丢失管理规定

第一篇：丢失管理规定

公司财物管理规定

一、保管规定

1、当员工因工作需要而借用或保管公司资产时，应自觉爱护其免受损坏或丢失；

2、现金、贵重物品下班后应放置于安全的橱柜中，可移动的贵重物品可下班后可带回宿舍保管。

3、值勤保安人员应随时注意进出人员。夜间值勤的门卫应提高警惕，防止及时发现和制止公司内的盗窃行为。

4、未经直管上级批准，不得携带公司物品出厂。

5、窃案发生后，应保护好现场，并立即向总经理汇报。

二、赔偿规定

1、如所借/保管资产在员工借用/保管期间遭到损坏或丢失，员工将要严格按照下述规定进行相应赔偿；

2、在员工借用公司资产期间，不得私自将其转借他人，如因转借导致丢失、损坏，赔偿义务仍由借用/保管人承担。

3、对于公司资产损坏的赔偿分为两种情况：

a.自然损耗引起的，维修费用由公司承担；

b.非法操作引起的，维修费用由操作人全部承担；

4、对于资产丢失与损坏的赔偿规定如下：

个人赔偿比率 10%（此处基数为固定资产净值）

固定资产净值= 资产原值(采购价)--累计折旧(财务部估算)

5、对于被盗窃出厂的公司财物，部门主管负有管理责任，部门主管每次扣

罚所丢时财物固定资产净值的5%。

6、对于因门卫失职直接偷盗出厂的物资，办公室负有管理责任，办公室主管及当班保卫人员承担损失物资固定资产净值的5%。

上述规定2011年4月1日起正式实施，请相关人员认真保管好公司贵重资产，如在使用过程中出现损坏或丢失，当事人将严格按照上述规定给予公司相应赔偿。

第二篇：货物丢失处理规定

货物丢失处理规定

一、货物丢失分类

（一）按性质划分

货物丢失分刑事类和操作类。刑事类为被抢、骗，以及职务侵占、携货（款）潜逃等；操作类为除刑事类外，人为操作（含第三方）等导致的丢失。

（二）按金额划分

货物丢失分为一般丢失、重大丢失和特大丢失；即：1万元以下为一般丢失，1万元（含）至10万元为重大丢失；10万元（含）以上为特大丢失。

（三）按责任划分

分刑事责任、操作责任、管理责任和非控责任。

1、刑事责任：是由内部人员作案或在库及提、发、取、派货物过程中发生的被抢、骗，以及内部人员利用职务之便侵占货物（款）、携货（款）潜逃等。

2、操作责任：是指违反公司安全操作规定，导致货物发生丢失等。

3、管理责任：是指所管辖的可控第三方资源（班车、零担、外网、航空代理、铁路代理）发生货物丢失、遗失或人为造成的灭失（包括火灾）等；

4、非控责任：是指航空、铁路承运过程中发生的丢失或灭失等。

二、货物丢失处理流程

（一）系统录入

案件系统只受理货物丢失案件，操作差错、晚点、潮湿、破损等服务事故禁止录入案件系统。

1、录入人员

所有货物丢失由出港单位、发现地安保或操作、运营部经理（主管）录入“案件管理系统”。

2、录入时限

操作责任造成的5万元以下货物丢失，上报单位必须要先查找货物下落、取得基本证据（指信息系统货物运行轨迹数据）后48小时内录入案件系统；操作责任造成的5万元以上货物丢失，要在24小时内电话上报安保处备案，同时立即组织查找货物下落，取得基本证据（指信息系统货物运行轨迹数据）后24小时内录入案件系统；对货物丢失后30日内未上报的，总公司安保处不予受理。

发生刑事案件，发案单位应立即向当地公安机关报案，同时电话上报总公司安保处备案，24小时内录入案件系统。

3、录入内容

录入上报货物丢失内容必须真实准确，包含案件基本情况、查找货物情况、调查取证情况、安保人员的初步判断意见及请示内容。

附：案件录入模板及标准

案件录入模板及标

准.doc

（二）上报审核

货物丢失初审为上报单位安保人员，审核内容包括：丢失日期、工作单号、丢失品名、丢失件数、损失金额、进出港单位、有无保险；严禁出现虚报金额、虚假案件。

1、2000元（含）以上丢失

2000元（含）以上货物丢失，系统录入24小时内审核流转至本单位操作部（运营部）经理和对方单位安保，由对方安保确认是否丢失，确认时限为三个工作日。如对方确认货物未丢失，由上报单位在案件系统内撤销；如在规定时限内确认丢失的，由上报单位操作部（运营部）经理或安保上报总公司界定责任。对三个工作日内不予确认的，上报单位操作部（运营部）经理、安保可直接上报总公司安保处，由安保处界定并追究未确认单位安保责任。

2、2000元以下丢失

2000元以下货物丢失，系统录入24小时内审核流转至对方单位安保，由对方安保确认是否丢失，确认期限为四个工作日。如对方确认货物未丢失，由上报单位在案件系统内撤销；如在规定时间内确认丢失的，由出港单位安保界定责任。对四个工作日内不予确认的，出港单位安保可直接定责。

（三）货物丢失处理

1、举证

举证内容要能说明丢失情况、环节，以及能直观判断的物证，如交接单、异常照片、监控录像、具有法律效力的证词、证明等。损失金额在2000元（含）以上货物丢失，举证时限为自上一环节流转起三个工作日内；2000元以下货物丢失，举证时限为自上一环节流转起四个工作日内。

2、处理

（1）丢失发生后，由安保部门对案件进行分类处理。刑事案件由案件发现地安保人员协助公安机关侦破；操作丢失由安保人员配合运营、操作等部门调查丢失环节，界定、划分责任。

（2）要落实分级查处。一般丢失由分公司安保人员集中力量查处；重大丢失由分公司副总经理（总经理助理、运营部、操作部经理）牵头，协调公安部门查处，总公司安保处跟踪指导；特大丢失由分公司总经理牵头，组成专案组查处，总公司派人参与或指导。

3、责任界定

（1）损失金额2000元（含）以上货物丢失，由总公司安保处界定责任；2000元以下货物丢失，由出港单位安保人员进行责任认定。对出港单位和安保处认定责任不认可的，可向总公司申请仲裁。

（2）丢失发现单位要以公司全局利益为重，有责任和义务及时提供相关丢失证明，产生的费用由丢失发现单位先行垫付，责任认定后由责任单位全部承担（没有责任单位的由最大受益单位）；对不积极协助获取证明给公司造成损失的单位，将追究责任。

三、责任追究

1、责任人追究

各分公司、运转中心要逐票落实货物丢失责任人、承担损失或处罚金额。责任追究由运营、操作部经理负责落实，并挂网通报。损失金额计算方法：系统内有声明价值按系统金额为准，系统内无声明价值按运费的30倍计算，一票多件出现部分丢失按单件平均价值计算。每月10日前，各单位安保人员要将责任人追究落实情况上报总公司安保处。上报格式见下表：

责任追究上报表.xl

s2、违规处罚标准

第三篇：发票丢失管理

发票丢失的几种补救处理方法

纳税人丢失发票，大多是由于保额不善造成的，未经税务机关审核同意，发票取得方用开具方提供的复印件、证明等资料不能作为税前扣除凭证。

一、丢失空白发票如何处理

1.纳税人丢失空白发票增值税专用发票，应根据（中华人民共和国发票管理办法实施细则）第三十一条规定处理，即使用发票的单位和个人应当妥善保管发票，发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并登报声明作废。因此，纳税人丢失增值税专用发票后，必须按规定程序向当地税务机关报告。纳税人应将丢失增值税专用发票的纳税人名称、发票份数、字轨号码等情况，向主管税务机关指定的报刊等媒介刊登公告声明作废，然后真报（发票丢失被盗登记表）。持IC卡到国税主管机关办理电子发票退回或作废手续。税务机关对丢失增值税专用发票的纳税人，可以按发票管理办法未按照规定保管发票的情形，由税务机关责令限期改正，可以并处1万开以下的罚款。

2.纳税人丢失空白普通发票后，必须按规定程序向当地主管税务机关报告，丢失普通发票的纳税人必须自行到辖区内的地级市报刊上刊登丢失声明，然后填报（发票丢失被盗登记表），持IC卡到国税主管机关办理电子发票退回或作废手续。

税务机关对丢失空白普通发票的纳税人，可以按发票管理办法第三十六条未按照规定保管发票的情形，由税务机关责令限期改正，可以并处1万元以下的罚款。

二、丢失已开具的增值税专用发票如何处理

纳税人将已经填开的增值税专用发票丢失，应主要依据（国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通和（国税发（2006）156号第二十八条和第二十九条的规定处理。

纳税人丢失增值税专用发票各联次，具体处理分为已认证和未认证两种情形。

1、发票开出未认证情形处理：

（1）一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失

前未认证的，购买方凭销售方提供的相应增值税专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该增值税专用发票记账联复印件及销售主所在地主管税务机关出具的（丢失增值税专用发票已报税证明单），经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

（2）一般纳税人丢失已开具增傎税专用发票的发票联，可将増值税专用发

票抵扣联用为记账凭证，增值税专用发票抵扣联复印件留存备查。

（3）增值税专用发票抵扣联无法认证的，可使用增值税专用发票联到主管

税务机关认证。增值税专用发票发票联复印件留存备查。

（4）纳税人丢失记账联的，如果发票开出后尚未寄出，开票单位可以将发

票联复印，作为记账凭证，若已寄出，可使用增值税专用发票发票联复印件，与从金税卜中重新打印一次的记账联，作为记账凭证，到主管税务机关认证作为记账凭证。

（5）纳税人丢失增值税专用发票全部联次处理，纳税人在认证前丢失增值

税专用发票全部联次，按丢失空白专用发票处理。

2、发票开出已认证情形处理

（1）一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失

前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应增值税专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的（丢失增值税专用发票已报税证明单），经购买主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

（2）一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证

相符的，可使用增值税专用发票联复印件留存备查。

（3）一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联，可将增值税专用发

票抵扣联作为记账凭证，增值税专用发票抵扣联复印件留存备查。

（4）一般纳税人丢失记账联的处理，如果发票开出后尚未寄出，开票单位

可以将发票联复印，作为记账凭证，若已寄 出，可使用增值税专用发票发票联复印件，与从金税卡中重新打印一次的记账联，作为记账凭证，到主管税务机关作为记账凭证。

（5）丢失全联次处理：纳税人已认证，但丢失发票的，必须按规定程序向

当地主管税务机关报告，并登报声明作废。税务机关对丢失发票的纳税人，可以按发票管理办法第三十六条未按照规定保管发票的情形，由税务机关责令限期改正，可以并处1万元以下的罚款。纳税人从金税卡中重新打印一次，经主管税务机关审核同意，作为记账凭证。

三、丢失已开具的普通发票如何处理

纳税人丢失已开具的普通发票，大多是由保管不善造成的。未经税务机关审核同意，发票取得方用开具方提供的复印件、证明等资料不能作为税前扣除凭据。

（1）纳税人丢失已开具的普通发票的发票联，应根据发票管理办法实施细

则第三十一务规定，使用发票的单位和人个丢失发票，应于发票丢失当日或次日（节假日顺延）书面报告主管税务机关，并向主管税务机关指定的报刊等媒介刊登公告声明作废。纳税人丢失发票办理丢失声明的，必须在具有全国报刊号的报纸上刊登。

（2）开具发票一方丢失已填开的发票联，应重新开具发票交对方入账。重

新开具发票时，应在备注栏填写丢失发票的客户名称、发票种类代码和号码、金额，开票单位，开具发票方记账时附上丢失发票的其他联次作为合法入账凭证。

（3）取得发票一方丢失已填开的发票联，应取得原签发单位盖有公章的证

明，并注明原来发票号码、金额和内容等，由经办单位负责人批准后，才能代作原始凭证。实行电子发票的，由开票主按丢失发票代码、号码查询打印（复印）发票图片，加盖开票方公章作为入账凭证。发票存根联或记账联的复印件只能作为原始凭证的附件，不能直接代作原始凭证。发票复印件经提供原件的单位注明“此件是我单位提供，与原件相符”，加盖公章后，方可作为原始凭证。

（4）纳税人将在税务机关代开发票的发票联或记账联丢失，可向开具发票的税务机关申请出具曾于X年X月X日开具XX发票，说明取得发票单位名称、购货或服务的单位数量、单价、规格、大小写金额、发票字轨、发票编码、发票号码等的书面证明，或要求开具发票的税务机关提供所丢失发票的存根联复印件，经主管税务机关审核后，可作为合法凭证入账。

（5）纳税人丢失存根联或记账联的，应取得发票联复印件，发票复印件经

提供原件的单位注明“此件是我单位提供，与原件相符”，加盖公章后，方可作为原始凭证。

（6）纳税人丢失普通发票全部联次的。按丢失空白普通发票处理。

第四篇：卖场货品丢失处理规定

有关专柜货品丢失的处理规定

鉴于公司专柜货品丢失情况时有发生，不仅公司蒙受损失，员工也承担赔偿责任，如果处理不及时，难免影响员工情绪，现针对此情况做出以下规定：

一、货品丢失后的通知时间：

一旦货品丢失，专柜当班人员必须立即通知相关责任人。

二、相关责任人员：

货品丢失处理过程中涉及到的相关责任人有：柜台当班人员，柜长、商场主管、大区店长、营运文员、商品部主管、营运总监、人事行政经理、总经理，其中主要责任人为：柜台员工、大区店长、营运总监。

三、处理程序及时间规定：

1、货品一旦发生丢失，柜台当班人员应立即通知柜长和商场主管一起追查货品，如追不回，则进入下一步；

2、柜长当天向大区柜长报告货品丢失情况；

3、柜长和当班人员在货品丢失的2天内书面描述货品丢失经过，并让商场主管签 字确认后，交给大区店长；

4、大区店长收到经商场主管确认的书面资料后，应3天内进行调查核实，并写出 相关处理意见的呈批件，交至营运文员处；

5、营运文员接到呈批件后，当日交至商品部主管，商品部主管给出货品的成本价，并作相应审批；

6、商品部主管当日完成审批，并交回到营运文员处；

7、营运文员再依次将呈批件交营运总监、人事行政经理、总经理进行审批，各人 在收到呈批件时，必须在当天完成审批，交回营运文员处；

8、营运文员在收到审批完的呈批件后，当天交给大区店长，大区店长将处理结果 反馈给柜长，并将呈批件的复印件给财务和人事行政部存档。

四、赔偿额度：

根据货品丢失的情况不同，赔偿的额度也不一样，大致有以下几种：

1、按销售价赔偿：货品丢失后，没有按规定的流程，没有在规定的时间内处理，又不能给出合理的解释的，则按销售价赔偿；

2、按销售价的5折赔偿：货品丢失后，按规定的流程，在规定的时间内处理的，可按销售价的5折赔偿。

五、有关责任：

各相关人员必须在规定的时间内完成自己相应的职责，不得拖延，除非给出合理解释，否则予以主要责任人50-100元不等的罚款。

第五篇：纳税人丢失发票的相关处理规定

纳税人丢失发票的相关处理规定

（一）纳税人必须严格按《增值税专用发票使用规定》保管使用专用发票。纳税人发生被盗、丢失专用发票情况后，必须按规定程序向当地主管税务机关、公安机关报失。主管税务机关必须严格按《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国发票管理办法》的规定，处以一万元以下的罚款，同时将丢失专用发票的纳税人名称、发票份数、字轨号码、盖章与否等情况，在指定的报刊上刊登“遗失声明”。

（二）一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票，应及时向主管税务机关报告，除按上述要求处理外，主管税务机关应对其报告的丢失发票是否已申报抵扣进行检查并作出处理：

1．如该发票丢失前已通过防伪税控认证系统的认证，购货单位可凭销货单位出具的丢失发票存根联复印件及销货方主管税务机关出具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单”，经批准后，作为合法凭证抵扣进项税额。

2．如该发票丢失前未通过防伪税控系统的认证，购货单位应凭销货单位出具的丢失发票的存根联复印件到主管税务机关进行认证，认证通过后可凭该发票复印件及销货方主管税务机关出具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单”，经批准后作为合法凭证抵扣进项税额。

（三）一般纳税人丢失手工开具的增值税专用发票“发票联”或“抵扣联”的，不论何种原因，均不得抵扣进项税额（从对方取得的存根联复印件也不得充作抵扣凭证）。问：纳税人发生发票丢失、被盗应如何处理？

答：纳税人发生丢失、被盗增值税专用发票和普通发票时，应立即报告主管国税机关，领取并填写《丢失、被盗增值税专用发票清单》、《〈增值税专用发票遗失声明〉刊出登记表》，连同遗失证明的材料及《发票缴销登记表》、《增值税专用发票领购簿》或《普通发票领购簿》，交主管国税机关办理相关手续。

丢失、被盗增值税专用发票的，纳税人应将《〈增值税专用发票遗失声明〉刊出登记表》和挂失登报费一并邮寄中国税务报社，在《中国税务报》公开声明作废；丢失、被盗普通发票的，在当地报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。