第一篇：交通基本建设资金监督管理办法贯彻实施与资金规范化管理及国家强制性条文
交通基本建设资金监督管理办法贯彻实施与资金规范化管理及国家强制性条文
作 者：编委会
出版社：人民交通出版社 出版日期：2009年10月出版 开 本：16开精装 册 数：全一卷 光盘数：0 定价：299元
优惠价：180元
进入20世纪，书籍已成为传播知识、科学技术和保存文化的主要工具。随着科学技术日新月异地发展，传播知识信息手段，除了书籍、报刊外，其他工具也逐渐产生和发展起来。但书籍的作用，是其他传播工具或手段所不能代替的。在当代, 无论是中国，还是其他国家，书籍仍然是促进社会政治、经济、文化发展必不可少的重要传播工具。
详细介绍：
《交通基本建设资金监督管理办法》 第—篇 交通基本建设资金资金管理概论 第一章 交通建设传统资金管理的局限性 第二章 交通建设资金集中管理的趋势 第三章 交通建设资金集中管理实践
第四章 交通建设资金集中管理模式的研究 第二篇 专业化交通建设资金管理体系建设 第一章 结算中心的组织与建设 第二章 财务公司的组织与建设 第三篇 资金管理制度建设
第一章 资金管理制度与财务管理制度的区别 第二章 资金管理制度的分类 第三章 组织与制度
第四章 制定交通建设资金管理制度的方法 第五章 资金管理制度的要点
第四篇 资金管理系统技术平台建设
第一章 资金管理系统信息技术规划方法
第二章 资金管理系统信息化建设的目标和原则 第三章 资金管理系统的整体架构 第四章 技术架构的总体设计 第五章 安全平台设计
第六章 信息安全管理体系国际标准概述 第五篇 同上银行的发展与利用 第一章 网上银行的发展历史 第二章 网上银行的整体概述 第三章 网上银行的系统功能 第四章 网上银行的发展趋势
第五章 网上银行与企业ERP的结合 第六篇 资金计划管理与控制 第一章 资金计划的作用
第二章 资金计划的模型构建
第三章 资金计划管理体系设计实务
第四章 自由现金流量在资金计划分析中的作用 第五章 最佳现金保有量的估算 第七篇 交通建设企业融资管理 第一章 交通建设企业融资分类 第二章 交通建设企业融资理论
第三章 交通建设企业融资的主要工具 第四章 融资成本分析 第八篇 资金风险管理
第一章 风险管理实践的发屉
第二章 交通建设资金风险管理的原则 第三章 资金风险管理的方法 第四章 资产负债管理分析 第五章 经济资本管理分析
第六章 资金风险管理与企业全面风险管理 第九篇 国内外交通建设资金管理案例 第十篇 交通建设资金与质量管理法规文件 第一章 法律法规
1．中华人民共和国公路法 2．中华人民共和国港口法
3．中华人民共和国行政许可法 4．中华人民共和国招标投标法 5中华人民共和国建筑法
6中华人民共和国环境保护法 7．中华人民共和国认证认可条例 8．全面推进依法行政实施纲要 9．建设工程质量管理条例 10建设工程勘察设计管理条例 第二章 交通部文件
1公路水运工程监理企业资擀管理规定 2．公路工程竣(交)工验收办法
3．水运工程试验检测机构资质管理办法 4，水运工程施工监理招标投标管理办法 5．水运工程质量监督规定
6．关干贯彻执行公路工程竣交工验收办法有关事宜的通知 7．农村公路建设质量管理办法(试行)8．公路水运工程监理工程师执业资格考试管理暂行办法 9关干公布取消和改变管理方式的交通部行政审批项目后
交通基本建设资金监督管理办法贯彻实施与资金规范化管理及国家强制性条文 交通基本建设资金监督管理办法贯彻实施与资金规范化管理及国家强制性条文
交通基本建设资金监督管理办法贯彻实施与资金规范化管理及国家强制性条文
《交通基本建设资金监督管理办法》 第—篇 交通基本建设资金资金管理概论 第一章 交通建设传统资金管理的局限性 第二章 交通建设资金集中管理的趋势 第三章 交通建设资金集中管理实践
第四章 交通建设资金集中管理模式的研究 第二篇 专业化交通建设资金管理体系建设 第一章 结算中心的组织与建设 第二章 财务公司的组织与建设 第三篇 资金管理制度建设
第一章 资金管理制度与财务管理制度的区别 第二章 资金管理制度的分类 第三章 组织与制度
第四章 制定交通建设资金管理制度的方法 第五章 资金管理制度的要点
第四篇 资金管理系统技术平台建设
第一章 资金管理系统信息技术规划方法 第二章 资金管理系统信息化建设的目标和原则 第三章 资金管理系统的整体架构 第四章 技术架构的总体设计 第五章 安全平台设计
第六章 信息安全管理体系国际标准概述 第五篇 同上银行的发展与利用 第一章 网上银行的发展历史 第二章 网上银行的整体概述 第三章 网上银行的系统功能 第四章 网上银行的发展趋势
第五章 网上银行与企业ERP的结合 第六篇 资金计划管理与控制 第一章 资金计划的作用
第二章 资金计划的模型构建
第三章 资金计划管理体系设计实务
第四章 自由现金流量在资金计划分析中的作用 第五章 最佳现金保有量的估算 第七篇 交通建设企业融资管理 第一章 交通建设企业融资分类 第二章 交通建设企业融资理论
第三章 交通建设企业融资的主要工具 第四章 融资成本分析 第八篇 资金风险管理
第一章 风险管理实践的发屉
第二章 交通建设资金风险管理的原则 第三章 资金风险管理的方法 第四章 资产负债管理分析 第五章 经济资本管理分析
第六章 资金风险管理与企业全面风险管理 第九篇 国内外交通建设资金管理案例
第十篇 交通建设资金与质量管理法规文件 第一章 法律法规
1．中华人民共和国公路法 2．中华人民共和国港口法
3．中华人民共和国行政许可法 4．中华人民共和国招标投标法 5中华人民共和国建筑法
6中华人民共和国环境保护法 7．中华人民共和国认证认可条例 8．全面推进依法行政实施纲要 9．建设工程质量管理条例 10建设工程勘察设计管理条例 第二章 交通部文件
1公路水运工程监理企业资擀管理规定 2．公路工程竣(交)工验收办法
3．水运工程试验检测机构资质管理办法 4，水运工程施工监理招标投标管理办法 5．水运工程质量监督规定
6．关干贯彻执行公路工程竣交工验收办法有关事宜的通知 7．农村公路建设质量管理办法(试行)8．公路水运工程监理工程师执业资格考试管理暂行办法 9关干公布取消和改变管理方式的交通部行政审批项目后
作 者：编委会
出版社：人民交通出版社 出版日期：2009年10月出版 开 本：16开精装 册 数：全一卷 光盘数：0 定价：299元
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第二篇：交通基本建设资金监督管理办法
交通基本建设资金监督管理办法
第一章 总则
第一条
为加强交通基本建设资金的监督管理，保证资金安全、合理、有效使用，提高投资效益，根据国家现行基本建设财务管理规定，结合交通基本建设特点，制定本办法。
第二条
本办法适用于监督、管理和使用交通基本建设资金的各级交通运输主管部门（以下简称交通运输主管部门）和交通建设项目法人单位。
交通运输主管部门指各级人民政府主管公路、水运交通基本建设的部门。
交通建设项目法人单位指直接实施公路、水路及支持保障系统项目建设管理并具体使用交通基本建设资金的法人单位。
第三条 本办法所称交通基本建设资金是指纳入中央和地方固定资产投资计划，用于交通基本建设项目的财政性资金及其他资金。
财政性资金是指财政预算内和财政预算外资金，主要包括财政预算内基本建设资金；财政预算内其他各项支出中用于基本建设项目投资的资金；纳入财政预算管理的专项建设基金中用于基本建设项目投资的资金；财政预算外资金用于基本建设项目投资的资金；其他财政性基本建设资金。
其他资金是指交通建设项目法人单位自筹的与上述财政性资金 1 配套用于交通基本建设项目的资金。
第四条 交通基本建设资金监督管理实行统一领导，分级负责。交通运输部主管全国交通基本建设资金监督管理；县级以上地方人民政府交通运输主管部门按照交通基本建设项目管理权限主管本行政区域内交通基本建设资金监督管理。
交通运输主管部门直属系统单位负责本单位、本系统实施的交通建设项目的资金监督管理。
交通建设项目法人单位负责本单位实施的交通建设项目的资金监督管理。
第二章 资金监管原则、职责和内容
第五条 交通基本建设资金监督管理的基本原则：
（一）依法监管原则。交通运输主管部门和交通建设项目法人单位必须遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国招标投标法》和《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理规定》、《会计基础工作规范》以及相关的财经法规、财会制度，加强财务管理与会计核算工作，严格实施财会监督和内部审计监督。
（二）统一管理、分级负责原则。按照交通基本建设资金来源渠道，采取“一级管一级”的监督管理方式，实行分级负责，分级监督管理。
（三）全过程、全方位监督控制原则。对建设资金的筹集、管理、使用进行全过程、全方位的监督检查，建立健全资金使用的内部控制 2 制度，确保建设资金的安全、合理和有效使用。
（四）专款专用原则。交通基本建设资金必须用于经批准的交通基本建设项目。交通基本建设资金按规定专款专用，单独核算，任何单位或个人不得截留、挤占和挪用。
（五）效益原则。交通基本建设资金的筹集、调度、使用实行规范化管理，确保厉行节约，防止损失浪费，降低工程成本，提高资金使用效益。
第六条
交通运输主管部门对交通基本建设资金监督管理的主要职责:
（一）贯彻执行国家有关基本建设的法律、法规、规章，制定交通基本建设资金管理规章制度。
（二）按规定审核、汇总、编报、批复或转复交通建设项目支出预算、基本建设财务决算、工程竣工决算和项目竣工财务决算。
（三）合理安排资金，及时调度、拨付和使用交通基本建设资金。
（四）监督管理建设项目工程概预算、投资计划执行情况等。
（五）监督检查交通基本建设资金筹集、使用和管理情况，及时纠正发现的问题，对重大问题提出意见报上级交通运输主管部门处理。
（六）收集、汇总、报送交通基本建设资金管理信息，审查、编报交通基本建设项目投资效益分析报告。
（七）督促交通建设项目法人单位做好竣工验收准备工作，按规 3 定编报项目竣工财务决算，项目验收后及时办理财产移交手续。
第七条
交通建设项目法人单位对交通基本建设资金监督管理的主要职责:
（一）贯彻执行国家有关基本建设法律法规和交通基本建设资金管理规章制度，制定本单位交通基本建设资金管理制度办法。
（二）按规定对本单位交通建设项目工程概预算的执行实行监督。
（三）按规定编报、审核基本建设支出预算、基本建设财务决算、工程竣工决算和项目竣工财务决算。
（四）依法筹集、使用和管理交通建设项目资金。
（五）及时做好竣工验收工作，办理财产移交手续。
（六）收集、汇总、报送交通基本建设资金管理信息，审查、编报交通建设项目投资效益分析报告。
第八条
交通基本建设资金监督管理的重点内容:
（一）是否严格执行基本建设程序及建设资金专款专用等有关管理规定。
（二）是否严格执行概预算管理规定，有无将建设项目资金用于计划外工程等问题。
（三）资金来源是否符合国家有关规定，配套资金是否落实并及时到位。
（四）是否按合同规定的工程计量支付办法拨付工程进度款，有 4 无未按规定拨付资金的情况，工程预备费使用是否符合有关规定。
（五）是否按规定使用建设单位管理费，按规定预留工程质量保证金，有无擅自扩大建设支出范围、提高支出标准的问题。
（六）是否按规定编制项目竣工财务决算，形成的资产是否及时登记入账，是否及时办理财产移交手续并将其纳入规定程序管理。
（七）财会机构是否建立健全，并配备相适应的财会人员。各项原始记录、统计台账、资金账户、凭证账册、会计核算、财务报告、内部控制制度等基础性工作是否健全、规范。
第九条
交通运输主管部门、交通建设项目法人单位应当重视基本建设财务信息管理工作，建立信息管理制度，做到及时收集、汇总、报送信息资料，有关信息资料必须内容真实，数字准确。
第三章 资金筹集监管
第十条
交通运输主管部门和交通建设项目法人单位应加强对建设资金筹集的监管。重点监管筹集资金是否符合国家法律法规，市场化融资手段及方法是否符合有关规定；项目资本金是否达到国家规定的比例；建设资金是否及时到位。
第十一条
交通运输主管部门应加强交通基本建设投资计划管理工作。项目投资计划安排资金总额不得超过批准的项目概算；项目实施计划应与投资计划、财务预算协调匹配。
第十二条
交通运输主管部门在审查交通建设项目施工许可或开工备案申请材料时，应核实建设资金落实情况。
交通建设项目法人单位应向交通运输主管部门提供建设资金已经落实的证明，包括银行出具的到位资金证明、银行付款保函、已签订的贷款合同或其他第三方担保、列入财政预算或投资计划的文件等。
第四章
前期工作资金监管
第十三条
前期工作资金监管是指对交通建设项目前期工作阶段所涉及的资金筹措与资金使用的监管，包括前期工作费、投标保证金、征地拆迁资金等。
前期工作费是指用于开展相关项目前期工作的专项资金。第十四条
前期工作资金监管的的重点内容:
（一）前期工作费的预算编制和资金使用情况。
（二）投标保证金的收取、管理和退还情况。
（三）征地拆迁资金的支付和管理情况。
第十五条 交通建设项目前期工作费应根据交通发展规划合理安排，纳入交通运输主管部门支出预算管理。
前期工作费拨付严格按照支出预算、用款计划、前期工作进度、合同要求等执行。实行政府采购和国库集中支付的项目，其前期工作费拨付按相关规定办理。
第十六条 对批准建设的项目，其前期工作费应列入该项目概算，并按照相关规定计入建设成本。对未批准或批准后又被取消的建设项目，已支出的前期工作费经交通运输主管部门审核同意后，转报同级财政部门批准后作核销处理。
第十七条 交通运输主管部门、交通建设项目法人单位按照相关规定与受托单位签订委托合同，明确前期工作内容、资金数额和使用管理要求等，加强前期工作费监管。
第十八条
交通运输主管部门、交通建设项目法人单位应按规定管理投标保证金、投标保函。收到投标保证金应当及时入账；收到投标保函等相关文件资料，由交通运输主管部门、交通建设项目法人单位的财会机构专人负责登记管理。
第十九条
交通建设项目法人单位应按规定管理和支付征地拆迁资金，保证征地拆迁资金专款专用，封闭运行。
支付征地拆迁资金应当依据相关规定、合同、协议。征地拆迁资金已支付、征地拆迁合同协议执行完毕，应当及时办理财务结转手续。
第五章 建设期间资金监管
第二十条
建设期间交通基本建设资金监管的主要任务：
（一）合理安排资金预算，及时调度、拨付和使用建设资金。
（二）加强工程资金支付、工程变更计量支付、临时工程计量支付、工程物资和设备采购资金支付、往来资金结算，以及建设单位管理费、工程预备费和其他各项费用支出的控制和管理。
（三）规范建设成本核算行为，控制、降低项目建设成本。
（四）强化建设期间形成资产的管理工作。
第二十一条
交通运输主管部门应当加强建设项目资金拨付与到位情况的监督管理工作。
（一）根据基本建设支出预算、投资计划及建设项目单位的资金使用计划，及时办理财政资金的申请、审核、上报手续。
（二）收到同级财政部门或上级主管部门拨付的基本建设资金后，按规定及时拨付交通建设项目法人单位。
第二十二条
交通建设项目法人单位办理工程价款支付业务，应当符合《内部会计控制规范——货币资金（试行）》规定。
交通建设项目法人单位应当建立工程进度价款支付控制制度，明确价款支付条件、方式、程序及相关手续等，并按照工程进度和合同条款实行计量支付。
第二十三条
交通建设项目法人单位的财会机构应依据承包商提交的价款支付申请以及相关凭证、监理人员审核签署的意见、本单位相关业务部门审核签署的意见，以及本单位相关负责人审批签署的意见等，并按照工程合同约定的价款支付方式，审核办理价款支付手续。
第二十四条
交通建设项目法人单位支付预付款应当在建设工程或设备、材料采购合同已经签订，承包商提交了银行预付款保函或保险公司担保书后，按照合同规定的条款进行支付，并在结算中及时扣回各项预付款。
第二十五条
交通建设项目法人单位应当加强工程变更计量支付的控制，严格审核变更的工程量、单价或费用标准等，依据审核认可的变更工程价款报告和签订的相关合同条款等，办理工程变更计量 8 支付手续。
第二十六条 交通建设项目法人单位应当加强工程物资和设备采购的管理工作，办理采购业务必须符合《内部会计控制规范——采购与付款（试行）》规定。
第二十七条
交通建设项目法人单位应当加强往来资金的管理控制，明确管理责任，及时结算资金，定期清理核对。
第二十八条
交通建设项目法人单位应当加强建设单位管理费的控制与管理，建设单位管理费支出应当控制在批准的总额之内。
第二十九条
交通建设项目法人单位应当加强工程预备费的控制与管理，动用工程预备费必须符合相关规定，严格控制在概（预）算核定的总额之内。
第三十条 交通建设项目法人单位应当加强其他各项费用支出的控制与管理。对于不能形成资产的江河清障、航道整治、水土保持、工程报废等费用性支出，必须严格按照批准的费用开支内容支付资金。
第三十一条
交通运输主管部门、交通建设项目法人单位应当建立与银行等单位的定期对账制度，如果发现差错应及时查明原因并予以纠正。
第三十二条
交通建设项目法人单位应当加强建设期间形成资产的管理工作，建立和完善内控制度，落实各项资产管理责任。
（一）交通建设项目法人单位用基建投资购建自用的固定资产，应当及时入账管理，落实实物资产管理的责任部门。
（二）用基建投资购建完成应当交付生产使用单位的已完工程，在未移交以前，暂时由交通建设项目法人单位使用的，不能作为交通建设项目法人单位固定资产入帐，应当设置“待交付使用资产备查簿”登记，并明确相关职能机构负责管理。
第六章 竣工决算资金监管
第三十三条
竣工决算期间资金监管的主要任务：
（一）做好竣工验收各项准备工作，及时编制竣工决算。
（二）组织开展竣工决算审计工作。
（三）做好结余资金处理工作，办理资产移交手续。
（四）及时编报、审批竣工财务决算。
（五）收集、汇总、报送建设项目资金管理信息，审核、编报投资效益分析报告。
第三十四条
交通建设项目法人单位根据承包商提供的工程竣工结算报告，并按照合同规定，办理工程竣工价款结算与支付手续。
工程质量保证金应当在工程质量保证期满并经验收合格后，按照合同规定进行支付。
第三十五条
交通建设项目法人单位的财会机构应当会同相关职能机构，认真做好各项账务、物资、财产、债权债务、投资资金到位情况和报废工程的清理工作，做到工完料清，账实相符。根据编制竣工决算报告要求，收集、整理、审核有关资料文件，及时编制竣工决算报告。
交通建设项目法人单位的财会机构应当会同相关职能机构，认真审核各成本项目的真实性、预提（留）资金的必要性、审批手续的合规性、文件资料的完整性等，保证竣工决算报告内容真实、数据准确。
第三十六条
交通运输主管部门、交通建设项目法人单位应当会同有关部门及时组织开展竣工决算审计工作。未经审计不得付清工程尾款，不得办理竣工验收手续。
第三十七条
交通运输主管部门、交通建设项目法人单位应当及时组织开展建设项目竣工验收工作，经验收合格后，方可交付使用。
对验收合格、交付使用的建设项目，交通建设项目法人单位应当及时办理资产和相关文件资料的移交手续，并进行账务处理，确保资产账实相符。
第三十八条 交通建设项目法人单位对项目竣工转入运营后不需要的库存设备、材料、自用固定资产等，进行公开变价处理或向有关部门移交，变价收入应当及时入账。
第三十九条
交通建设项目法人单位应当加强对已交付使用但尚未办理竣工决算和移交手续的资产管理，按日常核算资料分析确定相关资产的价值并估价入账。
第四十条 交通建设项目法人单位应当做好建设项目结余资金的清理工作，并按照相关规定进行处理。
第四十一条
交通建设项目法人单位应当按照基本建设财务管理规定处理基本建设过程中形成的基建收入和各项索赔、违约金等收 11 入。
第四十二条 凡已超过规定的试运营期，并已具备竣工验收条件的项目，3个月内不办理竣工验收和固定资产移交手续的，其运营期间所发生的费用不得从基建投资中支付，所实现的收入作为生产经营收入，不再作为基建收入管理。
第四十三条
交通建设项目竣工验收合格后，应按照国家有关规定编制和报批建设项目竣工财务决算。建设周期长、建设内容多的项目，单项工程竣工、具备交付使用条件的，可编报单项工程竣工财务决算。建设项目全部竣工后应编报竣工财务总决算。
第七章
监督检查
第四十四条
交通运输主管部门、交通建设项目法人单位应当建立和完善交通基本建设资金的监督检查制度，对交通建设项目资金管理情况实施全过程的监督管理。
第四十五条 交通运输主管部门发现所属单位或其他使用交通基本建设资金单位有违反国家有关规定或有下列情况之一的，应追究或建议有关单位追究违规单位负责人及有关责任人的责任，并可以采取暂缓资金拨付、停止资金拨付，并相应调减投资计划和财务预算等措施予以纠正：
（一）违反国家法律法规和财经纪律的。
（二）违反基本建设程序的。
（三）擅自改变项目建设内容，扩大或缩小建设规模，提高或降 12 低建设标准的。
（四）建设用款突破审定概算的。
（五）配套资金不落实或没有按规定到位的。
（六）资金未按规定实行专款专用，发生挤占、挪用、截留的。
（七）发生重大工程质量问题和安全事故，造成重大经济损失和不良社会影响的。
（八）财会机构不健全，会计核算不规范，财务管理混乱的。
（九）未按规定向上级部门报送用款计划、会计报表等有关资料或报送资料内容不全、严重失真的。
第四十六条 交通建设项目法人单位发现本单位内部或相关用款单位有下列情况之一的，财会机构有权采取停止支付交通基本建设资金等措施予以纠正：
（一）违反国家法律、法规和财经纪律的。
（二）违反规定建设计划外工程的。
（三）擅自改变项目建设内容，扩大或缩小建设规模，提高或降低建设标准的。
（四）违反合同条款规定的。
（五）结算手续不完备，结算凭证不合规，支付审批程序不规范的。
第四十七条
交通运输主管部门、交通建设项目法人单位的财会人员，应当按照国家法律法规和有关规章制度，认真履行职责，实施 13 会计监督。对不符合交通基本建设资金管理和使用规定的会计事项，财会人员有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。
第四十八条
交通运输主管部门、交通建设项目法人单位对在监督、管理和使用交通基本建设资金工作中取得突出成绩的单位和个人，应给予表彰奖励。对违反有关规定的要追究其责任，并给予相应的处罚。
第四十九条
交通建设项目审计工作应按照交通建设项目审计实施办法和委托审计管理办法等规定执行。
第八章 附则
第五十条
交通运输主管部门、交通建设项目法人单位可根据本办法制定具体实施办法。
第五十一条 本办法由交通运输部负责解释。
第五十二条
本办法自发布之日起执行，2000年4月13日发布的原办法废止。本办法未尽事宜，按照国家有关规定执行。
第三篇：交通基本建设资金监督管理办法
交通基本建设资金监督管理办法 交通部
交财发(2000)195号
第一条 为加强交通基本建设资金的监督管理，保证资金安全、合理、有效使用，提高投资效益，根据国家现行基本建设财务管理规定，结合交通基本建设特点，制定本办法。
第二条 本办法所称交通基本建设资金是指纳入国家和地方基本建设投资计划，用于交通基本建设项目的资金。包括财政预算内基本建设资金和纳入财政预算管理的政府性基金，以及其他经国家和省级人民政府批准征收并用于公路、水运交通基本建设项目的预算外资金等。
第三条 本办法适用于监督、管理和使用交通基本建设资金的各级交通基本建设主管部门（以下简称交通主管部门）和建设单位（含项目法人，下同）。各级交通主管部门指各级人民政府主管公路、水运交通基本建设的部门；建设单位指直接实施项目建设管理和具体使用交通基本建设资金的单位。第四条 各级交通主管部门和建设单位必须按照国家有关法律、法规合理安排和使用交通基本建设资金。单位负责人对本单位基本建设资金监督、管理和使用负责，单位内部有关职能部门按职责分工落实基本建设资金管理监督的各项职责，各司其职，各负其责。
第五条 交通基本建设资金监督管理的基本原则：
（一）专款专用原则。交通基本建设资金必须用于经批准的交通基本建设项目。交通基本建设资金按规定实行专户存储，专款专用，任何单位或个人不得截留、挤占和挪用。
（二）全过程监督控制原则。交通主管部门和建设单位对交通基本建设资金的筹集和使用进行全过程的监督检查，建立健全资金使用的内部控制制度，确保交通基本建设资金的安全、合理和有效使用。
（三）分级负责、分级监督管理原则。按照交通基本建设资金来源渠道，采取“一级管一级”的监督管理方式，实行分级负责，分级监督管理。
（四）依法实施财务管理、组织会计核算的原则。各级交通主管部门和建设单位必须遵守《中华人民共和国会计法》和《国有建设单位会计制度》、《会计基础工作规范》以及相关的财经法规、财会制度，加强财务管理与会计核算工作，严格实施财会监督，及时反馈真实、准确的会计信息。
（五）效益原则。交通基本建设资金的筹集、调度、使用实行规范化管理，确保厉行节约，防止损失浪费，降低工程成本，提高资金使用效益。第六条 各级交通主管部门对交通基本建设资金监督管理的主要职责：
（一）贯彻执行国家有关交通基本建设法律、法规。
（二）制定交通基本建设资金管理制度。
（三）审核、汇总、编报基本建设支出预算、财务决算，审批基本建设财务决算。
（四）合理安排资金，及时调度、拨付和使用交通基本建设资金。
（五）监督、管理基本建设项目工程概预算、投资计划安排（包括计划调整）、工程招投标、合同签订、竣工验收、财务决算等。
（六）检查交通基本建设资金筹集、管理和使用情况，并对发现的问题及时纠正，对重大问题提出意见报上级主管部门处理。
（七）收集、汇总、报送基本建设资金管理信息，审查、编报交通工程建设项目投资效益分析报告。
（八）督促建设单位做好竣工验收前各项准备工作，及时编报竣工财务决算。做好交通工程建设项目竣工财务决算转报审批工作。第七条 建设单位对交通基本建设资金监督管理的主要职责：
（一）贯彻执行交通基本建设规章制度，严格执行基本建设程序，并按批复的概预算控制使用各项建设资金。
（二）合理筹集交通基本建设资金，及时拨付资金，保证工程用款。
（三）建立健全交通基本建设资金内部管理制度，加强投资管理，防止建设资金被截留、挤占和挪用，保证资金安全和有效使用。
（四）编报基本建设支出预算和基本建设财务决算。
（五）组织审查并及时办理工程与设备价款结算，控制费用性支出。
（六）收集、整理、上报交通基本建设资金使用管理信息，编报建设项目投资效益分析报告和后评估报告。
（七）做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制竣工财务决算。第八条 交通基本建设资金监督管理的重点内容：
（一）是否严格执行基本建设程序及建设资金专款专用、专户存储管理的规定。
（二）是否严格按概预算管理的有关规定执行。
（三）有无将交通基本建设资金用于计划外工程的问题。
（四）有无擅自改变建设项目、扩大建设规模问题。
（五）筹集资金来源是否合法，配套资金是否落实并及时到位。
（六）工程预备费使用是否符合有关规定。
（七）有无发生工程质量、安全事故，造成经济损失的问题。
（八）建设单位管理费是否按规定提取使用。
（九）是否按合同规定拨付工程进度款，有无高估冒算，虚报冒领情况。
（十）工程质量保证金是否按规定提留使用。
（十一）有无乱摊乱挤建设成本问题。
（十二）财会机构是否建立健全，并配备相适应的财会人员。各项原始记录、统计台账、凭证账册、会计核算、财务报告、内部牵制制度等基础性工作是否健全规范。
第九条 交通基本建设资金筹集监管的主要内容：
（一）筹集资金是否符合国家法律、法规。
（二）筹集项目资本金是否达到国家规定的比例。
（三）是否严格执行基建投资计划，资金是否及时到位。
（四）发行内部股票和债券是否符合有关规定。
（五）有无抽逃资本金、高息集资和变相高息集资问题。第十条 交通基本建设资金拨付监管的主要内容：
（一）交通主管部门是否根据下达的基本建设支出预算、投资计划及建设单位的资金使用计划，按规定及时向同级财政部门或上级主管部门申请交通基本建设资金。
（二）交通主管部门是否在收到同级财政部门或上级主管部门下拨的基本建设资金后，按规定及时下拨到有关基本建设资金使用单位。
（三）建设单位是否根据基本建设支出预算、投资计划以及工程建设实际需要，按规定及时向交通主管部门申请基本建设资金。
（四）建设单位是否在收到交通主管部门下拨的基本建设资金后，严格按规定用途安排使用。
第十一条 交通主管部门、建设单位应与银行建立并认真执行基本建设资金定期对账制度。
第十二条 建设单位支付交通基本建设资金时，应当符合下列程序：
（一）有关业务部门审核。建设单位的工程、计划等有关业务部门根据工程进度、合同、协议等对结算凭证（发票、收据、价款结算单等）进行审核并签署意见，实行工程监理制的项目应有监理工程师对工程量统计报表的审查签字。
（二）财会部门审查。经有关业务部门审核同意后，财会部门对结算凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行审查并签署意见。
（三）单位领导或单位领导授权人核准签字。
第十三条 建设单位使用建设单位管理费应当符合国家有关规定，不得自行扩大开支范围或提高开支标准。
第十四条 建设单位支付预付款应当在建设工程或设备、材料采购合同已经签订，施工或供货单位提交了经建设单位财务部门认可的银行预付款保函或保险公司的担保书后，按照合同规定的条款进行支付，并在结算中及时扣回各项预付款。
第十五条 建设单位要按照建设工程施工合同规定条款、实际完成工作量及工程监理情况对工程价款进行结算支付。设备、材料货款应按采购合同规定的条款进行结算与支付。
第十六条 工程质量保证金要按合同规定的比例提留，在工程质量保证期满并经有关部门验收合格签署意见后，按照合同规定的条款进行支付。第十七条 预备费要严格控制在核定的金额之内，并按有关规定使用。第十八条 对于不能形成资产的江河清障、航道清淤、水土保持治理费、项目报废等费用性支出，严格按照批准的费用开支内容支付。
第十九条 建设中发生的土地征用及迁移补偿费等其他支出，严格按照国家及省级人民政府的有关规定执行。
第二十条 交通主管部门和建设单位要重视基本建设财务信息管理工作，建立信息管理制度，做到及时收集、汇总、报送信息资料，有关信息资料必须内容真实，数字准确。
第二十一条 交通主管部门发现所属单位或其他使用交通基本建设资金单位有违反国家有关规定或有下列情况之一的，上级主管部门应追究或建议有关单位追究违规单位负责人及有关责任人的责任，并可采取暂缓资金拨付、停止资金拨付或扣减基本建设投资计划等措施予以纠正：
（一）违反国家法律法规和财经纪律的。
（二）违反基本建设程序的。
（三）擅自改变项目建设内容，扩大建设规模，提高建设标准的。
（四）建设用款突破批复概算（调整概算）的。
（五）配套资金不落实或没有同步到位的。
（六）资金未按规定实行专款专用，发生挤占、挪用、截留建设资金的。
（七）发生重大工程质量问题和安全事故，造成重大经济损失和不良社会影响的。
（八）财会机构不健全，会计核算不规范，财务管理混乱的。
（九）未按规定向上级部门报送用款计划、会计报表等有关资料或报送资料内容不全、严重失真的。
第二十二条 建设单位发现本单位内部或其他用款单位有下列情况之一的，财会部门有权采取停止支付交通基本建设资金筹集措施予以纠正：
（一）违反国家法律、法规和财经纪律的。
（二）违反规定建设计划外工程的。
（三）擅自改变项目建设内容，扩大建设规模，提高建设标准的。
（四）违反合同条款规定的。
（五）结算手续不完备，结算凭证不合规，支付审批程序不规范的。第二十三条 各级交通主管部门和建设单位的财会人员，要按照国家法律法规和有关规章制度，认真履行职责，实施会计监督。对不符合交通基本建设资金管理和使用规定的会计事项，财会人员有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。
第二十四条 各级交通主管部门和建设单位对在监督、管理和使用交通基本建设资金工作中取得突出成绩的单位和个人，应给予精神的或物质的奖励。对违反有关规定的要追究其责任，并给予相应的处罚。第二十五条 以前制定的有关规定与本办法相抵触的，按本办法执行。本办法未尽事宜，按照国家现行有关规定执行。
第二十六条 各级交通主管部门、建设单位可根据本办法制定具体实施办法。第二十七条 本办法由交通部负责解释。第二十八条 本办法自发布之日起执行。
2000年4月13日
第四篇：交通基本建设资金监督管理办法 交财发[2009]782号
关于印发修订后的《交通基本建设资金监督
管理办法》的通知
交财发[2009]782 各省、自治区、直辖市、新疆生产建设兵团交通运输厅(局、委)，上海市城乡建设和交通委员会，天津市市政公路管理局，部属各单位：
现将修订后的《交通基本建设资金监督管理办法》印发给你们，请遵照执行。2000年4月13日发布的原办法同时废止。执行中有何问题，请及时告部财务司。
交通运输部
二〇〇九年十二月二十四日
交通基本建设资金监督管理办法
第一章 总则
第一条
为加强交通基本建设资金的监督管理，保证资金安全、合理、有效使用，提高投资效益，根据国家现行基本建设财务管理规定，结合交通基本建设特点，制定本办法。
第二条
本办法适用于监督、管理和使用交通基本建设资金的各级交通运输主管部门（以下简称交通运输主管部门）和交通建设项目法人。
交通运输主管部门指各级人民政府主管公路、水运交通基本建设的部门。
交通建设项目法人指直接实施公路、水路及支持保障系统项目建设管理并具体使用交通基本建设资金的法人单位。
第三条 本办法所称交通基本建设资金是指纳入中央和地方固定资产投资计划，用于交通基本建设项目的财政性资金及其他资金。
财政性资金是指财政预算内和财政预算外资金，主要包括财政预算内基本建设资金；财政预算内其他各项支出中用于基本建设项目投资的资金；纳入财政预算管理的专项建设基金中用于基本建设项目投资的资金；财政预算外资金用于基本建设项目投资的资金；其他财政性基本建设资金。
其他资金是指交通建设项目法人自筹的与上述财政性资金配套用于交通基本建设项目的资金。
第四条 交通基本建设资金监督管理实行统一领导，分级负责。交通运输部主管全国交通基本建设资金监督管理；县级以上地方人民政府交通运输主管部门按照交通基本建设项目管理权限主管本行政区域内交通基本建设资金监督管理。
交通运输主管部门直属单位负责本单位、本系统实施的交通建设项目的资金监督管理。
交通建设项目法人负责本单位实施的交通建设项目的资金监督管理。
第二章 资金监管原则、职责和内容
第五条 交通基本建设资金监督管理的基本原则：
（一）依法监管原则。交通运输主管部门和交通建设项目法人必须遵守《中华人民共和国会计法》和《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理规定》、《会计基础工作规范》以及相关的财经法规、财会制度，加强财务管理与会计核算工作，严格实施财会监督，及时反馈真实、准确的会计信息。
（二）统一管理、分级负责原则。按照交通基本建设资金来源渠道，采取“一级管一级”的监督管理方式，实行分级负责，分级监督管理。
（三）全过程监督控制原则。对建设资金的筹集、管理、使用进行全过程的监督检查，建立健全资金使用的内部控制制度，确保建设资金的安全、合理和有效使用。
（四）专款专用原则。交通基本建设资金必须用于经批准的交通基本建设项目。交通基本建设资金按规定实行专户存储，专款专用，任何单位或个人不得截留、挤占和挪用。
（五）效益原则。交通基本建设资金的筹集、调度、使用实行规范化管理，确保厉行节约，防止损失浪费，降低工程成本，提高资金使用效益。
第六条
交通运输主管部门对交通基本建设资金监督管理的主要职责:
（一）贯彻执行国家有关基本建设的法律、法规、规章，制定交通基本建设资金管理规章制度。
（二）按规定审核、汇总、编报、批复交通建设项目支出预算、基本建设财务决算和项目竣工财务决算。
（三）合理安排资金，及时调度、拨付和使用交通基本建设资金。
（四）监督管理建设项目工程概预算、投资计划安排与调整等。
（五）监督检查交通基本建设资金筹集、使用和管理情况，及时纠正发现的问题，对重大问题提出意见报上级交通运输主管部门处理。
（六）收集、汇总、报送交通基本建设资金管理信息，审查、编报交通基本建设项目投资效益分析报告。
（七）督促交通建设项目法人做好竣工验收准备工作，及时编报工程竣工决算。
（八）督促交通建设项目法人按规定编报项目竣工财务决算，办理财产移交手续。
第七条
交通建设项目法人对交通基本建设资金监督管理的主要职责:
（一）贯彻执行国家有关基本建设法律法规和交通基本建设资金管理规章制度，制定本单位交通基本建设资金管理制度办法。
（二）按规定对设计单位编制的交通建设项目工程概预算实行监督管理，编制投资计划并按规定程序报批。
（三）按规定编报、审核基本建设支出预算、基本建设财务决算、工程竣工决算和项目竣工财务决算。
（四）依法筹集、使用和管理交通建设项目资金。
（五）及时做好竣工验收工作，办理财产移交手续。
（六）收集、汇总、报送交通基本建设资金管理信息，审查、编报交通建设项目投资效益分析报告。
第八条
交通基本建设资金监督管理的重点内容:
（一）是否严格执行基本建设程序及建设资金专款专用等有关管理规定。
（二）是否严格执行概预算管理规定，有无将建设项目资金用于计划外工程的问题。
（三）资金来源是否符合国家有关规定，配套资金是否落实并及时到位。
（四）是否按合同规定拨付工程进度款，有无高估冒算、虚报冒领、向非合同签订单位拨付资金的情况，工程预备费使用是否符合有关规定。
（五）是否按规定在控制额度内使用建设单位管理费，按规定比例预留工程质量保证金，有无擅自扩大建设支出范围、提高支出标准的问题。
（六）形成的资产是否及时登记入账，管理上是否存在漏洞。是否按规定编制项目竣工财务决算，办理财产移交手续。
（七）财会机构是否建立健全，并配备相适应的财会人员。各项原始记录、统计台账、资金帐户、凭证账册、会计核算、财务报告、内部控制制度等基础性工作是否健全、规范。
第三章 资金筹集监管
第九条 交通运输主管部门和交通建设项目法人应加强对建设资金筹集的监管。重点监管筹集资金是否符合国家法律、法规；发行股票和债券是否符合有关规定；项目资本金是否达到国家规定的比例；是否严格执行基建投资计划、基建支出预算，建设资金是否及时到位。
第十条
交通运输主管部门应加强交通基本建设投资计划管理工作。项目投资计划安排资金总额不得超过批准的项目初步设计概算；项目实施计划安排与投资计划、支出预算安排应对应一致。
第十一条
交通运输主管部门在审查交通建设项目施工许可或开工备案申请材料时，应核实建设资金落实情况。
交通建设项目法人向交通运输主管部门提供建设资金已经落实的证明，包括银行出具的到位资金证明、银行付款保函或其他第三方担保等。
第四章
前期工作资金监管
第十二条
前期工作资金监管是指对交通建设项目前期工作阶段所涉及的资金筹措与资金使用的监管，包括前期工作费、投标保证金、征地拆迁资金等。
前期工作是指从建设项目的立项申请、可行性研究、初步设计到项目开工前所进行的一系列工作，包括项目建议书、可行性研究报告、初步设计等工作环节的文件编制、招标、评估、审查、报批等相关工作。
前期工作费是指用于开展上述前期工作的专项资金。第十三条
前期工作资金监管的的重点内容:
（一）前期工作费的预算编制和资金使用情况。
（二）投标保证金的收取、管理和退还情况。
（三）征地拆迁资金的支付和管理情况。
第十四条 交通建设项目前期工作费应根据交通发展规划合理安排，纳入交通运输主管部门支出预算管理。
前期工作费拨付严格按照支出预算、分月用款计划、前期工作进度、基本建设程序、合同要求等执行。实行政府采购和国库集中支付的项目，其前期工作费拨付按相关规定办理。
第十五条 对批准建设的项目，其前期工作费应列入项目概算，并按照相关规定计入建设成本。对未批准或批准后又被取消的建设项目，已支出的前期工作费由交通建设项目法人向交通运输主管部门提出申请，经交通运输主管部门审核同意，并转报同级财政部门批准后作核销处理。
第十六条 交通运输主管部门、交通建设项目法人按照相关规定与受托单位签订委托合同，明确前期工作内容、资金数额和使用管理 7 要求等，加强前期工作费监管。
第十七条
交通运输主管部门、交通建设项目法人应按规定管理投标保证金、投标保函。收到投标保证金应当及时入账；收到投标保函等相关文件资料，由交通运输主管部门、交通建设项目法人的财会机构专人负责登记管理。
第十八条
交通建设项目法人应按规定管理和支付征地拆迁资金，保证征地拆迁资金“专款专用，封闭运行”。
支付征地拆迁资金应当依据相关合同、协议。征地拆迁资金已支付、征地拆迁合同协议已执行完毕，应当及时办理财务结转手续。
第五章 建设期间资金监管
第十九条
建设期间交通基本建设资金监管的主要任务：
（一）合理安排资金预算，及时调度、拨付和使用建设资金。
（二）加强工程资金支付、工程变更计量支付、临时工程计量支付、工程物资和设备采购资金支付、往来资金结算、以及建设单位管理费、工程预备费和其他各项费用支出的控制和管理。
（三）规范建设成本核算行为，控制、降低项目建设成本。
（四）强化建设期间形成资产的管理工作。
第二十条
交通运输主管部门应当加强建设项目资金拨付与到位情况的监督管理工作。
（一）根据基本建设支出预算、投资计划及建设项目单位的资金使用计划，及时办理财政资金的申请、审核、上报手续。
（二）收到同级财政部门或上级主管部门拨付的基本建设资金后，按规定及时拨付给交通建设项目法人。
（三）根据建设项目工程进度，合理安排银行贷款资金计划，落实贷款资金。
第二十一条
交通建设项目法人办理工程价款支付业务，应当符合《内部会计控制规范——货币资金（试行）》规定。
第二十二条
交通建设项目法人应当建立工程进度价款支付控制制度，明确价款支付条件、方式等，并按照工程进度和合同条款实行计量支付。
第二十三条
交通建设项目法人的财会机构应依据施工单位提交的价款支付申请以及相关凭证、监理人员审核签署的意见、本单位相关业务部门审核签署的意见，以及本单位相关领导人审批签署的意见等，并按照工程合同约定的价款支付方式，审核办理价款支付手续。
第二十四条
交通建设项目法人支付预付款应当在建设工程或设备、材料采购合同已经签订，施工或供货单位提交了银行预付款保函或保险公司担保书后，按照合同规定的条款进行支付，并在结算中及时扣回各项预付款。
第二十五条
交通建设项目法人应当加强工程变更计量支付的控制，严格审核变更的工程量、单价或费用标准等，依据审核认可的变更工程价款报告和签订的相关合同条款等，办理工程变更计量支付手续。
第二十六条 交通建设项目法人应当加强工程物资和设备采购的管理工作，办理采购业务必须符合《内部会计控制规范——采购与付款（试行）》规定。
第二十七条
交通建设项目法人应当加强往来资金的管理控制，明确管理责任，及时结算资金，定期清理核对。
第二十八条
交通建设项目法人应当加强建设单位管理费的控制与管理，建设单位管理费支出必须控制在批准的总额之内。
第二十九条
交通建设项目法人应当加强工程预备费的控制与管理，动用工程预备费必须符合相关规定，严格控制在概（预）算核定的总额之内。
第三十条 交通建设项目法人应当加强其他各项费用支出的控制与管理。对于不能形成资产的江河清障、航道清淤、水土保持、工程报废等费用性支出，必须严格按照批准的费用开支内容支付资金。
第三十一条
交通运输主管部门、交通建设项目法人应当建立与银行等单位的定期对账制度，如果发现差错应及时查明原因并予以纠正。
第三十二条
交通建设项目法人应当加强建设期间形成资产的管理工作，建立和完善内控制度，落实各项资产管理责任。
（一）交通建设项目法人单位用基建投资购建自用的固定资产，应当及时入账管理，落实实物资产管理的责任部门。
（二）用基建投资购建完成应当交付生产使用单位的已完工程，10 在未移交以前，暂时由交通建设项目法人使用的，不能作为交通建设项目法人固定资产入帐，应当设置“待交付使用资产备查簿”登记，并明确相关职能机构负责管理。
第六章 竣工决算资金监管
第三十三条
竣工决算期间资金监管的主要任务：
（一）做好竣工验收各项准备工作，及时编制竣工决算。
（二）组织开展竣工决算审计工作。
（三）做好结余资金处理工作，办理资产移交手续。
（四）及时编报、审批竣工财务决算。
（五）收集、汇总、报送建设项目资金管理信息，审核、编报投资效益分析报告。
第三十四条
交通建设项目法人根据承包商提供的工程竣工结算报告，并按照合同规定，办理工程竣工结算价款支付手续。
工程质量保证金应当在工程质量保证期满并经验收合格后，按照合同规定进行支付。
第三十五条
交通建设项目法人的财会机构应当会同相关职能机构，认真做好各项账务、物资、财产、债权债务、投资资金到位情况和报废工程的清理工作，做到工完料清，账实相符。根据编制竣工决算报告要求，收集、整理、审核有关资料文件，及时编制竣工决算报告。
交通建设项目法人的财会机构应当会同相关职能机构，认真审核 11 各成本项目的真实性、预提（留）资金的必要性、审批手续的合规性、文件资料的完整性等，保证竣工决算报告内容真实、数据准确。
第三十六条
交通运输主管部门、交通建设项目法人应当及时组织开展竣工决算审计工作。未经审计不得付清工程尾款，不得办理竣工验收手续。
第三十七条
交通运输主管部门、交通建设项目法人应当及时组织开展建设项目竣工验收工作，经验收合格后，方可交付使用。
对验收合格、交付使用的建设项目，交通建设项目法人应当及时办理资产和相关文件资料的移交手续，并进行账务处理，确保资产账实相符。
第三十八条 交通建设项目法人对项目竣工转入运营后不需用的库存设备、材料、自用固定资产等，进行公开变价处理，变价收入及时入账。
第三十九条
交通建设项目法人应当加强对已交付使用但尚未办理竣工决算和移交手续的资产管理，按日常核算资料分析确定相关资产的价值并估价入账。
第四十条 交通建设项目法人应当做好建设项目结余资金的清理工作，并按照相关规定进行处理。
第四十一条
交通建设项目法人应当按照基本建设财务管理规定处理基本建设过程中形成的基建收入和各项索赔、违约金等收入。
第四十二条 凡已超过规定的试运营期，并已具备竣工验收条件 12 的项目，3个月内不办理竣工验收和固定资产移交手续的，其运营期间所发生的费用不得从基建投资中支付，所实现的收入作为生产经营收入，不再作为基建收入管理。
第四十三条
交通建设项目竣工验收合格后，应按照国家有关规定编制和报批建设项目竣工财务决算。建设周期长、建设内容多的项目，单项工程竣工、具备交付使用条件的，可编报单项工程竣工财务决算。建设项目全部竣工后应编报竣工财务总决算。
第七章
监督检查
第四十四条
交通运输主管部门、交通建设项目法人应当建立和完善交通基本建设资金的监督检查制度，对交通建设项目资金管理情况实施全过程的监督管理。
第四十五条 交通运输主管部门发现所属单位或其他使用交通基本建设资金单位有违反国家有关规定或有下列情况之一的，应追究或建议有关单位追究违规单位负责人及有关责任人的责任，并可以采取暂缓资金拨付、停止资金拨付或扣减基本建设投资计划、调减基建支出预算等措施予以纠正：
（一）违反国家法律法规和财经纪律的。
（二）违反基本建设程序的。
（三）擅自改变项目建设内容，扩大建设规模，提高建设标准的。
（四）建设用款突破批复概算（调整概算）的。
（五）配套资金不落实或没有同步到位的。
（六）资金未按规定实行专款专用，发生挤占、挪用、截留建设资金的。
（七）发生重大工程质量问题和安全事故，造成重大经济损失和不良社会影响的。
（八）财会机构不健全，会计核算不规范，财务管理混乱的。
（九）未按规定向上级部门报送用款计划、会计报表等有关资料或报送资料内容不全、严重失真的。
第四十六条 交通建设项目法人发现本单位内部或其他用款单位有下列情况之一的，财会机构有权采取停止支付交通基本建设资金等措施予以纠正：
（一）违反国家法律、法规和财经纪律的。
（二）违反规定建设计划外工程的。
（三）擅自改变项目建设内容，扩大建设规模，提高建设标准的。
（四）违反合同条款规定的。
（五）结算手续不完备，结算凭证不合规，支付审批程序不规范的。
第四十七条
交通运输主管部门、交通建设项目法人的财会人员，应当按照国家法律法规和有关规章制度，认真履行职责，实施会计监督。对不符合交通基本建设资金管理和使用规定的会计事项，财会人员有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。
第四十八条
交通运输主管部门、交通建设项目法人对在监督、管理和使用交通基本建设资金工作中取得突出成绩的单位和个人，应给予精神的或物质的奖励。对违反有关规定的要追究其责任，并给予相应的处罚。
第四十九条
交通建设项目审计工作应按照交通建设项目审计实施办法和委托审计管理办法等规定执行。
第八章 附则
第五十条
交通运输主管部门、交通建设项目法人可根据本办法制定具体实施办法。
第五十一条 本办法由交通运输部负责解释。
第五十二条
本办法自发布之日起执行，2000年4月13日发布的原办法废止。本办法未尽事宜，按照国家有关规定执行。
第五篇：湿地监测与管理项目资金管理办法（范文）
湿地监测与管理项目资金管理办法
(试行)
信息来源：国家林业局 发布日期：2012-11-01
第一章
总则
第一条
为加强湿地监测与管理项目资金的管理，规范资金使用范围，明确项目资金的申报程序，提高资金使用效益，根据财政部《中央本级项目支出预算管理办法》(财预[2007] 38号)等文件规定，特制定本办法。
第二条
本办法所称的湿地监测与管理项目资金是指通过中央部门预算安排，专项用于支持开展全国湿地监测和管理工作的中央财政专项经费。
第三条
本办法适用于承担湿地监测与管理专项任务，并安排相应专项资金的所有项目单位。
第四条
项目经费管理和使用应当遵循突出重点、科学测算、准确编报、严格审核、强化执行、注重绩效的原则。
第五条
国家林业局根据全国湿地保护管理工作的实际需要，在部门预算中统筹安排湿地监测与管理项目资金。国家林业局湿地保护管理中心具体负责项目的实施和管理，并对项目资金的使用进行管理和监督。项目承担单位对所承担项目的实施和资金使用负责，接受监督检查，按要求报送项目相关材料。
第二章
资金使用范围和支出内容
第六条湿地监测与管理项目资金主要用于开展湿地监测评价、湿地保护工程管理、湿地立法政策和制度制订、规划编制、湿地公园管理、国家重要湿地确认、专题研究、湿地宣传教育、能力建设等支出。资金使用范围具体包括:(一)湿地监测评价支出。网络建设规划、监测站点布局、站点设施设备配备等全国湿地监测网络建设支出;评价指标的研究制定、现地指标数据调查收集、评价报告编制和印刷出版等湿地生态系统评价支出;湿地动植物、湿地水文、水质、湿地受威胁状况监测等支出，提交监测数据、动态变化数据、相关图件及监测评价报告等国际重要湿地生态状况监测支出;其他重要湿地生态状况监测支出。
(二)湿地保护工程管理支出。开展湿地保护工程、湿地保护补助项目的技术指导、检查监督、工程监测、绩效评估等支出;湿地保护恢复技术模式研究推广等支出;湿地保护工程和湿地保护补助项目培训、研讨支出。
(三)湿地立法政策和制度支出。湿地立法政策和制度调研支出，工作研讨、部门协调会、论证会等支出。
(四)湿地规划编制支出。全国性和区域性湿地保护专项规划的调研、资料收集、规划编制、研讨、论证等支出;有关湿地保护的其他重大规划专家研究、审核等支出。
(五)湿地公园管理支出。国家湿地公园宣教网络建设支出;《全国湿地公园发展规划》编制支出;湿地公园建设管理规范、管理制度、办法编制或修订支出;已建国家湿地公园(试点)检查验收支出;新建国家湿地公园专家考察、专家评审支出;国家湿地公园总体规划调整专家考察论证支出;湿地公园建设培训支出;湿地公园信息系统建设管理支出;国家湿地公园牌子和宣传品制作等支出。
(六)国家重要湿地确认支出。国家重要湿地现地调查支出;专家考察评估支出;制图支出;确认报告编写支出。(七)湿地专题研究支出。湿地重大调研支出;湿地保护模式研究支出;湿地合理利用模式研究支出;湿地保护体系研究支出;湿地公园发展管理模式研究支出;湿地与水资源、气候变化等专题研究支出;湿地产业发展研究;湿地文化研究支出。
(八)湿地宣传教育支出。世界湿地日活动支出，湿地保护网络支出，湿地使者行动支出，湿地中国网支出，湿地重大宣传支出。
(九)能力建设支出。国家湿地管理、研究、监测等单位办公设施设备配备支出，人员培训支出，国内外考察交流支出。
第七条
湿地监测与管理项目经费支出内容包括:(一)印刷费:用于全国湿地评价报告、国际重要湿地监测成果报告、湿地保护恢复工程技术模式材料、保护工程和保护补助项目监测报告、湿地规划、湿地公园管理制度和办法、国家重要湿地确认报告、湿地宣传品等印刷出版。
(二)差旅费:用于开展湿地监测、湿地管理等所发生的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费等。
(三)维修(护)费:用于成果档案、数据库和管理信息系统、湿地中国网运行与维护费用。
(四)交通费:用于开展湿地监测与管理的交通费、油料费、耗材等费用。
(五)租赁费:用于湿地监测项目租赁机房、办公用房、宿舍、专用通讯网及其他单位仪器设备而发生的费用。
(六)会议费:用于全国湿地保护管理工作会议、现场经验交流会、国家湿地科学技术专家委员会会议、中国履行《湿地公约》国家委员会会议等经费，以及专项工作或项目研讨、评审、论证、验收及成果审定等会议支出。
(七)培训费:用于湿地监测与管理各项技术和业务培训所需的师资、教材、场地和交通工具租用等方面支出。
(八)劳务费:用于湿地监测与管理聘请专家、临时人员野外劳务支出、人员保险、劳动保障和专家咨询等费用。
(九)专家考察费。用于聘请“国家湿地科学技术专家委员会”专家、“国家湿地公园专家库”专家、《湿地公约》履约专家等开展专项考察任务，以及聘请专家开展湿地保护重大调研，而发生的专家实地考察、报告编写等费用。
(十)设备和数据资料费:用于湿地监测仪器设备及软件、资料、地理信息和卫星影像数据等的购置费，以及租赁其他单位仪器设备而发生的费用。
(十一)其他费用:用于湿地监测评价指标的制(修)订、技术方案编制、成果档案和管理信息系统建设、成果报告编写费，有关湿地保护管理办法制定费，标牌和标识制作费，证书印制费，物资采购费，有关专题研究费，为野外工作人员购置防护药品、防护用品用具及人身意外保险等发生的费用。
第三章
项目申报与管理
第八条
湿地监测与管理项目支出预算实行申报指南指导下的申报制度。湿地保护管理中心每年根据湿地监测与管理工作计划，4月底以前编制并发布下一湿地监测与管理项目申报指南。
第九条
项目申请单位应当按照项目申报指南及有关要求，严格按照预算管理级次自下而上、逐级编制，并在规定时间内提交下一项目申报材料和项目支出预算申请报告。
第十条
湿地保护管理中心根据全国湿地监测与管理工作的需要，在对各项目申报材料和项目支出预算合理性、可行性和必要性进行审核的基础上，按照部门预算管理程序和要求编制申请项目支出预算。
(一)“一上”申请。湿地保护管理中心在审核项目单位申报材料的基础上，提出下一项目支出预算初步方案和细化分配意见，报送计财司审核后，由计财司向各预算单位下达“一上”项目支出预算，各预算单位统一编报预算，纳入国家林业局部门预算“一上”报送财政部审核。
(二)“一下”控制数。湿地管理中心根据湿地监测与管理项目“一下”控制数，提出项目细化分配建议数，报计财司审核同意后向各预算单位下达“一下”控制数。
(三)“二上”细化。各预算单位根据“一下”控制数，调整编制细化的“二上”预算。计财司审核汇总后纳入国家林业局部门预算“二上”报送财政部审核批复。
第十一条
对经国家林业局确定需长期连续开展、投资额度在10万元以下(含10万元)、项目任务和支出预算与上一没有明显变化的项目，可不再提交项目申报材料和项目支出预算申请报告。
第十二条
国家林业局在财政部批复部门预算的15日内，及时批复下达湿地监测与管理项目支出预算。项目承担单位应当及时组织实施项目，严格执行项目计划和项目支出预算。预算执行过程中，如发生项目变更、终止、调整预算等情况，必须上报国家林业局审核并报送财政部审批后执行。
第四章
资金监督与管理
第十三条
各单位项目和资金的申请必须经单位领导班子集体研究、主管领导和行政一把手签字同意后上报。单位负责人要对本单位上报材料的真实性、完整性负责，并对下达资金运行的及时性、合法性、安全性负全责。
第十四条
各级林业主管部门应当按规定及时批复湿地监测与管理项目支出预算，并将项目资金及时、足额拨付相关项目承担单位，保证项目的及时开展和实施。
第十五条
各级林业主管部门应当加强对湿地监测与管理项目资金的监督管理，并主动接受上级有关部门的监督与检查。对经检查发现存在截留、挤占、挪用项目资金等违反有关法律、行政法规和财务规章制度的行为，国家林业局将采取停止拨付剩余项目资金、追回被截留挪用资金，以及取消相关单位项目申报资格等措施进行相应处罚，并按照《财政违法行为处罚处分条例》及其他法律法规追究有关单位及其责任人的法律责任。
第十六条
项目任务完成后，各级林业主管部门和项目承担单位应当及时进行总结，在每年年底前向国家林业局上报项目完成及资金使用情况总结报告。湿地保护管理中心委托其他单位承担的项目，由项目承担单位向湿地保护管理中心按委托要求提交项目成果报告。
第十七条
各单项项目任务完成后，各级林业主管部门和项目承担单位应当按有关规定及时组织项目验收和总结，并将项目完成情况总结报告和项目成果上报国家林业局。国家林业局根据情况对项目进行抽查、检查和验收。
第十八条
项目结转结余资金严格按照《财政部关于印发〈中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法〉的通知》(财预[2010]7号)规定管理和使用。在编制申请下项目预算时，项目单位要主动提出统筹使用结转资金计划，结转资金不足以安排时再申请增加财政拨款。
第五章
附则
第十九条
本办法由国家林业局负责解释。第二十条
本办法自发布之日起实施。
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