资金使用管理制度范本

第一篇：资金使用管理制度范本

资金使用管理制度范本

第一章 总 则

第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。

第二条 本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。

第三条 本制度适用于公司的资金管理和核算。

第四条 公司严格执行收支两条线资金管理制度。

第五条 本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。

(一)投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。

(二)融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。

(三)营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。

第二章 机构设置及职责

第六条 公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。

第七条 财务部是公司资金核算的归口管理部门。

第三章 预算的管理

第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。

第九条 为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。

第十条 资金预算的编制及审批

(一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。

(二)每月末，财务部须根据资金预算和生产经营状况，编制下个月的《月度资金预算计划》，并于月末一天报送总经理审批;

(三)财务部根据生产经营计划及财务预算，本着“量入为出，收支平衡”的原则，结合实际回款情况，根据资金支出的用途，审批各部门年度及月度可使用资金的额度。

(四)对于投资类或生产经营类的资金支出，先审核业务的内容是否在投资计划或生产经营计划的范围内，再由公司财务部根据公司资金状况审批可使用资金额度。

(五)在实际对外付款时，将参照本月的实际资金状况，批复用款。

第四章 资金收入的管理

第十一条 资金收入分为经营活动的资金收入、投资活动产生的资金收入，以及筹资活动产生的资金收入三类。

第十二条 经营活动资金收入的管理

(一)各单位所有经营活动的资金收入都应足额存入银行账户。

(二)各单位财务部门负责监督本单位经营活动资金收入的入账情况。

(三)营运资金的使用，经业务部门负责人审核签字，报总经理和党委书记审核签字同意后方可付款。

(四)财务部对公司单位设立的银行账户开设网上银行查询功能，对银行账户资金收入、支出情况进行监控，财务部门每月必须上报资金收支月报。

(五)关联公司之间的内部资金划拨，由财务部门负责人、财务负责人审核签字，报总经理和党委书记签字同意后方可付款。

第十三条 融资活动的资金收入的管理

(一)公司融资事项，由财务部编制财务资金计划需求，董事会审核同意后执行。

(二)总经理办公会在授权范围内，对公司资产抵押、流动资金贷款等事项做出决议。

(三)公司决议通过的总体授信范围内的流动资金贷款，由总经理办公会审批。

(四)由董事会授权总经理签署在年度流动资金计划内的短期流动资金贷款协议。

第十四条 投资活动的资金收入的管理

(一)公司在一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%以上的事项需由总经理办公会通过，报股东会审批。

(二)公司占公司最近经审计净资产值20%(含)至总资产30%(含)之间的投资事项，由总经理办公会通过，然后报股东会审批。

(三)公司董事会审议决定公司最近经审计净资产值20%以下的投资事项。

(四)建立投资项目责任制，对于投资失误或资金无法收回的项目投资责任人要承担相关的责任。

(五)财务部负责公司对外投资项目资金收入管理，要根据投资合同及年终决算情况，准确计算投资收益，督促投资收益按时收回。

(六)财务部负责监督投资活动。要合理安排、监督资金及时入账，确保资金流动不影响各单位正常生产经营。

第五章 资金支出的管理

第十五条 公司资金支出审批权限分为：

(一)审批：主管领导、资金使用部门负责人及财务部门负责人对该资金开支的合理性和必要性进行审批。

(二)审核：财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案，审核经济事项的审批是否符合流程的规定，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。

(三)批准：公司总经理、党委书记结合公司实际，根据该资金开支的合理性和必要性予以签字同意或拒签。

第十六条 资金支付审批的基本程序：

见附件1。

第十七条 财务部负责调控整公司的资金收支情况，指导资金调拨计划。第十八条 公司资金调拨计划经总经理办公会审批后，各部门必须严格执行。第十九条资金支出采取事前、事中和事后三层次的管理体系：事前控制主要通过年度资金计划的审批程序控制，事中控制主要通过财务人员对企业经营活动进行评价和审批，事后监督主要通过定期的财务分析和各种内外部审计完成。第二十条 公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

(一)支付申请：公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

(二)支付审批：审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

(三)支付复核：复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

(四)办理支付：出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

第二十一条 财务部付款时，应当要求收款人提供与该款项相关的手续，主要包括下列材料：

(一)已经签署的合同;

(二)支付工程进度款的，应当提供监理公司认可的进度证明，工程管理公司对监理公司认可的工程进度及工程量进行现场审核的书面材料;

(三)经济合同中对结算有明确规定的，按合同的相应条款执行。工程进度款累计支付已达到合同金额80%的，再付款时应当提供工程竣工结算书;

(四)竣工一次性付款的，应当办理结算手续后才能支付工程款;

(五)付款三次以上的，应当要求对方单位提供对账单;

(六)设备、材料、办公用品等采购类付款，应当提供验收单和入库单;

(七)在付款审批表中有权签字人已签字;

(八)收款单位应当提供相应行业的正规发票;

(九)收款单位与合同单位不一致时，应当要求合同单位向我单位提供付款授权委托书;

(十)特殊情况的，还应当要求对方单位提供完税证明;

(十一)合同执行过程中存在争议事项的，应当有同对方单位达成的补充协议;

(十二)其他能够证明该项付款真实、准确或债权债务关系明晰的原始证明或者法律文件。

第二十二条 公司关联方的资金往来定期汇报制度。

第二十三条财务部应根据自身实际情况制定明确的资金支付审批权限和程序，各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批。对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳人员不得支付资金，其他财务人员不得办理有关财务事项。付款申请需提交相关证明材料。

第二十四条 资金支出审批的其他特殊要求

(一)资金支出()万元或以上，由总经理办公会讨论支付;

(二)资金支出()万元或以上重大资金，上报集团公司审批;

(三)设计费用付款，应当要求提供相关部门设计会审认可的书面材料;

(四)工程进度付款，应当要求提供工程管理公司签署的工程进度证明，进度款付到80%时应当进行结算。同时提供工程管理公司进度款审核意见、施工单位进度报告、质量认证书、监理单位审核意见。结算付款应当提供结算书;

(五)甲方供料付款，应当提供验收单、合同、以及定标意见等材料;

(六)采购部采购物资的付款，应当提供通过招投标程序签订的合同和工作成果验收报告;

(七)办公用品的付款，应当提供总经理批准的办公用品计划;

(八)其他特殊费用付款，应当提供总经理批准的一次性购买计划。

第六章 资金监控管理

第二十五条 财务部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作。

(一)通过网上银行查询系统，监控下属单位资金收支情况。

(二)定期(月度)检查下属单位的现金库存状况。

(三)定期(月度)检查下属单位的结算情况。

(四)检查下属单位银行存款的对账工作。

(五)定期对下属单位汇出的大额款项进行跟踪检查或抽查。

(六)各单位财务部门应严格财务印章管理，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行。

(七)不得坐支、套取现金，做到专款专用。

(八)员工借款如未在规定时间内报销还款，须缴纳滞纳金或直接从工资中进行扣除。

第二十六条 财务部报送资现金流入、流出情况，银行存款、结算业务统计表。

第二十七条 严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。

第二十八条不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款，任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用银行账户。

第二十九条空白票据由专人保管，保管票据的人员不得同时保管银行的全部印鉴章。设备查簿，连续记载票据的购买、使用和结存情况，票据领用要有领用人签章。凡因填写错误而作废的票据，要全部联次保存，不得撕毁，丢弃。第三十条 定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

第三十一条设专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。

第三十二条 每月将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到账证相符，防止空白票据的遗失和被盗用。

第三十三条 按月检查、清理银行账户的开立及使用情况。

第三十四条加强货币资金收支业务的内部审计。货币资金的管理纳入公司内部审计的重要内容。定期审计货币资金内部控制制度的执行情况，审计货币资金的收入、支出的合法性、真实性和合理性，审计货币资金保管的安全性。

第六章 附则

第三十五条 本办法经总经理办公会审批通过后实施。

第三十六条 本办法由财务部负责解释。

第三十七条 本制度自颁布之日起执行。

第二篇：大额资金使用管理制度

XXXX大额资金使用管理制度

为进一步加强XX大额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于职工和社会监督，提高资金使用透明度，制定本管理制度：

一、大额资金的内容包括：一定起点的较大基本支出项目；

设备购置项目；各类培训项目；基本建设项目等。

二、大额资金是指1万元以上的资金项目。

三、大额资金支出的管理

1、大额资金列入预算项目，严格执行预算标准。对大额资金支出的使用要严格执行《大队党支部议事规则》，资金使用责任人填写资金使用报告，大队领导审批同意后，由党支部领导集体讨论决定，大额资金一律支票支付，不得使用现金。根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程序和职责。

2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。

3、大额资金的管理使用要坚持公开透明，严禁暗箱操作。重大事项全程实现公开透明，廉洁、优质、高效工作。

4、凡是属于纳入大队采购目录的项目，按照有关规定执行。

5、严格设备管理，建立固定物品购置、使用、维护、调 1

拨、报废制度，大队设备购置首先要求使用部门要提出申请，进行可行性分析，大队领导班子集体讨论，形成决议后方可购置。

6、大额专项资金必须专款专用，严禁在申请资金过程中

弄虚作假、套取大额专项资金的行为。

7、各类报销科目不论金额大小，一律采取主管负责人与

发生各股室、小队、衡、站联签制度，并附明细，由财务审核、主管领导签字后方可报销。

四、建立监督制度

1、明确监督主体，财务部门要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。未按审批程序确认的大额资金使用，财务部门有权拒付。财务部门对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向大队领导汇报。

2、对大额资金使用中的违纪行为，按照大队大额资金使用责任追究制度予以追究相应责任。此规定自下发之日起执行。

第三篇：项目资金使用管理制度

项目资金使用管理制度、规范

为严肃财经纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财务管理水平和资金使用效益，统一申报、建设、考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制定本管理制度。

（一）建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库”。

（二）实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备，严格按照政府采购规定，进行集中采购。

（三）建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。

三、项目资金的监督管理和验收审计制度

（一）坚持公示制度。对于专项资金项目，在项目实施前，项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。

（二）定期报告制度。定期向镇政府报送项目实施进展情况。

（三）检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。

（四）接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，上级补助资资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。

四、项目实施绩效考评制度

（一）经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案制定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目实施效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。

（二）绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。

五、项目资金的财务管理制度

（一）项目资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目应适当调整或取消补助款。

（二）项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。

（三）报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。

购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位章印。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。

（五）支付补助款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明及签字，有收款人身份证号码和联系方式。有审批人签字，并有付款的依据。报销用的票据必须按财务规定办理：经手人签字，证明人签字，财务会计审核后报主要领导审批报支。

第四篇：资金使用安全管理制度

CW-03-2010

资金使用安全管理制度

1． 目的：为保证公司资金在使用和保管过程中的安全，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本管理制度。

2.适用范围：本制度适用于公司资金使用和保管过程的管理。

3.职责：

3.1 公司负责人为资金使用安全的第一责任人；相关部门（包括财务、保卫、车辆管理等部门）的负责人和经办人员为直接责任人。

3.2公司负责人负责本企业财务办公场所的安全设施的配置和资金使用过程中交通工具、安全防护用具的配备；负责监督管理所属各有关部门严格执行本制度。

3.3财务及相关部门负责人负责安排、协调资金使用过程中的相关安全防护工作，负责监督本部门及相关部门人员严格执行本制度。

3.4经办人员负责资金使用过程的具体安全防护工作，必须严格执行本制度，并对其他违反本制度的情况有汇报和拒绝执行的权利。

3.5财务人员对工作应认真负责，一丝不苟，严守职业道德。因财务人员粗心、过失造成的损失由责任财务人员负责追回并承担相应费用，无法追回造成的全部资金损失由责任人自行承担。

4． 资金安全管理办法

4.1 财务办公室安全设施配置：

所有有资金收付业务的办公场所，必须按规定安装防盗门、防盗窗等办公防护设施，使外来办理业务的人员无法靠近办理资金收付的人员，以保证办公场所室内资金收付的安全。资金收付人员必须配备保险柜，夜间无人值班的地方，不得存放现金和票据（包括保险柜内）。

4.2交通安全防护设施配置：

凡到银行办理存、取现金、票据（包括承兑汇票）等业务需要派车辆接送，公司应派车辆协助完成工作+。

4.3为减少风险，最大限度的减少实物资金的流动，1000元以上货款结算不得使用现金，一律采用转帐结算。

4.4异地之间的款项划转一律采用电子汇兑结算方式，原则上不允许业务人员自带汇票

CW-03-2010

外出办理业务，确需办理银行汇票的必须采取适当措施确保安全。并由业务经办单位对票据的安全防护负责。

4.5现金的使用：现金的使用范围严格执行《现金管理暂行条例》，职工（包括临时工）工资、奖金的发放必须采取银行代发，不得动用现金。

4.6到银行办理现金存、取业务，必须派专车接送，否则不准办理。一次性从银行提取现金不得超过3万元，除办理提款的会计人员外保卫部门必须派人护送；送存超过5万元的现金时，必须派两人以上保卫护送。

4.7库存现金由现金会计妥善保管，不得超过公司规定的限额；不办理收付业务时，必须及时将其锁入保险柜，且保险柜密码不得停留在开启位置。

4.8现金（票据）异地送存金库或保险柜时，财务经理要派两人同去。夜间或节假日不准在无人值班处保存现金和票据，要在有人值班处安置固定位置保险柜，并配置安全防护措施。

4.9从银行办理银行承兑汇票，办理完毕及时将汇票全部信息传递到指定的备案地点，做到备案及时、齐全；确保承兑汇票办理过程中一切环节安全无误。

4.10票据应有专人管理，负责票据的收、发台帐登记工作。票据在批准支付后方可背书，否则不得背书；票据管理员必须拥有专用保险柜并放置在办公室内，并在发放和领用中的注意安全防护。

4.11通过网上银行划转资金时应有专人审核，防止出现差错。

5．银行印鉴和空白凭证的管理

5.1银行印鉴和空白凭证不得由同一人保管，必须做到银行预留印鉴中的财务专用章由一人保管，个人手章由另外一人保管。

5.2必须建立银行印鉴使用台帐，原则上不得带印鉴外出，需要到银行办理业务而非带印鉴不可的，必须经财务负责人批准并采取适当安全防范措施，以确保印鉴安全。

附则：

本文件发至财务部、生产部、市场部、综合部等部门

本文件自批准之日起执行

编制/日期：批准/日期：批准/日期：

第五篇：公司募集资金使用管理制度

公司募集资金使用管理制度

第一章

总

则

第一条

为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、公司上市证券交易所相关规定等有关法律、法规和规范性文件的规定以及公司章程的规定，制定本制度。

第二条

本制度所称募集资金是指公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司债券、发行权证等）以及非公开发行股票向投资者募集并用于特定用途的资金。

第三条

公司董事会负责建立健全公司募集资金管理制度，并确保该制度的有效实施。

第四条

募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）通过公司的子公司或公司控制的其他企业实施的，公司应当确保该子公司或受控制的其他企业遵守募集资金管理制度。

第五条

保荐人在持续督导期间对公司募集资金管理的持续督导工作。

第二章

募集资金专户存储

第六条

公司募集资金应当存放于董事会决定的专项账户（以下简称“专户”）集中管理，募集资金专户数量（包括公司的子公司或公司控制的其他企业设置的专户）原则上不得超过募投项目的个数。

公司存在两次以上融资的，应当独立设置募集资金专户。公司因募投项目个数过少等原因拟增加募集资金专户数量的，应事先向深交所提交书面申请并征得其同意。

第七条

公司应当在募集资金到账后1个月以内与保荐人、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订三方监管协议（以下简称“协议”）。协议至少应当包括以下内容：

（一）公司应当将募集资金集中存放于专户；

（二）公司一次或12个月以内累计从专户支取的金额超过1000万元或发行募集资金总额扣除发行费用后的净额（以下简称“募集资金净额”）的5%的，公司及商业银行应当及时通知保荐人；

（三）商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐人；

（四）保荐人可以随时到商业银行查询专户资料；

（五）公司、商业银行、保荐人的违约责任。

公司应当在全部协议签订后及时报深交所备案并公告协议主要

内容。

上述协议在有效期届满前因保荐人或商业银行变更等原因提前终止的，公司应当自协议终止之日起1个月以内与相关当事人签订新的协议，并及时报深交所备案后公告。

第八条

公司应积极督促商业银行履行协议。商业银行连续三次未及时向保荐人出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐人查询与调查专户资料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户。

第三章

募集资金使用

第九条

公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时报告深交所并公告。

第十条

公司的募投项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。

公司不得将募集资金通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途。

第十一条

公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用，并采取有效措施避免关联人利用募集资金投资项目获取不正当利益。

第十二条

公司对募集资金使用的申请、审批、执行权限和程序规定如下：

（一）募集资金使用的依据是募集资金使用计划书；

（二）募集资金使用计划书按照下列程序编制和审批：

1、公司募集资金投资项目的负责部门根据募集资金投资项目可行性研究报告编制募集资金使用计划书；

2、募集资金使用计划书经总经理办公会议审查；

3、募集资金使用计划书由董事会审议批准。

（三）公司总经理负责按照经董事会审议批准的募集资金使用计划书组织实施。使用募集资金时，由具体使用部门（单位）填写申请表，经总经理和财务总监会签后，由公司财务部负责执行。

第十三条

公司应当在每个会计结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况。

募集资金投资项目实际使用募集资金与最近一次披露的投资计划差异超过30%的，公司应当调整募集资金投资项目的投资计划，并在募集资金使用情况的专项报告中披露最近一次募集资金投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分投资计划以及

投资计划变化的原因等。

第十四条 募投项目出现以下情形的，公司应当对该项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目,并在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划（如有）：

（一）募投项目涉及的市场环境发生重大变化的；

（二）募投项目搁置时间超过一年的；

（三）超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的；

（四）募投项目出现其他异常情形的。

第十五条

公司决定终止原募投项目的，应当及时、科学地选择新的投资项目。

第十六条

公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的，应当经公司董事会审议通过、注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐人发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施，置换时间距募集资金到账时间不得超过6个月。

公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在完成置换后2个交易日内报告深交所并公告。

第十七条

公司改变募投项目实施地点的，应当经公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告深交所并公告改变原因及保荐人的意见。

公司改变募投项目实施主体、重大资产购置方式等实施方式的，还应在独立董事、监事会发表意见后提交股东大会审议。

第十八条

公司拟将募投项目变更为合资经营的方式实施的，应当在充分了解合资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且公司应当控股，确保对募投项目的有效控制。

第十九条

公司可以用闲置募集资金暂时用于补充流动资金，但应当符合以下条件：

（一）不得变相改变募集资金用途；

（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；

（三）单次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的50%；

（四）单次补充流动资金时间不得超过6个月；

（五）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）；

（六）保荐人、独立董事、监事会出具明确同意的意见。上述事项应当经公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告深交所并公告。

超过募集资金净额10%以上的闲置募集资金补充流动资金时，还

应当经股东大会审议通过，并提供网络投票表决方式。

补充流动资金到期日之前，公司应将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后2个交易日内报告深交所并公告。

第四章

募集资金投资项目变更

第二十条

公司变更募投项目应当经董事会、股东大会审议通过后方可进行变更。

第二十一条

公司变更后的募集资金投向原则上应投资于主营业务。

第二十二条

公司董事会应当审慎地进行新募投项目的可行性分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。

第二十三条

公司拟变更募投项目的，应当在提交董事会审议后2个交易日内报告深交所并公告以下内容：

（一）原项目基本情况及变更的具体原因；

（二）新项目的基本情况、可行性分析和风险提示；

（三）新项目的投资计划；

（四）新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明（如适用）；

（五）独立董事、监事会、保荐人对变更募投项目的意见；

（六）变更募投项目尚需提交股东大会审议的说明；

（七）深交所要求的其他内容。

新项目涉及关联交易、购买资产、对外投资的，还应当比照相关规则的规定进行披露。

第二十四条

公司变更募投项目用于收购控股股东或实际控制人资产（包括权益）的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。

公司应当披露与控股股东或实际控制人进行交易的原因、关联交易的定价政策及定价依据、关联交易对公司的影响以及相关问题的解决措施。

第二十五条

公司拟将募投项目对外转让或置换的（募投项目在公司实施重大资产重组中已全部对外转让或置换的除外），应当在提交董事会审议后2个交易日内报告深交所并公告以下内容：

（一）对外转让或置换募投项目的具体原因；

（二）已使用募集资金投资该项目的金额；

（三）该项目完工程度和实现效益；

（四）换入项目的基本情况、可行性分析和风险提示（如适用）；

（五）转让或置换的定价依据及相关收益；

（六）独立董事、监事会、保荐人对转让或置换募投项目的意见；

（七）转让或置换募投项目尚需提交股东大会审议的说明；

（八）深交所要求的其他内容。

公司应充分关注转让价款收取和使用情况、换入资产的权属变更情况及换入资产的持续运行情况。

第二十六条

单个募投项目完成后，公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于其他募投项目的，应当经董事会审议通过、保荐人发表明确同意的意见后方可使用。

节余募集资金（包括利息收入）低于50万或低于该项目募集资金承诺投资额1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应在报告中披露。

公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募投项目（包括补充流动资金）的，应当按照第二十条、第二十三条履行相应程序及披露义务。

第二十七条

募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）在募集资金净额10%以上的，公司使用节余资金应当符合以下条件：

（一）独立董事、监事会发表意见；

（二）保荐人发表明确同意的意见；

（三）董事会、股东大会审议通过。

节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额10%的，应当经董事会审议通过、保荐人发表明确同意的意见后方可使用。

节余募集资金（包括利息收入）低于300万或低于募集资金净额1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应在报告中披露。

第五章

募集资金管理与监督

第二十八条

公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。

审计委员会认为公司募集资金管理存在重大违规情形、重大风险或内部审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。

董事会应当在收到审计委员会的报告后2个交易日内向深交所报告并公告。公告内容应当包括募集资金管理存在的重大违规情形或重大风险、已经或可能导致的后果及已经或拟采取的措施。

第二十九条

公司当年存在募集资金运用的，董事会应当对募集资金的存放与使用情况出具专项报告，并聘请注册会计师对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。

注册会计师应当对董事会的专项报告是否已经按照本制度及相关格式指引编制以及是否如实反映了募集资金实际存放、使用情

况进行合理保证，提出鉴证结论。

鉴证结论为“保留结论”、“否定结论”或“无法提出结论”的，公司董事会应当就鉴证报告中注册会计师提出该结论的理由进行分析、提出整改措施并在报告中披露。保荐人应当在鉴证报告披露后的10个交易日内对募集资金的存放与使用情况进行现场核查并出具专项核查报告，核查报告应认真分析注册会计师提出上述鉴证结论的原因，并提出明确的核查意见。公司应当在收到核查报告后2个交易日内报告深交所并公告。

第三十条

公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产或募集资金用于收购资产的，至少应在相关资产权属变更后的连续三期的报告中披露该资产运行情况及相关承诺履行情况。

该资产运行情况至少应当包括资产账面价值变化情况、生产经营情况、效益贡献情况、是否达到盈利预测（如有）等内容。

相关承诺期限高于前述披露期间的，公司应在以后期间的报告中持续披露承诺的履行情况，直至承诺履行完毕。

第三十一条

公司独立董事应当关注募集资金实际使用情况与公司信息披露情况是否存在重大差异。经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请注册会计师对募集资金使用情况出具鉴证报告。公司应当予以积极配合，并承担必要的费用。

第三十二条

保荐人与公司应当在保荐协议中约定，保荐人至少每个季度对公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场调查。保荐人在调查中发现公司募集资金管理存在重大违规情形或重大风险的，应当及时向深交所报告。

第三十三条

本制度未尽事宜，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》、《关于前次募集资金使用情况报告的规定》、公司上市证券交易所相关规定等有关法律、法规和规范性文件的规定执行。

第三十四条

本制度所称“以上”、“以内”、“之前”含本数，“超过”、“低于”不含本数。

第三十五条

本制度经股东大会审议通过后于公司公开发行股票之日生效，公司公开发行股票之前参照本制度执行。

第三十六条

本制度由公司董事会负责解释。

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