证券公司设立专项计划发行资产支持证券申请文件清单及要求

第一篇：证券公司设立专项计划发行资产支持证券申请文件清单及要求

证券公司设立专项计划发行资产支持

证券申请文件清单及要求

一、申请文件：

（一）申请书；

（二）计划说明书草案；

（三）主要交易合同文本草案；

（四）法律意见书；

（五）特定原始权益人最近3年（未满3年的自成立之日起）经审计的财务会计报告及融资情况说明；

（六）中国证监会要求的其他材料。

二、计划说明书应当包括以下内容：

（一）专项计划的交易结构；

（二）信用增级方式；

（三）资产支持证券的发行规模、品种、期限、预期收益率、资信评级状况（如有）、登记、托管、交易场所等基本情况；

（四）特定原始权益人、管理人等业务参与人情况；

（五）基础资产情况及其现金流预测或者收益分析；

（六）专项计划资产的管理安排；

（七）现金流归集、投资及分配；

（八）风险揭示与防范措施；

（九）专项计划的设立、终止等事项；

（十）专项计划清算程序、清算财产的分配顺序及方式；

（十一）信息披露安排；

（十二）主要交易文件摘要。

计划说明书应当在显著位置说明，资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属于管理人或者任何其他机构的负债，并提示资产支持证券投资风险。

三、法律意见书应当包括以下内容：

（一）管理人、销售机构、托管人的资质及权限；

（二）说明书、资产转让协议、托管协议、认购协议等法律文件的合法性；

（三）基础资产的真实性、合法性、有效性、权利归属及其负担情况；

（四）基础资产转让行为的合法性；

（五）专项计划信用增级安排的合法性、有效性；

（六）对可能影响资产支持证券投资者利益的其他重大事项的意见。

四、证券公司、其他相关业务参与机构及相关人员应当作出承诺，保证申请文件内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其出具的相关文件及申请文件中引用内容的真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。— 2 —

五、证券公司编制申请文件时，应当尽量使用事实描述性语言；报送申请文件时，应当提交原件1份、复印件2份；申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得增加、撤回或者更换。

第二篇：第4号-关于公开发行证券的公司发行申请文件中申报财务资料的若干要求

关于公开发行证券的公司发行申请文件中申报财务资料的若干要求

股票发行审核标准备忘录第4号

一、*“关于《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号--首次公开发 行股票申请文件》(以下简称”准则9号“)第八章第七节发行人近三年及最近一期纳 税情况的说明。

发行人提供的各纳税申报表和完税证明，指近三年及最近一期发行人(股份 公司设立前为原企业)的所得税纳税申报表、增值税纳税申报表和营业税纳税申报表(应为纳税申报表、也可提供完整的月度纳税申报表或季度纳税申报表替代)；完 税证明是指中华人民共和国税收转账专用完税证或税收缴款书。如果发行人(股份公 司设立前为原企业)享受税收优惠或财政补贴，应提供相应的证明文件或收款凭证。对于发行人发行上市前享受的税收优惠或财政补贴，可以由税务部门提供证明；对于 发行人发行上市后享受的税收优惠或财政补贴，必须提供相应的有效批准文件。

所得税纳税申报表的税前利润与原企业报表的利润总额应存在对应关系，增值税 或营业税纳税申报表中的应税收入与原企业报表的相应收入也应存在对应关系。

二、*”关于准则9号第八章第十一节、第十二节要求提供的最近三年原企业或股 份公司的原始财务报告和原始财务报告与申报财务报告的差异比较表。

最近三年原企业或股份公司的原始财务报告是指报告期各提供给地方财政、税务部门的财务报告。

(一)*“最近三年内发起设立运行不满三年的股份公司提供的原始财务报告包括： 1报告期股份公司设立当年及以后的原始财务报告及审计报告；

2报告期股份公司设立之前的原始财务报告，该财务报告应包括各发起人(如有 多个投入经营性资产的发起人)投入股份公司的经营性资产原所在法人单位的原始财 务报告，如果该原始财务报告已经审计，一并提供其审计报告；如果未经审计，则应 注明”未经审计“。

(二)*”定向募集公司或已经设立运行满三年的股份公司，提供的原始财务报告是 指报告期内各公司的原始财务报告及审计报告。

(三)*“最近三年内发起设立运行不满三年的股份公司，提供的原始财务报告与申 报财务报告的差异比较表包括：

1报告期股份公司设立当年及以后原始财务报告与申报财务报告的差异比 较表，包括资产负债表和利润表的差异比较表；

2报告期股份公司设立之前原始财务报告与申报财务报告的差异比较表，该差 异比较表包括各个以经营性资产出资的发起人(如为多个发起人)报告期各的原始 利润表与其分账进入股份公司申报利润表的基础利润表的差异比较表和各个发起人汇 总的合并利润表与股份公司申报利润表的差异比较表。

(四)*”定向募集公司或已经设立运行满三年的股份公司，提供的原始财务报告与 申报财务报告的差异比较表是指报告期内各经审计的公司原始财务报告与申报财 务报告的差异比较表，包括资产负债表和利润表的差异比较表。

三、*“公开发行证券的公司(包括首发、增发和配股)应在发行申请文件”其他文 件“一章中提供发行人大股东或控股股东最近一年又一期的原始财务报告。

四、*”发行人律师应对发行申请文件中提供的原始财务报告和纳税资料进行核查 和验证，并发表如下明确的法律意见：“发行申请文件中提供的原始财务报告和纳税 资料与发行人各报送地方财政、税务部门的一致”。

2002年8月29日

第三篇：关于同意广发证券股份有限公司设立莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划的批复

关于核准中信证券股份有限公司设立欢乐谷主题公

园入园凭证专项资产管理计划的批复

证件许可〔2012〕1417号 中信证券股份有限公司：

你公司报送的关于设立欢乐谷主题公园入园凭证专项资产管理计划的申请及相关文件收悉。根据《证券公司监督管理条例》、《证券公司客户资产管理业务试行办法》（证监会令第17号，以下简称《试行办法》）等有关规定，经审核，现批复如下：

一、核准你公司设立欢乐谷主题公园入园凭证专项资产管理计划（以下简称计划），并发售欢乐谷主题公园入园凭证专项资产管理计划优先级受益凭证和次级受益凭证（以下简称受益凭证）的申请。

计划存续期为5年。计划优先级受益凭证的面值总计不得超过1,750,000,000元，且须全部面向机构投资者销售。计划次级受益凭证面值总计不得超过100,000,000元，且须全部售予深圳华侨城股份有限公司（以下简称深圳华侨城）。

二、我会对《欢乐谷主题公园入园凭证专项资产管理计划计划说明书》和《欢乐谷主题公园入园凭证专项资产管理计划托管协议》无异议。

我会对你公司和深圳华侨城、北京世纪华侨城实业有限公司、上海华侨城投资发展有限公司的《欢乐谷主题公园入园凭证专项资产管理计划基础资产买卖协议》,以及深圳华侨城、北京世纪华侨城实业有限公司、上海华侨城投资发展有限公司为计划提供的差额支付安排和华侨城集团公司为计划提供独立的不可撤销的担保安排无异议。

三、同意你公司作为计划的管理人和推广机构，中信银行股份有限公司（以下简称中信银行）作为计划的托管人，中国证券登记结算有限责任公司作为受益凭证的登记结算机构。计划成立后你公司应当向深圳证券交易所申请优先级受益凭证在相关交易系统转让。

四、你公司应当自批复之日起6个月内启动计划的推广工作，在计划说明书设定的60个工作日内完成计划的推广、设立活动，并提前5个工作日向推广地证监局报告计划推

广的启动时间，将推广材料报推广地证监局备案。推广活动完成后，你公司应当按要求将计划的推广、设立情况报公司住所地证监局备案。

五、你公司应当按照《试行办法》等法规规定，依法合规推广计划，开展投资管理和后续服务活动。

（一）你公司应当按照有关规则，了解投资者身份、财产与收入状况、风险承受能力和投资偏好等，并以书面和电子方式予以详细记载、妥善保存。你公司应当制作风险揭示书，充分揭示风险。你公司应当将风险揭示书交投资者签字确认。你公司应当按照有关规定充分客观地向客户介绍产品特点和相关安排，重点提示涉及投资者重要利益的条款，引导投资者根据风险承受能力审慎投资，合理配置金融资产，培养理性的投资理念，将投资者教育工作落到实处。

（二）你公司应当按照《试行办法》及其他有关规定，认真做好合同管理、会计核算、信息披露、费用计提、收益分配等工作，其中费用计提应当逐项向客户披露；接受托管人、证券交易所、证券登记结算机构的监督，履行信息披露和报告等义务。

六、你公司在计划的投资管理活动中，应当按照《试行办法》及其他有关规定，接受托管银行、深圳证券交易所、登记结算公司的监督管理，认真履行资产管理、信息披露、报告等义务。定期向你公司住所地证监局报备《资产管理报告》、《托管报告》、《资产服务机构报告》、《收益分配报告》、《跟踪评级报告》及相关审计报告。

七、计划终止后，你公司应当将计划的收益分配情况、清算情况等，报公司住所地证监局备案。

八、你公司在计划的推广设立、投资管理、后续服务、变更、终止和受益凭证的登记结算、交易转让等活动中，如遇重大问题，须及时向公司住所地证监局报告。

中国证监会

2012年10月30日