银行结算账户复习资料

第一篇：银行结算账户复习资料

专用存款账户

1、概念：专用存款账户是按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

2、使用范围：专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，适用于基本建设资金;更新改造资金;财政预算外资金，粮、棉、油收购资金;证券交易结算资金，期货交易保证金;信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金;单位信用卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资金，党 团、工会设在单位组织机构经费等专项管理和使用的资金。

3、开户要求：存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记张和其他证明文件，专用存款账户的开户要求见教材

【应用举例】

1.专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，适用于()等专项管理和使用的资金A基本建设资金 B更新改造资金 C单位银行卡备用金 D 工会设在单位的组织机构经费答案：ABCD

六、临时存款账户：

1、概念：临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

2、使用范围：临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申 请开立临时存款账户。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。临时存款账户的有效期最长不得超 过2年。

3、开户要求：

临时存款账户的开户要求见教材。

开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件

(1)临时机构，出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文

(2)异地建筑施工及安装单位，出具营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，同时还应出具基本存款账户开户登记证。

(3)异地从事临时经营活动的单位，出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文以及基本存款账户开户登记证。

(4)注册验资资金，出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门批文。

七、个人银行结算账户

1、概念：个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等开立的可办理支付结算业务的存款账户。下列情况，可以申请开立个人银行结算账户：使用支票、信用卡等信用支付工具的;办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。

自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

2、使用范围：

个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账业务。

3、开户要求：个人银行结算账户开户要求，见教材

八、异地银行结算账户

1、概念：异地银行结算账户是存款人符合法定条件，根据需要在异地开立相应的银行结算账户。

存款人有下列情形可开立异地银行结算账户

(1)营业执照注册地与经营地不在同一行政区域，需要开立基本存款账户的(2)办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户

(3)存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的(4)异地临时经营活动需要开立临时存款账户

(5)自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户

2、使用范围：应按照不同账户的使用范围进行使用。

3、开户要求：见教材

第二篇：个人银行结算账户

个人银行结算账户

(一)个人银行结算账户使用范围

个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。下列款项可以转入个人银行结算账户：(1)工资、资金收入；(2)稿费、演出费等劳务收入；

(3)债券、期货、信托等投资的本金和收益；(4)个人债权或产权转让收益；(5)个人贷款转存；(6)证券交易结算资金和期货交易保证金；

(7)继承、赠与款项；(8)保险理赔、保费退还等款项；(9)纳税退款；

(10)农、副、矿产品销售收入；(11)其他合法款项。

(二)个人银行结算账户开户要求

1．开立个人银行结算账户的条件

有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：(1)使用支票、信用卡等信用支付工具的；(2)办理汇兑、定期借记(如代付水、电、话费)、定期贷记(代发工资)、借记卡等结算业务的。

自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

2．开立个人银行结算账户所需的证明文件

存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件：

(1)中国居民，应出具居民身份证或临时身份证；

(2)中国人民解放军军人，应出具军人身份证件；

(3)中国人民武装警察，应出具武警身份证件；

(4)中国香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；中国台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；

(5)外国公民，应出具护照；

(6)法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

(三)开立个人银行结算账户的程序

存款人申请开立个人存款账户时，应填制开户申请书，提供规定的证明文件；银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查；符合开立条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

(四)个人银行结算账户使用中应注意的问题

1．单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：(1)代发工资协议和收款人清单；(2)奖励证明；(3)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明；(4)证券公司、期货公司、信托投资公司、证券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明；(5)债权或产权转让协议；(6)借款合同；(7)保险公司；

(8)税收征管部门的证明；(9)农、副、矿产品购销合同；(10)其他合法款项的证明。

2．从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时，应向其开户银行提供完税证明。

3．个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的或者个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的，个人应当提供前述第1项所述的有关收款依据。

4．个人持出票人(或申请人)为单位，且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应当提供前述第1项所述的有关最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。

5．单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应按有关规定，认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。

6．储蓄账户仅限于。办理现金存取业务，不得办理转账结算。

第三篇：银行结算账户自查报告

银行结算账户自查报告

为规范我行人民币支付结算、票据业务、支付系统运行和账户管理工作，根据《关于开展支付结算管理和支付系统运行情况自查的通知》的文件要求，我部组织会出人员学习文件精神，提出了具体的检查要求，对我部所有存量账户及支付结算、票据业务、支付系统运行管理制度执行情况进行了一次全面详细的检查。现将自查情况汇报如下：

一、基本情况

我部共有开户客户数量39户，单位银行结算账户94个，其中，基本账户10个、一般账户28个、专用账户54个、临时账户1个、单位定期存款账户1个。至2011年4月1日以来，我部共开出银行承兑汇票42笔，共计48600万元，贴现14笔，共计5924万元。

二、具体情况

（一）、银行结算账户的的管理和开立情况

1、我部银行结算账户的开立、使用和撤消，确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。

2、新开立的银行结算账户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管，开户资料基本完整。

3、开立的基本存款账户、预算单位专用存款账户和临时存款账户，均经过人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。

（二）、银行结算账户的使用情况

1、银行结算账户资金使用管理符合要求，无收购资金转入个人银行卡、个人结算账户的现象。

2、严格审核客户身份资料信息。法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，审查其授权书，与其身份证件或其他证明文件核对一致，并通过联网核查系统对其身份进行核查。

3、基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户的开立严格执行核准制度，并通过人民币银行结算账户管理系统申请核准或报备。专用存款账户的开立具有合法依据。

4、严格一般存款户取现管理，一般存款账户在综合业务系统中均设臵为不可取现，无违规支取现金的行为。

5、及时准确向账户系统报备信息。新开立的单位银行结算账户，自开立之日起3日后方可输付款业务。单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。

6、按照规定办理银行结算账户的变更。对相关文件的真实性、完整性、合规性进行审查，及时办理变更手续。

（三）、票据业务自查情况

1、严密审核、受理支票业务，同城票据的提出、提入及退票均按照相关规定办理。

2、我部结算收费、中间业务收费标准均参照总、分行相关收费标准，及时纠正错误的收费标准。

3、办理银行承兑汇票承兑、贴现时，对资料严格审查，对票据查验执行经办行初查，市分行复查的双线查验制度，并向省分行进行资料的报备。

（四）、支付系统自查情况

1、大额往账业务均由主管在行内系统授权后及时在人行前臵机上授权，处理时间控制在十分钟之内。

2、及时接收当日他行来账业务及查询业务，查询业务一般当日进行回复。

3、小额定期借记业务均进行及时回执，无借记业务包处于“已超期”的现象。

总之，通过这次自查，使我部的银行结算账户管理工作，得到了加强和提高，以有效的维护支付结算正常秩序，防范和遏制违规开立账户进行洗钱犯罪活动，确保金融业务的稳健运行。

以上报告，如有不妥，请指正。

第四篇：银行结算账户练习题

银行存款账户练习题

一、单选

1.关于基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的是()。A.基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金 B.基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款 C.基本存款账户没有数量的限制而临时存款账户受数量的限制 D.基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理 15.不须经中国人民银行核准，只要备案就可开立的账户是（）。

A．基本存款账户

B．临时存款账户

C．一般存款账户

D．专用存款账户 16.存款人开立一般存款账户（），存款人可以自主选择不同经营理念的银行。A．只能有一个

B．只能在同城

C．没有数量限制

D．只能有三个 17.一般存款账户不能办理的业务是（）A．借款转存

B．借款归还

C．现金缴存

D．现金支取 18.开立（）的存款人都可以开立一般存款账户。

A．基本存款账户

B．临时存款账户

C．个人银行结算账户

D．专用存款账户 19.专用存款账户中的（）不得支取现金。

A．基本建设资金

B．更新改造资金 C．政策性房地产开发资金

D．证券交易结算资金

20.（）专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。A．财政预算外资金

B．金融机构存放同业资金 C．期货交易易保证金

D．证券交易结算资金

21.《人民币银行结算账户管理办法》针对不同的专用资金规定了不同的使用范围，其中，业务支出账户除从（）拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。A．基本存款账户

B．政策性房地产开发资金专用存款账户 C．基本建设资金专用存款账户

D．证券交易结算资金专用存款账户

22.根据有关规定，存款人对用于基本建设的资金或更新改造的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立（）。

A．基本存款账户

B．一般存款账户

C．临时存款账户

D．专用存款账户 23.为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立（）。A．一般存款账户

B．基本存款账户

C．专用存款账户

D．临时存款账户 24.注册验资的临时存款账户在验资期间（）。

A．只付不收

B．只收不付

C．可以收付

D．不得收付 25.临时存款账户的有效期限最长不得超过（）。

A．—年

B．两年

C．三年

D．五年

26.下列条件中，符合申请开立临时存款账户的条件是（）。

A．办理基本建设资金

B．办理注册验资

C．办理更新改造资金

D．办理汇兑 30.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构的收入汇缴或业务支出需要开立（）。A．异地专用存款账户

B．异地基本存款账户 C．异地临时存款账户

D．异地一般存款账户

二、多项选择题

1.下列各项中，可以办理现金支付的有()。

A．一般存款账户 B．临时存款账户 C．基本存款账户 D．专用存款账户 2.符合开立()条件的，银行应将存款人的开户申请书等资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。

A．基本存款账户 B．个人银行结算账户 C．临时存款账户 D．一般存款账户

3.符合开立()条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

A．临时存款账户 B．个人银行结算账户 C．一般存款账户 D．预算单位专用存款账户 11.基本存款账户的使用范围包括存款人的（）。

A．日常经营活动的资金收付

B．工资的支取 C．粮、棉、油收购资金

D．现金的支取

12.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具下列证明文件（）。

A.非预算管理的事业单位，应出具财政部门同意其开户的证明 B.民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书

C.外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文

D.独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文 13.一般存款账户的使用范围包括办理（）。

A．现金缴存

B．现金支取

C．借款转存

D．借款归还 14.专用存款账户中的（）不得支取现金。

A．财政预算外资金

B．金融机构存放同业资金

C．期货交易保证金

D．基本建设资金

15.（）专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。A．信托基金

B．更新改造资金

C．政策性房地产开发资金

D．证券交易结算资金 16.《人民币银行结算账户管理办法》针对不同的专用资金规定了不同的使用范围，其中，收入汇缴账户除向（）划缴款项外，只收不付，不得支取现金。

A．信托基金专用存款账户

B．金融机构存放同业资金专用存款账户

C．基本存款账户

D．预算外资金财政专用存款账户

17.对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户的有（）。A．更新改造资金

B．流动资金借款

C．政策性房地产开发资金

D．粮、棉、油收购资金 18.（）支取现金应按照国家现金管理的规定办理。

A．证券交易结算资金专用存款账户

B．社会保障基金专用存款账户 C．信托基金专用存款账户

D．住房基金专用存款账户

19.下列关于专用存款账户使用范围的表述中，正确的有（）。

A.财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，可以支取现金

B.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入

C.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的应在开户时报中国人民银行当地分支行批准

D.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外只收不付，不得支取现金

20.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具的证明包括（）。

A.财政预算外资金，应出具财政部门的证明

B.证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明 C.期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明 D.金融机构存放同业资金，应出具其证明

21.专用存款账户适用的项目有（）。

A．基本建设资金

B．财政预算外资金

C．注册验资资金

D．社会保障基金

22.因异地临时从事经营活动申请开立临时存款账户的，存款人应向银行出具的证明文件包括（）。

A．基本存款账户开户登记证

B．税务登记证

C．营业执照副本

D．临时经营地工商行政管理部门的批文

4.办理异地借款的存款人，在申请开立异地一般存款账户时，应向银行出具的证明文件有()。A．开立一般存款账户的有关证明文件 B．异地借款的存款人在异地取得贷款的借款合同 C．基本存款账户开户登记证 D．临时存款账户开户登记证

三、判断题

7.存款人开立各种存款账户应当实行核准制，经工商、财政、税务机关核准后由银行核发开户登记证。（）

8.除国家法律、行政法规和国务院另有规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行算账户（）。

9.单位的存款账户可以代其他单位存入或支取现金。（）。

1.符合开立一般存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书等资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。()

2.军队、武警连级(含)以上单位以及分散值勤的支(分)队开立基本存款账户，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。()

3.独立核算的附属机构申请开立基本存款账户时，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。()

4.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的，可在异地开立基本存款账户。()5.存款人是从事生产、经营活动纳税人的，在申请开立基本存款账户时，应向银行出具税务部门颁发的税务登记证。()

6.存款人申请开立一般存款账户有数量最多不超过5个。()

7.没有开立基本存款账户的存款人也可以开立一般存款账户。()8.一般存款账户可办理现金缴存和现金支取。()

9.对于基本建设项目的资金，存款人应当申请开立专用存款账户或者基本存款账户。()10.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。()

11.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。()

12.信托基金专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。（）

13.粮、棉、油收购资金，社会保障基金，住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户可以支取现金。()

14.临时存款账户的有效期限为2年，存款人在账户的使用中需要延长期限的，可在有效期限内向开户银行提出申请。()

15.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，且注册验资资金的汇缴人与出资人的名称应一致。()

16.因异地临时从事经营活动申请开立临时存款账户的，存款人应向银行出具其基本存款账户开户登记证、营业执照副本和临时经营地土商行政管理部门的批文。()

17.因异地临时从事经营活动申请开立临时存款账户的，存款人应向银行出具其基本存款账户开户登记证、营业执照副本和临时经营地土商行政管理部门的批文。()

18.存款人因附属非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出可在异地开立专用存款账户。()

第五篇：银行结算账户自查报告

账户管理自查报告

市分行：

根据上级行要求，我行对账户管理进行了认真自查。现将自查情况报告如下：

一、账户管理情况

我行严格按照《人民币银行结算账户管理办法》、《中国农业发展银行人民币银行结算账户管理办法》等制度和办法要求，严把柜面审核关，加大账户管理力度。一是合理运用人民银行帐户管理系统、联网核查公民身份信息系统，加强开户资料审查，加大对开户资料的真实性、完整性和合法性的审查力度。二是对结算账户的开立、使用和撤销重点审查,对客户身份资料的变动及时予以更新，对客户身份实行联网核查，进行客户身份有效的识别，积极做好反洗钱、客户身份识别、大额及可疑交易数据报告工作，杜绝利用银行结算账户进行违法犯罪活动。三是对开户企业订立开户协议，明确双方权利义务，细化和完善相关职责。四是严格预留印鉴及资料的管理，并实行建立登记簿专人登记保管制度。五是专人按月向开户单位签发存贷款账户余额对账单，进行明细账务核对，对业务发生频繁、业务发生额大的账户，实行面对面逐笔勾对，发现问题及时查找原因，确保资金安全及内外账务相符。

二、完善内控制度，规范岗位职责

按照我行实际，比照上级行文件，完善岗位分工，规范岗位设置。

做到不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，对结算账户对账工作实行专人管理，做到权责分明，责任清晰。同时对会计人员岗位定期轮换和强制休假制度，进一步落实以岗位制约为主要内容的内控机制，防范内控管理隐患。

三、加强自查力度，防范操作风险

通过本次检查，对开户申请、开户资料实行重点检查，对开户资料的有效、真实性，实行逐一梳理，不留死角，真正把账户管理各项规章制度落到实处。对在综合业务系统操作中的每笔大额支付汇划往来业务、同城交换业务等业务进行核查，严格按照操作规程，规范业务操作，确保资金安全，防范操作风险。

在今后的工作中，我行将以上级行有关文件精神为指导，对账户开立、变更、撤销严格实行临柜人员、坐班主任审核把关，健全完善内控制度，加大奖惩力度，进一步提高工作的责任心，真正从源头上防止问题发生。

**县支行

二0一0年五月十二日