遗失发票的问题

第一篇：遗失发票的问题

遗失发票的问题

填报《申请单》时的注意事项及申报时的进项税金处理。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，由购买方填报《申请单》，填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息，主管税务机关审核后出具《通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

（4）所购货物不属于增值税扣税项目范围（包括未认证属于不可抵扣项目、当月认证属于不可抵扣项目、以前月份认证属于不可抵扣项目三种情形）

○购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

○购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票在当月已认证未抵扣的，由购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《通知单》。进项抵扣与进项转出同时进行，在申报表相应栏目内同时反映。

注意：此种情形，主管税务机关开具《通知单》时无法选择未抵扣--所购货物不属于增值税扣税项目范围，系统审核时判断该发票已认证后将无法通过，选择开具理由时暂选择已抵扣-需作进项税额转出，在申报时同时作进项抵扣及进项税金转出。一窗式比对一般情况下可正常通过。

○购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票在以前月份已认证未抵扣的，由购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

注意：此种情形，主管税务机关开具《通知单》时无法选择未抵扣--所购货物不属于增值税扣税项目范围，系统审核时判断该上海代开发票已认证将无法通过，选择开具理由时目前暂选择已抵扣-需作进项税额转出，申报时，由于申报表进项税金栏次无法取数，申报表上进项税金转出栏不需填写，一窗式比对出现异常时，手工解锁。

（5）当月认证属于可抵扣项目

填报《申请单》时的注意事项及申报时的进项税金处理。未抵扣增值税进项

税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。进项抵扣与进项转出同时进行，在申报表附表二相应栏目内同时反映。

注意：此种情形，主管税务机关开具《通知单》时无法选择未抵扣中任何原因，系统审核时判断该发票已认证将无法通过，选择开具理由时目前暂选择已抵扣-需作进项税额转出。

用于抵扣增值税进项税额的专用上海代开发票发票应经税务机关认证相符（国家税务总局另有规定的除外）。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。只有对认证时属于“无法认证”、“纳税人识别号不符”、“专用发票代码号码认证不符”的，税务机关退还原件，购买方可要求销售方重新开具专用发票。

（二）销售方向主管税务机关申请开具《通知单》的几种情形

1、因开票有误购买方拒收增值税专用发票的，销售方须在增值税专用发票认证期限内向主管税务机关填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字增值税专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《通知单》。销售方凭《通知单》开具红字增值税专用发票。

2、因开票有误等原因尚未将增值税专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误增值税专用发票的次月内向主管税务机关填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字增值税专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《通知单》。销售方凭《通知单》开具红字增值税专用发票。

（三）购、销方主管税务机关不可开具《通知单》的几种情形：

（1）认证结果为认证时失控

（2）认证后失控

（3）密文有误

（4）认证不符(原因为日期、金额、税额、购方纳税人

识别号、销方纳税人识别号不符)

（5）认证相符

（三）（5）所指认证相符，是指购买方所购货物属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票在以前月份已认证未抵扣的情形，该种情形，目前情况无法开具通知单。

当蓝字上海代开发票发票认证结果为“密文有误”或“认证时失控”或“认证后失控”时，认证税务机关将上述发票转协查处理，防伪税控系统对蓝字专用发票认证结果进行查验，发现为问题发票的将不允许开具《通知单》。

第二篇：发票遗失声明

遗失声明

**********有限公司遗失2016年12月2日开具增值税普通发票2张，发票内容、发票票号、金额分别如下：

发票抬头：********限公司

1、开票日期：2016年12月2日发票号码：*******-******开票金额：******

2、开票日期：2016年12月2日发票号码：*******-******开票金额：100000.00

共计￥100000.00元

因故遗失。

特此证明！

******有限公司

2016年12月21日

*******有限公司

2016年12月21日

第三篇：发票遗失证明

发票遗失证明

太平洋钱江新城支公司：

和诚安心保险销售有限公司开给中国太平洋财产保险股份有限公司杭州市钱江新城支公司的1张特定代理服务费发票，在传递过程过不慎遗失，开票日期为2015年02月10日，,发票代码是:233001470643，发票号：00027963，金额53645.28元。

特此证明。

浙江鹏龙之奔汽车销售有限公司

2015年6月1日

第四篇：发票遗失证明

发票遗失证明

XXX-财务处：

由于XXX而遗失了XXX有限公司开具给我单位的增值税普通发票X张，发票尚未抵扣。此发票开票日期：X年X月X日，发票金额：X元，发票代码为：XXX，发票号码为：No XXX。现附上对方开具的发票存根联复印件加盖对方单位发票专用章，申请给予报销。

特此证明！

单位名称：

日期：年

月

日

第五篇：发票遗失证明

发票遗失证明

有限公司：

贵公司于2014年3月4日与我公司签订了一份柱式旋臂式起重机（BZD0.5）1套的购销合同，合同价款24000.00元。我公司于2013年4月11日开具增值税发票一份，发票号码04890952，开票价税合计24000.00元。该发票于2014年4月11日由申通快递向贵公司寄出，快递单号。至今贵公司财务未收到该发票。特此证明该发票已遗失。现我公司提供的购销合同复印件、发票（记账联）复印件和该发票遗失证明，希贵公司据以入账。

有限公司 2016年9月29日