南财发〔2009〕84号南郑县财政局 中国人民银行南郑县支行《关于规范乡镇账户管理的通知》

第一篇：南财发〔2009〕84号南郑县财政局 中国人民银行南郑县支行《关于规范乡镇账户管理的通知》

南郑县财政局 文件 中国人民银行南郑县支行

南财发„2009‟84号

南郑县财政局

中国人民银行南郑县支行

关于规范乡镇账户管理的通知

各乡镇人民政府，县辖各商业银行、邮政储蓄银行南郑县支行、县农村信用联社：

为进一步加强乡财县管工作，确保财政资金的安全规范运行，根据南郑县人民政府《关于进一步加强乡财县管的实施意见》（南政发„2008‟22号）中账户统设的精神，结合县乡财政工作实际，现就各乡镇在金融机构开设的账户进行清理，并按新的要求统一开设账户，具体事项通知如下：

一、账户设置

各乡镇对原在金融机构开设的账户进行全面清理后，由各乡镇确定金融机构按县财政局规定统一开设“预算内存款户”、“工资专户”、“救灾专户”、“会计集中核算户”、“基础教育专户”、2-

政府的人员经费和公用经费，由县财政专户下拨的除救灾资金以外的其他专户资金和乡镇集中核算单位的收支业务。该账户由乡镇会计核算中心按专项资金和用款单位进行分类核算。对于每年发生、具有固定用途的涉农资金、财政周转金等按资金性质分账核算，其余按用款单位进行分账核算。

5、各乡镇开设“基础教育专户”，户名为“ＸＸ乡（镇）会计核算中心ＸＸ学校基础教育专户”，由乡镇会计核算中心管理，核算学校的所有收入和发生的所有支出业务。

6、各乡镇开设“村级组织资金户”，属乡镇农村财务服务中心基本存款户。户名为“ＸＸ乡（镇）村级组织资金户”，由乡镇农村财务服务中心管理，用于核算由“预算内存款户”拨入此账户的村组干部报酬、村级运转资金以及其他村级收入、支付的村级公用支出、事业支出等，该账户按村实行分账核算，按照《村合作经济组织会计制度》进行会计核算，不再以村组开设账户。

三、几点要求

1、由乡镇组织征收的解缴县国库的税收收入和非税收入，各乡镇财政所直接缴入当地金融机构，并按缴款书列示内容，将缴款单位、预算级次、收入类别、科目等准确填列。各金融机构要按照金库管理条例规定在“待结算财政款项”中管理和核算，及时受理解缴。各乡镇财政所要建立备查账簿，及时与县财政局、农税局等收入相关管理部门对账。严禁将应缴入国库的收入延压、挤占、挪用。

2、各乡镇、各单位今后开设账户，一律先在县财政局办理行政事业单位银行账户审批手续，严禁私自开设账户。-3-

3、各村组目前已独立开设、管理的账户，今后一律只支不收，该账户资金全部支出后予以撤消。各村组所有收入要按规定全部纳入农村财务服务中心管理，严禁公款私存。

4、各乡镇财政所要认真清理，做好新旧账户衔接和账务处理工作。对于乡镇已开设且符合上述账户开设户名和核算内容等要求的账户，不再变更新设。不符合上述要求的，以及现有账号与许可证账号不符的，要做好撤并、变更工作。各乡镇财政所要及时将乡镇新账户设立情况由财政所盖章后自发文之日起15日内报财政局预算科。

附：乡镇新旧账户衔接情况一览表

二〇〇九年七月二十二日

主题词：财政管理通知

抄送：市财政局。

县委。

县政府有关部门，各乡镇财政所。

南郑县财政局办公室2009年7月22日印发

共印100份