要加班，按加班制度办理。

第十三条 员工执业应恪守独立、客观、公正的原则。

第十四条 员工如与客户存在可能影响独立决策的利害关系，应当向事务所声明，并实行回避。

第十五条 员工应当对执行业务过程中知悉的商业秘密保密，并不得利用其为自己或他人谋取利益。

第十六条 员工在执行业务过程中，不得擅自向客户发表有关生产、经营、管理方面的意见。对客户的评价和建议，由本所指定人员统一与客户进行沟通与协调。

第十七条 员工对客户提出的有关咨询问题，应当认真考虑，保证咨询意见合法合规，若无把握，应请示上级人员后再答复，不得将不正确、不成熟的咨询意见提供给客户。

第四章 员工的权利和义务

第十八条

员工的权利和义务

（一）员工的权利

1．员工享有法律规定的权利；

2．员工有按所付出的劳动享受报酬的权利； 3．员工有享受社会保险和福利的权利； 4．员工有接受后续教育的权利； 5．员工有辞职的权利。

（二）员工的义务

1．自觉遵守本所的各项管理制度；

2．必须服从上级的工作安排，忠于职守，高效完成所承担的工作； 3．提高个人的专业水平，防范评估风险； 4．团结协作，维护良好的人际关系； 5．努力维护事务所的形象和声誉； 6．为事务所的发展提出合理化建议。第五章 员工培训

第十九条 员工培训是人事管理的重点工作之一，本所将对员工提供各种培训和后续教育的机会。

（一）新员工入所须进行上岗培训；

（二）不定期举办各类专业讲座和专业研讨会；

（三）委派骨干人员参加国家会计学院等机构举办的专业培训；

（四）根据情况委派员工外出考察、参观、进修。

第二十条 凡经本所同意参加与业务有关的培训、学习，凭结业证经部门审核报销有关费用。

第六章 员工考核与奖惩

第二十一条

本所对员工实行定期考核制度。

（一）考核标准

1、思想品德。包括政治思想、敬业精神、工作作风、组织纪律观念、团结协作精神、仪表仪态等。

2、工作能力。包括业务水平、专业知识、学习进取精神、工作创新精神等。

3、工作业绩。包括工作效率、工作质量、与客户的关系处理等。

（二）考核办法

本所制定具体考核办法，实行逐级考核，每年年底考核一次。

（三）根据考核情况，决定职务聘用及各类奖惩。第二十二条 员工奖惩

（一）本所员工表现突出、工作优秀、业绩良好的，由本所按照有关规定给予精神和物质奖励；

（二）员工工作不负责任、玩忽职守，给本所造成重大损失或不良影响的，应承担相应经济责任和法律责任。第七章 人事档案管理和社会保险

第二十三条 本所的人事档案按属地原则交人才交流中心管理。第二十四条 本所按国家有关规定，为员工办理社会保险等相关事宜。第二十五条 分所的人事档案及社会保险等事宜由分所所在地人才交流中心管理。

第二十六条 总所与分所、分所与分所之间人员进行调动，按行业协会的有关规定办理。第八章 附

则

第二十七条 各分所根据本制度并结合实际情况制订实施细则，报总所备案。第二十八条 本制度由本所董事会通过后执行，由董事会负责解释和修订。

第二篇：《公司资产管理制度》

公司资产管理制度

一

资产的分类

公司资产主要包括固定资产、存货、无形资产等；

1、固定资产是指使用年限一年以上的施工设备、生产设备、运输设备及其他使用年限超过二年，单价在人民币2，000元以上的办公设备、电子设备等；

2、存货是指公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种物品，包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、低值易耗品等；

3、无形资产是指公司所使用的建筑设计软件和财务报税软件等。

二

资产的购置、验收、领用、保管

（一）固定资产、非生产用低值易耗品的购置、验收、领用、管理

1、购置、验收、领用

1.1

由于生产经营、研发和办公需要，各部门购置固定资产、无形资产、非生产用低值易耗品必须提前向总经办提出申请，报经总经理批准后，由总经办统一负责购置；

2.2

资产购置后，由总经办相关管理人员验收并办理相关入库手续后，通知使用部门并办理领用手续；

2、管理

2.1公司资产实行归口管理的原则，根据资产的类别、使用情况确定分工管理如下：

2.2总经办和财务部作为资产的主要管理部门。财务部主要负责公司固定资产账的记录，并在入账的同时，应同时登记“资产管理卡片”，逐项目填列，并请总经办指定的验收人、保管人签字，由财务部门存档保管。总经办主要负责公司资产入库后的验收、保管和日常的维护。

2.3公司资产在出库前由总经办负责管理，领用出库后由使用部门负责维护和管理。

2.4总经办具体负责公司运输工具维护和使用管理。

3、总经办设备管理专员的职责

3.1随时掌握固定资产的使用状况。

3.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好，提高利用率，并定期组织设备的清点，保证账、卡、物三项相符。

3.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

3.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

3.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

4、使用部门职责

4.1生产设备由使用部门负责设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，对每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

4.2严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

4.3

办公设备由具体使用人负责管理和使用。

4.4

固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

5、调拨与转移

5.1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理的书面批准，任何单位不得擅自调拨、转移、借出和出售。

5.2公司对外的设备借用和转移实行有偿借用和调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。

5.3未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。

6、清查、盘点

6.1为了保护固定资产的安全与完整，公司各部门必须对资产进行定期清查、盘点。

6.2由总经办和财务部组织专人，定期（季、半年、）对公司资产进行盘点，并与资产账进行核对，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入账的资产，做到账、卡、物三项相符。在清查时发现资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署意见后，报知总经理，待批复后，作相应的账务处理。如人为原因造成公司资产的毁损和盘亏，要追究有关人员责任，并视情节给予必要的经济处罚。

（二）存货的购置、验收、领用、保管

1、存货的购置

存货的购置参照《公司物资采购管理制度》执行。

2、存货的验收、入库

存货购进时应办理验收入库手续，验收入库由制造部、项目部人员、总经办库管人员、财务部人员共同进行。

2.1核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致。

2.2观察包装是否完好。

2.3清点实物数量、完成质量检测，发现数量不符或质量检测不达标的实物，应及时与客户联系处理。

2.4填制“入库单”，及时记录实物账卡。

3、存货的仓储管理

3.1存货入库后应配备专职或兼职的保管人员；

3.2存货存放地点应符合防火、防盗、防潮、防尘标准，大宗商品仓储如有货架应达到安全要求；

3.3存货仓库应禁止无关人员进入仓库，并保持库房的清洁、卫生，库容整齐；

3.4存货仓库应配备适当的消防器材，并定期检查，杜绝隐患。

3.5定期（按月、季、年）核对存货账、物，发现不符，及时上报处理。

4、存货的领用、出库

4.1根据项目进度和业务需要领用存货时，领货人必须填制“出库单”,并经所在部门负责人批准,出库单应填写完整（如数量、单价、金额），相关人员确认签字后，办理存货出库手续；禁止以白条抵库。

4.2填写后的出库单空白行应盖“以下空白”章，或划线。

4.3存货发出并经清点完毕，应盖“存货已发出”章。

5、存货的现场管理

5.1项目施工现场应配备专职或兼职的保管人员；

5.2现场保管人员应对进场的存货进行数量清点和质量检测，并建立现场存货统计台账，确保进场存货账物相符、质量达标。

5.3现场保管人员应控制现场库存，建立现场库存的领用台账，项目完毕,相应台账应在公司归档.做到即满足施工进度，又不造成长期积压。

6、存货的清查、盘点

6.1为了保护公司存货的安全与完整，公司相关部门必须对资产进行定期清查、盘点。

6.2由制造部、项目部和财务部组织专人，定期（季、半年、）对公司存货进行盘点，并与存货账进行核对，以掌握存货的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入账的存货，做到账、实相符。在清查时发现存货毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，报总经理批复后，作相应的账务处理。如人为原因造成公司存货的毁损和盘亏，要追究有关人员责任，并视情节给予必要的经济处罚。

7、存货减损处理

7.1存货在保管期间，由于各种原因发生毁损、变质、溢缺，应认真填制“毁损报告单”，上报审批。

7.2根据审批意见，存货保管人员作减少实物处理，财务部门分别不同情况进行财务处理。

7.3在项目现场施工结束后，对未用的质量达标材料应及时运回仓库保管；对现场边角料及废品废料应上报公司，会同财务部门并根据市场行情予以变卖，货款交回公司财务（现场边角料及废品废料变卖参照公司相关流程）。

7.4如人为原因造成公司资产的毁损缺损、变质，要追究有关人员责任，并视情节给予必要的经济处罚。

三

无形资产的购置、维护

1、无形资产的购置

由于生产经营、研发和办公需要，各部门购置无形资产必须提前向总经办提出申请，报经总经理批准后，由总经办负责统一购置；

2、无形资产的维护

无形资产使用部门须定期做好维护、升级工作，以确保正常使用。

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END

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第三篇：公司资产管理制度

公司资产管理制度

第一章

总则

第一条

为规范XX公司（以下简称“公司”）的资产管理，明确资产的获取、保管、领用、处置与转移的权责关系与管理流程，维护国有资产的安全、完整、不受侵犯，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值，根据《企业内部控制应用指引第8号-资产管理》等相关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条

本制度所称的资产管理，主要包括流动资产管理、固定资产管理、无形资产管理、长期投资管理以及资产评估、资产处置管理等。

本制度所称的流动资产，是指公司可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权、存货等。

本制度所称的存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括外购的原材料、燃料、低值易耗品、周转材料、备品备件等。

本制度所称的固定资产，是指公司为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过一个会计，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。

本制度所称的无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、技术成果、特许经营权和土地使用权等。

本制度所称的长期投资，是指公司及各子公司通过投资取得被投资单位的股份，以及其他不准备一年内变现的投资。

本制度所称的资产处置，是指公司将其占有、使用的各类资产转让给其他法人、自然人或者其他组织的行为。

第三条

公司综合部（以下简称“综合部”）应当指定有关人员为资产实物管理员，专门负责办理存货、固定资产的入库、领用、转移等登记工作，组织定期盘点，建立存货、固定资产实物台账，并定期与综合部资产价值管理员核对存货、固定资产台账。

不得以综合部资产价值管理员兼任资产实物管理员，以确保不相容岗位相分离；也不得以存货、固定资产的财务台账代替存货、固定资产的实物台账；采购人员不得兼任验收人员或资产实物管理员。

资产实物管理人员变动时，对于所管理的存货或固定资产应当按办理移交手续。

第四条

资产实物管理员对存货、固定资产进行清查盘点中发现的盘盈、盘亏、报废、毁损等情况时，应及时查明原因并申请处置。

使用单位保管的存货、固定资产发生盘亏、报废、毁损等情况需要进行资产损失核销时，需按照公司“三重一大”决策制度实施办法的规定，由经总经理办公会审议后，报总公司履行决策程序。

第五条

公司采购存货及固定资产时，应当根据公司《采购管理制度》规定的程序进行，并订立相应的采购合同。

第六条

本制度适用于公司对各类资产的管理活动。

第二章

职责分工

第七条

综合部作为资产管理价值管理与实物管理的归口管理部门履行下列职责：

（一）拟订公司资产管理制度；

（二）负责资产的价值管理与实物管理，建立相应的资产价值台账与实物台账；

（三）负责组织相关部门进行办公用品、备品备件等存货及固定资产盘点与账实相符核对工作；

（四）负责特许经营权与土地作用权类无形资产的管理；

（五）负责管理设施、泵站设施等资产的实物管理；

（六）负责办理产权登记工作；

（七）其他与资产管理相关的工作。

第八条

公司其他相关部门履行下列职责：

（一）负责对本单位领用的资产进行保管；

（二）负责建立本单位资产实物台账，并定期或不定期组织开展盘点工作；

（三）负责根据综合部的通知，组织本单位开展办公用品、备品备件等存货盘点与账实相符核对工作；

（四）其他与资产实物管理相关的工作。

第九条

审计部负责履行下列资产管理职责：

（一）对各资产实物管理责任单位的资产管理活动进行审计监督；

（二）对各资产实物管理责任单位的资产管理活动存在的问题，提出改进意见，并对违规责任人提出处罚建议；

（三）其他与资产管理审计监督相关的工作。

第三章

流动资产管理

第一节

流动资产管理原则

第十条

货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权等流动资产的管理，按照公司其他相关规章制度的规定执行；存货的管理，执行本制度的规定。

第二节

存货的请购与采购控制

第十一条

综合部应当分别根据经常性采购项目、生产经营管理计划、销售计划等制定存货采购计划，并根据预算有关规定，结合公司的业务特点编制存货的采购预算。

第十二条

公司采购实施责任单位（以下简称采购单位）在外购存货时，应当建立长期的供货渠道和客户信用评价体系，保证货源稳定、质量从优、价格合理、供应及时。

第十三条

采购单位确定采购时点、采购批量时，应当考虑本单位需求、市场状况、行业特征、实际情况等因素，尽可能降低材料库存。

第十四条

采购单位应当根据采购预算和采购计划进行采购，严格控制预算外或计划外采购。

第三节

存货的入库验收与保管控制

第十五条

综合部应当分别按照采购合同的约定，对入库存货的数量、质量等进行检查与验收，保证存货符合采购要求。

第十六条

外购存货入库前一般应经过以下验收程序：

（一）采购人员应当在到货后会同综合部资产实物管理人员或其聘请的专业人员对数量、外观、质量及相关附随资料进行实物验收；

（二）对经验收不符合要求的货物，由采购人员及时办理退货或索赔；

验收合格的，由采购人员发起《验收入库单》，详细填明资产名称、规格型号、数量、价格、发票号等，验收人员审核确认、综合部负责人同意后，由实物保管员清点数量、核对规格型号后，办理实物入库签收手续。

第十七条

综合部应当按仓储物资所要求的储存条件贮存存货，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施；贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储，应当实行严格入库、出库审批制度。

第十八条

综合部应当对验收入库的存货建立《存货明细台账》，详细登记存货的资产编码、资产名称、类型、规格型号、制造商、计量单位、数量、采购金额。

第四节

存货的领用与发出控制

第十九条

各使用单位领用存货时，应当根据经批准的本单位预算，由经办人填写《领用（料）单》，单位负责人审核，报综合部负责人审批。超出本单位预算领用（料）限额的，应当报经公司分管领导审批。

第二十条

资产实物保管人员应当根据经审批的《领用（料）单》发出货物，并在《存货明细台账》中记录启用日期、使用状态、领用人、使用部门、存放地点。

第五节

存货的盘点与处置控制

第二十一条

综合部资产价值管理员应当于每年年末定期组织资产实物管理人员及各资产实物使用单位进行一次存货实地盘点。

第二十二条

进行存货定期盘点时，资产实物管理员应当编制存货盘点表，分析存货盘盈、盘亏结果及原因，资产价值管理员审核后提出处理意见，经公司分管领导审查，报公司总经理批准后，在期末结账前处理完毕。按照公司规定应当报送董事会批准的，由综合部报董事会审批。

第四章

固定资产管理

第一节

固定资产管理原则

第二十三条

公司固定资产购建、技术改造与修理和改扩建工程项目应严格按总公司下达的专项投资计划与投资预算执行。

第二十四条

公司项下固定资产零星购置和技术改造与修理，必须严格按照总公司审定的预算执行，不得突破预算。确因特殊原因需追加预算，须报总公司审批。

第二十五条

公司项下基建项目、改扩建项目、技改工程应按照有关规定，及时办理资产移交手续，增加固定资产。

第二节

固定资产的请购与采购控制

第二十六条

公司相关单位根据科研、生产及工作的实际需要，在每年年底编制本单位下所需新增固定资产投资计划，报综合部编制固定资产投资预算并履行报批程序。其中科研性设备、生产性技术装备、计算机与网络设备的购置计划，需注明设备名称、规格、型号、参考价格等明细情况。

第二十七条

预算内的固定资产购置，由使用单位提出申请，由公司指定的采购单位按照公司《采购管理制度》和《招标管理办法》等的规定进行采购；预算外的固定资产购置，还应当由使用单位提出专项申请，按公司预算管理办法调整预算后再行采购。

第三节

固定资产入库验收与保管控制

第二十八条

公司占有、使用或管理的建筑物等不动产，经取得所有权证书或自建房屋于竣工结算后，应即办理固定资产登记手续，综合部应当填写《固定资产验收单》并建卡列管，之后交公司财务部建卡及入账。

第二十九条

外购动产类固定资产入库前的验收，按照存货验收入库规定执行。

第三十条

资产实物管理员建立《固定资产管理明细台账》，详细登记固定资产的资产编码、资产名称、类型、规格型号、制造商、计量单位、数量、采购金额。

第三十一条

固定资产办理完入库手续后，资产实物管理员应在固定资产标签上填写资产编码，并将标签粘贴在已入库固定资产的醒目位置，以作为标记，方便以后核对。

第三十二条

采购人员在固定资产验收入库后，应当将发票原件交至财务部门办理付款手续。

第四节

固定资产领用、变更及退回

第三十三条

各使用单位领用计算机与网络设备、生产设备及科研仪器等固定资产时，应当由使用人或经办人根据预算，填写《领用（料）单》，经本单位负责人审批，报综合部负责人审批。

第三十四条

资产实物管理员应当根据经审批的《领用（料）单》发出货物，并在《固定资产明细台账》中记录启用日期、使用状态、领用人、使用部门、存放地点。

第三十五条

各使用单位应当妥善保管设备、仪器等固定资产，精心维护与使用，不得任意拆卸、改装或擅自转借、出售。发现有毁损、遗失等情况，应当及时向公司资产实物管理员报告。

第三十六条

固定资产在公司不同单位之间相互转移时，应由转出单位经办人填写《固定资产调拨单》，经单位负责人审批，转交转入单位负责人同意、接收人审核确认，并抄送公司综合部，以调整《固定资产明细台账》中的记录。

第五节

固定资产的盘点、维护和保养

第三十七条

固定资产的盘点与处置控制，按照本制度存货的盘点与处置控制规定执行。

第三十八条

综合部应当对各项固定资产实施定期和不定期的保养及维修。

固定资产的保养及维修由使用单位提出《固定资产请修单》，综合部经办人根据预算审核确认后，提交经综合部负责人核准后办理。

固定资产的保养及维修，需要发包给外部专业厂商维护时，按照公司《采购管理制度》的规定办理。

第五章

无形资产管理

第三十九条

综合部对依法以公司名义取得的特许经营权与土地使用权的状况及其变更进行监管。

综合部负责建立《特许经营权台账》与《土地使用权台账》，对特许经营权与土地使用权进行登记管理。

第六章

长期股权投资管理

第四十条

公司制定投资管理办法，规范长期股权投资行为、加强投资管理、提高投资效果。

第四十一条

长期股权投资实行统一决策、分级管理，即公司按照《“三重一大”决策制度实施办法》的规定负责集中决策，各单位经公司批准后，方可履行对外投资职能。

第四十二条

长期股权投资必须严格遵照公司投资管理办法的相关规定，加强风险评估、决策立项、资产投出和持有、收益回笼、投资处置和监督检查等各环节的内部控制，实现投资收益的最大化。

对外股权投资涉及到实物资产转移的，应当按规定进行资产评估，履行好相关报批手续。

第四十三条

各单位生产经营资金不足或者财务状况严重恶化、资不抵债的，不得对外开展股权投资活动。

第四十四条

公司对股权投资项目实行跟踪监督管理，投资管理部门要及时做好投资项目的效益测算和分析评价工作，定期对投资项目开展价值测试和分析，并及时向公司汇报投资进度、经营状况、收益实现等情况，对投资造成重大损失的，要及时查明原因、分清责任，提出处理或处置建议。

第七章

资产评估管理

第四十五条

公司在发生产权转让及其他影响国有权益等行为时，应当进行资产评估。

第四十六条

公司总经理办公会同意进行资产评估后，由财务部负责选聘中介机构进行评估。资产评估合同由综合部代表公司与中介机构签订。

第四十七条

公司综合部收到评估机构出具的评估报告后，对评估报告无异议的，应当向公司总经理进行报告。

第八章

资产处置管理

第四十八条

公司的资产处置应当按照公开、公平、公正和依法依规依程序的原则进行，严格按照公司“三重一大”决策制度实施办法的规定履行决策程序和审批手续，未经批准不得自行处置。

第四十九条

公司项下资产处置范围包括：

（一）以出让等有偿方式取得且可以依法转让的国有土地使用权、特许经营权等；

（二）地面建筑物、构筑物及其附属设施；

（三）各类机器、设备、仪器；

（四）机动车及其他交通运输工具；

（五）报废与核销资产；

（六）存货；

（七）债权资产；

（八）商标专用权、专利权及著作权等知识产权；

（九）其它依法可以转让的实物和无形资产。

上述资产不包括企业正常经营过程中对外销售的产品。

第五十条

公司经批准进行资产对外转让的，根据转让标的资产的实际情况，采用拍卖、竞投等公开竞价方式进行；需采用协议转让等其他处置方式的，必须按程序报经总经理办公会审定。

第五十一条

资产处置程序

（一）申报与公司总经理办公会审议。

由资产使用单位经办人发起《资产处置审批单》，提出资产处置申报意见和资产处置方案，资产使用单位负责人审核，资产实物管理单位负责人审核，经公司分管领导同意，提交公司总经理办公会审议通过后，报总公司总经理办公会审议。

（二）资产评估。

对需要进行评估的资产，在总公司总经理办公会审议同意后，由总公司财务部选聘有相应资质的中介机构进行资产评估，评估报告作为确定资产转让价格的参考依据。

（三）公司董事会决策与审批。

公司财务部收到资产评估报告后，提交公司董事会决策；董事会同意后，由总经理会签、董事长审批。

（四）结算交易资金。

综合部应严格按照公司审批确定的处置方案进行资产处置，确定受让方后应组织交易双方签署资产交易合同，并在资产交易合同约定的期限内完成资金结算和资产移交工作。

第九章

违反规定的责任

第五十二条

公司各单位有下列情况之一，由综合部提出处罚意见，经公司总经理办公会批准后，按照公司相关责任追究规章制度的规定给予处分；触犯刑律的，移送司法机关追究其刑事责任：

（一）因对实物资产管理不善，导致价值受损或实物遗失的；

（二）不履行相应的内部决策（批准）程序或者超越权限、擅自转让相关资产的；

（三）故意隐匿应当纳入评估范围的资产，或者向中介机构提供虚假资料，导致评估结果失真，或者未经评估就进行转让、造成资产流失的；

（四）与对方当事人串通，低价转让或高价受让相关资产，造成资产流失的；

（五）隐瞒或截留处置资产和处置收入；

（六）其他违法违规行为。

第十章

附则

第五十三条

本制度由公司董事会审议通过，自发布之日起施行。

第五十四条

本制度授权综合部负责解释。

第四篇：公司资产管理制度

***资产管理制度

资产管理制度

资产管理制度

资产管理制度

资产管理制度

1、集团公司及所属各级企业经批准将所属的房屋及建筑物、土地、探矿权、采矿权、机动车、特种车辆、债权、知识产权等无形资产进行对外转让，应当按照《省国资委关于加强省属企业实物和无形资产转让管理工作的通知》的有关要求在湖南省联合产权交易所公开进行。

2、集团公司及所属各级企业经批准将评估值100万元人民币以上（含100万元）的机器设备、物品进行对外转让，应当按照《省国资委关于加强省属企业实物和无形资产转让管理工作的通知》的有关要求在湖南省联合产权交易所公开进行；将评估值100万元人民币以下的机器设备、物品进行对外转让，由转让方根据转让标的资产的实际情况，采用拍卖、竞投等公开竞价方式进行，确需采用协议转让等其他处臵方式的，必须按程序报经集团公司总经理审定。

3、集团公司及所属各级企业经批准将资产在集团内部有偿调配的，可以采取协议方式转让，转让方和受让方应为集团公司或所属全资、绝对控股企业。集团内部实施有偿调配，转让方和受让方均为集团公司及集团公司直接或间接全资拥有的子企业的，转让价格可以资产评估或审计报告确认的资产价值为基准确定；转让方或受让方不属于集团公司及集团公司直接或间接全资拥有的子企业的，转让价格须以资产评估报告确认的资产价值为基准确定。

资产管理制度

行性研究报告，资产管理部门会同财务部门、生产技术部门、工程管理部门、销售和供应部门、监察审计等部门审核鉴定，按照内部决策程序进行审议，并形成书面决议。

2、进行资产评估。对需要进行评估的资产，应当严格按照《省国资委中介机构选聘及委托服务管理暂行办法》和《湖南省煤业集团有限公司聘用中介机构管理办法》的相关规定选聘委托具有相应资质的中介机构进行资产评估，评估报告经核准或报省国资委备案后，作为确定资产转让价格的参考依据。

3、制定资产处臵方案。所属企业应当按照处臵资产的实际情况，制定资产处臵方案，并按照本制度的规定确定资产处臵方式，资产处臵应当坚持公开、公平、公正的原则，不得对受让方资格设臵不合理的限制性条件等。

4、集团公司和省国资委审批。对需要报集团公司审批的，所属企业应向集团公司提交资产处臵申请报告和有关资料，集团公司收到资产处臵申请报告后，由财务部门组织对处臵申报材料进行审核，其中：生产技术部门应参与各类机器设备及探矿权、采矿权等处臵资产的鉴定工作，并出具具体意见；工程管理部门应参与土地资源、房屋建筑物等处臵资产的鉴定工作，并出具具体意见；销售部门应参与应收账款的鉴定工作，并出具具体意见；物资供应部门应参与材料等存货资产的鉴定工作，并出具具体意见；财务部门应参与机动车、其他应收款等处臵资产的鉴定工作，并出具具体意见。审核鉴定完成后报集团公司总会计师审查，并按照本办法规定的审批权限批准同意后，由财务部门出具集团公司批复文件予以批复处臵。需要报省国资委批准的，由集团公司财务部门办理相应报批手续。

5、结算交易资金。所属企业应严格按照省国资委或集团公司审批确定的处臵方式进行资产处臵，确定受让方后应组织交易双方签署资产交易合同，并在资产交易合同约定的期限内完成资金结算和资产移交工作。

资产管理制度

1.申请：资产使用部门根据实际情况，向本单位资产管理部门提交处臵资产申请；

2.技术鉴定：资产管理部门组织专业人员对待处臵资产进行技术鉴定，在“申请单”上签署意见，并报本单位负责人同意。

3.权属单位持签署意见的申请单行文报集团公司审批。

4.权属单位应严格按照集团公司的批复进行资产处臵，并报集团公司备案。

(二)资产处臵申报审批表

1.申请处臵房屋建筑物时，填写《湖南省煤业集团资产处臵申报审批表（房屋建筑物类）》；

2.申请处臵车辆、仪器设备时，填写《湖南省煤业集团资产处臵申报审批表（车辆、仪器设备类）》；

3.申请处臵流动资产、无形资产、文物和其他固定资产时，填写《湖南省煤业集团资产处臵申报审批表（其他类）》。

(三)资产原值凭证

资产原值凭证可以提供购货单（发票、收据等）、工程决算副本、记账凭证、固定资产卡片等的复印件，但须经本单位审核，并签署审核意见。

(四)资产现值估价材料

1.采取“出售”方式一次性处臵资产原值达100万元（含）以上的，应按照有关规定进行资产评估，并提交已经核准备案的正式《资产评估报告书》；

2.未经资产评估的，应由本单位自行组织技术鉴定，并提交《技术鉴定报告》。《技术鉴定报告》应由鉴定小组全体成员签字并加盖所属单位公章。

(五)其他资料

1.申请处臵房屋建筑物，必须提交《房屋所有权证》复印件；

2.因建设项目而准备拆除房屋建筑物的，必须逐项说明原因，并出具建设项目批文、城市规划文件、规划设计图纸等复印件；

3.申请处臵车辆，必须提交车辆行驶证复印件。其中，按规定已经报废回收的，必须提交《报废汽车回收证明》复印件；

资产管理制度

4.申请处臵应收账款等流动资产，必须逐项说明账款金额、形成原因，并出具清收结果等资料；

5.申请处臵土地资源、采矿权等无形资产，应按照有关规定进行资产评估，并提交已经核准备案的正式《资产评估报告书》；

6.申请以“无偿调拨”方式处臵资产，必须提交接收资产单位的接收函。

(六)特殊情况的说明

上述材料如有缺失，应逐一详细说明原因，经所属单位审核并加盖公章后，以《情况说明》的形式与上述文件一并报送。

资产管理制度

3、其他资产处臵收益按有关规定办理。

资产管理制度

(一)未按规定在省联交所进行公开转让的；

(二)不履行相应的内部决策程序、批准程序或者超越权限、擅自转让相关资产的；

(三)故意隐匿应当纳入评估范围的资产，或者向中介机构提供虚假资料，导致评估结果失真；以及未经评估，造成国有资产流失的；

(四)转让方与受让方串通，低价转让相关资产，造成国有资产流失的；(五)隐瞒或截留处臵资产和处臵收入；(六)其他违法违规行为。

第五篇：公司资产管理制度

公司资产管理制度

A.目的:为加强公司资产管理,保证公司资产合理、有效使用,维护公司资产安全和完整,结合本公司实际情况,制定本制度。

B.适用范围:本规定适用于公司范围内所有资产的管理。

C.职责

公司行政办公室负责对资产实物进行归类管理,负责资产的申请、购置、登记、维修、调配和报废等各项程序。

公司财务管理部负责对资产的账务进行归类管理,包括入销账、折旧等。

D.资产的定义:本规定中的资产概念既包括固定资产(单价超过2000元人民币,使用年限超过1年的物品),也包括手机、办公桌椅等价格低,但使用时间较长的耐用物品。具体指以下种类:

建筑物:房屋、活动办公室;

交通工具及附属品:

办公设备:笔记本电脑、计算机、打印机、复印机、传真机、打卡机、装订机；

办公家具:文件柜、办公桌、班台、会议桌、电脑桌、台案、班椅、办公椅、沙发、茶几;

通讯设备:手机、对讲机、集团电话、直线电话。

E.资产的购置

各部门添置资产,需向行政办公室提交购买申请表,行政办公室首先考虑在公司范围内进行调配。如必须购置,经总经理批准后由办公室按照有关规定购买。

购置资产的发票,必须附所购置资产的清单明细,方可办理报销手续。必须由使用单位资产管理人员签字后方能办理出库手续,并将资产的相关材料交资产管理员归档。

F.资产的调拨:因调配、借用等原因进行的资产转移由公司行政办公室办理,资产转入单位负责人需在行政办公室资产台帐上签字。其他个人和单位不得擅自对资产进行调用。

G.资产的使用管理

资产的使用:分配给个人使用的资产,使用人员应对资产的安全、完整负责。实行资产使用责任落实到人,当责任人工作调整或离职时,须将使用的全部资产进行移交,在其办理所用资产移交手续后,方可办理离职手续。

资产的处置:包括转让、报废、借出、变卖等,需由使用单位说明情况,行政办公室提交书面报告,经财务部经理签字、行政副总经理批准后方能进行。

因保管或使用不当以及其他人为因素造成资产的丢失或损坏,由责任人负责赔偿或维修,如原因不明,则对使用部门负责人给予一定的处罚。

闲置封存的资产由公司办公室统一管理,闲置封存的资产由申请使用部门向行政办公室提出申请,经行政副总审批后,方可启动闲置封存的资产。

对车辆、电脑等固定资产的使用管理,同时遵循公司其他相关规定。

H.资产的盘点清查

行政办公室在对公司现有资产进行一次性清理的基础上,对资产进行台帐管理。行政办公室对各类物品进行登记,大件物品进行编号管理。物品的各项特征(如名称、品牌、型号、购买日期、价格等)、转移记录(如转移时间、去向、使用单位签收等)以及报废记录(如报废日期、报废原因等)均在资产台帐上体现。

为了保证公司资产的安全和完整,做到资产的帐物相符,行政办公室、各部门与财务部每季末25日-30日都要对本单位资产进行全面清查盘点,以掌握资产的实有数量,查明有无丢失、毁损或未列入帐的资产,保证账物相符,对于盘亏、毁损、报废的资产,要查明原因,写出书面报告,上报集团总裁,经批准后做报废核减资产台帐处理。

行政办公室资产管理人员要每月对各部门资产管理工作进行抽查,发现问题及时上报公司领导做出处理。