银行承兑汇票复习题

第一篇：银行承兑汇票复习题

银行承兑汇票复习题

一、单选题（每题2分）

1、根据《中华人民共和国票据法》的规定，票据金额以中文大写与数码同时记载，两者不一致的，（）。

A、票据无效 B、以中文大写为准 C、以数码为准 D、以金额较小的为准

2、根据《中华人民共和国票据法》的规定，票据记载事项中（）均不得更改，更改的票据无效。A、付款人名称 B、票据用途

C、票据金额、付款人名称、收款人名称 D、票据金额、日期、收款人名称

3、根据《中华人民共和国票据法》的规定，汇票上未记载（）的，为见票即付。

A、付款日期 B、出票日期 C、票据金额 D、付款方式

4、承兑是指汇票付款人承诺在（）支付汇票金额的票据行为。A、汇票出票日 B、汇票出票日以后任何一天 C、汇票到期日以前任何一天 D、汇票到期日

5、在银行承兑汇票到期前（）日，信贷部门应通知客户将票款足额存入其账户用以付款。

A、3 B、5 C、10 D、15

6、有效承兑应将“承兑”字样记载于（）：

A、票据背面 B、票据的粘单上 C、承兑人出具的承兑证明书上 D、票据正面

7、（）是业务审查审批流程中第一环节，对业务交易的合法性、合规性负责。

A、客户经理 B、风险审查部门 C、会计核算部门 D、票面验审员

8、银行承兑汇票出票前，柜员需要在核心银行系统中，为银行承兑汇票开立什么账户？（）A、BGL账户 B、CTA账户

9、银行承兑汇票到期日后的未用注销，如未发生垫款，则在系统进行未用注销交易后，需通过（）交易将资金退回原出票人结算账户。A、21035 B、21050 C、21051 D、21045

10、银行承兑汇票合同与或有账户分别处于（）状态时，可以进行承兑出票。

A、合同创建后，账户核准后 B、合同创建后，账户开立后 C、合同核准后，账户核准后 D、合同核准后，账户开立后

11、核心银行系统中，银行承兑汇票未用注销处理分为几种？（）A、到期日前未用注销 B、到期日后未用注销 C、A和B

12、核心银行系统中，银行承兑汇票查询有哪些种类？（）A、本行查询 B、系统内跨机构查询 C、A和B

13、银行承兑汇票到期收款工作在通常情况下如何完成？（）A、系统自动完成

B、业务人员通过手工交易完成

14、未建立银行承兑汇票授信额度时，是否能够创建银行承兑汇票合同？（）A、能 B、不能

15、创建银行承兑汇票合同是否需要核准？（）A、需要 B、不需要

16、银行承兑汇票或有账户核准后是否可以再做修改？（）A、可以 B、不可以

17、核心银行系统中，银行承兑汇票承兑业务在（）环节系统会自动圈存保证金。

A、合同核准时 B、或有帐户开立时 C、或有帐户核准时 D、合同建立时 18、3月1日，一单位客户持相关手续到我洋浦分行营业部办理银行承兑汇票业务，该行公司业务部门经审核同意并已在核心银行系统建立额度、合同后，营业部门对公业务柜员在我行核心银行系统中的操作程序为：()1.用62000建立CTA账户，核准柜员通过49050对建立的CTA账户进行核准

2.根据客户签票数量，通过29160交易出售空白银行承兑汇票 3.开立保证金账户后，通过1045交易进行无折转账，即结算账户款项转入保证金账户

4.用22014交易出票，打印汇票后，系统联动41050交易借记CTA账户

A、3124 B、3142 C、1324 D、1342

19、系统对银承保证金进行自动圈存的时间应为（）A、合同创建核准时 B、额度建立核准时 C、银承出票时 D、或有账户开立核准时 20、各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过上季度月均使用量的()，不足一本按一本领用,承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的()之内； A、20%,10% B、10%,5% C、20% ,5% D、25%,10%

21、承兑保证金帐户利息结息后转入承兑申请人（）。

A、承兑保证金帐户 B、专用帐户 C、临时帐户 D、结算帐户

22、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止，最长不得超过（）。

A、一年 B、3个月 C、6个月 D、两年

23、承兑是指汇票付款人承诺在（）支付汇票金额的票据行为。A、汇票出票日 B、汇票出票日以后任何一天 C、汇票到期日以前任何一天 D、汇票到期日

24、我国票据法规定追索权的行使适用（）。

A、出票地法 B、付款地法 C、行使地法 D、居住地法

25、根据我国票据法的规定，背书时附有条件的，所附条件（）。A、在条件成就时有票据上的效力 B、不具有票据上的效力

C、不管条件是否成就，均具有法律上的效力 D、在承兑前有法律效力，在承兑后无法律效力

二、多选题（每题 2分）1、2011年9月10日收到客户寄来我行承兑的9月10日到期的三个月期限的银行承兑汇票（此银承是上线前签发的，100%保证金），承兑行应按如下程序在我行核心银行系统进行顺序操作：（）（）（）（）

A、审核票据无误后，用58020交易建立收到委托收款卡片，在托收凭证上手工登记系统产生的业务编号，注意在选择“行内/外标识”时，将非上线行及其他商业银行均视同行外委托；如果委托行同为BANCS上线行，则需要在系统中做“收到系统内托收”操作 B、票据到期，先通过40400交易查询CTA账户信息中的冻结流水号，操作22040交易解冻并转账保证金账户资金到临时存款账户 C、操作58028交易解付银承，打印付款通知，系统联动43030交易对CTA进行销户。

D、41030交易贷记CTA账户，使或有账户余额结转为零，释放客户额度，改变已承付票据和或有账户状态。

2、出票人持承兑汇票提示承兑时，营业部门应根据有关规定进行审核，内容包括不限于以下内容（）：

A、承兑汇票必须记载的事项是否齐全无误； B、出票人的签章是否符合规定；

C、出票人是否在本行开立基本存款帐户或一般存款帐户； D、承兑汇票上记载的出票人名称、账号是否相符； E、承兑汇票要素与承兑协议是否相符

3、银行承兑汇票业务保证金帐户用于承兑到期付款，不能()A、挪用或与承兑申请人结算账户混用;B、不能凭以出具虚假资金资信证明;C、提前支取需公司业务部门审批后，遵循“原路退回”原则退回承兑申请人原结算账户;D、保证金帐户与结算账户之间串用挪用。

4、下述对银行承兑汇票保证金账户开立的正确描述是（）

A、出票人必须在其开户行开立人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户，且账户资料真实、合规、有效

B、营业部门根据公司部门审核同意的“开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书”、“商业汇票承兑协议”复印件,出票人在有效期内的营业执照办理银行承兑汇票人民币保证金的开户手续 C、保证金开户资料视同客户开户档案保管

D、保证金账户的客户号可以和其在本行开立的单位银行基本存款账户或一般存款账户的客户号不一致

5、承兑申请人办理缴存100％保证金承兑汇票业务须提供：（）A、“银行承兑汇票承兑申请书”。

B、与承兑汇票内容相符的购销合同复印件。C、其他需要提交的材料。

D、抵、质押物有关资料（清单、权属证明和评估报告等）。

6、公司业务部门在为承兑申请人办理银行承兑汇票过程中，对于需要办理担保的银行承兑汇票，具体有哪些落实担保条件（）A、存入保证金

B、现金类资产（存单和国债）质押 C、银行承兑汇票质押 D、抵押

7、受理承兑业务需遵循以下原则：()A、承兑业务纳入统一授信管理原则。B、遵循“真实贸易背景”原则。

C、承兑汇票申请人符合承兑汇票业务准入条件的原则。D、了解客户、了解客户业务的原则。E、合规化、统一化、标准化操作的原则

8、在开立银行承兑汇票时，营业部门在对客户身份、账户资料的真实性确认后，根据（）等进行审核无误后，进入国内支付结算系统开立相应票据。

A、授信执行部门的“银行承兑汇票授信启用通知单” B、公司业务部门客户经理提交的承兑协议、“中国银行承兑汇票业务通知书”

C、客户提交并签章的“中国银行银行承兑汇票领用单”、缴纳保证金所需的支票（如有）D、其他需要审查内容

9、票据的行为有()A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证

10、《票据法》规定了汇票必须记载的事项包括----。（）A、表明“汇票”的字样 B、无条件支付的委托 C、确定的金额和出票日期 D、收、付款人的名称

二、判断题（每题2分）

1、严禁以任何形式发放贷款用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等；（）

2、承兑申请人缴存100％承兑保证金及全额存单质押办理承兑业务，必须进行银行承兑汇票调查审查，方可到营业柜台办理。（）

3、承兑汇票保证金账户须严格监管，专款专用。承兑汇票未到期，不得向承兑申请人提前释放承兑保证金账户款项。（）

4、承兑汇票手续费应按票面金额的万分之五计收。承兑逾期垫款每日按票面金额的万分之十计收利息。（）

5、出票人对未使用已承兑的承兑汇票申请注销时，应书面说明未用注销原因并签章确认，连同承兑汇票第二、三联到承兑行办理注销手续。()

6、持票人超过承兑汇票提示付款期，在票据权利时效内可向其开户银行办理委托收款手续。()

7、承兑汇票保证金账户必须在承兑行开立, 不得用存单、国债和银行承兑汇票等质押方式替代。()

8、出票人缴存保证金时，可接受出票人以现金或汇款等形式直接缴存的保证金，或以发放贷款或贴现资金作为承兑保证金。()

9、办理承兑业务时, 可根据实际情况,预先发出空白银行承兑汇票办理承兑,后补办承兑申请审批手续。()

10、银行承兑汇票未到期付款,不可提前释放对应的抵/质押品和保证金。()

11、单笔银行承兑汇票票面最高金额原则上不得超过1000万元人民币（含1000万元人民币）。总行级重点客户可不受单笔承兑汇票票面最高金额限制。（）

12、、已挂失止付/公示催告，超过票据权利时效的承兑汇票不可作未用注销。（）

13、原则上承兑申请人应在柜台当面签章，若承兑申请人因特殊情况不能在柜台当面签章，公司业务部门应提交“银行承兑汇票外带签章申请书”防止银行承兑汇票外带过程中出现丢失、伪造、变造等情况。（）

14、对于缴纳100％保证金及足额担保银行承兑汇票业务视为“低风险”业务，可简化承兑手续，放松审核标准，以提高工作效率。（）

15、汇票上记载有“不得转让”字样的，在取得贴现申请人的承诺后，可以为其办理贴现。（）

第二篇：银行承兑汇票

银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户 银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的。）。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。

收取银行承兑汇票时应注意以下事项：

一、银行承兑汇票票面整洁，字迹无涂改，票面无破损。

银行承兑汇票出票日期、到期日期及银行承兑汇票大小写金额书写规范。

银行承兑汇票出票人的印鉴章（财务章、法人章）中字迹清晰。

二、银行承兑汇票正确的盖章方式是在背书框中央空白处加盖印鉴章。印鉴章要清晰，印章内字迹不得缺损。

三、银行承兑汇票如因印鉴章模糊，需续盖的，原则上续盖章仍需盖在框内空白处，若因框内空白处盖不下第二枚章，印鉴章超出框外，则印鉴章需与背书框的下框线相交，背书人印鉴章不得悬于框外。

四、银行承兑汇票印鉴章不得盖在“被背书人”一栏，印鉴章不得超出上框线。

五、银行承兑汇票被背书人抬头需正确书写，且字迹工整，并银行承兑汇票背书有连续性，即被背书人的抬头必须是下一个背书框中所盖的财务章的抬头，六、如银行承兑汇票后附证明的，一般情况下不收取。

七、如特殊情况收取的，则收取时需核对证明信的内容与银行承兑汇票内容（出票人资料，收款人资料，金额，日期，事由，出证明人的印鉴章，公章。）

八、农村信用社开出的银行承兑汇票尽量不收取。各地城市商业银行开出的银行承兑汇票需与财务确认是否收取。

行承兑汇票收取不当会给公司资金回笼造成一定的影响，中国票据网提醒企业相关人员在收取银行承兑汇票时务必仔细核对！

第三篇：银行承兑汇票

银行承兑汇票

产品概述

银行承兑汇票是指，由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。其中，商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

银行承兑汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日。

产品细分

银行承兑汇票可分为纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票。纸质银行承兑汇票的付款期限自出票日起最长不超过6个月，电子银行承兑汇票的付款期限自出票日起最长不超过1年。两者实质及效能皆相同，仅表现形式存在差异。

产品功能

银行承兑汇票适用于商品采购、劳务、运输等交易双方结算。

业务要点

1、具有融资功能的结算产品，客户只需缴纳一定的手续费、保证金，就可取得一笔资金的使用权，减少资金占用，同时银行承兑汇票可背书转让和贴现，有利于客户融通；

2、银行承兑汇票由银行作为承兑人，票据信誉大大提高；

3、银行承兑汇票的融资成本通常远低于流动资金贷款。

业务条件

向我行申请办理银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：

1、在我行开立存款账户，与我行具有真实的委托付款关系；

2、符合我行授信客户的准入标准，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

业务流程

1、调查：客户是否符合业务准入资格和条件，核定承兑业务申请量、保证金比例；

2、审查审批：审核申请人准入资格条件、真实贸易背景、承兑额度匹配度和偿付资金来源等；

3、承兑：会计部门审查无误后办理承兑手续，核算和处理账务，收取手续费。

4、到期处理：汇票到期前，承兑行应通知出票人将票款足额存入其账户。出票人于汇票到期日账户无款或不足支付的，承兑行除凭票向持票人无条件付款外，将出票人尚未支付的汇票金额转入出票人的逾期贷款账户，并按每日万分之五计收利息。

温馨提示

1、银行承兑汇票业务应纳入客户统一授信管理；

2、严禁签发不具有真实贸易背景的银行承兑汇票。

第四篇：银行承兑汇票

一.企业办理银行承兑汇票流程

银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据。承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人在汇票上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。

承兑人对承兑申请人给与承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。二．企业满足条件

一、在当地工商行政管理部门登记注册、依法从事经营活动，实行独立经营核算的企业法人或其他经济组织。

二、在农村信用社开立存款账户;

三、产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金，符合贷款条件，资产负债率在70%以下;

四、信用等级较高，无欠息、无逾期、呆滞、呆账贷款;

五、与开户社具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源，并在开户社存入规定比例的保证金;

六、与收款人有真实的商品交易关系，并在购销合同中注明以银行承兑汇票为结算工具;

七、提供合法有效的担保。

（2）银行承兑汇票融资可促进银企关系，实现银企双赢：

采用银行承兑汇票融资，一方面可以方便企业的资金融通，另 一方面，商业银行可通过办理票据业务收取手续费，贴现业务收 取贴现息

三．客户流程

1、提出申请

客户因资金短缺且在约定时间内需支付商品交易款项时，向开户银行提出办理银行承兑汇票申请。

2、银行承兑

银行受理同意承兑后，与客户签订承兑协议，向客户出售银行承兑汇票。

3、出票

客户签发银行承兑汇票，并加盖预留银行印章。

4、交纳手续费

客户应向承兑银行交纳承兑金额0.5‰的手续费。

5、领取汇票

客户将汇票交开户银行由其加盖印章后，领取已承兑的银行承兑汇票。

6、汇票流通使用

(1)客户持银行承兑汇票与收款人办理款项结算，交付汇票给收款人；

(2)收款人可根据交易的需要，将银行承兑汇票转让给其他债权人。

(3)收款人可根据需要，持银行承兑汇票向银行申请质押或贴现，以获得资金。

7、请求付款

在付款期内，收款人持银行承兑汇票向开户银行办理委托收款，向承兑银行收取票款。

超过付款期的，收款人开户行不再受理银行承兑汇票的委托收款，但收款人可持有关证明文件直接向承兑银行提示付款。

二.银行承兑汇票票样

根据《票据法》规定，我国银行承兑汇票票面必须记载以下八大事项：

1、表明是“银行承兑汇票”的字样；

2、无条件支付的承诺或委托；

3、确定的票据金额；

4、付款人名称；

5、到期日；

6、收款人名称；

7、出票日期；

8、出票人签章

五.银行承兑汇票相关案例

(1)【例】：某企业获得某商业银行授信额度2000万元，在授信额度内，企业可申请6各月期限的流动资金贷款2000万元，贷款利率按基准利率上浮60%，即年利率为8.496%，企业也可以申请开立期限为6个月的银行承兑汇票5000万元，但须存入保证金60%，即3000万元，银行可按6个月定期存款利率支付给企业保证金存款利息（半年期存款利率为1.98%），企业实际获得银行承兑汇票敞口额度为2000万元，银行按承兑汇票票面金额的万分之五收取开票手续费，按目前人民银行基准贴现利率3.24%上浮20%来算，即3.888%根据上述条件，企业应分析计算贷款与承兑汇票两钟融资方式的资金成本，选择成本较低的方式。具体计算过程如下； 方案1 ：贷款

（1）资金成本=2000×（8.496%/360）×180=84.96万元。（2）年资金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496% 方案2 ：银行承兑汇票（1）资金成本 承兑汇票贴现利息=5000×（3.888%/360）×180=97.2万元 保证金存款利息=3000×（1.98%/360）×180=29.7万元 开票手续费=5000×0.05%=2.5万元

资金成本合计：--29.7+2.5=70万元

（2）年资金成本率=70/2000×2×100%=7%

由以上计算结果可知，选择使用贷款的资金成本为84.96万元，年资金成本率就是贷款年利率8.496%，而选择使用银行承兑汇票的资金成本为70万元，年资金成本率就是贷款利率为7%，使用银行承兑汇票的成本低于贷款，企业应选择后者。

(2)下面叙述厂商是如何通过共同合作的方式，开具银行承兑汇票、贴现，以及到期无力偿还情况下厂商如何应对的全过程。

例如甲方为厂家、乙方为商家，短时间内要融资500万元人民币，那么操作流程如下：

首先，甲乙双方私下商定好，共同签署一份500万元以上的购销合同，同时找到一个关联的大型企业作为担保人；随后，由乙方向银行申请开具承兑汇票，银行相关部门收到申请后对乙方以及担保人进行考查和认定，包括对前几年的合作金额、双方的资金实力等一系列条件均做仔细考察。在银行认定此双方购销行为的合法性和正确 性之后，就会收取乙方的汇票保证金和手续费，开出500万元的承兑汇票。一般，汇票保证金的金额，根据乙方在银行信誉额度确定：信誉好的商家，银行只需按其汇票总额的30%或更低收取保证金；但若乙方银行信誉较差，支付给银行的保证金最高会达到60%。不过，保证金不一定是现金，可以是以乙方在银行存款的形式体现。

之后，甲方在收到乙方的银行承兑汇票，就可以直接到当地的银行，通过支付一定数额的贴现息将还未到期的承兑汇票予以贴现，获得运营所需的现金。一般情况下，作为制造商的甲方不会直接贴现，而是将承兑汇票背书转让给上游原材料供应商。此时，甲方通过承兑汇票贴或背书支付的形式，完成了现金的提前支付使用行为。

这一行为完成后，厂商之间办理银行承兑汇票的原始任务——— 销售合同与厂家运营短期资金需求就完成了。但是，本文中这种融资行为还没有最终完成，这也恰恰是问题的本质所在：担保人以及厂家的作用开始体现。当承兑汇票到期后，500万元就必须由乙方来支付给银行，但此时商家是不愿直接由自身来偿付这一款项，只能由已经享受该笔资金的厂家或者担保人不定期偿还。因此，厂商一般均会在承兑汇票还没有到期之前，通过合同未完成或者解除合同的方式，由甲方按资金缺口归还给乙方，再由乙方按承兑协议及时支付银行。

面对如此巨大的融资风险，担保人的微妙地位显露无遗，往往是厂家的关联公司，而且资本、运营的表面业绩必须可以通过银行这关。在上述过程中，甲乙双方有意识通过制造各种报表，向银行套取承兑汇票，从而满足厂家短期的融资需求。但是这种操作方式一般只适用于厂商关系密切，双方能够相互信任的基础上，否则一旦到银行承总汇票到期，甲方没有及时还钱给乙方，那银行付出的钱就必须由乙方偿还。

（3）案例一：工行海宁支行于2009年2月5日收到银行承兑汇票一份，持票人A公司，票面金额20万元整，出票日期2008年7月24日，到期日2009年1月24日。经查发现，该银票于2008年9月28日由自然人汪某申请，经法院进行了挂失公示催告，并出具《停止支付通知书》，2008年12月19日海宁市人民法院判决该票据无效，并出具民事判决书，申请人汪某自判决公告之日起，有权向支付人请求支付。海宁支行于2009年1月24日(银承到期日)将款项划付给汪某。因此，该行出具了《拒付理由书》。

至2009年8月3日，该行收到山西省某法院传票一份，由原告A公司诉其前手B公司与该行，诉讼事项为：请求判令被告支付原告所持有银行承兑汇票金额20万元，并按照中国人民银行规定的利率支付汇票金额到期日至清偿日止的利息，二被告互负连带清偿责任。

分析要点：①B公司向A公司转让该银票时，曾在9月24日办理过查询，而该行是在9月28日收到法院挂失止付通知书;②A公司委托银行寄来银票时间为09年2月5日，而该票据到期日为1月24日，因此，该行收到票据时，款项已划付;③根据《票据法》第六十一条规定：汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。

案例二：工行海宁支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知书》三份，挂失申请人均为C公司。

银票1，金额40万元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

银票2，金额165万元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

银票3，金额50万元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在有了前次银票挂失纠纷的经历后，工行海宁支行经办人员仔细查阅了该三张银票是否有过他查。经查，该三张银票分别由农行嘉兴分行于7月20日、锦州太和区农信社于3月5日、中信吴江盛泽支行于6月23日发来查询，此现象引起该行警觉，立即与三家银行进行电话联系并告知法院止付情况，得知该三张银票均已贴现，该行立即发出查询报文正式书面告知三家银行，并要求在法院公示期60天内，及时进行权利申报。

分析要点：①目前地下票据买卖现象频繁发生，票据卖方为了免去办理银行贴现的麻烦手续，将银票卖给一些“票贩子”，直接盖好背书人章，而票贩子实际上并不在背书中体现，而是直接找到下家，由下家直接成为被背书人。②贴现银行风险增加。案例二中，若非该行善意告之三家贴现银行，尽快在公示期60天内办理权利申报，贴现银行极有可能无从知晓票据已被挂失止付，如银票1，到期日为2009年12月31日，那么当贴现银行寄来银票托收时，早已过了法院公示期，届时，贴现银行将面临复杂的法律程序。③法院通过《法制日报》进行公告，建议各行均应订立，并做好查阅工作。

（4）

银行承兑汇票挂失止付案例案例二：中国工商银行海宁支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知书》三份，挂失申请人均为C公司。

银行承兑汇票1，金额40万元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

银行承兑汇票2，金额165万元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

银行承兑汇票3，金额50万元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在接到法院《挂失止付通知书》后，工行海宁支行经办人员仔细查阅了该三张银票是否有过他查。经查，该三张银行承兑汇票分别由农行嘉兴分行于7月20日、锦州太和区农信社于3月5日、中信吴江盛泽支行于6月23日发来查询，此现象引起该行警觉，立即与三家银行进行电话联系并告知法院止付情况，得知该三张银行承兑汇票均已贴现，该行立即发出查询报文正式书面告知三家银行，并要求在法院公示期60天内，及时进行权利申报。

解析：

1、目前地下票据买卖现象频繁发生，票据卖方为了免去办理银行贴现的麻烦手续，将银行承兑汇票卖给一些“票贩子”，直接盖好背书人章，而票贩子实际上并不在背书中体现，而是直接找到下家，由下家直接成为被背书人。

2、贴现银行风险增加。案例二中，若非该行善意告之三家贴现银行，尽快在公示期60天内办理权利申报，贴现银行极有可能无从知晓票据已被挂失止付，如银票1，到期日为2009年12月31日，那么当贴现银行寄来银票托收时，早已过了法院公示期，届时，贴现银行将面临复杂的法律程序。

从以上的案例我们可以发现，其实在很多交易的过程中，都是我们自己不注意或者太过相信别人而导致的失误，所以，在进行承兑汇票交易时，一个是基本的常识问题需注意，另外一个是涉及到利益方面的问题，千万不要感情用事。

第五篇：银行承兑汇票

银行承兑汇票在我国发展情况及存在问题的体会

从网上查到的资料中可以了解到，银行承兑汇票业务在我国已得到广泛应用，但其中问题也不少，主要有以下几点：

1、假票诈骗问题。现代制假手段高超，制假几乎可达到乱真的程度，由于银行

承兑汇票金额巨大，犯罪分子的贪婪心理使得他们一而再再而三的铤而走险，对我国银行承兑汇票市场造成极大的混乱。

2、贴现利率混乱。中国人民银行规定我国商业银行的承兑汇票的贴现率在5.04%-2.97%之间浮动，由于汇票为银行承兑，风险低，且贴现行可进行转贴现或再贴现操作，同时贴现利率高于同业存款利率，因此目前各商业银行在没有更好的贷款项目且银根充足的情况下，很愿意为企业办理票据贴现业务，这就带来了恶性竞争，银行往往突破银行承兑汇票的最低贴现率。

3、承兑收费低廉。银行承兑汇票承兑申请人在汇票到期前不向银行付足票款，银行也必须履约以自身资金对外付款，因此银行承担的风险很大，但是相应的承兑收费相当低廉。从一定程度上，银行承兑业务做得越多，成本支出越高，必然影响银行发展中间业务的积极性。

为了银行承兑汇票业务更好的发展，中央银行应采取的措施如下：

1、通过中央银行建立的现代化支付系统，改革银行承兑汇票的查询、承兑及解

付方式。

2、体现中央银行的金融监管职能，制订银行同业银行承兑汇票贴现的统一利率。

3、维护商业银行利益,提高承兑业务的收费标准。

其实不难发现，银行承兑汇票在我国的发展中受到法律相关漏洞的影响，不健全的法制制度使得不法分子有漏洞可钻，同时，银行间由于利益的原因而产生的不正当竞争给我国银行承兑汇票市场更是造成很大混乱，要建立一个和谐公正的市场，必须要有相关健全的法律制度和政府有关部门的有力监督，同时建立金融机构之间的定期通报制度，并将其纳入企业信贷登记系统，定期公布相关企业的信用评级制度，加大信用环境治理的力度和公开性，确保信用信息的公开、公正和透明。在此前提下，中央银行可以放开贴现利率，实行贴现率市场化竞争，在有力的监管下，将不适用于票据市场的行为扼杀在摇篮中，使得票据市场进入一个良性循环的竞争中，更好更快的促进我国银行承兑汇票业务的发展。