第一篇：法人透支账户申请资料
申请条件
1、借款人为经国家产业主管部门批准设立，在工商行政管理机关注册登记，取得企业法人营业执照并通过年检的境内法人；
2、经营规模较大，经营业绩良好，市场影响力强，具备良好市场发展前景；
3、信誉良好，企业无任何不良的金融信用纪录；
4、已办理当地人民银行颁发的有效的贷款卡/证；
5、透支资金用途符合国家产业政策和有关法规；
6、具有健全的经营管理机构、合格的领导班子及严格的经营管理制度；
7、有贷款行认可的的担保方式；
8、在银行开立基本存款帐户或一般存款帐户。透支帐户必须为基本存款账户或一般存款账户，并是您的企业在银行经办行开立的除保证金等专用帐户以外的唯一结算帐户；
9、如果您的企业已获取银行的授信额度，需填写《帐户透支业务申请书》；如果您的企业尚未获取银行的授信额度，则需先申请银行授信额度，或同时申请银行授信额度及法人账户透支业务；
10、银行要求满足的其他条件。
申请资料
1、借款申请书，列明企业概况，申请开办法人账户透支业务的透支额度、币别、期限、用途，透支还款来源、担保，还款计划等；
2、经年检的企业法人营业执照、法人代码证书、贷款卡/证；
3、公司章程和/或合资（合作）经营合同；
4、法人代表证明书和/或法人授权委托书；
5、同意开办法人账户透支业务的董事会决议和授权书、董事会签字样本；
6、经审计的近三年和最近月份的财务报表或新建企业的注册资本验资证明；
7、存款账户设立情况，包括开户行、账号、余额、结算业务及结算量等；
8、主要负债和或有负债状况和说明；
9、以往的银行信用评级材料及有关证明材料；
10、担保资料，包括保证人的保证承诺函、背景资料和近三年的财务报表，抵（质）押物清单、价值评估文件和权属证明，保险文件或同意保险过户的承诺函；
11、银行要求的其他资料。
第二篇：银行法人账户透支业务操作和管理流程
XX银行法人账户透支业务操作和管理流程
1法人账户透支定义
1.1 法人账户透支业务是指对在我行开立结算账户的法人客户，根据申请允许在其结算账户存款余额不足时，在事先核定的透支限额内直接透支取得信贷资金的一种短期信贷方式。2办理法人账户透支业务须具备的条件
2.1法人账户透支业务对象主要针对我行存量公开统一授信法人客户。
2.1 信用记录良好，原则上已获得我行AA级以上（含）信用等级，且具有公开统一授信额度；
2.2 在我行开立基本存款账户或开立一般存款账户三年以上，主要结算业务70%在我行办理。法人账户透支业务流程 3.1 受理与调查
3.1.1客户提出开办透支业务申请并提交有关资料，经办行按照《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》的要求进行资格审查，并决定是否受理。
3.1.2经办行与客户商定透支限额、期限、利率、费用、还款等事宜，并由管户客户经理与协办客户经理双人实地进行调查。
3.1.3调查人应重点对申请人的财务、经营状况进行审核，匡算透支额度，撰写调查报告，提出调查结论和是否同意客户办理透支业务的意见。
3.2 风险评价与业务审批
3.2.1审查部门对客户办理透支业务的风险进行全面审查，并将审查结论交审批部门。
3.2.2业务审批部门根据调查报告和风险评价进行审查，审查的重点是透支对象和透支条件是否符合《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》规定，透支用途是否合理，并依据办法核定透支限额。
3.2.3透支限额的审批权限根据流动资金贷款授权权限审批。3.3 授信方案的制定
3.3.1透支限额以我行测算的客户日常资金周转量为基础，综合考虑客户申请额度、授信额度、在我行日均存款额度、结算量、净资产、抵押物价值等确定。透支限额应纳入统一授信额度管理，不能超过申请人授信额度的20%，单户最高透支额度不超过2000万元。
3.3.2透支限额有效期最长不超过1年，自透支协议生效之日起计算，每次重新核定透支限额，须另行签订透支协议。
3.3.3在透支限额内，客户可连续多次透支，单笔透支期限最长不得超过30日（从透支次日开始计算，下同）。对于有逾期透支借款的透支账户，将取消剩余透支额度的透支，直至归还为止。
3.3.4透支资金利息根据透支期限、透支业务风险度等因素测算确定。
3.3.5经办行应在透支业务发生前收取透支承诺费。透支承诺费按透支额度的2‰收取，最低收取1000元。
3.4合同的签订
3.4.1透支限额批准后，经办行与客户协商，指定一个账户为透支账户。由经办行与客户签订《XX银行法人账户透支业务协议书》，并按规定收取透支承诺费。
3.4.2根据透支业务审批意见，经办行与客户签订相应担保合同，担保合同的担保金额必须涵盖透支限额和透支限额项下的利息、罚息以及相关费用。
3.5发放与支付
3.5.1客户使用透支额度资金时，管户客户经理需根据客户的透支资金用途情况进行审核，并填写《XX银行法人账户透支业务资金用途审核表》，提交有权人进行审批。审批同意后，前台会计根据审核意见书作透支业务处理。
（1）连续两次单笔透支借款期限超过30日的；（2）两次发生挪用透支资金或其他违约用途的；（3）授信客户信用等级下降到A以下（不含）；（4）生产经营和资金结构恶化，发生财务危机；（5）未按透支协议履行义务；（6）发生其他违约行为。5贷款档案的建立与保管
贷款档案的建立与保管按XX银行的信贷档案管理办法要求进行管理。
6会计核算及账务处理 6.1会计科目的设置
在“13030201短期流动资金贷款”科目下根据贷款担保方式选择对应科目核算和反映法人客户根据透支协议在我行发生的短期透支，发生透支业务时按借款（透支）人分户进行明细核算。
6.2 透支业务的会计分录
6.2.1 根据分、支行客户经理确认的透支协议收取透支承诺费。会计分录为：
借：201101单位活期存款—XX借款人户
贷：6021手续费及佣金收入—602104信用承诺手续费收入 6.2.2 法人客户发生透支时，核心系统根据实际发生透支 额打印通用凭证一式三联，其中一联交客户作回单，一联交客户经理备查，另一联做核心系统记账凭证。会计分录为：
借：13030201短期流动资金贷款—借款人户 贷：201101单位活期存款—借款人户
6.2.3 接到客户的书面还款通知或客户经理要求扣收透支款的书面通知后，在核心系统作还款交易，打印三联还（扣）款凭证（其中，一联交客户作回单，一联交客户经理备查，另一联做核心还款记账凭证），会计分录为：
借：201101单位活期存款—借款人户 贷：13030201短期流动资金贷款—借款人户
6.2.4 按日计算透支款计息积数，根据透支款实际透支时间确定透支期间，每月21日从客户结算账户扣收透支利息，透支贷款应收利息的计提和冲销同贷款业务处理。
会计分录为：
借：201101单位活期存款—借款人户 贷：6011010107短期流动资金贷款利息收入
6.2.5 客户发生的透支超过90天后仍未收回时，核心系统每日根据存款账户余额自动作透支贷款的扣收处理。
借：201101单位活期存款—借款人户 贷：13030201短期流动资金贷款—借款人户 贷：6011010107短期流动资金贷款利息收入 7流程管理系统操作
该业务属于授信项目下申请业务，申请、审批操作流程参考授信内贷款业务管理流程。
7.1业务申请 由信贷系统发起：
选择授信方案管理--授信业务额度内业务申请 点击新增申请，选择客户编号，查找客户名称。选择流动资金贷款中的法人账户透支贷款，如下图所示： 录入客户“业务详情”，如下图示：（主要担保方式为信用）点击保存，贷款申请完成：。11 选中申请贷款客户，点击“填写调查报告”，如下图所示： 完成后，点击“查看并生成调查报告”，选择需要的调查项目，如下图所示： 13 完成后，进行“自动风险探测”，如下图所示： 对申请贷款进行提交，如下图所示： 14 完成提交后，该笔申请进入了审查审批环节，可通过“审查审批中申请”菜单进行追踪。
7.2贷款放款管理
放款管理→登记合同→待登记合同的申请，如下图所示： 在列表页面中选择贷款记录后点击“登记合同”，如下图所示： 16 在“待完成放贷的合同”列表页面，点击“合同详情”，查看该笔合同详情信息，进行合同要素的修改操作，如下图所示：
系统提示操作成功后，该笔记录进入“已完成贷款的合同”项下。放贷管理→放贷申请→待提交审核的放贷，如下图所示： 18 选择需要新增放贷的合同后点击“确认”，系统进入出账详情，录入出账要素信息，完成点击“保存”。
客户经理签署意见后，将“待提交审核的放贷”提交审核。待有权审核人审核后，该笔贷款在“待发送的交易”，如下图所示：
第三篇：汉川电厂创新财务管理法人透支账户投用
汉川电厂创新财务管理法人透支账户投用
来源:国电汉新发电公司 发布日期：12/11/29
11月27日，国电汉新发电公司的法人透支账户正式投入使用，提升各项费用支付到账的速度和资金使用效率，进一步节约了资金成本。
法人透支账户是指允许在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种短期融资方式。使用法人透支账户后，该厂不必再为一些可能出现的临时性支出保留大笔存款，或者为突然发生的临时支出而费劲周折，只需在需要支出资金的时候使用透支户，资金回笼时归还，这与个人信用卡有异曲同工之妙。此举大大加快了该厂各项工程款、材料款以及各项其他费用的支付到账速度，缓解了财务人员集中付款的工作压力，让财务工作不再局限于等待电费到账的困境，不但省时省力，还可方便公司资金的调配和资金流的灵活运用，对于降低财务成本、提升财务管理水平有十分重要的意义。（李鑫 牛聪）1
第四篇：银行法人账户透支业务操作与管理流程
XX银行法人账户透支业务 操作与管理流程 XX银行总编
XX银行法人账户透支业务操作和管理流程 1法人账户透支定义
1.1 法人账户透支业务是指对在我行开立结算账户的法人客户，根据申请允许在其结算账户存款余额不足时，在事先核定的透支限额内直接透支取得信贷资金的一种短期信贷方式。2办理法人账户透支业务须具备的条件
2.1法人账户透支业务对象主要针对我行存量公开统一授信法人客户。
2.1 信用记录良好，原则上已获得我行AA级以上（含）信用等级，且具有公开统一授信额度；
2.2 在我行开立基本存款账户或开立一般存款账户三年以上，主要结算业务70%在我行办理。法人账户透支业务流程 3.1 受理与调查
3.1.1客户提出开办透支业务申请并提交有关资料，经办行按照《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》的要求进行资格审查，并决定是否受理。
3.1.2经办行与客户商定透支限额、期限、利率、费用、还款等事宜，并由管户客户经理与协办客户经理双人实地进行调查。3.1.3调查人应重点对申请人的财务、经营状况进行审核，匡算透支额度，撰写调查报告，提出调查结论和是否同意客户办理透支业务的意见。
3.2 风险评价与业务审批
3.2.1审查部门对客户办理透支业务的风险进行全面审查，并将审查结论交审批部门。
3.2.2业务审批部门根据调查报告和风险评价进行审查，审查的重点是透支对象和透支条件是否符合《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》规定，透支用途是否合理，并依据办法核定透支限额。
3.2.3透支限额的审批权限根据流动资金贷款授权权限审批。3.3 授信方案的制定
3.3.1透支限额以我行测算的客户日常资金周转量为基础，综合考虑客户申请额度、授信额度、在我行日均存款额度、结算量、净资产、抵押物价值等确定。透支限额应纳入统一授信额度管理，不能超过申请人授信额度的20%，单户最高透支额度不超过2000万元。
3.3.2透支限额有效期最长不超过1年，自透支协议生效之日起计算，每次重新核定透支限额，须另行签订透支协议。
3.3.3在透支限额内，客户可连续多次透支，单笔透支期限最长不得超过30日（从透支次日开始计算，下同）。对于有逾期透支借款的透支账户，将取消剩余透支额度的透支，直至归还为止。
3.3.4透支资金利息根据透支期限、透支业务风险度等因素测算确定。3.3.5经办行应在透支业务发生前收取透支承诺费。透支承诺费按透支额度的2‰收取，最低收取1000元。
3.4合同的签订
3.4.1透支限额批准后，经办行与客户协商，指定一个账户为透支账户。由经办行与客户签订《XX银行法人账户透支业务协议书》，并按规定收取透支承诺费。
3.4.2根据透支业务审批意见，经办行与客户签订相应担保合同，担保合同的担保金额必须涵盖透支限额和透支限额项下的利息、罚息以及相关费用。
3.5发放与支付
3.5.1客户使用透支额度资金时，管户客户经理需根据客户的透支资金用途情况进行审核，并填写《XX银行法人账户透支业务资金用途审核表》，提交有权人进行审批。审批同意后，前台会计根据审核意见书作透支业务处理。
（1）连续两次单笔透支借款期限超过30日的；（2）两次发生挪用透支资金或其他违约用途的；（3）授信客户信用等级下降到A以下（不含）；（4）生产经营和资金结构恶化，发生财务危机；（5）未按透支协议履行义务；（6）发生其他违约行为。5贷款档案的建立与保管 贷款档案的建立与保管按XX银行的信贷档案管理办法要求进行管理。
6会计核算及账务处理 6.1会计科目的设置
在“13030201短期流动资金贷款”科目下根据贷款担保方式选择对应科目核算和反映法人客户根据透支协议在我行发生的短期透支，发生透支业务时按借款（透支）人分户进行明细核算。
6.2 透支业务的会计分录
6.2.1 根据分、支行客户经理确认的透支协议收取透支承诺费。会计分录为：
借：201101单位活期存款—XX借款人户
贷：6021手续费及佣金收入—602104信用承诺手续费收入 6.2.2 法人客户发生透支时，核心系统根据实际发生透支 额打印通用凭证一式三联，其中一联交客户作回单，一联交客户经理备查，另一联做核心系统记账凭证。会计分录为：
借：13030201短期流动资金贷款—借款人户 贷：201101单位活期存款—借款人户
6.2.3 接到客户的书面还款通知或客户经理要求扣收透支款的书面通知后，在核心系统作还款交易，打印三联还（扣）款凭证（其中，一联交客户作回单，一联交客户经理备查，另一联做核心还款记账凭证），会计分录为：
借：201101单位活期存款—借款人户 贷：13030201短期流动资金贷款—借款人户
6.2.4 按日计算透支款计息积数，根据透支款实际透支时间确定透支期间，每月21日从客户结算账户扣收透支利息，透支贷款应收利息的计提和冲销同贷款业务处理。
会计分录为：
借：201101单位活期存款—借款人户 贷：6011010107短期流动资金贷款利息收入
6.2.5 客户发生的透支超过90天后仍未收回时，核心系统每日根据存款账户余额自动作透支贷款的扣收处理。
借：201101单位活期存款—借款人户 贷：13030201短期流动资金贷款—借款人户 贷：6011010107短期流动资金贷款利息收入 7流程管理系统操作
该业务属于授信项目下申请业务，申请、审批操作流程参考授信内贷款业务管理流程。
7.1业务申请 由信贷系统发起：
选择授信方案管理--授信业务额度内业务申请 点击新增申请，选择客户编号，查找客户名称。选择流动资金贷款中的法人账户透支贷款，如下图所示： 录入客户“业务详情”，如下图示：（主要担保方式为信用）点击保存，贷款申请完成：。11 选中申请贷款客户，点击“填写调查报告”，如下图所示： 完成后，点击“查看并生成调查报告”，选择需要的调查项目，如下图所示： 13 完成后，进行“自动风险探测”，如下图所示： 对申请贷款进行提交，如下图所示： 14 完成提交后，该笔申请进入了审查审批环节，可通过“审查审批中申请”菜单进行追踪。
7.2贷款放款管理
放款管理→登记合同→待登记合同的申请，如下图所示： 在列表页面中选择贷款记录后点击“登记合同”，如下图所示： 16 在“待完成放贷的合同”列表页面，点击“合同详情”，查看该笔合同详情信息，进行合同要素的修改操作，如下图所示：
系统提示操作成功后，该笔记录进入“已完成贷款的合同”项下。放贷管理→放贷申请→待提交审核的放贷，如下图所示： 18 选择需要新增放贷的合同后点击“确认”，系统进入出账详情，录入出账要素信息，完成点击“保存”。客户经理签署意见后，将“待提交审核的放贷”提交审核。待有权审核人审核后，该笔贷款在“待发送的交易”，如下图所示：
第五篇：法人客户透支业务管理办法
中国农业银行法人客户透支业务管理办法
第一章 总则
第一条 为满足客户需求，开发业务品种，提高市场竞争力，规范业务经营管理行为，根据国家有关法律、法规和农业银行的规章制度，制定本办法。
第二条 本办法所称法人客户透支业务，是指我行给予法人客户在约定期限和额度内，通过指定的单位结算账户办理支付结算，用于客户正常生产经营过程中的短期和临时性流动资金周转的可撤销循环融资便利。即在约定的透支额度和期限内，当客户在我行开立的单位结算账户存款余额不足以支付结算时，允许客户以透支方式进行支付，以该账户收款项自动偿还。单位贷记卡透支、单位准贷记卡透支不适用本办法。
第三条 法人客户透支业务实行额度管理，法人客户透支业务额度纳入客户综合授信额度统一管理。
第四条 法人客户透支业务只适用于人民币结算账户，外币透支业务不适用本办法。
第五条 法人客户透支业务集中在一级分行（含）以上审批。透支额度审批流程按照农业银行法人客户授信额度项下单笔信贷业务审批流程办理。
第六条 办理法人客户透支业务的会计处理手续按照中国人民银行和农业银行的相关规定执行。
第七条 概念界定 法人账户日间透支是指法人客户在其结算账户可用余额不足时在我行核定的额度内通过透支实现支付，并在当日营业终了前补足透支额度的一项临时垫支业务。
法人账户隔夜透支是指法人客户在其结算账户可用余额不足时在我行核定的额度内通过透支实现支付，在当日营业终了时未能补足透支额度的一项临时垫支业务。
法人账户最长透支期限是指办理了透支业务的单位银行结算账户（以下简称“透支账户”）日终出现透支余额不得连续超过的天数。
第二章 透支对象、条件和额度核定
第八条 申请办理法人客户透支业务的客户应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人和其他经济组织。
第九条 客户申请开办法人客户透支业务应当满足下列条件：
（一）在农业银行开立基本存款账户或一般存款账户；
（二）在农业银行办理正常结算业务，原则上在农业银行结算金额占客户结算总额的30％以上或承诺开办透支业务后在农业银行结算金额占客户结算总额的30％以上；
（三）已经农业银行核定统一授信额度；
（四）无不良信用记录；
（五）信用等级为AA级（含）以上的优良客户，或信用等级未达到AA级，但符合以下条件之一的客户：
1、公司控股股东属于世界500强企业；
2、担保人属于世界500强企业或经我行信用评级为AAA级；
（六）年销售额在5亿元人民币（含）以上；
（七）与农业银行建立了全面业务合作关系，合作前景广阔；
（八）农业银行要求的其他条件。
第十条 法人客户透支业务额度由农业银行根据客户申请，并综合考虑客户生产经营周转资金需要量来核定，原则上不超过客户营运资金总量的30%，但是最高不得超过该客户授信额度内短期信用额度的20％。营运资金总量测算公式参照《中国农业银行流动资金贷款管理办法》有关规定执行。
第十一条 对核定的账户透支额度原则上应要求客户办理最高额担保，符合信用贷款条件的，或经有权审批行批准，也可以信用方式办理。
第十二条 法人客户透支业务额度期限与客户授信期限一致。调高法人客户透支业务额度必须按业务流程报有权审批行重新审批。
第十三条 单位结算账户每日日终的透支余额汇总转入透支科目，专户管理。透支账户日终出现透支余额的时间原则上连续不得超过最长透支期限。
第十四条 单位银行结算账户最长透支期限由客户管理行根据客户的行业特点、资金回笼周期、财务状况等因素综合确定，原则上不超过45天，对于总行级核心客户可适当延长最长透支 期限，但不超过90天。如遇特殊情况逐笔报总行审批。
第三章 操作程序
第十五条 法人客户透支业务额度申请、受理及审查审批。
（一）申请。客户办理法人客户透支业务，须向经营行客户部门提出申请，并提交下列资料：
1、法人客户透支业务申请书；
2、由客户董事会或其授权代表签发的委托具体经办人员办理法人客户透支业务的授权书；
3、《中国农业银行法人客户信贷业务基本规程》要求客户提供的其他资料。
（二）受理与调查。经营行客户部门受理客户申请后，对客户提交的资料、客户信用状况、生产经营情况、产品市场情况、收支结算情况以及担保情况进行调查、评估，拟定客户透支业务额度方案，撰写调查报告。
（三）审查与审（报）批。法人客户透支业务额度的审查、审（报）批流程，按照授信额度项下单笔信贷业务流程办理。
第十六条 有权审批人审批同意后，经营行客户部门与申请人签订法人客户透支业务透支额度合同，明确双方约定的办理透支业务的单位银行结算账户名称、透支额度、透支有效期限及双方的权利义务，并按农业银行信贷管理规定办理相关手续。
第十七条 需办理最高额担保的单位结算账户透支额度，由经营行客户部门办理最高额担保手续。
第十八条 签订法人客户透支业务透支额度合同并办理相 关手续后，经营行客户部门将透支额度及约定办理透支业务的单位银行结算账户的账号以××客户透支额度使用通知单的形式通知会计部门（柜台，下同）。
第十九条 透支额度使用。
（一）法人客户可以通过柜台、网银、现金管理客户端等渠道使用透支功能。
（二）客户通过柜台使用透支额度时，需出具委托办理授权书。
（三）客户通过柜台使用透支额度时，经营行会计部门应根据客户部门提供的××客户透支额度使用通知单确定的透支额度，允许客户通过透支账户以透支方式支付结算款项。会计部门（柜台）应根据会计核算的要求认真审查凭证要素和其他相关事项。
（四）经营行决定暂停或取消透支额度时，客户部门应将××客户透支额度停止使用通知单送达会计部门。
第二十条 客户发生法人客户透支业务后，经营行至少应按月出具对账单与客户核对，并由客户在对账单发出15日内在对账单上签章确认。客户无正当理由拒绝在对账单上签章确认的，经营行应停止办理法人客户透支业务并追索欠款。
第二十一条 透支账户回款应优先用于偿还透支款项，还款时遵循先借先还的原则操作。
第四章 法人客户透支业务的管理
第二十二条 透支款项必须用于客户正常生产经营过程中 的短期、临时性流动资金周转，不得以任何形式流入证券市场、期货市场、房地产市场和用于股本权益性投资。透支账户不得透支提现及转入个人存款账户，但对采用零头寸现金管理服务的集团客户子公司可以在核定的额度内透支提现。
第二十三条 在透支额度有效期内，客户可多次循环使用透支额度进行透支支付，但客户账户最大透支余额不得超过透支额度。
第二十四条 农业银行对办理法人客户透支业务的客户收取承诺费，对客户发生的日间透支收取手续费，收费标准参见《中国农业银行中间业务收费标准》，隔夜透支只收取透支利息，不收取手续费。
第二十五条 透支款项的利率原则上按透支实际发生日中国人民银行规定的半年期贷款基准利率上浮10％（含）以上确定。一级分行可综合考虑同业竞争、客户资信、风险状况、客户综合贡献度等因素区别定价：对于在农业银行结算量达到50%（含）以上的客户，透支利率可执行半年期贷款基准利率不上浮；对于总行级核心客户，透支利率可按照当地同业水平予以确定。透支利息以每日日终透支余额为基数按日计息，按月结息。如遇中国人民银行贷款基准利率调整，对透支账户采取分段计息的办法。
第二十六条 透支账户日终出现透支余额连续超过最长透支期限，自动将透支账户透支余额转入逾期贷款管理，并根据逾期天数按日利率万分之五计收逾期利息。第二十七条 透支额度调整。办理法人客户透支业务的客户，如不在我行办理正常结算业务，或结算量低于30%，经营行根据情况，原则上应考虑降低下次核定的透支额度，直至不予办理透支业务。
第二十八条 贷后管理。经营行要按照农业银行的相关规定进行贷后管理工作，并密切关注客户资金用途和回款情况，加强客户通过自助渠道使用透支额度的资金流向监督。
第二十九条 开办法人客户透支业务的客户出现下列情况，经营行应暂停使用或取消透支额度并收回欠款：
（一）客户出现拖欠我行资金、擅自改变借款用途、未按要求提供真实的财务报表和其他相关资料、拒绝或阻挠银行对透支使用情况进行监督检查等；
（二）客户透支账户日终出现透支余额连续超过最长透支期限；
（三）客户无正当理由拒绝在对账单发出15日内签章确认透支事项；
（四）客户或保证人生产经营或财务状况发生重大困难；
（五）客户市场环境出现重大不利变化或客户已经停止营业；
（六）客户从事违法经营受到行政制裁或涉入重大法律纠纷；
（七）发生其他我行认为应暂停或取消透支额度的情况。第三十条 集团客户统一授信的透支额度根据其不同需求，提供三种不同的管理方式，即分散管理、集中管理和集中分散管理。
分散管理指集团公司将透支总额度自行分配给其下属的各个企业，下属企业只能使用分配给自己的额度。各下属企业都是各自的额度管理企业。分散管理模式下每个单位都是单独的授信主体，并承担相应的管理责任。
集中管理指集团公司指定一个额度管理企业，将透支总额度统一由该额度管理企业管理。在集团公司总额度范围内，集团的各下属企业都可以使用。集中管理模式下集团公司为授信主体，并承担相应的还款责任，其下属企业不是单独的授信主体。
集中分散管理指集团公司指定一个额度管理企业，将本集团透支总额度分成两部分，一部分由额度管理企业统一管理，另一部分自行分配给下属各企业自行管理。各下属企业在使用额度时，先使用分配给自己的额度，自身额度用完后，可使用由额度管理企业集中管理的额度。各下属企业在恢复额度时，应先恢复占用额度管理企业的额度，然后再恢复自身的额度。集中分散管理模式下集团公司和各下属企业都是单独的授信主体，并承担相应的还款责任。
第五章 附则
第三十一条 本办法由总行制定并负责解释。
第三十二条
本办法自发布之日起执行，原《中国农业银行对公客户活期存款账户法人客户透支业务管理办法（试行）》（农银发[2002]174号）废止。
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