汉川电厂创新财务管理法人透支账户投用

第一篇：汉川电厂创新财务管理法人透支账户投用

汉川电厂创新财务管理法人透支账户投用

来源:国电汉新发电公司 发布日期：12/11/29

11月27日，国电汉新发电公司的法人透支账户正式投入使用，提升各项费用支付到账的速度和资金使用效率，进一步节约了资金成本。

法人透支账户是指允许在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种短期融资方式。使用法人透支账户后，该厂不必再为一些可能出现的临时性支出保留大笔存款，或者为突然发生的临时支出而费劲周折，只需在需要支出资金的时候使用透支户，资金回笼时归还，这与个人信用卡有异曲同工之妙。此举大大加快了该厂各项工程款、材料款以及各项其他费用的支付到账速度，缓解了财务人员集中付款的工作压力，让财务工作不再局限于等待电费到账的困境，不但省时省力，还可方便公司资金的调配和资金流的灵活运用，对于降低财务成本、提升财务管理水平有十分重要的意义。（李鑫 牛聪）1

第二篇：法人透支账户申请资料

申请条件

1、借款人为经国家产业主管部门批准设立，在工商行政管理机关注册登记，取得企业法人营业执照并通过年检的境内法人；

2、经营规模较大，经营业绩良好，市场影响力强，具备良好市场发展前景；

3、信誉良好，企业无任何不良的金融信用纪录；

4、已办理当地人民银行颁发的有效的贷款卡/证；

5、透支资金用途符合国家产业政策和有关法规；

6、具有健全的经营管理机构、合格的领导班子及严格的经营管理制度；

7、有贷款行认可的的担保方式；

8、在银行开立基本存款帐户或一般存款帐户。透支帐户必须为基本存款账户或一般存款账户，并是您的企业在银行经办行开立的除保证金等专用帐户以外的唯一结算帐户；

9、如果您的企业已获取银行的授信额度，需填写《帐户透支业务申请书》；如果您的企业尚未获取银行的授信额度，则需先申请银行授信额度，或同时申请银行授信额度及法人账户透支业务；

10、银行要求满足的其他条件。

申请资料

1、借款申请书，列明企业概况，申请开办法人账户透支业务的透支额度、币别、期限、用途，透支还款来源、担保，还款计划等；

2、经年检的企业法人营业执照、法人代码证书、贷款卡/证；

3、公司章程和/或合资（合作）经营合同；

4、法人代表证明书和/或法人授权委托书；

5、同意开办法人账户透支业务的董事会决议和授权书、董事会签字样本；

6、经审计的近三年和最近月份的财务报表或新建企业的注册资本验资证明；

7、存款账户设立情况，包括开户行、账号、余额、结算业务及结算量等；

8、主要负债和或有负债状况和说明；

9、以往的银行信用评级材料及有关证明材料；

10、担保资料，包括保证人的保证承诺函、背景资料和近三年的财务报表，抵（质）押物清单、价值评估文件和权属证明，保险文件或同意保险过户的承诺函；

11、银行要求的其他资料。

第三篇：银行法人账户透支业务操作和管理流程

XX银行法人账户透支业务操作和管理流程

1法人账户透支定义

1.1 法人账户透支业务是指对在我行开立结算账户的法人客户，根据申请允许在其结算账户存款余额不足时，在事先核定的透支限额内直接透支取得信贷资金的一种短期信贷方式。2办理法人账户透支业务须具备的条件

2.1法人账户透支业务对象主要针对我行存量公开统一授信法人客户。

2.1 信用记录良好，原则上已获得我行AA级以上（含）信用等级，且具有公开统一授信额度；

2.2 在我行开立基本存款账户或开立一般存款账户三年以上，主要结算业务70%在我行办理。法人账户透支业务流程 3.1 受理与调查

3.1.1客户提出开办透支业务申请并提交有关资料，经办行按照《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》的要求进行资格审查，并决定是否受理。

3.1.2经办行与客户商定透支限额、期限、利率、费用、还款等事宜，并由管户客户经理与协办客户经理双人实地进行调查。

3.1.3调查人应重点对申请人的财务、经营状况进行审核，匡算透支额度，撰写调查报告，提出调查结论和是否同意客户办理透支业务的意见。

3.2 风险评价与业务审批

3.2.1审查部门对客户办理透支业务的风险进行全面审查，并将审查结论交审批部门。

3.2.2业务审批部门根据调查报告和风险评价进行审查，审查的重点是透支对象和透支条件是否符合《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》规定，透支用途是否合理，并依据办法核定透支限额。

3.2.3透支限额的审批权限根据流动资金贷款授权权限审批。3.3 授信方案的制定

3.3.1透支限额以我行测算的客户日常资金周转量为基础，综合考虑客户申请额度、授信额度、在我行日均存款额度、结算量、净资产、抵押物价值等确定。透支限额应纳入统一授信额度管理，不能超过申请人授信额度的20%，单户最高透支额度不超过2000万元。

3.3.2透支限额有效期最长不超过1年，自透支协议生效之日起计算，每次重新核定透支限额，须另行签订透支协议。

3.3.3在透支限额内，客户可连续多次透支，单笔透支期限最长不得超过30日（从透支次日开始计算，下同）。对于有逾期透支借款的透支账户，将取消剩余透支额度的透支，直至归还为止。

3.3.4透支资金利息根据透支期限、透支业务风险度等因素测算确定。

3.3.5经办行应在透支业务发生前收取透支承诺费。透支承诺费按透支额度的2‰收取，最低收取1000元。

3.4合同的签订

3.4.1透支限额批准后，经办行与客户协商，指定一个账户为透支账户。由经办行与客户签订《XX银行法人账户透支业务协议书》，并按规定收取透支承诺费。

3.4.2根据透支业务审批意见，经办行与客户签订相应担保合同，担保合同的担保金额必须涵盖透支限额和透支限额项下的利息、罚息以及相关费用。

3.5发放与支付

3.5.1客户使用透支额度资金时，管户客户经理需根据客户的透支资金用途情况进行审核，并填写《XX银行法人账户透支业务资金用途审核表》，提交有权人进行审批。审批同意后，前台会计根据审核意见书作透支业务处理。

（1）连续两次单笔透支借款期限超过30日的；（2）两次发生挪用透支资金或其他违约用途的；（3）授信客户信用等级下降到A以下（不含）；（4）生产经营和资金结构恶化，发生财务危机；（5）未按透支协议履行义务；（6）发生其他违约行为。5贷款档案的建立与保管

贷款档案的建立与保管按XX银行的信贷档案管理办法要求进行管理。

6会计核算及账务处理 6.1会计科目的设置

在“13030201短期流动资金贷款”科目下根据贷款担保方式选择对应科目核算和反映法人客户根据透支协议在我行发生的短期透支，发生透支业务时按借款（透支）人分户进行明细核算。

6.2 透支业务的会计分录

6.2.1 根据分、支行客户经理确认的透支协议收取透支承诺费。会计分录为：

借：201101单位活期存款—XX借款人户

贷：6021手续费及佣金收入—602104信用承诺手续费收入 6.2.2 法人客户发生透支时，核心系统根据实际发生透支 额打印通用凭证一式三联，其中一联交客户作回单，一联交客户经理备查，另一联做核心系统记账凭证。会计分录为：

借：13030201短期流动资金贷款—借款人户 贷：201101单位活期存款—借款人户

6.2.3 接到客户的书面还款通知或客户经理要求扣收透支款的书面通知后，在核心系统作还款交易，打印三联还（扣）款凭证（其中，一联交客户作回单，一联交客户经理备查，另一联做核心还款记账凭证），会计分录为：

借：201101单位活期存款—借款人户 贷：13030201短期流动资金贷款—借款人户

6.2.4 按日计算透支款计息积数，根据透支款实际透支时间确定透支期间，每月21日从客户结算账户扣收透支利息，透支贷款应收利息的计提和冲销同贷款业务处理。

会计分录为：

借：201101单位活期存款—借款人户 贷：6011010107短期流动资金贷款利息收入

6.2.5 客户发生的透支超过90天后仍未收回时，核心系统每日根据存款账户余额自动作透支贷款的扣收处理。

借：201101单位活期存款—借款人户 贷：13030201短期流动资金贷款—借款人户 贷：6011010107短期流动资金贷款利息收入 7流程管理系统操作

该业务属于授信项目下申请业务，申请、审批操作流程参考授信内贷款业务管理流程。

7.1业务申请 由信贷系统发起：

选择授信方案管理--授信业务额度内业务申请 点击新增申请，选择客户编号，查找客户名称。选择流动资金贷款中的法人账户透支贷款，如下图所示： 录入客户“业务详情”，如下图示：（主要担保方式为信用）点击保存，贷款申请完成：。11 选中申请贷款客户，点击“填写调查报告”，如下图所示： 完成后，点击“查看并生成调查报告”，选择需要的调查项目，如下图所示： 13 完成后，进行“自动风险探测”，如下图所示： 对申请贷款进行提交，如下图所示： 14 完成提交后，该笔申请进入了审查审批环节，可通过“审查审批中申请”菜单进行追踪。

7.2贷款放款管理

放款管理→登记合同→待登记合同的申请，如下图所示： 在列表页面中选择贷款记录后点击“登记合同”，如下图所示： 16 在“待完成放贷的合同”列表页面，点击“合同详情”，查看该笔合同详情信息，进行合同要素的修改操作，如下图所示：

系统提示操作成功后，该笔记录进入“已完成贷款的合同”项下。放贷管理→放贷申请→待提交审核的放贷，如下图所示： 18 选择需要新增放贷的合同后点击“确认”，系统进入出账详情，录入出账要素信息，完成点击“保存”。

客户经理签署意见后，将“待提交审核的放贷”提交审核。待有权审核人审核后，该笔贷款在“待发送的交易”，如下图所示：

第四篇：银行法人账户透支业务操作与管理流程

XX银行法人账户透支业务 操作与管理流程 XX银行总编

XX银行法人账户透支业务操作和管理流程 1法人账户透支定义

1.1 法人账户透支业务是指对在我行开立结算账户的法人客户，根据申请允许在其结算账户存款余额不足时，在事先核定的透支限额内直接透支取得信贷资金的一种短期信贷方式。2办理法人账户透支业务须具备的条件

2.1法人账户透支业务对象主要针对我行存量公开统一授信法人客户。

2.1 信用记录良好，原则上已获得我行AA级以上（含）信用等级，且具有公开统一授信额度；

2.2 在我行开立基本存款账户或开立一般存款账户三年以上，主要结算业务70%在我行办理。法人账户透支业务流程 3.1 受理与调查

3.1.1客户提出开办透支业务申请并提交有关资料，经办行按照《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》的要求进行资格审查，并决定是否受理。

3.1.2经办行与客户商定透支限额、期限、利率、费用、还款等事宜，并由管户客户经理与协办客户经理双人实地进行调查。3.1.3调查人应重点对申请人的财务、经营状况进行审核，匡算透支额度，撰写调查报告，提出调查结论和是否同意客户办理透支业务的意见。

3.2 风险评价与业务审批

3.2.1审查部门对客户办理透支业务的风险进行全面审查，并将审查结论交审批部门。

3.2.2业务审批部门根据调查报告和风险评价进行审查，审查的重点是透支对象和透支条件是否符合《XX银行法人账户透支业务管理暂行办法》规定，透支用途是否合理，并依据办法核定透支限额。

3.2.3透支限额的审批权限根据流动资金贷款授权权限审批。3.3 授信方案的制定

3.3.1透支限额以我行测算的客户日常资金周转量为基础，综合考虑客户申请额度、授信额度、在我行日均存款额度、结算量、净资产、抵押物价值等确定。透支限额应纳入统一授信额度管理，不能超过申请人授信额度的20%，单户最高透支额度不超过2000万元。

3.3.2透支限额有效期最长不超过1年，自透支协议生效之日起计算，每次重新核定透支限额，须另行签订透支协议。

3.3.3在透支限额内，客户可连续多次透支，单笔透支期限最长不得超过30日（从透支次日开始计算，下同）。对于有逾期透支借款的透支账户，将取消剩余透支额度的透支，直至归还为止。

3.3.4透支资金利息根据透支期限、透支业务风险度等因素测算确定。3.3.5经办行应在透支业务发生前收取透支承诺费。透支承诺费按透支额度的2‰收取，最低收取1000元。

3.4合同的签订

3.4.1透支限额批准后，经办行与客户协商，指定一个账户为透支账户。由经办行与客户签订《XX银行法人账户透支业务协议书》，并按规定收取透支承诺费。

3.4.2根据透支业务审批意见，经办行与客户签订相应担保合同，担保合同的担保金额必须涵盖透支限额和透支限额项下的利息、罚息以及相关费用。

3.5发放与支付

3.5.1客户使用透支额度资金时，管户客户经理需根据客户的透支资金用途情况进行审核，并填写《XX银行法人账户透支业务资金用途审核表》，提交有权人进行审批。审批同意后，前台会计根据审核意见书作透支业务处理。

（1）连续两次单笔透支借款期限超过30日的；（2）两次发生挪用透支资金或其他违约用途的；（3）授信客户信用等级下降到A以下（不含）；（4）生产经营和资金结构恶化，发生财务危机；（5）未按透支协议履行义务；（6）发生其他违约行为。5贷款档案的建立与保管 贷款档案的建立与保管按XX银行的信贷档案管理办法要求进行管理。

6会计核算及账务处理 6.1会计科目的设置

在“13030201短期流动资金贷款”科目下根据贷款担保方式选择对应科目核算和反映法人客户根据透支协议在我行发生的短期透支，发生透支业务时按借款（透支）人分户进行明细核算。

6.2 透支业务的会计分录

6.2.1 根据分、支行客户经理确认的透支协议收取透支承诺费。会计分录为：

借：201101单位活期存款—XX借款人户

贷：6021手续费及佣金收入—602104信用承诺手续费收入 6.2.2 法人客户发生透支时，核心系统根据实际发生透支 额打印通用凭证一式三联，其中一联交客户作回单，一联交客户经理备查，另一联做核心系统记账凭证。会计分录为：

借：13030201短期流动资金贷款—借款人户 贷：201101单位活期存款—借款人户

6.2.3 接到客户的书面还款通知或客户经理要求扣收透支款的书面通知后，在核心系统作还款交易，打印三联还（扣）款凭证（其中，一联交客户作回单，一联交客户经理备查，另一联做核心还款记账凭证），会计分录为：

借：201101单位活期存款—借款人户 贷：13030201短期流动资金贷款—借款人户

6.2.4 按日计算透支款计息积数，根据透支款实际透支时间确定透支期间，每月21日从客户结算账户扣收透支利息，透支贷款应收利息的计提和冲销同贷款业务处理。

会计分录为：

借：201101单位活期存款—借款人户 贷：6011010107短期流动资金贷款利息收入

6.2.5 客户发生的透支超过90天后仍未收回时，核心系统每日根据存款账户余额自动作透支贷款的扣收处理。

借：201101单位活期存款—借款人户 贷：13030201短期流动资金贷款—借款人户 贷：6011010107短期流动资金贷款利息收入 7流程管理系统操作

该业务属于授信项目下申请业务，申请、审批操作流程参考授信内贷款业务管理流程。

7.1业务申请 由信贷系统发起：

选择授信方案管理--授信业务额度内业务申请 点击新增申请，选择客户编号，查找客户名称。选择流动资金贷款中的法人账户透支贷款，如下图所示： 录入客户“业务详情”，如下图示：（主要担保方式为信用）点击保存，贷款申请完成：。11 选中申请贷款客户，点击“填写调查报告”，如下图所示： 完成后，点击“查看并生成调查报告”，选择需要的调查项目，如下图所示： 13 完成后，进行“自动风险探测”，如下图所示： 对申请贷款进行提交，如下图所示： 14 完成提交后，该笔申请进入了审查审批环节，可通过“审查审批中申请”菜单进行追踪。

7.2贷款放款管理

放款管理→登记合同→待登记合同的申请，如下图所示： 在列表页面中选择贷款记录后点击“登记合同”，如下图所示： 16 在“待完成放贷的合同”列表页面，点击“合同详情”，查看该笔合同详情信息，进行合同要素的修改操作，如下图所示：

系统提示操作成功后，该笔记录进入“已完成贷款的合同”项下。放贷管理→放贷申请→待提交审核的放贷，如下图所示： 18 选择需要新增放贷的合同后点击“确认”，系统进入出账详情，录入出账要素信息，完成点击“保存”。客户经理签署意见后，将“待提交审核的放贷”提交审核。待有权审核人审核后，该笔贷款在“待发送的交易”，如下图所示：

第五篇：用创新精耕财务管理之路

用创新精耕财务管理之路

2012年08月02日 17:27

编者按：创新是一个企业发展进步的不竭动力。但创新并不是一蹴而就、一劳永逸的，是一个艰难的思想结晶过程。在集团领导的大力支持与推动下，财务管理部在总经理张占强的带领下，走出了一条财务管理创新之路，荣获2011总裁特别奖。每个创新背后都是知识、经验以及创新思维模式等综合能量的释放。它如一朵含苞待放的花蕾，芳香迷人、弥久不绝……

用创新精耕财务管理之路

——财务管理部管理创新纪实

2011年，集团财务管理部“外汇组合付汇模式”一举荣获总裁特别奖。“财务管理也能创新？”带着疑问，伊利报记者走进集团财务管理部，探寻创新管理给业务带来的飞跃。财务管理部依托公司业务，创新财务管理职能，优化业务流程和模式，探索资金运营的新方法，让公司的业务在财务的支持下腾飞，让公司的资金在财务的运作下裂变增殖，让我们走进财务管理工作创新的“旅程”，感受财务人创新的风采。

“财务”与“营销”的对垒与融合2009年初夏，“伊利果之优”在全国6大重点城市促销活动全面拉开。对于营销人员来说，时间就是商机。“活动执行签批一路绿灯，十分顺利。没想到半路杀出个‘营销财务审批环节’，不是瞎扯吗？” 销售人员言辞激烈，对新增的审核环节不理解。双方工作人员甚至发生激烈的语言摩擦。“我必须坚持原则，只有详细了解促销流程，并符合年初预算条件，才能做到有效监控，否则就不能过我这关。”工作人员坚持原则。

一方是要急切地搞活动，一方是要“弄明白、搞清楚”怎么回事，才能顺利通关„„双方僵持不下，矛盾一触即发。张占强从呼和浩特飞抵北京协调解决，“营销财务模块刚刚设立，打破了以往市场销售固有的流程，市场人员‘不适应’是情理之中，但这一模块的功能不仅是监控，而是更好地服务市场„„”正如张占强所言，以往市场、销售体系费用经常出现“过度消耗”或“节约较多”，事中监控严重不足，销售人员对“费用执行”的理解并不深刻。“作为营销财务

人员，我们就是要积极参与市场销售工作，做好事中监控和基础服务，工作过程中，我们为营销系统提出的分仓模式切换被采纳节约了大量资源，这一模式在全集团范围内推广运用。”如今，双方合作紧密。其实，“营销财务”的提出仅是集团财务组织机构调整的一个代表。面对市场环境的快速变化以及不断壮大的业务，集团财务管理部提出了“综合管理、专业化分工，高效协作”的管理理念，不断提升管理和服务水平。随着公司业务的不断增长，集团财务体系全面夯实基础管理，从记账到管账、从注重实务到价值链管理理念的转变；同时建立了财务管理工作的战略目标：消除隐形成本，提升盈利能力，实现公司可持续发展；体现了集团财务创新求变的内驱力。

分公司模式切换向管理要效率

质疑既定的业务流程，剖析、找出环节链条的利益点，寻求增值和溢价部分。这是财务提出分公司模式切换思路的源点。

液奶在全国各地分布了近几十家销售业务核算机构，点多面广、环节链条长，人力、纳税以及往来账务繁杂，财务管理存在一定风险。顶着巨大压力，张占强率先在液态奶事业部推行分公司模式切换。思路一变天地宽。分公司模式切换后实现了公司的利益最大化，提升了运营效率，减少了税务风险控制点。在领导的支持和各部门的配合下“分公司模式切换”荣膺2010总裁特别奖。

“组合付汇业务”艰辛出笼

从利用人民币对美元的利率、汇率差额进行组合付款业务，发展到建立海外融资平台。2011年该项业务为公司创收两千多万元，并一举获得总裁特别奖。2011年，公司投入巨资新建工厂和奶源基地，如何建立良好的融资渠道，保证公司生产经营正常的资金支持？巨大的资金压力面前，集团财务管理部经受着严峻的考验。

2011年过山车般的汇率变化给了集团财务管理部启迪。“这把双刃剑得试一试，我们有能力掌控得更好。”于是财务管理部大刀阔斧地开始了“付汇组合业务”的首次试水。“以前瞻的眼光和稳健的操作，公司业务顺利而圆满完成，我们也逐步掌握了基本操作规则。业务运作初期，由于对方工作时间、方式与我方不同，工作人员每天都在晚上10点钟左右下班，工作时间超过13——14个小

时，“那个时候，唯一的办法就是告诫自己要‘坚持住’。过了最难的坎儿，心情就上了一个台阶。”

目前，公司已经实现了融资渠道的多元化，并通过海外融资渠道获得稳健的资金支持。通过探索基本了解了国际市场的货币运行规则，为公司未来国际化运作，实现大规模海外融资做好了前期铺垫。

“小额支付系统”幸福了奶农

“滴滴„„”王大海看了看手机短信，是银行发来的奶款上账短信，他的脸上洋溢着愉悦的表情。“这在以前是想都不敢想的。”王大海说。

奶款发放效率缘何如此之高？

以前，经过集团审核的奶款，要通知事业部，再由各分子公司委托当地银行代发奶款，几个流程下来，奶款到达奶户手里就有7、8天的时间了。而且银行的工作量大，收益低，都不愿意做这样的工作。如今，财务管理部创新推出的小额支付系统的上线彻底改变这一状况。2011年4月10日，就在这一天，系统对全国奶户发放奶款全面启动。

当时，全国几十家子公司、10多万奶户基础信息的核对、录入成了工作推进的最大障碍。基础信息准确无误是系统成功运作的关键因素。在2个月的时间里，财务、原奶等人员每天都在核实信息。“随机抽取200户，通过系统给每人发1元钱，成功了多少，失败了多少。分析原因，查找根源„„”系统一次次地进行着测试。

现在，如王大海一样，全国的伊利奶户都享受到奶款快速到账的便利与快捷。系统的上线，有效解决公司资金沉淀问题，日均减少1亿元资金沉淀，相当于盘活1亿元的闲置资产。

结算模式的变化让资金飞起来

“我们还没有收到款项，请问电汇了吗？”之前，财务管理部经常收到供应商的询问电话。“我是XX经销商，我打来的XX万元货款收到了吗？”经销商也常常为确认货款支付焦急的打来咨询电话，现在，随着现金管理平台上线、支付易平台的搭建，这一问题迎刃而解，也从此结束了财务人员手填电汇单与翻阅凭证查询资金到账信息的历史。

从2天到2小时，现金管理平台显威

款项支付是财务管理部的一件大事。“每天一上班，办理业务的人们已经排队等候在办公桌前。随后大家认真地、小心翼翼地填写电汇单，生怕错写一个数字。” “鉴于业务要求，到下午3点半集团财务停止电汇业务办理，工作人员拿着一堆单子往市区银行赶。但这批电汇单无论如何都是在第二天才能处理完毕，从汇款完毕到对方收到汇款，至少1.5—2天时间。”无论是需求单位还是执行部门，每天往返于业务办理的路途中，每天仅有60—70笔业务量已经让人忙得不可开交。如今，大家足不出户就可轻轻松松处理200笔的电汇业务量。“需求部门再也不用跑到集团办理，只需登陆平台，进行简单操作，几秒钟，业务单据就传递到集团，经处理后2小时内到达对方账户。”筹备3年的现金管理平台的上线，该平台集成多家银行，业务实现自动分拨。

从3天到几秒钟，看支付易平台搭建的意义

对支付易平台的搭建，烟台齐畅工贸有限公司的王成江感触颇深。2006年，烟台市场牛奶旺销，产品供不应求。看着牛奶一车车铺向终端市场，王成江心里乐开了花。“乘着大好时机，马上定货。”王成江急匆匆地赶往农业银行。“电汇30万元”，王成江满头大汗地将一兜子钱堆在柜台上。业务办理完毕的王成江满脸荡漾着幸福，等待着发货通知。3天，好个漫长的等待，王成江看着即将断货的市场焦急不已。

时过境迁，如今的王成江只需要坐在办公室，按键输入密码，通过支付易平台进行货款支付，几秒钟的功夫，伊利销售系统即可显示“货款收到”，“发货”随着一纸通知，运输车辆就奔赴在路上。收款与发货实现同步进行。“太便捷了，有这样的速度，业务不发展才怪”合作方这样感慨。

供应链融资：做好未来，就是做好自己

来自宁夏地区的4名奶户金玉柱、杨建忠、马利锋、张志前早早来到中国银行内蒙古分行的会议室，等候贷款业务的办理。共计1700万元的贷款数额可不是一个小数，奶户每个人的脸上都洋溢着期盼、兴奋的神情。“伊利为我们办了一件好事，养牛30多年来，这是我第一次能够贷这么多的钱。”独揽1200万元贷款的金玉柱更是难掩激动，“回去之后，一部分钱用于购牛扩大养殖规模，一部分投入青贮饲料的购买，使目前的日产奶量从38吨扩大到50吨左右。”

宁夏地区资源丰富，养殖基础优越，更是我公司奶源发展的战略要地。作为头号养牛大户的金玉柱，已经拥有3000头奶牛的牧场，如何保证扩大再生产？如何实现牧场的良性发展，资金瓶颈一直制约他们的发展。”没想到此次贷款如此顺利，仅不到一天就办理完全部业务，伊利还能全程派专人协助办理。”说起贷款来，金玉柱感慨颇多，“之前，自己每年跑银行，做抵押，为贷款业务奔走，到头来也仅仅贷上几百万，对于公司的发展简直是杯水车薪。”

这一切都源于财务管理部创新求变的理念。

“随着公司的快速发展，供应商和经销商融资瓶颈将成为我公司发展的巨大阻碍。协助供应商和经销商拓展融资渠道，延展服务，才能实现共同发展，协同共赢。”2012年，张占强提出了这样的思路。

3月底，张占强带领团队深入宁夏地区，向奶农讲解相关知识，开展“产品推介”。带着激情，张占强在与奶户沟通的过程里，首先遭遇的是奶户的不理解，之后，耐心细致地阐释，一次一次地面谈，终于让奶户认识到了这项变革带给他们的划时代的改变。4月23日，以金玉柱为首的宁夏首批奶户抵达呼和浩特开始贷款业务。由此拉开了全国奶户良性融资的宏大序幕。与此同时，集团财务管理部为经销商融资的方案也已形成„„

奶农、经销商是产业链的最前端和终端，解决好供应商和经销商的融资瓶颈就是解决了我们自己的问题，做好未来，就是在做好自己。

做经营管理的“望远镜”和“显微镜”

每月，集团总部部门负责人的oa都会定期收到“部门预算执行情况表”，预算的每一笔支出、财务分析、建议等一目了然。

预算审核不是一味地消减，而是根据战略规划、经营目标及重点工作对资源进行匹配，从而合理和有效地进行全面核算。对于涉及经营策略、职工薪酬、媒介费用、投资预算、大宗材料预算专业性比较强的预算的审核，财务管理部引入专业部门意见，随后根据各预算单位的经营目标和重点工作进行客观、合理、科学的审核。为集团公司完成经营目标提供可靠的保证，为经营决策提供可信赖的依据。目前，财务管理部月度滚动预算的实施更是创行业之先。据了解，财务管理部在实际经营结果的基础上，收集宏观的、行业的等内外部经营环境相关信息、整理内部各预算单位经营数据，通过客观地分析和判断，以滚动

预算的形式对后期经营业绩进行预测和判断，使预算可参考性、操作性更强。通过滚动预算解决了预算跨度大、时间长、不能随时反映客观经济环境变化对经营预算的影响等弊端，有效地提高了预算的准确度和对经营的把控能力，为集团公司决策提供了有力的支持。

财务分析工作是一项艰辛且富有挑战性和创造性的工作，财务管理部按照核算口径和预算口径这两条主线，对集团整体和各事业部的经营业绩进行分析，找到经营数据背后反映出的业务差距和管理问题，进而改善经营管理，提升管理水平发挥重要作用。在出具财务分析报告和滚动预测时，财务人员常常会加班加点，每年节假日几乎都在处理繁杂的数据中度过。公司每月往来数据能够核对得一分不差，在国内企业真是凤毛麟角，但伊利做到了。今年，公司2011年年报提前两个月披露，这在我公司历史上是首次，也证明了我公司卓越的财务核算能力和执行力。

近年来，公司新业务发展迅速，亟需在国家现行的财税框架下制定公司统一规范的会计政策。截至目前，财务管理部下发会计核算和报表问题解答文件6个，形成了较为完善符合现状的公司会计政策体系，解决基层实际工作中存在的近200个问题。

“财务数据会说话。”诚如张占强所言，财务管理精修业务，远见未来，让财务创新插上了腾飞的翅膀。