第一篇:1收费站财务计划管理制度
收费站财务计划管理制度
一、认真贯彻执行《会计法》、《事业单位会计准则》和《事业单位会计制度》等财政法规。
二、努力提高本单位的会计管理和会计核算工作水平,推广应用会计电算化。
三、根据财政厅制定的《车辆通行费管理办法》,实行通行费收入“收支两条线”管理,不得赊欠、转借和挪用。
四、单位的各项资金和财产收入均应纳入会计核算,由财务部门实行统收统支,统一核算;禁止私设“小金库”。
五、单位的会计核算要以实际发生的经济业务为依据,客观真实地记录、反映各项收入及支出情况;禁止虚列支出,随意增加成本。
六、坚持执行财务小项开支由主管领导“一支笔”审批,大项开支由集体研究决定。
七、根据处财务管理制度,结合本站实际,修订完善本站的各项财务管理制度,并组织落实。
八、根据有关规定、标准和定额,编制当年车辆通行费收入和支出计划,禁止无计划支出。
九、根据国家档案局发布的《会计档案管理办法》规定,搞好本站的会计档案管理工作。
十、根据国家财政部发布的《会计基础工作规范》规定,搞好本站的会计基础管理工作。
十一、搞好各类会计报表的编报工作,按季度分析财务收支计划、任务完成情况,提出增收节支合理化建议。
十二、及时核对、清理本站的各种债权债务,防止坏账的发生。
第二篇:收费站管理制度
收费站管理制度
一、收费站硬件管理
(一)收费广场(包括入、出口车道)干净整洁,无杂草、纸屑等杂物。
(二)收费站广场设置公示牌,包括收费文件、收费标准、监督电话等。
(三)安全岛洁净,岛上设置醒目的有关标志,如收费、禁停、限速及雨雾天慢行等警示牌。
(四)收费亭内外部整洁美观,门窗明亮,亭内无杂物,桌面物品摆放整齐、统一,衣帽不用时要整齐地挂在墙上,收费亭内不摆放与工作无关的物品。
(五)收费大棚站名要醒目规范,节假日悬挂标语和彩旗。
(六)厕所、垃圾桶、茶水供应处、业务咨询台、宣传报栏、员工活动室、员工食堂等要干净有序、整洁美观。
(七)走廊和室内要干净美观,清爽明快,各种物品摆放整齐有序。
(八)宣传栏内容新颖,保存良好。
(九)站区内干净整洁,车辆摆放有序。
二、收费站精神文明建设
(一)具有较强凝聚力的领导班子,党团组织健全,能起到先锋模范带头作用,带动全站员工团结一致,群策群力搞创建,体现常虎高速的管理水平。
(二)站内人员团结和谐,互相帮助,积极向上。
(三)坚持服务与收费相统一原则,体现热爱交通事业、全心全意为人民服务的思想,有计划、经常性地开展优质服务、讲团结奉献、讲文明礼貌、讲职业道德等活泼向上的活动,圆满完成通行费收入任务。
(四)按照国家和省有关法令、法规、文件以及常虎分公司收费管理等要求,联系实际,自觉进行细化分解,形成具体可行的制度或工作流程,并上报栏(墙)。
(五)严格执行着装规定、工作纪律及岗位职责等要求,无重大违纪及恶性事件等有损全站形象的事件发生。
(六)全站人员能秉公办事,不徇私情,内部团结,礼貌待人,文明服务,奉献社会。
(七)对过往司乘人员使用文明服务规范用语,微笑服务,主动热情,解答问题要耐心细致,以理服人、文明服务、按章办事。
(八)提倡微笑服务,工作讲究方式、方法,妥善处理问题,无刁难、谩骂、殴打司乘人员现象。
(九)服务周到,能因地制宜,积极创造条件,为过往司乘人员提供必要的服务设施,努力为客户排忧解难。
(十)有切实可行的监督机制。
(十一)各种时事政治、新制度和学习心得及时上报栏(墙),并做到常换常新,内容生动活泼、言之有物。
(十二)健全组织建设,收费站建立党政工团组织,精神文明建设小组,党风廉政建设领导小组,安全工作领导小组等领导组织机构。
(十三)各组织机构要求工作目标、规划、安排、落实措施、工作记录、工作总结等各项制度有落实,活动有记录。
(十四)积极开展文体活动,规范阅览室、活动室、宣传栏等公共设施,营造良好的学习、文化活动氛围。
三、站务管理
(一)保质保量完成通行费征收任务。
(二)严格执行上级有关规定和政策,认真落实岗位责任制。
(三)认真学习、严格执行收费规章制度,工作有计划,活动有落实。
(四)认真落实公司各项规章制度,有效杜绝贪污舞弊行为。
(五)按规定作好各种统计、登记报表工作,并按时上报,收费工作日志、审核登记本、设备故障记录本、出入人员登记本等要及时填写,记录详细全面。
(六)各项设施设备齐全、完好。
(七)各办公室要配备必要的办公用具,且摆放整齐、合理,各种文件、资料、制度、计划等档案及时收集整理,分类归档。
(八)收费亭、办公室、休息室等场所物品摆放统一、有序,卫生干净整洁,责任落实到人。
(九)收费广场、收费车道应有当班人员清扫,保持洁净。
(十)收费站站房绿化养护工作要落实到人,保证花叶无凋谢现象,花盆清洁卫生无破损,及时清理更换,保证洁净美观。
四、收费站安全管理
(一)坚持“以防为主的方针,定期分析安全工作形势,查找不安全因素和隐患,制定改进措施,经常开展全员安全生产教育,要有计划、有记录。
(二)安全工作要做到长抓不懈,安全工作要有领导、有措施、有保障、落实安全责任制。
(三)做到重点项目的安全防范,票证、票款和物品保管严密,防范措施完善,无丢失。
(四)建立收费全过程安全生产应急措施,以备在特殊情况下有备无患。
(五)收费亭安装的门窗和报警装置确保能正常使用,确保在硬件上无安全隐患。
(六)工作期间,收费人员应该保持高度的安全意识,时刻留意收费亭广场上的情况,遇有闲杂人员在收费广场逗留,保安人员要主动上前询问。
(七)遵守收费设施使用、保养操作规范。不得违规操作,随意拆装收费设施、设备。
(八)提高人身安全的防范意识,在亭外处理情况时要选择相对安全的地点,特别是在穿过车道时,一定要留意过往的车辆,不与车辆抢道。
(九)收费亭内通信设备必须保持良好的工作状态,保证通信畅通。
(十)要定期或不定期举办安全防范知识方面的培训,不断提高收费人员的安全防范意识和能力。
(十一)当班收费班长和外勤人员必须穿着反光背心,夜间要将安装的照明和信号灯具全部开启,保证夜间光线充足,信号灯指示正确,为车辆的正确行驶创造一个良好的环境,消除车辆行驶的安全隐患。
五、收费广场管理规定
(一)按规定公布“八公开一监督”公示牌,即:文明服务承诺、批准收费机关、审批文号、主管部门、收费性质、收费单位、收费标准、收费期限、监督电话。
(二)交通信号灯、交通安全标志灯的安装使用,要符合有关规定,标线清晰。
(三)按照防火等级配备消防设施并定期检查和更换,确保能随时有效使用。
(四)未经许可不得随意移动、拆除收费、监控、通讯、供电等设施。
(五)保持收费设施完好,及时对手动栏杆等常用设备进行维护。
(六)保持广场卫生,无果皮纸屑等废弃物,收费亭窗明台净。
(七)除当班人员、稽查员、收费班长和上级检查人员外,严禁其他无关人员进人收费亭。
(八)禁止闲杂人员及车辆在收费广场逗留。
(九)收费班长负责收费广场一切事务,遇有特殊情况(冲卡车、交通安全事故和设备故障等)及时进行处理。
(十)杜绝“三乱”行为,禁止收费员违规放行车辆上道、提供废票、私自减免通行费。
(十一)收费站员工在收费广场不得擅自拦停、搭乘过往社会车辆。
六、收费站数据管理
(一)收费站应积极配合上级单位做好收费数据统计工作,不得无理拒绝、推诿,不得虚报、瞒报。在接受检查时不得转移、隐匿、篡改、毁弃或者拒绝提供原始记录、统计表及相关资料。
(二)收费站应及时按上级单位要求进行数据搜集,正确运用分析方法,准确使用公式、函数,收费数据应详细具参考价值。
(三)按格式编制收费站收费差错率、发卡差错率、绿色通道免费率、免费车免费率、冲卡率等相关报表。
(四)按格式编制节假日期间车流量、通行费收入预测报表。
(五)收费站做好收费数据分析工作,对当月车流量、收费额完成情况进行分析,掌握车流量、收费额增减趋势,计算收费任务完成比例并预测全年收费任务完成情况。
(六)将当月总车流量、总收费额与去年同期情况进行对比,分析各类车型结构变化情况。
(七)对当月军警免费车、公务车、未付车、冲卡车、绿色通 道减免等车流量进行分析,与上月数据进行环比,掌握各项指标变 化情况。
(八)对节假日车流量、通行费收入预测及实际发生情况进行 对比分析,对预测方式方法进行检验。
(九)收费数据归档作业标准按部门资料管理要求,对审批盖章后的各类收费报表进行分类和归档。
七、收费站内部稽查管理
(一)收费站应按照国家收费政策的贯彻落实,维护正常的收费秩序,防范违法乱纪行为,做好各项收费管理制度的落实及管理水平提高。
(二)收费站应选派责任心强、业务熟悉、法制政策观念强的人员担任内部稽查,以多种形式开展稽查工作,监督、指导、检查站内员工收费工作开展情况。
(三)收费站应制定稽查计划,如实开展稽查工作,监督收费 人员按章收费,严格执行各项收费管理制度。根据实际工作要求积极开展对内稽查,并如实做好记录。
(四)对内稽查指针对站内员工行为规范开展的检查。主要内容包括收费政策落实情况、操作流程、通行卡管理、现金及票证管理、监控管理、数据管理、机电设备管理、收费保畅情况、文明服务、工作纪律等情况。
(五)收费站应对存有疑点的事件、行为进行调查,对相关联 班组、个人及可疑收费异常数据进行重点观察。
(六)收费站对内部稽查情况必须在稽查情况登记表上签名确认,每月制作稽查情况汇总表,如实反映上月稽查工作开展情况。做好影音资料收集,按档案管理要求进行资料存档。
(七)收费站应做好员工职业道德教育,确保员工廉洁从业,利用站区的板报加强宣传。每月在站务会上应进行防贪堵漏教育,每年应开展一次廉洁从业专题教育。培训学习及宣传教育应有记录、有存档。
(八)收费站发现贪污作弊行为,应主动及时提供有效线索,配合上级单位进行调查。
八、收费站重要事项报告规定
收费站站长或副站长遇以下情况,应及时向上级单位报告。
(一)员工有严重违规违纪、贪污作弊行为,按规定上报相关情况。
(二)收费站修改收费站基本管理制度、基本方式和手段,调整收费、监控岗位基本设置以及收费业务报表格式和统计方法等。
(三)收费、监控、通信及电力系统设施更新改造、大中修及系统参数重新设置等。
(四)过往车辆因冲卡伤人,造成员工伤亡事件。
(五)收费站车流量和通行费收入出现异常波动。
(六)收费、监控、通信、电力系统设施出现系统故障,不能得到及时修复需要转入手工售票,影响收费站一天以上收费作业和数据报表统计。
(七)收费站非重大节假日期间发放纸券、发放预刷卡、定额发票等情况。
(八)收费站发生安全生产事故、存在安全生产隐患等情况。
(九)收费站因紧急情况启用相关应急预案。
第三篇:财务计划
旗杆小学2017----2018学
第二学期财务工作计划
一、树立正确服务思想:
学校的财务管理工作是关系到义务教育顺利实施的关键,结合我校的具体情况,严格执行财务法律、法规,加强财产管理,勤俭节约,科学合理使用资金,以最大限度的争取资金,改善办学条件,使之达到新的办学标准,为学校的教育教学提供良好的物质保障。本着求实、创新、到位和科学的原则,全心全意地为学校广大师生服务。
二、认真抓好以下常规工作:
1、准确做好学校预算和收支计划,并严格执行。全面做好年终的教育经费统计报表工作,为学校教育决策提供可靠的数据。
2、加强过程管理,及时统计教育经费使用情况,做到底码清楚,信息准确,每月向校长汇报,为领导合理使用资金提供依据。学期末向全体教职工汇报资金使用情况,加强财务监督。
3、履行勤俭节约,统筹兼顾,科学合理的理财。反对铺张浪费,严格控制出差办公租车次数,控制会议费标准,办公用采购要货比三家,做到物美价廉。
4、加强专项资金的管理。严格按照上级要求,做好贫困生生活费补助、营养改善、校建资金等专项资金的管理,做到专款专用,不截留不挪用,及时兑现到位。并建立好规范的档案,以备查验。
5、严格执行财务制度,遵守岗位职责,按时上报各种资料。按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。
6、严格报销手续,各种支出的原始凭证必须符合《会计基础工作规范》的规定及要求。报销单据必须为合法的、正式的发票。一切单据需经校长及经办人签字后方能验收。
7、及时完成住房公积金、基本医疗保险缴纳工作,妥善做好学生保险理赔、职工互助医疗报销工作。
8、认真执行国有资产管理办法,加强财产管理,新购物及时上帐,做到帐帐相符,帐实相符,年终认真完成清产核资工作。
9、加强财会人员的继续培训工作,提高财会人员业务水平。
10、完成领导临时交办的其他工作。总之,在新的学期里,我会提高自身业务操作能力,尽力做到财务管理科学化,核算规范化,费用控制合理化,切实体现财务管理的作用,积极完成全年的各项工作计划,为学校的健康发展而做出更大的贡献。
旗杆小学2017----2018学
第二学期财务工作计划
旗杆小学 2018.02.25
第四篇:财务计划
某公司正在着手编制明年的财务计划,公司财务主管请你协助计算其加权平均资本成本,有关信息如下:(1)公司银行借款利率当前是9%,明年将下降为8.93%;(2)公司债券面值为1元,票面利率为8%,期限为10年,分期付息,当期市价为0.85元;如果按公司债券当前市价发行债券,发行成本为市价的4%;(3)公司普通股面值为1元,当前每股市价为5.5元,本年派发现金股利0.35元,预计每股收益增长率维持7%,并保持25%的股利支付率;(4)公司本年的资本结构为:银行借款150万元,长期债券650万元,普通股400万元,留存收益420万元;(5)公司适用的所得税税率为40%;(6)公司普通股的贝他值为1.1;(7)当前国债的收益率为5.5%,市场上普通股平均收益率为13.5%。要求:(1)计算银行借款的税后资本成本;(2)计算债券的税后资本成本;
(3)分别使用股利股价模型和资本资产定价模型股及内部股权(指股本和留存收益)资本成本,并计算两种结果的平均值作为内部股权资本成本;(4)如果仅靠内部融资,明年不增加外部融资规模,并计算其明年的加权平均资本成本。(计算时单项资本成本百分数保留2位小数)答案要点:(1)银行借款成本=8.93%×(1-40%)=5.36%(2)债券成本=[1×8%×(1-40%)]÷[0.85×(1-4%)]=5.88%(3)普通股和留存收益成本:运用股利估价模型=[0.35×(1+7%)÷5.5]+7%=13.81% 运用资本资产定价模型=5.5%+1.1×
(13.5%-5.5%)=14.3% 普通股与留存收益的平均成本=(13.81%+14.3%)÷2=14.06%(4)计算留存收益数额:明年每股净收益=(0.35÷25%)×(1+7%)=1.498(元/股)明年每股净收益=(0.35÷25%)×(1+7%)=1.498(元/股)留存收益数额=1.498×400×(1-25%)+420=869.4(万元)(5)计算明年的综合资本成本各项资金额度分别为:银行借款150万元,长期债券650万元,普通股400万元,留存收益869.4万元;各项资金来源占资金总额的比重分别为:银行借款7.25%,长期债券31.41%,普通股19.33%,留存收益42.01%;各项资金来源的单项资金成本分别为:银行借款5.36%,长期债券5.88%,普通股和留存收益均为14.06%; 综合资本成本(加权平均资本成本)为10.87%。资金成本主要分为个别资金成本、主权资金成本和综合资金成本。个别资金成本的计算:(1)借款成本——借款筹资的资金成本主要表现在利息方面。计算公式:K=I×(1-T);式中:K—借款成本率,I—借款年利率,T—所得税率例:某企业从银行取得一笔三年期的借款,年利率为15%,每年付息一次,到期还本付息。企业所得税率为33%,则借款的成本率为:K=15%×(1-33%)=10.05%(2)债券资金成本——债券资金成本不仅考虑债券利息,还要考虑发行债券的筹资费率。计算公式:;公式中:K—债券资金成本率;L—债券各年利息额;T—所 得税率;Q—债券发行总额;f—债券筹资费率。例:某企业发行5年七债券,面值总额为5000万元,平价发行,已知债券票面利率为10%,发行费率为3%,所得税率33%,问该债券的资金成本率为多少? 债券各年利息额=5000×10%=500(万元)则,该债券的资金成本率为:%9.6%)31(5000%)331(500)
第五篇:财务计划
2011——2012学第一学期
财务工作计划
安定区称钩驿学校
2011年8月29日
安定区称钩驿学校财务工作计划
一、树立正确服务思想:
根据安定区教体局、称钩驿学区2011年的工作计划,结合我校的具体情况,严格执行财务法律、法规,加强财产
管理,勤俭节约,科学合理使用资金,以最大限度的争取资
金,改善办学条件,使之达到新的办学标准,为学校的教育
教学提供良好的物质保障。后勤全体人员本着求实、创新、到位和科学的原则,全心全意地为学校广大师生服务。
二、认真抓好常规工作:
(一)财务工作:
1、根据安定区财政局、教体局关于下达的2011年预算
标准的通知,准确做好学校预算和收支计划,并严格执
行。全面做好年终的决算工作,为学校教育决策提供可靠的数据,确保实现三个增长。
2、加强过程管理,及时统计教育经费使用情况,做到
底码清楚,信息准确,每月向校长汇报,为领导合理使用资
金提供依据。年底向职工汇报资金使用情况,加强财务监督。
3、支持财会人员的继续培训工作,提高财会人员业务
水平,做好财务年审、换证工作。
4、协同教导处搞好助学金、减免教科书费的工作。
5、要求会计、出纳人员严格执行财务制度,遵守岗位
职责,按时上报各种资料。
(二)设施设备的管理及使用:
1、加强资产总量管理,完善各专室借阅、使用制度规
则,提高现有仪器设备的利用率,实验开出率。
2、定期对各专室设备使用、管理等情况进行检查,及
时记录和处理。
3、争取增加设备,使之达到新的办学标准。
4、加强财产管理,新购物及时上帐,做到帐帐相符,帐实相符,年终认真完成清产核资工作。
(三)确实抓好修缮工作,保证教育教学顺利进行。
落实教育大会要求,加强农村基础教育工作,解决教室漏
雨问题,满足教育教学需要。
(四)教育信息化建设:
1、协同教导处加强培训教师队伍,以信息化带现代化。
2、管好现有设备,保证设备正常运转。
(五)落实安全工作,严防事故的发生:
1、每学期在开学前对学校建筑、电线、专室进行全面
安全检查,把发现的隐患及时上报。
2、做好学校的防汛工作,成立以校长为首的领导小组,安排防汛值班人员和成立抢险队伍,并在汛期前进行大检
查,做到有备无患。
3、做好假期的值班安排工作,以防学校被盗。
4、与后勤人员签订安全责任书,使之后勤人员人人参
与安全管理。
三、其他工作:
1、配合学校搞好人防、技防、物防工作。
2、配合学校搞好学生的教育工作。
3、完成各项临时性和计划外工作。