车辆使用和费用报销制度[五篇范文]

第一篇：车辆使用和费用报销制度

车辆使用和费用报销制度

1、根据省财政厅规定，车辆维修统一在定点厂家。

2、一般车辆维修（费用1000元以下）由驾驶员提出项目范围，填写省水利厅公务用车送修单，报队长批准后送修；车辆中修（费用5000元以下）报后勤中心分管主任批准后送修；车辆大修（费用5000元以上）报后勤中心主任批准后送修。

3、车辆维修本着节俭的原则，以修复为主，对确实不能修复或修复不经济的，经车队长同意，方可更换。厂家在拆解零部件时，驾驶员必须在场，换下的零部件由驾驶员交仓库保存一年。

4、车队根据车辆具体情况，做好台帐；督促驾驶员定期做好车辆的日常保养和定期保养，以确保车况良好、减少维修费用。

5、维修费用由后勤中心直接与定点维修厂结算。后勤中心在支付维修费用时，凭送修单、维修厂出具的正式发票、签认的材料清单、人工费计算单等资料，车队长根据相应的定额初审，财务人员审核，中心主任审批后方可报销。

6、车辆公务在外发生故障需就近修理的，必须报车队长同意后方可修理。其修理费需凭外出派工单，随车公务人员证明，经车队长、财务人员审核批准后报支。

7、维修使用零配件必须是车辆原生产厂家或配套生产厂家生产的合格品，假冒伪劣产品不得使用。主要维修项目和零配件要确保规定的保用期限和里程，未达到规定使用里程的应向修理厂索赔免费更换或维修。

8、凡擅自不到定点维修厂维修保养的，其维修费用不予报销，费用自理。

9、驾驶员需及时办理报销手续，报销时实行一事一单，由车队指定专人审核并记入各车台帐，经后勤中心主任批准后方可报销。

10、车辆清洗费、车内装潢费、物品配置费以及违章罚款等无资金渠道开支的经费不予报销。

11、车队每月张榜公布所有车辆使用费用、公里数等；每季度将车辆使用费用情况报使用处室；处室车辆使用费超支将停止用车，直至追加费用到位后方可恢复使用。

第二篇：借款和费用报销制度

借款和费用报销制度

一、借款

1、公司各部门、人员因工作需要支出款项，可向公司借款；私人借款不予支付。

2、公司严格现金管理，1000元以上大额支出以支票结算。

3、业务借款须按实际需要确定款额，由业务人员到综合部领取《借款单》，按要求填写后，依次报部门负责人、综合部及总经理审批。部门或项目负责人应审核该业务是否符合公司运作规定，并了解客户资信情况，均确认无误方可签批；综合部应审查该业务是否已签定合同，或业务款项（须大于公司应支出款项）是否已到位，两项至少具备其一方可签批；总经理负责最后审核，综合审验各方面情况无误后方可签批。三级审批完毕，业务人员凭证到综合部领款。如遇紧急情况总经理不在，可电话请示借款，事后及时补签《借款单》。公司原则上不垫付业务款。

4、借款未按规定时间归还或报销冲抵者，公司可在借款人薪金中扣回。前次借款无故未清者，公司不予支付新的借款。

二、报销

（一）报销标准

1、交通费用：接待客户、运货、携带20000元以上现金及各类紧急情况，经

总经理批准可报销出租车费；以实际金额为准。报销单附明细写明起点终点及事由。

2、公关费用：因招待客户或其它工作需要产生的用餐、礼品等费用，经总经

理批准可报销，以总经理批示金额为准。

车船、飞机票：按往返地点、里程，凭票据核准报销。

3、购置物品费用：因公司需要购置物品，应提前申请，获准并购回物品、验

收合格后，凭发票核准报销。

（二）报销时间

报销时间为每周一、三、五下午。日常费用应于支出后一周内报销，业务或出差费用应于业务完成或出差返回后一周内报销。

（三）报销凭证

公司所有支出，除劳务费外均以国家正规发票（时间、名称、事由、金额、出票单位财务章准确无误）为凭证；其它票据一律不予报销。报销人应在报销单上写清用途，在背面自右向左整齐贴好，注明单据张数、大小写金额、经办人姓名，经部门或项目负责人签字后交财务审核，财务审核无误签字后，报总经理加签，凭此到财务部报销。

（四）报销方式

报销一律先冲抵借款，余者以现金支付。

第三篇：付款和费用报销制度

财务付款和费用报销管理制度

一、目的：为了使财务付款及报销流程明晰化、规范化。

二、范围：适用于总部、分公司、各部门。

三、付款办法

⒈付款范围

商品类采购(指商品等)、办公用品类采购(包括文化用品、劳保用品、花卉等)、固定资产采购(包括汽车、电脑、打印机、办公家具等)、图书音像资料、差旅费、运费、广告费、其他(如业务招待费、伙食费、零星支出等)。

⒉付款凭证

付款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物品申购审批单、出差申请审批表及其他相应资料。

3.付款流程

⑴付款人填写借款单或报销单，经各公司付款部门经理签认后，送各公司财务经理审批、各公司经理进行签核，至出纳员处领款，交财务中心会计账务处理。

⑵流程图

付款人→部门经理→财务部长→子公司经理→出纳员→会计

4.特别规定

（1）员工因公出差可以借差旅费。由出差人填写“借款单”，注明出差地点、时限、事由，并由部门主管批准，由财务部批准，到出纳处办理借款。

（2）出差较为频繁（如外围业务员）及业务费较多（如分公司经理），可采用定额备用金方式。其中各公司经理不超过5000元，业务员不超过1000元，当其岗位变动时或年终放假时扣回。

（3）当月连续几次出差，在上次借款未还清的，不予再借款。试用期不足一月人员单独出差，不予借差旅费。特殊情况经部门主管同意可借不超过本人半个月的工资。

第 1 页

（4）借款人员终结事务，在报销时扣回借款，当时不能扣回的，在本月开资时就借款总额一并扣回。

（5）大额借款（达到5000元）需经各公司总经理批准。

四、报销办法

1、差旅费报销办法

（1）员工出差交通工具标准为：火车硬坐、汽车普客、轮船三等舱位。在晚上8：00到次日7：00之间出差，乘车船超过6小时，可以乘坐火车卧铺、汽车卧铺或豪华空调、轮船二等舱。但同时扣减一夜住宿费补贴。

员工符合乘坐卧铺或豪华空调，轮船二等舱的，非主观原因未能乘坐的，可按硬坐车票或三等舱票价的40%发给补贴。

（2）各公司领导（含正副经理、部长）因公出差，所发生的招待费、车资费、住宿费等合理费用凭票据报销；远距离出差，可乘坐火车硬卧或经集团公司总裁批准可以乘坐飞机普通舱。如果员工与公司领导一起出差，所有与业务相关的开支均由公司统一支付。

（3）出差期间补助标准：集团公司内部所有员工为早餐10元、中餐20元、晚餐20元，即伙食补助50元/天，住宿标准120元/天；

出差到经济发达地区如深圳、广州、上海、南京等地，住宿标准可上浮30元/天。

出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。

如果在公司食堂（含分公司食堂）就餐或在标准内报销餐费（不含对外宴请，宴请需要直接领导批准），则不享受对应伙食补助。

多人共同出差，同住一间房的，可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿费。

（4）出差人员出差回来，凭有效车船票据实报销。有效车船票指出发点到目的地区间车票，时间上符合出差时限，中途不得绕路办其他事宜。

应优先选择出差地分公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。

第 2 页

2、办公用品、低值易耗品报销办法

（1）每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交各公司办公室汇总，提请各公司领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。

（2）所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。

（3）购买后由各公司办公室有关经办人按财务规定粘贴有关报销单据，经有关领导签字批准、财务审核后，予以报销。

3、固定资产购置费用报销办法

（1）各下属公司原则上没有直接采购固定资产的决策权。

（2）由各有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，报集团公司各对口部门审核，报集团公司执行总裁和财务总监批准后，到各公司财务部开据支票购买。

（3）固定资产购买、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据到各公司财务部办理报销手续。

（4）所购固定资产纳入集团公司，统一管理。

4、业务招待费报销办法

公司因工作、业务需要，经公司领导安排，接待客户及相关人员，本着不浪费的前提下，所发生的招待费，经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数，经各送死部门领导审核，报财务部长签字，经各公司总经理批准后，予以报销。

5、交通费报销办法

（1）原则上应优先坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。

（2）车票上需背书从哪里到哪里，做什么事，经部门领导审核，报主管领导签字批准后，予以报销。

6、通讯费报销办法

第 3 页

（1）手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销。凡由公司委托银行代扣手机费的，在其工资中自动扣减相关费用。

（2）固定电话实行定额制。具有IP功能电话拨打长途时必须使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通话费全额扣除，自己负担。

7、其它费用报销办法

（1）采购物品报销时，除提供费用报销单外，还应提供经物品管理人员签字的验收单或入库单。

（2）未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由各公司经理酌情处理。

四、核签流程

经办人将相关的报销凭证备齐，经部门经理核签后，送至财务部进行稽核，然后送财务部签字、各公司经理进行批准，最后出纳员付款。

领款人→部门经理 →财务部长→财务会计→出纳员

五、注意事项

1、凭证填写要求

（1）应用蓝色或黑色签字逐项填写，禁止使用红色笔、圆珠笔或铅笔；

（2）字迹要清晰，不得涂改。

2、发票规定

（1）通过银行结算(如：转账支票、电汇等)的款项，申请人在申请款项同时需向财务部提供详细的收款单位名称、帐号、开户行。

（2）公司员工采购商品所取得的发票必须符合税务局相关规定。发票取得人应对其所取得发票的真实性、合法性负责。对不符合财务规定的票据，财务人员有权拒绝接受，予以退回，并向有关领导报告。

（3）购货单位：要填写全称，应准确无误或者可以不填。

（4）发票日期：应如实填写。

（5）金额：大小写数字应一致、无误。

（6）发票上应清楚盖有“发票专用章”或“财务专用章”。如是增值税专

第 4 页

用发票，必须符合国家有关规定。

3、结算规定

（1）财务总监对所有公司经济业务负审核和签署责任，分公司经理对分公司经济业务负审核和签署责任。当其超越权限或不符合制度规定签署时，财务人员有权拒绝报销付款，并以适当渠道反映。

（2）公司员工在其编制机构报销，对于新调人员，调入机构除调遣差旅费外不得报销调入人员调入前发生的一切费用。

（3）原则上由经办人本人报销费用，一事一报，严禁混合报销、伙同报销或代替报销。

（4）报销时须注明费用发生原因、地点，准确计算金额和单据张数或联系方式。

（5）费用报销在终结事由三个工作日内办完签字手续，固定时间财务报销。

（6）严格遵守各公司总经理一支笔制度，未按规定执行的，财务部不予以付款和报销。

第 5 页

第四篇：费用报销制度

费用报销制度

为了加强对费用、支出报销的管理和便于XXX公司营销总部（以下简称总部）成本费用的核算以及其他财务工作的开展，根据国家有关财务法规的规定及总部有关财务规章制度的要求，结合营销总部的实际经营情况制定本制度。

第一章总则

第一条日常费用审批及报销流程

日常费用是指日常经营活动中发生的各种销售经费和专项促销费用。各项费用开支，必须经部门经理和财务审核后，报总监批准，并按以下流程办理报销：部门负责人的各类费用，不得以下一级的名义报销。

总监外出时要书面通知财务部，授权代理人行使指定时间内批准权。事后由财务部报总监审阅。

第二条费用的报销期限（每个月30日总部统一出报销）

现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：总部人员一周内报销，外地销售人员于每月十号前报销。

差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”.总部人员出差回来后一周内报销,外地人员于每月十号前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至上月末）交回总部核销。每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每月只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月;未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。

通信补助报销：以实报实销限额制报销。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。统一填制“费用报销单”于每月十日前连同当月报销单据交回总部报销。每次报销都必须附话费清单及正规的发票，若不能提供者则不给予报销。

第四条原始凭证有效性的规定。

（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

（2）经办人员取得的合法凭证时，应按以下要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销：

“客户名称”栏：统一填写“XXX公司营销部”；

“品名规格”栏：按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳务单位开具的购货 或支出清单的情况下，可合并填写，其他必须有明细清单；

“金额”栏：小写前以“￥”封头，大写金额合计栏前以“币”或“”封头，尾数为“0”时以“零”填充。

开票人：填写具体完整的开票人姓名；

发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见； 票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。

（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，除特殊情况外，否则不予报销。

（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。劳务支出不应

取得商业零售发票，商业采购不应取得服务发票，即支出费用要有相对应的发票和项目。

第五条本制度分总则、销售经费、专项促销费用、附则共五章十五条。

第二章销 售 经 费

第六条招待费用审批制度

招待费用指接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生的各项费用。为了公司业务开展顺利，各部门在预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品。所有赠送礼品必须事先上报总监批准，并计入相关部门负责人的招待费用限额。礼品发票必须附礼品清单。每月累计报销的招待费，要在其发票的背面注明：所招待部门、招待的原因及金额等，没有注明的不予报销。每次招待用餐的标准，必须经总监书面批准；若情况特殊可以先电话请示，二天之内将书面文件补充上交总部。逾期不补不予报销相关招待费。招待费的报销期限范围为上月1日至上月末，每月报销一次。

第七条差旅费报销制度

差旅费指因公外出办事所发生的机票、车船费、住宿费等。差旅费报销必须填制“差旅费报销单”销售人员每月填制“销售人员工作线路及费用明细表”（以下简称“工作线路表”）交财务，用于报销时作核实用，并作为人事考勤记录，报销单据与“工作线路表”不符的费用不予报销，且不允许同一日费用分次报销。

（1）市内交通费的报销原则

市内外出办事应乘坐公共汽车，写明工作线路及时间，车票后注明车次及起始地点、乘车时间，如有特殊情况发生出租车费，报销时需在车票后注明事由、起止地点和日期，并有上一级经理签名确认。每月填列“差旅费报销单”,按下列限额标准报销。

限额标准：

分公司经理800元/月

区域销售经理600元/月

省级经理500元/月

城市经理300元/月

业务代表100元/月

自备摩托车的每月可参照按相应级别的标准报销油料费，报销时在报销单上注明每天工作线路，注明摩托车牌，否则不予报销。

（2）外地出差差旅费报销原则

出差时，应先做好相关行程路线安排，并填写出差申请单及费用预算向总监申请，确认后总部备案，出差归来报销时，必须有出差申请单附在差旅费报销单后面方能报销。省内出差只报销省内长途客运车票，如乘坐火车者，只报销火车硬坐车票；省外出差只报销火车硬卧或汽车车票。

住宿费报销：

必须凭住宿发票报销，并注明住宿起止日期、天数、人数、单价（如发票上无此项目，应在发票背面注明），否则不予报销。住宿限额为120元/天。各业务人员如在设有驻点地出差，均在驻点解决住宿，如有特别情况需提交书面报告请示总监，报销时需附上书面报告； 业务人员如需超过7天在无驻点地区出差，应尽量控制住宿费用，以包月的形式住宿招待所，并将包月费用控制在200元/月以内；

各人员（同一性别）如在同一地点出差，必须两人一间房间，且报销时须在发票背面注明同住人姓名，否则不予报销。

各业务人员因工作需要回总部期间，统一在华侨大厦爱华宾馆住宿，不得自行住宿其它宾馆

/酒店，否则费用不可报销。

（3）差旅费报销的其他规定

出差期间与业务无关的支出不予报销。如个人亲朋宴请，娱乐送礼，桑拿按摩，游览观光，洗衣购物等。

省内城市之间出差可乘坐汽车、火车硬座或公司自有车辆。出差期间要求由公司内部驻点解决住宿（公司有驻点的地方）。

出差期间发生的复印打字邮费等零星费用作为办公费用凭发票报销。

第八条办公费报销制度

办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、邮寄费、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费。

办公费的报销必须在不超过营销总部行政部批准的预算内报销。办公用品的购买由专职的行政人员负责，并经总监批准后在指定的商店购买，如有变更，必须通知财务部备案。办公用品采购必须附采购物品清单。

第九条电话费的报销制度

电话费主要为移动电话费。

移动电话费的报销按电信部门出具的发票。话费清单，根据报销月份所发生的实际话费报销。除特殊情况外不允许用购买充值卡的定额发票和凭电信部门出具的预存话费发票报销（业务代表除外）。移动电话费的报销必须按月执行，不能跨月。

移动电话费的报销限额如下：

分公司经理1000元/月

区域销售经理800元/月

省区经理600元/月

城市经理400元/月

业务代表100元/月

第三章专项促销费用

第十条专项促销费用指进场费、堆头费、广宣品费用、铺市费用、专项促销活动中发生的促销人员工资和促销杂费等。

（1）专项促销费用属于专款专用，促销期内使用和核销。

（2）专项促销费用支出前须做费用预算报营销总监批准。

（3）专项费用报销必须附费用预算活动总结并对明细费用进行分项编制费用报销汇总表。广宣品费用报销必须附合同及入库单；进场费和堆头费报销时必须附协议及审批文件；专项促销活动费用报销必须附活动总结。

第十一条进场费用的核销

1、经过总部审批的进场费用审批表；

2、商场正规的费用单据；

3、商场新品进场的订货单、送货验收单；

第四章处罚条例

第十二条违反报销制度处罚条例

为了很好的贯彻报销制度的实施，避免违规现象的出现，使报销人自觉的遵守本制度，特制定本条例。

此条例除规定报销人违反报销制度应接受的处罚外，还规定管理者所应承担的责任，处罚规定针对出现的违规现象进行经济处罚和行政处分，即时发生即时处罚。除了违反本制度的票据不予报销外，同时处以相关人员一定的经济处罚，其经济处罚标准以违规票面金额为基数乘以一定比例（具体细则见“违反报销制度处罚条例”表），报销人员和各级审批人员按比例承担责任。

第五章附则

第十三条报销单据的填写与粘贴

差旅费报销单：包括机票、车船费、住宿费、市内交通费。需附“出差申请单”及杂支（如订票费、保险费、机场建设费等）的报销填写此单；

费用报销单：包括办公费用（如复印费、传真费、快递费等）、招待费（需附“招待申请”）、市场销售费用的报销填写此单；

单据粘贴以“销售人员工作线路及费用明细表”为依据按序分类粘贴，且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面。

 单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。

原始单据必须与报销的费用内容相匹配，不允许用“甲单据”报销“乙费用”。 凡不符合报销制度的单据一经发现，按照规定处以经济处罚和行政处分。

第十四条如发生本制度中未列明的费用，各部门可根据实际需要以书面形式上报营销总监审批后方可执行。

第十五条本制度所发生的费用限额必须当月使用，不能累计。费用必须当月报销（以开票日期为准），不得跨月。

第十六条本制度由总部财务执行并解释。

第五篇：费用报销制度

费用报销制度

1.办公用品的报销：要由使用部门申请，由行政部统一定期购买，手续参照采购制度。2快递费：由各部门快递资料自己填写快递单后，交前台文员统一委托同一快递公司速递，快递费实行月结报销，凭《发票》及《快递清单》报销。3.差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门经理进行签名证明, 出差人员填写《借支单》，经总经理核准，办理借支现金。员工出差回来凭报销单冲减借支单。

4.应酬费报销：业务人员对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待客人申请单》，经部门经理及总经理批准后方可进行。

5.交通费用：凡公司人员因公外出，一般坐公交通工具，凭车费报销，特殊情况需要坐出租车的，要先申请。.报销手续：必须经部门经理、会计审批、呈总经理核准才能报销。

7.原始票据粘贴：必须按交通费、住宿费、招待费（餐费）、汽油费、路桥费、汽车维修费、办公用品费、快递费等费用发票都要分门别类粘贴，不能混合粘贴。

8.所有报销单据的填写：要一律用黑色签字笔填写，否则视作无效票据

总之对不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，报销人重新整理才可报销。此制度是经公司董事会研究决定，由宣布即日实施。

广州市伟昌实验设备有限公司

2011-8-15