服装公司财务基本知识

第一篇：服装公司财务基本知识

服装公司财务基本知识

目录

第一章

总

论

第一节

财务的基本概念 第二节

财务的分类 第二章 账款及其管理

第一节 帐款管理

第三章 常用的结算方式以及有效期

第一节 常见的结算方式 第二节 转账支票注意事项 第四章

发票及增值税知识

第一节 发票种类

第二节

发票的开具与管理 第五章

报销流程

第一节 流

程 第二节 注意事项

第一章

总

论 第一节

财务的基本概念

一、会计的概念

会计是以货币为主要计量单位，反应和监督一个单位经营活动的一种经营工作。

二、财务的分类

（一）、财务基本帐务处理

财务通过一系列的确认、计量合报告程序，能够为公司以及各个方面提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量的重要信息，是有关各方据以进行经济决策和宏观经济管理的重要依据;是考核企业领导人经济责任的履行情况、加强经济管理、提高经济效益的重要保证。

（二）、财务（资金管理）

对资金的筹备、使用与管理，使公司的资金成本降低。

（三）、财税等

第二章

帐款及其管理 第一节

帐款管理

一、帐款产生流程

（一）、预收货款

合同签订后三日内支付30%预付款，（参照销售回款管理制度）。

（二）、应收账款

生产部采购面料---委托加工厂家加工---加工成衣入库、库务确认（填制入库单）---业务确认发往客户---库务确认出库（填制出库单）---按时交付财务---财务及时登帐产生应收帐款金额。

（三）、收回货款管理

收回货款后冲减相对应单位应收账款款项。

第三章

常用结算方式以及有效期

第一节

常见的结算方式

一、现金

收到现金后，出纳及时开具收据确认收到现金----以收抵付。

二、支票结算

收到银行转账支票出纳及时存入开户银行

三、其他方式（一般我们公司少见）银行承兑汇票、商业承兑汇票等

第二节

转账支票注意事项

一、转账支票有效期

从出票的当日算起10天,如中间逢节日不顺延.比如：4月28号的转账支票，中间有3天五一假期日时,5月8日支票作废。

二、收取支票需注意问题

1）、日期---不能收远期或过期支票 2）、金额---大小写正确与否 3）、不能涂改

4)、抬头（单位）是否正确

5)、顶格----日期、金额、抬头（单位）6)、印鉴是否齐全，完整，清晰

第四章

发票及增值税相关知识

第一节

发票种类

一、发票种类

1）、普通发票（不能抵扣）

2）、专用（增值税）发票（可以抵扣）

3）、其他发票

运费发票及服务业发票等。

第二节

发票的开具与管理

一、发票的开具

1）、不得涂改； 2）、项目填写齐全；

3）、在规定盖章处加盖发票专用章； 4）、全联一次复写；

5）、时限要求（提前滞后）。专用发票按开出日算起不得超过180天的抵扣税金日期，否则按普通发票使用。

二、增值税专用发票管理的处理

根据发票管理规定，纳税人必须妥善使用管理好发票，按照规定如发生被盗、丢失等发票的纳税人处以一万以下的罚款。

第五章

报销流程及注意事项

第一节

流

程

一、票据要求：

（一）各种费用发生时原则要求收款单位开具正规税务发票，无正规发票时必须索要收据及开具明细，予以报销；

（二）票据完整、清楚、无破损，日期、地点、金额等严禁涂改，不得使用替代发票；

（三）车船票非无电脑票且未备案以及没有临时打电话请示的一律不予报销。

（四）单据内容必须与出差行程和日期相符，否则，不予报销。

二、费用审批流程

（一）各分公司费用预算申请表需每月月底至月初5号前按时提交总公司下月费用预算申请表，报总部批准后方可使用报销。

（二）常规经营费用如差旅费、员工电话补助由综合办、财务部审核签字后予以报销。

（三）其他费用，如办公费、快递费、运输费、租赁费、广告宣传费、展会费、网络费、招待费（开具用餐明细）等则由综合办审核签字、呈报总经理签批，财务审核无误签字后，方可予以报销。

（四）各项费用在审核时发现不符合公司制度的或不合理的费用，予以返回，并收回已领取的报销款项。

三、费用报销流程

（一）销售人员差旅费报销时单据按公司要求的票据粘贴整理完毕后，需连同本周业务出差计划实施表经所在部门经理审批签字后，报综合办审核，审核无误后，经财务签字，最后至出纳审核报销。凡不符合上述流程的，一律不予报销。

（二）量体师外出量体或售后返回后，将费用单据按公司要求粘贴完毕，经技术部组长签字后，连同派遣单一并报综合办审核，审核无误后，经财务签字，方可予以报销。

（三）其他员工报销时将票据粘贴完毕，经综合办签字审核完毕经财务签字后，报总经理签字后出纳方可予以报销；

（四）除差旅费、话费补助由行政部签字、财务审核、出纳报销，最后由总经理签字批准后财务部再行记账处理。

四、报销时限

（一）销售人员差旅费用原则上每周六至周一报销，特殊情况下，顺延至下周。

（二）内务员工出差费用在综合办审核、财务审核、总经理签字批准后报销，特殊情况下相应顺延。

第二节 注意事项

（一）原则上发票抬头与费用承担部门一致

（二）金额不能涂改

（三）原则上发票内容与实际业务相符

（四）原则上发票不能跨年度报销。

第二篇：服装公司财务管理制度

服装公司财务管理制度（初稿）

第一章 总则 第二章 货币资金管理 第一节 现金 第二节 银行存款 第三节 其他货货币资 第三章 费用报销管理 第一节 差旅费 第二节 业务招待费 第三节 工伤药费 第四节 其他费用 第四章 销售管理 第一节 销售合同 第二节 出货 第三节 收款 第五章 采购管理 第一节 采购订单 第二节 收料 第三节 付款 第六章 外加工管理 第一节 发出材料 第二节 收回材料 第三节 支付加工费 第七章 存货管理 第一节 原材料 第二节 辅助材料 第三节 低值易耗品 第四节 盘点及盈亏处理 第八章 成本核算 第九章 工资核算 第十章 资产管理

第十一章 财务报表及分析报告 第十二章 罚则 第十三章 附则 第一章 总则

第1条 为建立并逐步完善公司的财务体系，全面准确地反应公司的经营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转，以维护公司股东的权益，特制定本制度

第2条 公司财务部直接受控于公司董事会（股东）并对其负责，财务部依据公司章程制定本财务管理制度，并根据实际情况及需要修订本制度

第3条 公司各部门应积极配合财务部工作及促进本制度的实行，相关人员应当按照本制度的精神及规定严格执行公司所制度的各项财务制度，其他各部门所制定的规章制度除不得与国家法律法规相抵触外，还不得违返公司章程及本财务制度的相关规定 第二章 货币资金管理 第一节 现金管理

第4条 公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金 第5条 本公司现金使用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等及其他必须以现金支付的支出

第6条 出纳应当严格按照现金付款程序支付现金，即报销/申请付款必须由申请人填写报销单/付款申请单，经相关部门主管或经理批准并由财务进行审核后，出纳方可支付现金

第7条 报销单/借款单金额在500元（不含500元）以下的，由部门经理批准、财务审核后，出纳可予支付现金，金额在1000元及以上的，由部门主管/经理批准、财务审核、总经理审批后，出纳方可支付现金

第8条 出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较大的，应即时送存银行，避免做支现金及风除 第9条 出纳应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途，以便于财务作账

第10条 出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对

第11条 出纳应及时将收、付现金单据送交财务部，并定期与财务部对账，不符时应即时查明原因，做处相应处理 第12条 对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面报告经总经理批准后交由财务部进行相应账务处理 第二节 银行存款管理

第13条 公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其他收、付款金额较大的款项支付也应通过银行转账进行 第14条 通过转账付款的，付款人填写付款申请单，由财务审核、总经理批准后，方可由出纳办理付款

第15条 出纳应及时将收、付银行存款单据送交至财务部，财务部应当定期与银行对账单进行核对

第16条 出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明原因，直至核对正确为止 第三节 其他货币资金管理

第17条 公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金，如支票、银行本票等，应进行项登记管理，并将复印件送交财务部入账 第18条 对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期

第10条 对其他货币资金的收付，比照银行存款管理的规定执行 第三章 费用报销管理 第一节 差旅费报销

第20条 差旅费指公司业务人员、管理人员、技术人员等因公外出（本地或外地）所发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用 第21条 出差旅人员应本着合理、必要、节简的原则支付各项费用 第22条 公司员工划分为经理级、主管级、普通级三大类，出差人员根据各自相应级别与出差地，按相关规定的限额内报销出差费用 第23条 为鼓励出差人员节省差旅费，享有某一级别待遇的出差人员如果实际采用了下一级别出差人员待遇标准花费费用，公司可以将两级待遇差额部分的50%补偿给出差人员

第24条 出差人员外出，预计所需费用在500元以上的，可向公司预借差旅费，借款人填写借款单由经理批准后送至财务审核。其中借款金额在1000元（含1000元）以上的，还需由总经理审批，经审核/审批后出纳方可支付现金

第25条 预借差旅费在出差人员报销时冲抵报销款，报销时实行多退少补的原则

第26条 普通人员、主管级人员的报销单分别由部门主管、经理批准，再交由财务审核后方可至出纳处领款，经理级人员的报销单先由财务审核后送交总经理批准，再到出纳处领款

第27条 对于超过差旅费用规定的标准而需要报销的，报销单必须先交总经理特别批准，后由财务审核，再至出纳处报销领款

第28条 差旅费费用控制标准由公司根据人员级别+出差地+补贴+其他制定，具体详细标准另行专门制定 第二节 业务招待费报销

第29条 业务招待费指公司业务人员陪同、招待客户用餐、住宿、交通、送礼等所花费用，包括在本地与外地招待客户所花生的各项费用 第30条 业务陪同人员应本着必要、适当、合理、节简的原则，招待好公司的客户及其派出的代表

第31条 公司将客户分为A、B、C三大类，A类客户为订单业务量大，又有可能发展为长期稳定合作关系的大客户，B类客户为订单量较多，合作关系相对稳定的客户，C类客户为其他普通客户

第32条 业务招待费根据客户类别及人数控制费用上限标准，业务陪同人员应根据客户情况适当按捺陪同人数，业务招待费费用控制标准由公司另行专门制定

第33条 业务招待人员根据需要可向公司预借招待款，所借现金在1000元以下（不含1000元）的，借款单由业务经理批准财务审核后，至出纳处领款，所借金额在1000元以上的，需再经总经理审批方可至出纳处领款

第34条 费用报销人员填写报销单经业务经理批准、财务审核后，方可至出纳处报销领款，对于业务招待费超过标准上限的，财务人员在报销单中注明超标金额

第35条 业务费报销金额超过费用标准时，报销人员必须将报销单交由总经理审批，未经审批的，出纳根据报销总额扣除财务注明超标金额后的余额支付报销款

第36条 业务人员出差至外地，同时有发生招待客户费用情况时，业务招待费根据公司标准结合异地物价情况适当调整报销上限，报销人员应当将自身差旅费与异地业务招待费分别填差旅费报销单及业务招待费销单进行分项报销 第三节 工伤医药费报销

第37条 工伤医药费是指公司员工在工作过程中或其他因公出现工伤事故时发生的费用，包括医药费、医疗费、工伤补偿费等 第38条 员工发生一般性的工伤事故，可凭正规医院出具的诊疗书及发票填写费用报销单，经部门主管批准、财务审核后到出纳处报销领款

第39条 公司员工发生重大工伤事故急需用款时，部门主管可经总经理口头批准后直接至出纳处借款，事后借款人应即时补填借款单并交由总经理补签批准，再由财务审核后交由出纳留底及入账

第40条 重大工伤事故当事人的借款及费用报销根据情况可由部门主管负责代为办理，报销单均需由财务审核后交由总经理批准，再至出纳处领款或冲预借款

第41条 员工工伤事故的工伤补偿费由当事人自行提出申请，经总经理批准、财务审核后方可至出纳处领款 第四节 其他费用的报销

第42条 其他费用的报销指除差旅费、业务招待费、工伤医药费以外的日常营业费用的报销

第43条 其他费用的报销由报销人填写报销单经总门主管批准后送交财务部，财务根据公司相关规定审核报销项目，有相关规定的，经财务审核后可直接至出纳处领款，无相关规定的，需由总经理审批后方可至出纳处领款 第四章 产品销售管理 第一节 销售合同

第44条 公司业务员与客户签订订单，均需以公司的名义与客户签订书面销售合同

第45条 业务员签订合同后应即时将合同复本送交至财务部，合同被取消时，应即时告知财务部

第46条 公司合同专用印章应由专人保管，所有销售合同应当经总经理审批后才能加盖合同专用章，未经审批的合同，由此产生的合同责任由签单人自行承担，如果合同有加盖印章的，印章保管人承担连带责任

第二节 销售出货

第47条 业务部根据产品完工情况拟定发货通知单，通知单交由总经理审批后分送至财务部及仓库

第48条 仓库根据发货通知单填写发货单，仓库主管应对货物出库及装车进行监督并负责

第49条 财务部对仓库开具的发货单进行审核，并根据审核过的发货单开具销售发票

第50条 已发出的货物如因质量等问题客户要求退货的，应取得本公司业务部的同意，仓库根据业务部的退货通知书办理产品的退库手续，未经本公司同意，客户退回的产品仓库暂只做代管商品处理 第51条 成品仓仓管人员应严格按照发货通知单及相关程序组织发货，并即时填写发货单，发货单应当即时送交财务部

第52条 仓管应在产品出库时起8小时内按照规定格式要求填写发货单，24小时内将发货单送交至财务部，退货单应自办理退货入库手续时起48小时内将退货单送交至财务部 第三节 收取货款

第53条 财务部根据仓库的发货单及销售合同单价计算确定应收账款的金额

第54条 财务部根据出纳提供的收款凭证即时核销客户的应收账款，如为收取客户的订金，应先做预收货款入账，待尾款收齐时再予以冲销

第55条 财务部定期制作客户对账单送交业务部，由业务部负责直接与客户进行对账

第56条 财务部应定期检查应收账款的回款情况，对于未及时收回货款的客户，应通知业务部进行催收，仍无法收回货款的，应当即时告知部经理以便进行相应处理

第57条 业务部或财务部应告知客户本公司收款的详细账号，客户应当将货款汇入本公司指定的账号，客户汇款后应当以传真或电话方式即时告知本公司财务部

第58条 因退货、合同违约等情况发生退款、赔付违约金时，付款单需由财务审核、总经理批准，出纳方可办理付款 第五章 物料采购管理 第一节 采购订单

第59条 业务部根据销售合同所列产品，计算出物料需求计划清单，物料需求单交由采购部负责办理物料采购 第60条 采购部根据物料需求清单在考虑现有库存量的基础上，拟定物料采购计划申请单，采购申请单需经总经理批准，然后采购部才可向供应商发出采购订货单

第61条 对于所有原材料及主要辅助材料的采购均需制定采购订单，采购部应将采购订单送交仓库，以便于仓库按订单进行收料，对于取消或更改过的采购订单，应当即时通知仓库进行相应的更改 第二节 材料入库

第62条 仓库收料时，应当按照采购部的采购订单严格控制收料，对于原材料（布料及主要辅料）在收料前均需取得采购订单

第63条 仓库收到材料时，先应进行质量检验，未经检验合格的各类材料，均不得办理库入库而暂只做待管材料处理

第64条 对于供应商未按订单要求而多送的材料部分，仓库应暂做代管材料，经请求总经理后，如果同意做为购入处理，则可一同办理入库，否则多送的材料退回原供应商

第65条 仓库办理材料入库，应即时填写材料入库单并向供应商索取送货单（客户联），材料入库单应按照财务部规定的要求填写完整 第66条 已办理入库的材料，如发现材料有质量问题或其他原因需要退货时，仓库应当即时通知采购部，采购部与供应商协商同意退货后，即时通知仓库办理退货

第67条 仓库退回材料给供应商时，应即时填写采购退货单，退货单原则上均应取得供应商收货人的签名，退货单必须即时送交财务部 第68条 仓库应自办理材料入库或退货时起8小时内填写采购入库单，采购入库单送交财务部的时间按财务部的要求规定执行 第三节 支付材料货款

第69条 财务部根据供应商的送货单（或发票）、采购订单（或采购合同）对仓库开具的采购入库/退货单进行审核

第70条 财务部按已审核过的采购入库总价款挂应付账款，按退货单的总价款扣减应付账款，财务部应定期与供应商核对往来账款 第71条 付款由采购部申请、财务审核、总经理批准或财务部申请、总经理批准后，申请付款单交由出纳办理付款

第72条 出纳付款后，财务部应即时告知供应商查收，出纳应根据供应商提供的账号汇款，供应商的传真件应盖有对方有效的公章 第六章 外加工管理 第一节 发出材料

第73条 外加工指非由本公司生产、制作、加工，而交由本公司以外的其他公司、厂、个人进行生产、制作、加工等的生产过程 第74条 生产部应当根据公司的实际情况及需要，制定外加工计划，仓库根据生产部的外发加工通知单办理发料手续，加工通知单应有厂长或经理的批准

第75条 仓库发料时应填写外加工发料单，发料单必须按照财务部的要求将内容填写完整，发料单应取得受托加工单位接收人的签名 第76条 外发的材料因各种原因退回时，仓库因即时填写红字发料单冲减原外加工发料数，并即时通知生产部 第二节 收回材料 第77条 仓库收到加工回来的材料，应先进行检验，经检验合格的，可办理正常入库并填写外加工入库单

第78条 对于加工不合格的材料，可退回重新加工的，退回原加工单位，无法重新加工的，即时通知生产部，经总经理决定做次品入库的，办理入库，需报废的，直接做报废入库处理。

第79条 仓库应即时将外加工的收、发料单送交财务部，财务部应对收发料单据进行审核

第80条 财务部定期与受托加工单位核对发料、收料情况，不符之处应即时查明原因并做出相应调整

第81条 财务部根据已审核过的外加工入库数及规定的加工单价计算确定应付加工费

第82条 财务部应计算分析外加工的实际损耗率并考虑其合理性，如果超出正常损率应即时向总经理报告，对于非正常的超损耗领用的材料，应扣减加工单位的加工费

第83条 加工费付申请单由财务部审核，总经理批准后，由出纳办理付款

第七章 存货管理

第一节 原材料及辅助材料

第84条 原材料是公司生产的主要材料，是公司财产管理的重要对象，本公司的原材料主要包括纱、毛坯布、光坯布、裁片及半成品 第85条 仓管人员应严格控制原材料的出入库，原材料的出入库应办理规定的手续，即时开具材料出入库单并送交财务部，原材料的出库应经相应的审批程序

第86条 仓库应根据原材料的类别、规格、性质、特征等分别存放，各种原材料存放区应标有物料标识卡，以便于收发及管理

第87条 辅助材料是公司生产的重要材料，包括橡根、线、捆条、贴标、包装材料等，仓管应加强辅助材料的领用管理，收料应认真点收，发料应根据审领数发料，不得随意超限额发料，领料人不得未经仓管同意而私自领出材料

第88条 仓管人员应定期检查各种材料的状况，如发现变质、损坏等情形，应即时填写报告单送交总经理申请处理 第二节 产成品

第89条 本处所指产成品包括已完工但未包装的成品服装、已包装可随时发货的库存成品及各种样品

第90条 产成品是公司的重要财产，仓管人员应重点加强对产成品数量的管理，严防被盗、丢失，仓管应保证产品实际库存数与账面数相符

第91条 出现产成品丢失或实有数与账面数不符时，仓管应即时查找原因，同时向部门主管、总经理报告，并申请做出相应处理 第92条 样品原则上均应先入成品仓并由专人负责管理，领出样品应按照按照领料材料的规定办理出库手续

第93条 对于客户退回的产品，仓库收到退货后，应即时通知生产部处理，并填写退货单送交财务部 第三节 低值易耗品 第94条 低值易耗品是公司生产、办公用的价值较低的消耗性物料，如机台配件、办公用品等

第95条 低值易耗品的收发原则上都要通过仓管进行，通过仓库收发的按照材料的出入库规定办理手续，直接报销的，报销单所付的购料单应有仓管或领用人的签名

第96条 对于价值不高，使用时间较长但未做固定资产管理的生产用具、配件等，应由使用人或相关部门指定专人负责管理，财务部建立备查账簿进行登记并定期进行检查，物品用具不能使用时由相关负责人填写报废申请单经批准后予以报废 第四节 盘点及盈亏处理

第97条 仓管应做好仓库的日常管理工作，加强财产物资的安全性管理，仓库应当定期对库存材料、物料、半成品、成品等进行盘点，盘点方式采取仓管自盘，财务监盘或抽盘

第98条 公司对所有的存货进行全盘的次数每年至少一次，全盘应当在停产停工的状态下进行，以保证盘点数的准确性，非全面性的部分存货盘点每年不应少于三次，盘点时应当暂停盘点材料部分的收发料工作

第99条 仓库根据实盘数量与账面数计算出盘盈或盘亏的数量，对于账实不符的，仓库应制作盘点盈亏处理意见申请报告，说明原因及处理意见，交由总经理批准

第100条 财务部根据报告单进行相应的账务处理，对于盘亏的存货，如非属于正常的损耗应追查仓管人员的责任 第八章 成本核算

第101条 财务部应定期核算完工产品的生产成本及公司的经营成本，准确反应公司的各项费用及开支

第102条 公司成本核算采用订单法，根据销售合同订单归集结转成本支出及费用

第103条 产品成本由直接材料、直接人工及制造费用构成，直接材料按实际耗用的原材料及辅助材料归集，直接人工工资按计件工次对应归集，制造费用按工资总额进行分摊至各订单产品

第104条 月末当月完工产品与在产品之间的成本分配方法采用约当产量法，月末根据各工序在产品数量折算为完工产品的约当产量，各工序产品的完工程序根据工艺情况另行规定

第105条 其他成本核算的方法由财务部另行具体规定 第九章 工资核算

第106条 公司员工工资分为计件工资与计时工资两种，一线员工采取计件工资制，按实际完工产量及相应加工单价计算应付工资，二线以上管理人员采用计时工资制，按实际出勤时间计算应付工资 第107条 工资项目由基本工资、计件工资、加班工资、全勤奖、奖金、补贴款及其他款组成，为员工代扣代缴的款项不列入应付工资 第108条 工资的具体核算办法及程序由公司另行专门规定 第十章 固定资产管理

第109条 固定资产指单位价值较高，使用期限在一个会计以上的房屋、机器设备、工具、配件等资产 第110条 固定资产是公司的重要财产，对其加强管理主要表现在对资产的安全性及使用功能上的管理，防止各种资产被盗、丢失及被损坏

定固定资产目录表，建立固定资产管理档案，固定资产应指定专人负责日常管理，保证固定资产的既定使用功能

第112条 固定资产应进行相应的分类，根据企业会计准则及实际情况对固定资产采用适当的折旧方法计提折旧

第113条 对于不能使用而需报废的固定资产，资产管理人应填写报废申请单，经财务部审核后交由总经理批准

第114条 对于丢失或多出的固定资产，资产管理人员应填写报告单并查找原因，报告单交由总经理批准并做出处理意见后交由财务部进行账务处理

第115条 财务部应组织人员定期对公司的固定资产进行盘点，全面清盘的次数每年至少一次，对盘盈或盘亏的资产，由资产管理人员填写盘盈/亏表，由财务签属处理意见，交总经理批准后财务部做出相应账务处理

第十一章 财务报表及报告

第116条 财务报表是反映公司资产状况、经营成果及现金流量等信息的基本资料，财务部应对公司的各项经济业务活动进行全面准确的核算，并定期向公司董事会提交资产负债表、利润表、现金流量表、费用支出表、销售报表及其他相关报表

第117条 财务部在全面监督管理公司的财产及经营活动过程中，对发现的重要问题，应拟写相关财务报告送交总经理，并及时反馈相关信息，以促进问题的解决或改善

第118条 财务部除应定期向董事会提交财务报表外，还应定期拟写工作报告，向董事会及总经理详细反应及说明公司生产经营过程中存在的问题及不足，提出解决方案或参考建议，并向总经理反应财务部监督、管理工作的执行情况 第十二章 罚则

第119条 公司各部门及相关人员应严格执行财务部制度的各项财务制度及相关规定，为保证本制度的顺利执行，特制定本罚则 第120条 本罚则所制定的惩罚措施包括：会议点名批评、全公司通报批评、罚款、辞退、开除等，其他部门制定的罚则与本罚则有冲突的，以财务部制定的内宾或解释为准

第121条 各种原始凭证及单据是财务部工作的重要依据，单据分为从外部门/公司取得的原始单据（送货单、发票、收据等）和公司内部自制单据（材料入库单、采购订货单、领料单、发货单、报销单等），对于应取得而未取得外部门/公司原始单据的相关人员，采取“会议点名批评+罚款”的处罚措施，对于应填制而未填制内部自制单据的相关人员，采取“全公司通报批评+罚款”的处罚措施

第122条 履行单据审批手续是制度执行的重要保障，对应当履行相关批准、审核、审批等手续而未履行的，首先采取会议点名批评的处罚措施，但最多批评两次，以后再次违规的采取直接罚款的处罚措施 第123条 公司各部门间是一种合作共事的关系，财务部的工作更需要其他各部门的积极协助与支持，对于不积极协助其他部门开展工作的人员，采取全公司通报批评的方式处罚，对于累教不改的（指次数为三次以上不含三次）采取罚款措施

第124条 财务部招集各类人员开会时，相关人员无正当理由不得缺席会议，无正当理由缺席会议的采取罚款措施，相关人员三次以上（不含三次）以同样或类似的理由拒不出席会议的，视同无正当理由缺席会议（因出差或总经理特批的例外）

第125条 会议点名批评指在由财务部招集的会议或有财务经理出席的会议上，对违规人员进行点名批评，全公司通报批评是指以公告的形式将打印的书面批评文件张贴于公司的宣传栏或醒目位置，张贴时间不少于三日

第126条 罚款指对个人进行现金扣款，罚款区分人员级别，普通员工级的违规罚款金额在0~50元（不含50元），主管级的违规罚款金额在50~100元（不含100元），经理级以上人员，罚款金额在100~200元（含200元），罚款将直接从违规人员的工资中扣除

第127条 对于累计违规5次（不含5次）且不听从劝改的，公司对其提请辞退，辞退通知时间不应少于15天

第128条 对于累计违规10次（含10次）且无诲改表现的，公司对其予以开除，被开除的人员扣发最后一整月的工资，开除应提前三日通知其本人，其本人有向公司进行申辩的权力

第129条 对于公司主管级以上人员介绍进入公司工作的员工，在累次违规达到辞退或开除标准，但障于人情关系不能做相应处罚的，此介绍人应代为写检讨书，检讨书应在会议上由介绍人自行宣读，同时检讨书应公布于公司公告栏不少于一日

第130条 对于公司股东的亲属在公司任职且累次违规达到辞退或开除标准的，股东应在会议上代为作出口头检讨，并应责成其亲属严格执行公司的相关制度及规定

第131条 对本罚则制定的批评或罚款措施，由财务部负责监督执行，批评或罚款处理意见书由财务部做出经总经理批准后生效 第十三章 附则

第132条 本制度由财务制定，并根据实际情况进行修改、增加或删除，财务部负责本制度的解释

第133条 本制度经总经理签字批准后执行

第三篇：服装公司财务管理制度

服装公司财务管理制度

一、负责公司现金的提取、发放，并保证其安全。

二、根据有关规定，在报销单据手续完整的情况下，负责办理公司费用的报销，并在当日整理清楚送会计填制凭证。

三、对现金要做到日清月结，每日盘点库存现金，保证帐库相符，月末做到帐实相符，不得白条抵库。

四、不得任意挪用现金，若发现将按有关规定处理。

五、负责公司支票的购买、领用、签发、销帐管理。

六、银行单据的交换，保证银行单据及时取送，对收到的银行收款单据应及时送管理发票的人员整理后并签收。

七、开出的转帐支票如有误应及时追回，否则应付完全责任。

八、负责公司日常业务银行存款的支付、记帐、清对工作，保证帐证、帐帐相符。

九、月终负责对各开户银行的对帐工作，于每月10 日之前制作出上月银行余额表，及时处理未达帐，对跨月未达帐，及时查清原因，减少资金风险。

十、及时反馈银行进出帐的情况，及时了解资金的运作流向。负责未达帐项的查找、催报、登记工作，当月发生的未达帐应于次月内查明原因，并清理完毕。

十一、负责公司的工资核对发放，业务员提成、加班费及福利费、奖金等发放，对公司的付款进行及时核销并定期核对。

第四篇：服装的一些基本知识

关于服装的一些基本知识`

服装设计教案以及设计资料下载 第一节 系列设计

服装的系列设计是指设计中由一件以上的若干件服培育形成的一个系列，服装的系列有许多划分方法，大致上有以下几种系列，可供在设计时为启发和参考。

1，同一穿着对象的系列，如婴儿系列，少女系列，中老年系列等等。2，不同穿着寻象的系列，如母子装，父子装，情侣装等等。3，同一系型的系列，如裙子系列，裤子系列，T恤系列等等。4，不同类型的系列，如内外衣系列，上下装系列，三件套，四件套，以及内衣中的三角裤，胸罩，短裤，短裙，长裤，长裙，上衣，长夜衣等七件，八件套系列。

5，同一季节的系列，如春，夏，秋，冬等系列

6，同一面料的系列，采用同一种或同类面料，但款式色彩不同形成的系列。

7，不同面料的系列，采用不同面料设计同一类型的服装形成的系列。8，同一色彩的系列，采用同一色彩或同一色系由面料高级设计形成的系列。

9，不同色彩的系列，采用不同色彩面料设计形成系列。，同一装饰类型的系列，如绣同一类型的花，镶同一类型 的边服装系列。11，同一装饰类型 的系列，如同一类型 服装或同一类型 的面料，但装饰类型 不同的系列。

12，同一风格的系列，不论服装类型，面料类型，色彩是否一致，但风格上保持一致的设计。，不同风格的系列，对同一穿着对象或同一类面料，或同一类服装类型，作不同风格设计形成的系列。

以上各种素列中，有的统一性多一些，有的统一性少一些，但至少应保持某一方面的统一性，统一感，不然也就不成为系列了。

第二节 组合设计

服装的确良组合设计指设计的若干件（一组）服装，在穿着时可作不同的组合搭配，如一件上装，一条裙子，可以组成裤装，也可组成裙装，一组服装中可供组合的单元数量越多，其组合变化也越多。如一件短袖衬衫，一件长袖衬衫，一件背心，一条长裤，一条裙子，一件上装，一件外套，共八件服增至少可以有以下十八种组合方法。短 长 短 长 裙 背 上 外 袖 袖 衫 衫

衫 衫 裤 裤 子 心 装 套 A B C D E F G H

A C A D A E A D F A E F B D B E B D F B E F B D F G B D G B E G B E F G B D F G H B D G H B E F G H B E G H 组合设计如同系列设计一样，可以用相同面料，相同装饰„‟„‟„‟„‟„‟„‟。但不是一定要用相同面料，相同色彩，相同装饰，也可以用不同色彩，不同装饰。但是，作为组合设计服装，必须考虑相互搭配起来并同时穿着的，因此从穿着对象，风格方面应该是统一的，其它款式，色彩等各方面亦考虑到在各种搭配组合情况下的整体协调，组合设计的目的和特点就在于些，如果不注意或未能做到这 一点，也就无所谓组合设计了。

第三节 仿象设计

服增诉仿象设计是服装设计中对服装的整体造成型或某一训生物（飞禽，走兽，水族，昆虫）植物（花，草，树，果）建筑。器皿，用具或其它天然的，人造成的物质形象或某一局部。

服装的仿象设坟要从造型美观，穿着合体，轻软舒适，活动方便出发，因此并不是每一种物体的形象都可以被模仿来设计服装。因为有的物体本身并不美，有的形态不适合人身穿着，有的只能模仿某一局部，有的要加以变化，夸张，抽象化。真实的将一件衣服做成一幢建筑或一只昆仑，只会让人感到惊讶，可笑，面没有美感，在服装上有许多成功的仿象设计，如蝙蝠袖，鱼尾裙，喇叭裙，钟型裙等。

第四节 怀古设计

怀古设计也称复古设计，也直接称为某某时期，某某朝代设计，就是服装设计中参考或采用本国或外国的某一历史时期的风格，形态特征，色彩运用，装饰特色，穿插着方式等，应用到当代服装设计上来。怀古设计不同于为演出历史剧作古装设计，必须按照当时历史真实。而只是在总体上或是某些方面表现了当时的风格，从具体上来讲。往往是某些方面强调得多一些，某些方面采用得少一些，某些方面按现代潮流加以改良，其古的成分或多或少都可以，可以叫人一看就知这是十八世纪法国宫廷风格，或是仿我国唐代服装，也可令人不甚蝗了。这都是无关紧要因为不是在演历史剧，只在采用的得当，美观。就是一个成功的设计，原封不动的仿古，往往没有一个是成功的。

第五节 地域题材设计

服装设计中以地域特征作为构思主题的例子也是很多的。有的用地名，有的用特定场合，有的用景象，有的用当地少数民族。如：东方女性，热带情调，都市节奏，巴黎之夜，江南水乡，云南风情，秋日香山等等，都是以某一特定地域的情或景来启发构思的，由于每一地区的风土人情，民族服饰，自然景色都会有一种特有的感，可以扩大设计人员的思路，也可以给人以一新鲜的，奇妙的美感，另外人们还有一种向往异文化的心理，不一定向往文明地域，在服装上有时也会向往不甚发达的，甚至原始的风格，而这些往往不是凭空苦思瞑想所能达到的。

在汲取异国异地特色时也必面考虑到销售地区的风俗习惯及接受程度以及也必须具有时代感。

第六节 风格设计

服装的表现风格，也就是穿着这件衣服以时给人的感觉，适应范围不同的服装，要求给人以不同的感觉。形成不同的风格，除了前面说所说的风格外，还有：

男性感 女性感

娇嫩感，稚气感，青春感，成熟感，老成感，活泼感，严肃感，庄重感，权威感。

整齐感，清洁感。

信任感，安全感。

亲切感，热表感。

温暖感，凉情感。

古朴感，民族感，现代感，流行感。

在设计服装中应根据穿插着寻象，穿着场合以及所要表现的风格，分别考虑款式，色彩，材质方面的选择，以达到要表现的风格，应逐项考虑，拟订出每一项的初步选择，然后再整理归纳，订出设计方案，要注意形，色，质三者之间的协调。

第七节 功能设计

服装的功能设计就是主要为了改善或增加使用功能而作的一种设计，如改善保温性，透气性，耐磨性，方便性，舒适性，增加新功能，设计多功能，多变，多用服装等等。这不单改善和增加了服装的功能，也有一种新鲜感。

但是在注意功能的同时，万不能忽视了美观，围绕着功能再作美的修饰，也常会取得平时意想不到的设计效果。

第八节 热门题材设计

所谓热门题材的范围极广，这指政冶，经济，文化，艺术，体育等领域内，轰动一时，或在人们心中引起普通关注，并喜闻乐见的事和物，将事和物作为服装设计的主题或作为局部来装饰。

如二次世界大战后普遍用V字作为线条，解放初期的五角星装饰，我国乒乓球运动在国际上屡屡获胜，出现了乒乓运动装及以乒乓球，板作为装饰，宇宙飞船上天时出现了以太空为主题的太空服，宇宙服，运动会的会标及吉祥物以及热门的动画片中的阿童木，变形金刚等都被较多地用作为主题或装饰。

群众关注的，并喜闻乐见的题材，有一定的群众基础，容易被接受，特别是对儿童更有吸引力。

第九节 逆反设计

服装的逆反设计就是将原来的，往常的，常规的服装造型反过来，颠倒过来，就是所谓逆其道而行之或称反其道而往之的意思，如将原来的上下，前后，长短，大小，男性化和女性化等颠倒过来，或是把风格上的粗犷与典雅，华丽与朴实，冷与暖，轻与重等到反过来，例：

领头开门由前身改至后背。

腰带由腰位改至前上胸或下脚。

领开深由原来的前深后浅改为前浅后深。

衬衫由原来前短后长改变前长后短。

以及由V型 改为A 型，由O型改为X型，由新潮改为复古等实际上也都是一种逆反设计。

逆反设计能帮助你在较大程式度上跳出旧框框，一反往常的逆境反设计能给人一种新鲜感和惊奇感。但是，在逆反设计中必须充分考虑时代潮流，实用性和消费者的接受程度，如果处理得不 好，也可能使人感到可笑而不会被接受。

巴洛克艺术风格与服饰

巴洛克”的字义源于葡萄牙语，意指“变了形的珍珠”。因为一直与蕾丝、花边这些小资词汇“并肩战斗”，所以这种风格的时装和配饰表现出来的尽是奢华和古典的面貌。今季巴洛克风潮势不可挡，从服饰到家居再到配件，无不体现新古典主义的淑女风尚，看来时尚界还得继续怀旧下去。

关键词：夸张、浪漫

上世纪九十年代的简约主义在今天已经成为历史，时下古典主义风潮渗透到时尚舞台的每个角落，饰品设计更是着重于极富装饰性的巴洛克风格。不规则缠绕的华丽钻石项链，极具浪漫情怀的心型，闪耀着晶莹透亮的光芒，独特之处在于每一颗心型都呈现出完美的切割形状，处处流露奢华与迷人的气质。

关键词：抽绳、混搭

巴洛克时期是一个崇尚高度华丽的年代，那时的鞋子大多采用优质的材料，像皮革、锦缎，配以奢侈豪华的装饰，如丝绸带、大扣子、刺绣、珠宝等。如今仿照巴洛克风格的靴子着重在细节上体现复古，像鞋帮上的十字抽绳，以及不和谐花纹和混搭风尚，虽然低调，却极其简洁优雅。

关键词：褶皱、花朵

古典主义韵味大行其道，使得充满复古情怀的浪漫婚纱也呈现出一派奢华风格。仿巴洛克的提胸和束腰，层层叠叠的裙摆，在细节上将繁复且精细的做工体现得淋漓尽致，再融合现代流行剪裁与时尚元素，像蝴蝶结、褶皱等，创造出亦古亦今的别样风格。大朵的花形头饰是婚纱中最显眼的配件，它可以遮盖整个头顶，也可以绽放于任一侧，令人叹为观止。

关键词：水晶、繁复

水晶灯几乎成为巴洛克设计风格的经典代表，以华丽、丰富的装饰和大量的曲线雕刻作为创作元素，展现一派繁复奢华的迷人景象。与一般的水晶吊灯不同，巴洛克式水晶灯宛若一株圣诞树，灯槽两侧装饰着无数水晶水滴作为吊饰，再按照次序插上水晶蜡烛，既华丽又不失现代感。

关键词：蕾丝、贵族

以裹胸收腰作为开场白，以巴洛克时代如贵族般缀满蕾丝花边的夸张袖子作为情节发展的高潮，这部有关古典主义戏剧的“脚本”充满着华贵的气氛。短俏的波浪状衣摆使得上衣在硬朗性感中透出高雅，歌特式袖型在复古细节中渗出摩登，色彩上也采用了鲜艳明快的颜色，让人犹如置身于一场盛大的宫廷舞会中。

关键词：花边、复古

具有巴洛克风格的时装最看重下半身的剪裁，力求多变。略微蓬松的及膝窄裙结合精致的褶皱，加上漫不经心的花边，一齐散发着温柔甜蜜的浪漫气息。面料虽然不是典型的浮花锦缎，却采用光滑轻盈的纱绸，彰显别具一格的奢侈感。色彩上，香槟色、米白色都不再独领风骚，取而代之的是艳丽的桃红色，配以荷叶边领口的奶白色针织外套，优雅矜持又不失俏丽可爱。

关键词：束腰、花纹

束腰是巴洛克风格时装的主要特点之一，也将成为新一季时尚舞台上的最佳主角。绸缎衬衫充满怀旧气息，纷繁多样的花纹表达出新古典主义时代的艺术风格，鲜红明亮的宽版束腰成为点睛之笔，不仅在色彩上形成强烈对比，而且别致的缎带蝴蝶结更是突出了在那段逝去的岁月中曾一度疯狂流行的大红大紫的时髦风尚。黑、白、橙、红四种颜色形成视觉上强烈反差，打造高雅矜贵的淑女形象。

第五篇：服装行业管理培训的基本知识

管理的基本知识（提纲）

——公司总经办谭总给管理干部上的一堂管理课

什么叫管理（企业管理）？

一、什么是企业管理

企业管理是对企业生产经营活动进行组织、计划、指挥、监督及调节等一系列职能的总称。企业管理的内容也就是组织、计划、指挥、监督、调节这五大方面。

二、企业管理的目的管理的目的即出效益，通俗的说法就是——“管理出效益！”。

三、管理过程中应处理好五大矛盾关系

1.管人与帮人的矛盾（帮与扶）；

2.求内与求外的矛盾；

3.抓点与顾面的矛盾；

4.动作与力度的矛盾（力度不单是爆发力，更主要的是耐力）；

5.思路与效果的矛盾（注重效果要对数据、目标及好或坏的原因给予关注）。

四、企业管理中的几个困惑

1.领导者，谁来领导？

是市场！市场谁来领导？价值规律和科学规律（郑州亚细亚，曾经号称中国的商业神话，结果输在管理上，输在自己手里）。

2.不等式：领导≠管理

3.企业用人的三个阶段

①以人定岗（初期阶段）②以岗定人（发展阶段和壮大阶段）

4.管理者的形象

管理者应具备的基本素质：

①要有战略眼光和决策能力；②要有一定的人格魅力和大将风采；③要有亲和能力和广博的人际关系；

5.管理者应具备的五种能力

①极广的包容力；②极深的忍耐力；③极强的控制力；④敏捷的思维力；⑤极高的欣赏力。

五、如何做管理？

1.怎样做管理（有三点）？

①管理是一项复杂的事情，复杂的事要抓住要领去做（管理出效益的地方即要点）；

②管理不能过分地当做专业性的工作，它是企业的共同行为，要发挥团队的力量来做；

③管理要有相对的稳定性、持续性和渐进性（要有韧劲和耐力去做）。

2.怎样做商品组合？

物流要畅营销要旺。商品运作要及时、便捷及准确。企业是一个整体，要环环相扣，链条中的每一个环节不能脱钩。

3.怎样做营销？

补充：做好营销要注意三点：

①价格与营销策略的关系（价格具体怎样制定、把握、控制、调节）；

②要巧妙的赶走员工的惰性（如何克服员工的惰性，如我们的目标管理、过程管理、制度管理、问责管理、培训引导等措施和办法）；

③要注意销售环节中六个看不到的地方：

⑴销售人员的人格魅力；

⑵员工与顾客的心态感应；

⑶怎样形成公司的品牌效应；

⑷货品自身的优劣比较；

⑸货品给顾客带来实际价值的评估；

⑹怎样感动顾客的实际状态。

公司综合办整理

2012年2月18日