关于加强国有金融企业集中采购管理的若干规定(财金[2001]209号（五篇范例）

第一篇：关于加强国有金融企业集中采购管理的若干规定(财金[2001]209号

财政部关于印发《关于加强国有金融企业集中采购管理的若干规定》的通知

财金［2001］209号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），有关金融企业：

为了规范国有金融企业的集中采购行为，提高采购资金的使用效益，我部制定了《关于加强国有金融企业集中采购管理的若干规定》，请认真遵照执行。执行中有什么问题，请及时与我们联系。

附件：关于加强国有金融企业集中采购管理的若干规定

二OO一年九月二十日

附件：

关于加强国有金融企业集中采购管理的若干规定

一、为了规范国有金融企业集中采购行为，加强对采购支出的管理，提高采购资金的使用效益，根据国家有关法律、行政法规和部门规章，制定本规定。

二、本规定所称国有金融企业，是指国有独资及国有控股的商业银行、政策性银行、保险公司、金融资产管理公司、证券公司和信托投资公司等金融企业。

三、本规定所称集中采购，是指国有金融企业以购买、租赁等方式获取大宗物品、工程和服务的行为。

四、国有金融企业集中采购应当遵循公开、公平、公正、竞争和效益的原则。

五、国有金融企业一次性采购价值在100万元（含100万元）以上的，须采取集中采购的方式。采购项目的范围包括：

（一）办公用房（包括装修）、运钞车及其他办公用车；

（二）重要的安全防范设施及监控系统；

（三）计算机网络系统及其铺助设备、自动取款机（ATM）、点钞机、打印机、复印机、空调机等贵重物品；

（四）主管财政机关认定须集中采购的其他项目。

六、国有金融企业总行（总公司）应成立或联合成立集中采购评审委员会，下设集中采购工作办公室，组织实施集中采购具体事项。

集中采购评审委员会实行成员库制，成员由国有金融企业财务、技术和审计等内部的1/3 专业人员，以及聘请的招标、评标和技术方面的外部专家组成。成员库总人数一般在30－50人之间，其中外部专家不得少于三分之一。成员库人员一经确定，须报送主管财政机关备案，不得随意调整。

七、国有金融企业每次集中采购活动前，须从成员库中随机选定人员（不少于7人的奇数），组成本次集中采购评审委员会。集中采购评审委员会以无记名投票形式（半数以上通过）研究决定以下重要事项：

（一）确定本次由总行（总公司）统一组织集中采购的项目，以及授权分支机构自行组织集中采购的项目；

（二）确定本次集中采购的方式、时间以及采购程序；

（三）评价和选定实施本次集中采购的招标机构；

（四）评价和选定本次投标商；

（五）研究和落实主管财政机关认定须处理的其他有关事项。

八、集中采购评审委员会是金融企业集中采购的最高决策机构，对评审委员会决定的事项，任何人（包括国有金融企业的主要负责人）不得强令或擅自更改。

九、国有金融企业集中采购办公室应按照集中采购评审委员会审定的采购项目，制订集中采购明细清单。

集中采购明细清单须标明：采购项目的详细品名、技术规格和数量，资金预算，交货时间或提供服务时间，货物配送单位名单和其他有关事项。

十、国有金融企业对纳入本规定第五条集中采购范围的所有物品、工程和服务，原则上须采取公开招标或邀请招标的采购方式。

国有金融企业在实行公开招标后无合格标的或者因其他特殊原因，需要采取竞争性谈判、询价和单一来源采购等采购方式的，应当在开展采购活动前向主管财政机关作书面报告。

十一、国有金融企业的集中采购资金，由其总行（总公司）或授权分支机构的财务部门统一结算和支付。财务部门在支付采购资金时，应首先审核采购项目是否已由集中采购评审委员会审定，并与集中采购办公室制订的集中采购明细清单核对，然后根据采购合同规定的付款时间和金额数，将采购资金直接拨付供应商。

十二、国有金融企业应依据《中华人民共和国招标投标法》等有关法律和行政法规，制定内部集中采购管理办法实施细则。实施细则包括制定各种采购方式的实施范围、形式和程序，以及违规人员和单位的处罚措施等，并报主管财政机关备案。

因自身采购业务特点，确实需要对本规定第五条的集中采购项目范围和最低限额，以及集中采购评审委员会的产生和决策程序等进行适当调整的，须在实施细则执行之前报送主管财政机关审核。

2/3

十三、国有金融企业以及其境外分支机构需要购买国外产品时，一般应以公开招标方式向外国供货商购买，标书内容不得与国内公开招标内容有实质性更改。

国家政策性银行需要购买国外产品时，应当经有关专业技术部门进行认定，由其提供国内产品不能满足使用要求的证明。

十四、国有金融企业在实行集中采购制度后，其每一会计年度固定资产的购置规模，仍应严格控制在主管财政机关确定的购置指标之内。

十五、国有金融企业使用国际组织、外国政府、外国法人、以及其他组织和个人的贷款或者赠款进行采购，贷款或赠款人对采购方式有约定的，从其约定。

十六、国有金融企业应认真执行本规定，在年度财务会计报告中披露对企业成本、费用影响重大的集中采购事项，自觉接受财政、监察、审计等部门的监督检查。主管财政机关对国有金融企业集中采购活动实施监督检查的内容主要包括：

（一）集中采购活动是否符合有关法律、行政法规和规章制度的规定；

（二）是否采取化整为零方式将须集中采购的项目进行零星采购；

（三）集中采购评审委员会的产生方式和决策程序是否符合规定；

（四）有关集中采购事项日否按规定报送主管财政机关备案或审核；

（五）购置固定资产规模是否控制在购置指标之内；

（六）应当监督检查的其他内容。

十七、对国有金融企业实施的招标等集中采购活动，任何投标商认为其投标没有获得公开评审，或认为有其他违法违规问题的，可向国有金融企业的主管财政机关以及国家有关部门投拆。

对有关人员向投标单位泄露标底等违法违规问题，主管财政机关或国家有关部门一经查出，按国家有关法律法规严肃处理，追究相应的经济、行政和法律责任。

十八、国有金融企业总行（总公司）授权分支机构进行部分项目集中采购时，分支机构按本规定有关条款执行，并将其具体操作办法报主管财政机关和总行（总公司）备案。

十九、国有大型企业集团设立的财务公司，另按企业集团适用的集中采购办法执行。

二十、本规定从发布之日起施行。

3/3

第二篇：金融企业呆账准备提取管理办法 财金

金融企业呆账准备提取管理办法 财金[2005]49号

金融企业呆账准备提取管理办法 财金[2005]49号

金融企业呆账准备提取管理办法

财金[2005]49号

第一章总则

第一条 为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，准确核算损益，促进金融企业稳健经营和健

康发展，制定本办法。

第二条 本办法所称金融企业是指除金融资产管理公司外，经中国银行业监督管理委员会批准，在中华人民共和国境内注册的政策性银行、商业银行、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和城乡信用社等

经营金融业务的企业。

第三条 本办法所称呆帐准备，是指金融企业对承担风险和损失的债权和股权资产计提的呆账准备金，包括一般准备和相关资产减值准备。本办法所称一般准备，是指金融企业按照一定比例从净利润中提取的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。本办法所称资产减值准备，是指金融企业对债权和股权资产预计可收回金额低于账面价值的部分提取的，用于弥补特定损失的准备，包括贷款损失准备、坏帐准备和长期投资减值准备，其中，贷款损失准备是指金融企业对各项贷款预计可能产生的贷款损失计提的准备，坏账准备是指金融企业对各项应收款项预计可能产生的坏账损失计提的准备。

第二章呆账准备的提取

第四条 金融企业承担风险和损失的资产应提取呆账准备，具体包括贷款(含抵押、质押、担保等贷款)、银行卡透支、贴现、信用垫款(含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等)，进出口押汇、股权投资和债权投资(不含采用成本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资)、拆借(拆出)、存放同业款项、应收利息(不含贷款、拆放同业应收利息)、应收股利、应收租赁款、其他应收款等资产，对由金融企业转贷并承担对外还款责任的国外贷款，包括国际金融组织贷歉、外国买方信贷、外国政府贷款、日本国际协力银行不附条件贷款和外国政府混合贷款等资产，也应当计提呆账准备。

金融企业不承担风险的委托贷款等资产，不计提呆账准备。

第五条 金融企业应当于每年终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备。一般准备的计提比例由金融企业综合考虑其所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的1%。一般准备由金融企业总行(总公司)统一计提和管理。

金融企业应当按季对各项债权和股权资产进行检查，分析各项债权和股权资产的可收回性，根据谨慎性原则，合理预计各项资产可能产生的损失，对预计可能发生的贷款损失，计提贷款损失准备；对预计可能产生的坏账损失，计提坏账准备；对预计可能产生的长期投资损失，计提长期投资减值准备。

第六条 贷款损失准备的计提范围为金融企业承担风险和损失的贷款(含抵押、质押、掘保等贷款)、银行卡透支、贴现、信用垫款(含银行承兑汇票垫款、信用证垫款，担保垫款等)、进出口押汇、拆出资金、应收融资租赁款等。

贷款损失准备包括专项准备和特种准备两种。

专项准备是指金融企业根据《贷款风险分类指导原则》对贷款资产进行风险分类后，按贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。专项准备的计提比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能

性合理确定。

金融企业可参照以下比例计提专项准备：

关注类计提比例为2％；次级类计提比例为25％；可疑类计提比例为50％；损失类计提比例为100％。其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20％。特种准备是指金融企业对特定国家、地区或行业发放贷款计提的准备，具体比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。

第七条 坏账准备的计提范围为存放同业款项、应收债券利息、应收股利、应收经营租赁款、其他应收

款等各类应收款项。

金融企业可参照《贷款风险分类指导原则》对计提坏账准备的资产进行风险分类，并根据风险分类结果参照贷款专项准备计提比例确定坏账准备的计提比例，金融企业在确定坏账准备的计提比例时，应当根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。

第八条 长期投资减值准备的计提范围为股权投资和债权投资(不含采用成本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资)。对于有市价长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：

(一)市价持续2年低于账面价值；

(二)该项投资暂停交易1年或1年以上；

(三)被投资单位当年发生严重亏损；

(四)被投资单位持续2年发生亏损；

(五)被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。对于无市价长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：

(一)影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投

资单位出现巨额亏损；

(二)被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从

而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；

(三)被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况

发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；

(四)有证据表明该项投资实质上已经不能再带来经济利益的其他情形；

第九条 金融企业必须根据资产的风险程度及时、足额提取呆账准备。呆账准备提取不足的，不得进行

税后利润分配。

第十条 金融企业总部及分支机构应于每季度终了后30天内向主管财政部门提供其呆账准备提取情况(包括计提呆账准备的资产分项、分类情况、资产风险评估方法、呆账准备计提比例及变更情况)，并按类别提供相关呆账准备余额变动情况(期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数)。

第十一条 财政部驻各地财政监察专员办事处负责对当地中央管理的金融企业分支机构呆账准备提取的监督管理，对末按规定足额提取呆账准备，应当及时进行制止和纠正。

第三章账务处理

第十二条 金融企业按规定提取的一般准备作为利润分配处理。一般准备是所有者权益的组成部分。

第十三条 金融企业提取的相关资产减值准备计入当期损益。已计提资产减值准备的资产质量提高时，应在已计提减值准备的范围内转回，增加当期损益。

第十四条 对符合条件的资产损失经批准核销后，冲减已提取的相关资产减值准备。对经批准核销的表内应收利息，已经纳入损益核算的，无论其本金或利息是否已逾期，均作冲减利息收入处理。

已核销的资产损失，以后又收回的，其核销的相关资产减值准备予以转回，超过本金的部分，包括收回表内应收利息和表外应收利息，计入利息收入。转回的资产减值准备作增加当期损益处理。

第十五条资产减值准备以原币计提，即人民币资产以人民币计提，外币资产以外币或折合美元计提，人

民币和外币资产减值准备分别核算和反映。

第四章附则

第十六条 金融企业可以根据本办法制定具体办法，报主管财政部门备案。

第十七条 本办法自2005年7月1日起施行。以前有关规定与本办法有抵触的，以本办法为准。

第三篇：企业集中采购管理办法

《企业集中采购管理办法》

1基本要求 1.1 规范内容

1.1.1 企业集中采购，是指集团公司所属企事业单位、股份公司各分（子）公司等（以下统称企业）为满足生产建设需要，企业层面组织实施的物资集中采购行为。

1.1.2 企业集中采购物资，是指在集团化采购物资目录外，由企业组织实施采购的生产建设物资。

1.1.3 企业集中采购按照物资供应管理体制、机制要求，执行统一的物资供应规章制度、流程，使用统一的供应资源管理、电子商务和招标平台。

1.2 管理原则

1.2.1 安全供应、及时供应、经济供应原则。1.2.2 归口管理、集中采购、统一对外原则。1.2.3 采购决策、执行、监督分开原则。2 组织管理与职责

2.1 物资装备部是企业集中采购归口管理部门。负责制定集团公司企业集中采购管理规章制度和流程，推进体制、机制改革创新，建立统一的供应资源管理、电子商务和招标平台。

2.2 各事业部（专业公司）是所属板块企业集中采购的监管主体。负责推进采购物资的需求标准化；负责供应商选择合理 1

性、采购方式、采购价格、过程控制、物资储备、供应服务等的监管。

2.3 工程部是工程建设项目（含检维修和技术改造）企业集中采购的监管主体，科技部是科研单位企业集中采购的监管主体，负责推进采购物资的需求标准化。负责供应商选择合理性、采购方式、采购价格、过程控制、物资储备、供应服务等的监管。

2.4 法律部是企业集中采购的合同监管主体。负责按照物资供应管理要求和合同管理制度，对企业集中采购合同签订情况进行监管。

2.5审计局（部）是企业集中采购的监督主体。负责按照物资供应管理要求，对企业集中采购工作进行专项审计。

2.6 监察局（部）是企业集中采购的监督主体。负责按照物资供应管理要求，对企业集中采购工作中存在的违规违纪行为进行责任追究。

2.7 企业是企业集中采购实施的责任主体。负责对企业集中采购物资实施集中采购。负责物资需求、供应资源、采购方式、价格、过程控制、合同、储备、供应服务等管理工作。

3管理内容及要求 3.1 物资需求管理

3.1.1 企业建立集中采购物资需求计划和采购计划的编制、提报、审核、审批程序，严禁因设计指定、技术指定、使用指定、投资指定等导致提报生产建设需求时,指定特定物资品牌、特定 2

供应商、或仅为特定供应商设定技术参数（或资格条件）。

3.1.2 企业进行需求分析和消耗规律研究，把握需求特点，整合同类需求，将物资需求计划的准确性、及时性纳入企业经济责任制考核。

3.1.3 事业部（专业公司）、工程部、科技部负责推进物资需求标准化，统一采购物资技术标准；企业落实物资需求标准化，提高需求标准化水平。

3.1.4 事业部（专业公司）、工程部、科技部定期对集中采购物资需求的准确性、及时性及标准化等方面进行监管。

3.2 供应资源管理

3.2.1 供应资源管理遵循资源共享、资格审查、动态考评、分级管理、合作共赢的原则，敞开供应服务大门，营造公开透明、公平诚信的竞争氛围。

3.2.2 必须以竞争方式择优选择供应商，严禁指定采购，严格控制独家采购。

3.2.3 严格控制从中间商采购生产建设物资，严禁随意为中间商增加产品目录，严禁随意为生产商增加经营型产品目录。中间商参与投标或其他采购方式，严格按照标准进行资格审查。

3.2.4 建立供应商动态量化考评机制，动态量化考评结果实时记入供应商档案，作为采购决策参考依据。

3.2.5 事业部（专业公司）、工程部、科技部对企业集中采购供应商选择合理性等情况进行监管。

3.3 采购方式

3.3.1 按照“应招必招、能招尽招”的原则，优先选用招标采购方式，大力推行公开招标和电子化招标。

3.3.2 企业集中采购物资要全面在物资采购电子商务系统、易派客电子商务平台实施网上采购。

3.3.3 大力推进跨企业、跨项目框架协议采购。3.4 价格管理

3.4.1进行企业集中采购物资市场分析，根据市场供求关系、竞争状态、价格走势等情况，把握采购时机，适时适量采购，降低采购成本。

3.4.2开展企业集中采购物资成本构成分析、全生命周期成本分析等工作，建立重要物资品种采购定价机制，科学理性确定采购价格。

3.4.3 建立企业集中采购物资价格管理工作机制，加强采购价格内部监管。

3.4.4 事业部（专业公司）、工程部、科技部对企业集中采购重点物资品种的采购价格进行监管。

3.5 过程控制

3.5.1 对企业集中采购物资开展过程控制,按照要求进行质量分类和进度分级管理，明确质量控制类别和进度控制级别，制定相应控制措施。

3.5.2 要细化采购文件中的质量控制要求，落实质量责任。

3.5.3 按照质量控制类别，通过现场巡检、驻厂监造、关键点检验、到货验收、入库检验、使用前检验等方式，加强质量控制。按照进度控制级别，定期对制造和物流进度进行检查，提高交货及时率。

3.5.4 企业要配备必要的质量检验设备和人员，大力推进物资质量验收检验专业化，严格执行质量验收检验程序，按要求保存检验记录，保留检验试样，实行质量问题责任追究。

3.5.5 事业部（专业公司）、工程部、科技部组织企业制定重要物资必检目录和质量检验标准，对物资质量及使用情况进行监管。

3.6 合同管理

3.6.1 企业应依据合同管理制度，建立企业集中采购合同签订、审核、审批、签署、终结流程。

3.6.2 企业应坚持“先审批、后签约，先签约、后实施”原则，严禁应签未签、合同倒签。

3.6.3 法律部门会同物资供应部门完善企业集中采购物资标准合同示范文本，对采购合同示范文本使用情况进行监管。

3.7 储备管理

3.7.1 企业要落实库存资金占用责任主体，加强库存分析，严格防范和控制新增积压物资，严肃追究物资积压责任，严禁帐外库存，严禁帐实不符。

3.7.2 企业要建立物资仓储与配送标准化管理体系，完善 5

业务操作规程和工作标准，严格按程序办理到货验收、入库出库等业务，并做好仓储物资的维护保养。

3.7.3 企业要结合标准化、信息化建设，推进库存资源共享，充分利用供应商资源，通过多种方式开展储物于商，降低物资储备规模，减少库存资金占用。

3.7.4 各事业部（专业公司）要加强对企业库存规模、积压物资及责任追究、工程余料和废旧物资回收、利用、处置等情况的监管，督促企业积极开展积压物资改代利用和调度调剂，审核（审批）存货报废处置。

3.8供应服务

3.8.1 企业要加强供应服务，制定供应服务相关制度，明确物资供应服务内容和要求，不断提高供应服务质量。

3.8.2 各事业部（专业公司）、工程部、科技部对企业集中采购供应服务情况进行监管。监督、检查与考核

4.1 物资装备部对企业集中采购工作情况定期进行检查、考核和通报。

4.2 各事业部（专业公司）、工程部、科技部定期根据考核通报结果进行监管和整改落实。

4.3 企业要将企业集中采购情况纳入经济责任制进行考核。

第四篇：采购管理规定范本

采购管理规定范本

第一条为进一步规范公司物资采购程序，加强内部控制，明确经济责任，确保生产经营的持续稳定，依据相关法律法规特制定本制度。

第二条公司日常生产经营所需的原料及主要材料、辅助材料、包装物、低值易耗品等均属于本制度规范范围。

第三条费用报销及在外购物直接付款的零星物资采购不适用本制度。

第四条公司固定资产的购置适用本制度。

第二章物资采购规定

第五条物资采购实行归口管理制。原粮由采购供应部负责采购，辅助材料、包装物由仓储部负责采购、修理用备件及后勤用物资及办公用品由后勤部负责采购。特殊情况下，经董事长或总经理批准，可以指定专人进行专项物资的采购。

第六条所有负责物资采购的人员必须充分掌握市场信息，及时预测市场供应变化，确保质量过关，价格低廉，供货及时。?

第七条推行合同管理制度，物资采购原则上要与供货方签订合同，详细注明供货品种、规格、质量、价格、交货时间、货款交付方式、供货方式、违约经济责任等;否则，造成的损失由采购人员负责。

第八条实行比价采购制度，物资采购要货比三家，确保所采购物资价格低廉，质量上乘。大宗物资采购建议实行招投标制度。

第九条实行采购质量责任制。采购人员对所采购物品的质量负有全面责任。如因失职而采购伪劣产品，采购人员应负经济责任。禁止采购人员收受回扣。如有收受回扣，一经查证，除全额追缴回扣款项外，将视情节轻重进行严肃处理。

第三章发票入账及付款程序

第十条采购物资进厂后，采购人员必须严格按照要求办理物资入库手续，具体要求如下：

1.原粮入厂，由磅房办理入库手续，打印电子入库单，入库信息录入电脑。

2.辅助材料、包装物由仓库保管办理收库手续，填制一式三联入库单，一联交客户办理发票入账手续。

3.五金电器、修理用备件由五金库保管办理入库手续。

4.采购经办人要认真填写采购物资发票入账单，详细填写所购物资名称、数量、金额、供货单位等要素。程序如下：

经办人填制发票入账单保管员根据收货情况签字确认部门经理审核会计审核发票合法性总经理签字准予入账财务挂账作为日后付款的依据。

第十一条物资采购付款原则上采取先入账后付款的制度，特殊情况下需预付款的单位，经董事长或总经理批准，可以办理采购预付款手续。

第十二条采购付款实行审批制度，执行两条线管理形式，即发票入账和签批付款两条线分步进行的形式。具体程序如下：

1.物资采购一律由采购人员办理发票入账手续后，方可进行申请付款审批。否则财务有权不予批准付款。

2.申请付款，由经办人填写转账汇款申请单，经财务审核、总经理批准后，方可到出纳处办理汇款。

经办人填写转账付款申请单部门经理签字财务会计根据发票入账情况审核总经理根据资金情况签字出纳办理汇款

3.需要预付款的部门，直接填制转账汇款申请单，经财务审核、董事长或总经理签字批准后可先办理汇款手续，财务部据此挂账，待发票来到后再由经办部门办理发票入账手续冲账。

第四章附则

第十三条本制度从批准下发之日起执行，由财务部负责解释。

第十四条本制度从年月日起下发执行。

第五篇：关于采购管理规定

关于采购管理规定

采购领导制度，即采购决策制度，按采购什么、采购多少，什么时候采购等决策权属于哪一级来划分领导制度。具体有三种：

(1)集中制

采购的决策权集中于总公司，其他分公司或分厂无权采购，适用于小企业或分公司(分厂)较集中的企业采用，集中制的特点是：①

采购数量大，能享受数量折扣，降低进价;②

集中采购，统筹安排，可节约大量人力、物力、财力;③

目前一些连锁店大都采用这种决策制度，例如日本的八佰伴集团就曾采用这种决策制度。

(2)分散制

将采购的决策权分散于各个分公司或分厂。一般大规模企业，且分公司(分厂)分散在各地，企业的各分公司(分厂)所需的物资差异较大时，企业常采用这种领导制度，采用这种领导制度能充分调动分公司(分厂)的积极性，减少了内部物资的调拨手续，但不利于采购资金的统一管理，浪费人力、物力、财力，无法享受价格优惠，使进价较高。

(3)混合制

若企业的分公司(分厂)的所需的物品相同，且采购金额较大时，由总公司统一采购，对于各分公司间有差异的、金额较小的、临时性采购的物品由分公司自行采购。这样，一方面能使采购资金较合理地统一管理，又能调动各分公司的积极性，及时满足经营的需要。

2、经济责任制度

经济责任制是按照客观经济规律的要求，以提高经济效益及服务质量为目标，科学地确定相关部门、人员经济职责、利益权力的一项管理制度。明确经济责任制，有利于维护采购队伍的良好的工作秩序，提高工作效率，讲究经济核算，从而提高经济效益。采购部门的经济责任制度通常有以下几方面：

(1)岗位责任制

岗位责任制是采购制度的中心环节。建立与健全采购岗位责任制，能做到采购部门人人有职责，事事有人管，目标清楚，责任明确，工作有条不紊，加强职工责任感，调动工作积极性，发挥其聪明才智;可以堵塞工作漏洞，保证采购工作的良好秩序。

虽然不同类型的企业采购，岗位责任制不尽相同，但一般采购部门内设有不同的岗位，不同岗位确定有不同的职责。结合采购工作的实际，我们认为采购部门的人员应承担的职责有：

采购主管和计划人员的职责是：①

制定采购计划;②

制定和修订采购制度;③

统筹安排采购资金;④

监督和考评采购人员，并指导其工作;⑤

合同的审议和管理;⑥

决策购进业务活动，以提高经济效益;⑦

组织领导采购人员搜集市场信息，预测可供货源及其趋势，为企业主管领导当好参谋;⑧

指导采购人员与供应商搞好关系。

一般采购人员的职责是：①

货源、价格、服务等市场调查;②

与供应商谈判，确定有关事项，如价格、质量、交货期及结算条件等;③

催货;④

处理退货、索赔;⑤

发票的核对与付款;⑥

办理物品入库手续;⑦

与供应商建立良好关系;⑧

搜集调拨信息，预测可供资源及其趋势，供领导决策参考;⑨

节省购进费用支出，提高企业经济效益。

(2)采购费用承包制

这是采购部门加强经济核算的一种形式，在实际工作中，许多企业的采购费用大大超过正常的费用水平，造成采购环节经济效益低下，从而也影响了整个企业经济效益的提高。因此，用制度的形式来控制采购费用的开支水平显得尤为重要。

采购费用承包制是将采购费用指标落实到每一个岗位、每一个采购人员身上，只允许其在规定的费用标准内开支费用，从而控制采购费用支出。

实际操作过程中，可以用相对数来控制，如规定采购每吨商品的费用额或每百元商品的费用额等。也可以用绝对数来控制，如规定采购部门在按要求完成采购任务的前提下，每月的采购总费用水平，对于超支的部门由采购部门、采购员自己承担;对于节支的部分可由采购部门、采购人员自行分配，以激发其工作责任感。

3、奖惩制度

为了调动广大采购人员的工作积极性，充分发挥他们的聪明才智、努力干好本职工作，企业应该建立与健全各种形式的奖惩制度以真正体现“干多干少不一样，干好干坏不一样，干与不干不一样，干轻干重不一样”的分配精神。对于一些成绩突出、工作勤奋踏实的采购人员应给予适当的奖励;对于那些工作散漫、绩效较差，甚至给企业带来经济损失的采购人员应进行必要的惩罚，甚至清除出采购队伍。

在建立奖惩制度时应注意两点：一是把握好“刺激度”，即拉开档次，不搞平均主义，要奖得高，罚得重，使奖惩措施真正起到激励的作用。另一方面要注意多种奖惩方法相结合，根据心理学理论，人的需求是多方面的，物质奖励只能满足职工物质方面的需要，过分强调物质刺激，会产生“一切向钱看”的错误观念，其作用必然有限。我们提倡物质奖励与其他奖励形式的配合，如精神鼓励(评先进、表扬、提干等)。对于惩罚来讲也是如此，可以罚款，亦可行政处分，甚至开除公职，这样奖惩制度才真正有效。

4、监督制度

贯彻采购制度必须坚持严格监督与考核，没有严格的监督，采购制度就会流于形式，严格的监督是以科学考核依据为基础的。在实际工作中监督的方法包括三种：一是由采购负责人对各部门组织和职工个人执行情况进行纵向检查;二是组织有关部门的负责人进行横向联合检查;三是个人自查。

在制定监督制度时，要注意把握两个方面：一是对权力的使用和监督，检查是否有滥用职权、借采购之机以权谋私的现象;二是对应负责任的监督与检查，检查责任是否落实到每个单位、每个人，或是否有职责不清、相互推诿的现象。

5、民主管理制度

实现民主管理制度是现代企业的重要趋势，国有企业的性质决定了民主管理是一项基本制度。采购部门同样应强调民主管理。实行民主管理，可以较好地把民主与集中结合起来，调动职工的积极性;可以集中广大采购人员的智慧，集思广益，共商大计;可以密切干群关系，克服官僚主义、瞎指挥;也可以有利于解决采购部门内部的矛盾与争端，促进采购部门的安定团结。

实施民主管理制度，要求企业一方面在采购部门内部提倡民主的作风，一些重大的采购决策不能只是采购负责人一人说了算，要动员大家讨论，每个采购员天天与供应商打交道，熟悉市场行情，充分利用他们的智慧，能提高采购决策的准确性;另一方面，也应广泛征求企业其他部门的意见，采纳他的合理化建议，特别是销售部门、市场开发部门意见，因为他们每天与客户打交道，了解消费者的需要，了解市场变化趋势，听取他们的合理化建议，往往能确保采购的商品适销对路，满足消费者需求，从而提高企业的经济效益和社会效益。

建立和健全采购管理制度是搞好采购工作、保证采购部门良性运转的基础性工作，是一个长期的过程，各种制度

需要不断地完善，以体现其科学性。我们同样强调各种采购制度之间的协调、各种制度互相配合，共同构建成企业采购制度体系。这样的规章制度才能真正发挥其效用。