质监局关于行政执法人员渎职犯罪的讲课稿（★）

第一篇：质监局关于行政执法人员渎职犯罪的讲课稿

质监局关于行政执法人员渎职犯罪的讲课稿

行政执法人员渎职犯罪的情况分析及防范对策

---------在质量技术监督局讲课稿

渎职犯罪已成为一个十分严重的社会问题。它的泛滥成灾，危及社会主义市场经济体制的建立，妨碍国家机关职权效能的正常发挥，严重败坏党和政府在公众中的形象，并引发一系列的社会矛盾和问题。而行政执法人员担负着国家的法律、法规执行者的角色；代表政府机关行使管理社会的责任。行政执法人员正确地履行其职责，对于正常的社会管理活动是十分有益的，它不仅能提高国家机器的运转效率，而且还能极大提高政府在群众中的威信，提升国家机关的信誉和形象。相反，行政执法人员如果滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，则不但妨碍了国家机关的正常管理秩序，严重的还会使国家、集体和人民利益遭受重大损失。所以对行政执法人员的渎职犯罪应引起重视。因此，在打击和惩治的同时，如何在源头上解决或减少渎职犯罪问题，成为一个重要课题，极具重要的现实意义。好范文版权所有

一、行政执法中暴露的普遍问题

行政执法是行政机关及其他行政主体为执行有关法律法规，依照法定职权针对特定的公民、法人和其他组织作出的影响其权利和义务的行为。其中行政处罚是国家行政管理中常见的行政执法行为之一，被广泛运用于行政执法领域。它一方面是维护行政权威不可缺少的手段和工具，另一方面又是一种侵害性很大的具体行政行为，且因留有充分的自由裁量权，如不约束容易被滥用。近年来从行政执法的情况看，主要暴露出以下一些问题：

1、摆不正法与情的位置，办人情案、关系案多。行政执法人员不是生活在真空中，而是和一般人一样有着各种各样的社会关系和人际关系，尤其是当他们作为行政执法人员身份在处理具体违章、违规、违法个案时，亲朋好友、同学邻居等各种人际关系千方百计托请过来，甚至有时是各级领导直接、间接的打招呼。在“哥们义气”、“人情难却”、“领导关照”的理由下，往往容易把握不住自己而“放一码”，造成重过轻罚，轻过不罚，甚至让应受刑事追究的人逃避法律制裁。如陈玉林杨小飞徇私枉法案.2、经不起诱惑见利忘法。行政执法涉及的面很广，行政执法人员同社会上不同层次的人打交道，其中有小本经营的个体户，也不乏资金雄厚的大老板。有的执法人员在金钱诱惑下利用行政执法自由裁量权的空间，在处理经济违法案件中见利忘法随意扩大或缩小事实，以致收受贿赂导致职务犯罪。如顾小明案。

3、滥用行政处罚权谋求部门私利。无论集体或个人，违了法就要接受行政处罚，一旦涉嫌犯罪就必须移交司法机关追究刑事责任。这连普通百姓都知道的道理，却被一些行政执法机关打折扣变成了“以罚代刑”。这一点，2001年7月国务院310号令颁布的《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》中早就明确。然而，国务院令在一些地区执行得并不理想。在一些地方，违法犯罪行为之所以猖獗，一些犯罪分子之所以气焰嚣张，都与执法不严、“以罚代刑”不无关系。由于行政处罚自由裁量权是法律赋予行政执法机关的一项重要权力，被基层行政执法机关在执法中广泛运用。不可否认，行政处罚背后具有可观的经济利益，一些行政机关或行政执法人员在小团体和个人利益的驱动下，出于不正当的考虑，容易利用自由裁量权的空间，滥用行政处罚权，对行政相对人的轻过施以重罚、严罚。使得一些行政相对人为了自身的利益和行政执法人员交朋友，请客送礼，吃喝玩乐，奉为“座上宾”。今年四川南充技监局以稽查分局局长,队长为首5人明知他人非法收购生产销售病死猪而以罚代刑以徇私舞弊不移交刑事案件罪被捕

4、执法随意，裁量不公。在市场经济大潮中，经营者经营理念、管理手段和竞争能力的差别，可以使经营状况的好坏、获得的利润相差很大。一些民营或私人企业由于管理混乱，运作不规范，往往违规违法较多，但又对行政处罚不认帐。碰到这种情况，有的行政执法人员在查处时，对一个罚则档次内就高还是就低不看具体违规违法事实、程度，而是看他经营状况的好坏或者看“人头”。对经营状况好的或老实人、好讲话的人就以上限为标准多罚点，经营状况差的或刁蛮的、不好讲话的人就以下限为标准少罚点。可见行政处罚的随意性较大而导致裁量不公。

二、行政执法人员渎职犯罪的原因：

对行政执法中暴露的问题，既有个人思想认识、意志品德、执法理念等方面的因素，也有在执法环境和条件上亦存在不足，初步分析有以下几点：

1、从主观上讲是这些行政执法机关的干部思想上执法为民的“公仆”意识淡簿，受拜金主义、享乐主义思想的侵蚀和影响。尤其是一些年轻人，刚参加工作，社会经验少，自制力不强，进入国家行政执法机关后，认为手中有权，就有些忘乎所以。同时，他们又不注重世界观的改造，不树立正确的人生观和价值观，一味追求“虚荣”和“金钱”，很容易就被别有用

第二篇：查处行政执法人员渎职犯罪的探讨

行政执法人员的渎职犯罪是渎职罪中主体为行政执法人员的一类犯罪。这类犯罪由于主体特殊，其犯罪构成也独具特色，本文就此分析一下。

行政执法人员的渎职犯罪具有以下犯罪构成要件：

（一）主体是行政执法人员，即在国家公安、工商、税务、海关、国土、环保、林业、检疫等行政机关中依法行使行政职权的国家机关工作人

员。

（二）客体是行政执法机关的正常活动和人民的利益。这是此类罪区别于其他类罪的本质特征。行政执法机关担负着行政执法的重要职能，这些职能的行使是实现国家职能的重要保证。行政执法人员背离了行政机关的活动准则，玩忽职守、滥用职权或者徇私舞弊，必然会使行政机关的正常职能活动遭到破坏，使人民利益受到损害。

（三）主观方面既有故意也有过失。典型的过失，通常是对待工作粗心大意、漫不经心或者自以为是、严重不负责任的心理。典型的故意则通常具有徇私舞弊的徇私动机。这里所说的故意和过失是指对渎职行为所造成的结果的心态，而非对渎职行为本身的态度。

（四）客观方面主要表现为两大类渎职行为：一是玩忽职守行为，二是滥用职权、徇私舞弊行为。这两类行为以刑法第397条第1款和第2款的规定最具代表性。行政执法人员的渎职犯罪是对刑法第397条规定的罪名的细化。

行政执法人员的渎职犯罪在现实中表现有如下特点：

（一）线索大量存在，未被发掘。行政执法人员的渎职犯罪绝大部分都是新罪名，在以前的刑法中没有规定，自然就没有得到查处。同时，渎职犯罪由检察院法纪部门管辖，但一直以来，法纪部门办案的重点都在公安、法院等司法机关，查处行政执法机关的渎职犯罪很少，所以此类犯罪在实际中积累了大量的线索，有发掘价值。

（二）此类犯罪中玩忽职守类犯罪较为明显，徇私舞弊类犯罪则较为隐蔽。玩忽职守是指严重不负责任，不履行或不正确履行职责，通常表现为工作中马虎草率、粗心大意，不认真、正确地做好本职工作，致使公共财产和人民利益遭受重大损失。这类行为如果使公共财产和人民利益遭受重大损失，并且达到了立案标准所要求的结果，那么行为和结果之间的直接的因果关系则较为明显，容易查处。如国家机关工作人员签订、履行合同失职被骗罪，（公安机关）失职致使在押人员脱逃罪，商检失职罪，动植物检疫失职罪，环境监管失职罪，传染病防治失职罪等。徇私舞弊是指行为人以欺骗、隐瞒、掩饰等手法，或贪图钱财，或袒护亲友，或为其他私情私利而违背事实和法律处理公务，致使公共财产和人民利益遭受重大损失。这类行为由于主观上具有徇私的动机，客观上手段具有欺骗性、隐蔽性，虽然造成了公共财产和人民利益遭受重大损失，并且达到了立案标准所要求的结果，但行为和结果之间的直接的因果关系则较为隐蔽，不易查处。如徇私舞弊减刑、假释、暂予监外执行罪，徇私舞弊不征、少征税款罪，徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪，商检徇私舞弊罪，动植物检疫徇私舞弊罪等。

（三）此类犯罪容易与工作中的惯性操作、工作失误相混淆，较难认定。渎职犯罪都与职务行为有关，行政执法人员的渎职犯罪更是与行政法规、条例和行政机关的实际工作程序密切联系，因此，在此类犯罪中，犯罪嫌疑人往往辩解自己的行为是工作中的惯性操作，是因为单位制度不健全，不承认自己有罪，或者退一步，承认自己有做错的地方，但仅是工作失误而已。由于某些罪名确实存在上述问题，造成了认定犯罪有一定的难度。

（四）主体特殊，查处困难。此类犯罪由于主体是行政执法人员，他们有的是某个单位的领导，有的是区级、市级的领导，他们一般都有较高的文化水平，广泛的社会关系网，有的甚至手握重权，所以查处此类犯罪具有相当的难度。

那么，如何查处行政执法人员的渎职犯罪案件呢？我认为要注意以下三点：

（一）针对不同罪案的特点，深入摸查案件线索。由于行政执法人员的渎职犯罪绝大部分是新罪名，以前刑法中没有规定，所以群众了解不多，举报很少，要想突破此类犯罪，就必须靠办案人员自已摸查。各个行政执法机关的管辖范围、管辖对象和业务工作各有其特点，我们就可以针对其特点进行有目的的摸查。比如，海关监管的对象是进出境的个人和企业，其中以“三资企业”为主，所以我们可以深入“三资企业”调查了解，向他们宣传有关涉及到海关的罪案，有放纵走私罪、徇私舞弊不征、少征税款罪等罪名，我们可以召开外商座谈会，向他们讲解我们检察机关是保护外商的投资权益的，这样有些遭受不公正待遇的外商就有可能向我们反映线索。又如环保、林业部门，涉及到环境监管失职罪和违法发放林木采伐许可证罪，我们可以直接到实地勘查，哪里发生了环境污染事故，哪里的森林遭受了严重破坏，我们就到哪里去调查，对照立案标准进行处理。在研究了各

个行政执法机关渎职罪的特点之后，我们就可以有针对性地摸查线索。

（二）针对各个行政执法机关，深入学习各行政法规，区分犯罪与工作失误的界限。前面提到，行政执法机关的渎职犯罪往往与工作失误相联系，所以我们要深入学习各行政法规，弄清楚哪些行为是正常、合法的工作行为，哪些行为是不正常的违法犯罪的行为，对照各罪名的立案标准，区分罪与非罪的界限。如《海关法》中关于减免关税就有明确规定的范围，超出规定的范围去减免关税，就可能触犯刑法。又如《土地管理法》中对于建设用地的审批权限也有明确规定，哪些用地由国务院审批，哪些用地由省、自治区、直辖市人民政府审批，哪些用地由市、县人民政府审批都有明确规定。在审批用地中，一次性非法批准征用、占用基本农田10亩以上，或者其他耕地30亩以上，或者其他土地50亩以上，便触犯刑法，达到了立案的标准。又如《大气污染防治法》对于环保部门如何对环境实施监督管理有明确规定，如果环境监管人员失职导致经济损失30万元以上或者造成死亡1人或重伤3人或轻伤10人以上的，便构成环境监管失职罪。通过学习各行政法规，了解具体规定，可以使办案人员心中有数，快速找到案件的重点，突破案件。

（三）争取人大、党委、政法委的支持。由于行政执法人员主体特殊，他们都具有较高的文化水平，有的具有很高的社会地位，同时也是执法人员，对有关法律比较熟悉，这些决定了他们具有较高的抗侦、抗审、抗辩的能力，因此查处此类犯罪时会遇到很大的阻力，这就要求我们一定要多向人大、党委、政法委汇报，以引起他们的重视，取得领导的支持。总结办案实践经验，上级领导的大力支持是成功查办案件的关键。当犯罪嫌疑人感到自己已经孤立无援，再没有人支持他时，案件便会很快被突破。所以我们在查办行政执法人员的渎职犯罪案件时，一定要多向人大、党委、政法委汇报，取得上级领导的大力支持。

通过分析行政执法人员渎职犯罪的构成要件及特点，我们就可以有针对性地展开摸查线索和侦查取证工作，使检察机关法纪部门查办此类案件有所突破。

第三篇：在质量技术监督局讲课稿-行政执法人员渎职犯罪的情况分析及防范对策

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在质量技术监督局讲课稿-行政执法人员渎职犯罪的情况分析及防范对策

行政执法人员渎职犯罪的情况分析及防范对策

渎职犯罪已成为一个十分严重的社会问题。它的泛滥成灾，危及社会主义市场经济体制的建立，妨碍国家机关职权效能的正常发挥，严重败坏党和政府在公众中的形象，并引发一系列的社会矛盾和问题。而行政执法人员担负着国家的法律、法规执行者的角色；代表政府机关行使管理社会的责任。行政执法人员正确地履行其职责，对于正常的社会管理活动是十分有益的，它不仅能提高国家机器的运转效率，而且还能极大提高政府在群众中的威信，提升国家机关的信誉和形象。相反，行政执法人员如果滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，则不但妨碍了国家机关的正常管理秩序，严重的还会使国家、集体和人民利益遭受重大损失。所以对行政执法人员的渎职犯罪应引起重视。因此，在打击和惩治的同时，如何在源头上解决或减少渎职犯罪问题，成为一个重要课题，极具重要的现实意义。

一、行政执法中暴露的普遍问题

行政执法是行政机关及其他行政主体为执行有关法律法规，依1

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照法定职权针对特定的公民、法人和其他组织作出的影响其权利和义务的行为。其中行政处罚是国家行政管理中常见的行政执法行为之一，被广泛运用于行政执法领域。它一方面是维护行政权威不可缺少的手段和工具，另一方面又是一种侵害性很大的具体行政行为，且因留有充分的自由裁量权，如不约束容易被滥用。近年来从行政执法的情况看，主要暴露出以下一些问题：

1、摆不正法与情的位置，办人情案、关系案多。行政执法人员不是生活在真空中，而是和一般人一样有着各种各样的社会关系和人际关系，尤其是当他们作为行政执法人员身份在处理具体违章、违规、违法个案时，亲朋好友、同学邻居等各种人际关系千方百计托请过来，甚至有时是各级领导直接、间接的打招呼。在“哥们义气”、“人情难却”、“领导关照”的理由下，往往容易把握不住自己而“放一码”，造成重过轻罚，轻过不罚，甚至让应受刑事追究的人逃避法律制裁。如陈玉林杨小飞徇私枉法案.2、经不起诱惑见利忘法。行政执法涉及的面很广，行政执法人员同社会上不同层次的人打交道，其中有小本经营的个体户，也不乏资金雄厚的大老板。有的执法人员在金钱诱惑下利用行政执法自由裁量权的空间，在处理经济违法案件中见利忘法随意扩大或缩小事实，以致收受贿赂导致职务犯罪。如顾小明案。

3、滥用行政处罚权谋求部门私利。无论集体或个人，违了法2

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就要接受行政处罚，一旦涉嫌犯罪就必须移交司法机关追究刑事责任。这连普通百姓都知道的道理，却被一些行政执法机关打折扣变成了“以罚代刑”。这一点，2001年7月国务院310号令颁布的《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》中早就明确。然而，国务院令在一些地区执行得并不理想。在一些地方，违法犯罪行为之所以猖獗，一些犯罪分子之所以气焰嚣张，都与执法不严、“以罚代刑”不无关系。由于行政处罚自由裁量权是法律赋予行政执法机关的一项重要权力，被基层行政执法机关在执法中广泛运用。不可否认，行政处罚背后具有可观的经济利益，一些行政机关或行政执法人员在小团体和个人利益的驱动下，出于不正当的考虑，容易利用自由裁量权的空间，滥用行政处罚权，对行政相对人的轻过施以重罚、严罚。使得一些行政相对人为了自身的利益和行政执法人员交朋友，请客送礼，吃喝玩乐，奉为“座上宾”。今年四川南充技监局以稽查分局局长,队长为首5人明知他人非法收购生产销售病死猪而以罚代刑以徇私舞弊不移交刑事案件罪被捕

4、执法随意，裁量不公。在市场经济大潮中，经营者经营理念、管理手段和竞争能力的差别，可以使经营状况的好坏、获得的利润相差很大。一些民营或私人企业由于管理混乱，运作不规范，往往违规违法较多，但又对行政处罚不认帐。碰到这种情况，有的行政执法人员在查处时，对一个罚则档次内就高还是就低不看具体违规违法事实、程度，而是看他经营状况的好坏或者看“人头”。对经营状况3

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好的或老实人、好讲话的人就以上限为标准多罚点，经营状况差的或刁蛮的、不好讲话的人就以下限为标准少罚点。可见行政处罚的随意性较大而导致裁量不公。

二、行政执法人员渎职犯罪的原因：

对行政执法中暴露的问题，既有个人思想认识、意志品德、执法理念等方面的因素，也有在执法环境和条件上亦存在不足，初步分析有以下几点：

1、从主观上讲是这些行政执法机关的干部思想上执法为民的“公仆”意识淡簿，受拜金主义、享乐主义思想的侵蚀和影响。尤其是一些年轻人，刚参加工作，社会经验少，自制力不强，进入国家行政执法机关后，认为手中有权，就有些忘乎所以。同时，他们又不注重世界观的改造，不树立正确的人生观和价值观，一味追求“虚荣”和“金钱”，很容易就被别有用心的坏人利用。

2、行政执法人员的执法行为，缺少有效的监督。这主要表现4

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在二个方面。一是由于行政机关的执法程序不够透明，加之个别干部、个别岗位的权力过于集中，造成了罚与不罚、罚多罚少全有一人说了算。二是由于行政机关的领导监督不力，造成个别执法者为所欲为。在办案实践中，我们发现正是这些发案单位的疏于内部控制，才造成了某些不该发生的渎职案件的发生。

3、行政处罚的宽严幅度及弹性过大。现代行政执法管理的复杂多样性要求法规对行政相对人的过错或违法行为尽量作出具体的细则规定，这对执法者和行政相对人都是有利的，但目前法律还有不完善之处.这是我们行政处罚法规中的一大弊端，由于我们过去对行政处罚法条文科学性的研究不够，造成许多条款的规定不够严密。比如在税收、工商等法规中都有“罚款50元至5000元”、“罚款一倍至五倍”等类似条款。这就给哪些别有用心的渎职犯罪分子有了可以以权谋私的伸缩余地。

4、行政执法与政府职能间的矛盾。在市场经济条件下，改善投资环境加大招商引资及发展经济是地方政府的首要任务。外来开发商到区域内“筑巢”，经商的根本目的是要赚钱，在创业或经营过程中，往往有部份工商业者在资质、环保、卫生、质量、经营范围、手段等方面不符合要求或不守规矩，甚至违规违法。按照处罚规定，依法行政是对执法人员的基本要求，但在具体操作上如何把握尺寸比较难，执法力度大了会影响区域内的招商引资，执法力度不到位甚至不罚有5

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悖职业精神和公正执法。因此服务经济大局为重还是依法行政为本形成矛盾。如安徽劣奶奶事件瀑光后,我省仓南泰顺嵊州对技监局人员因监管不力立案5人(泰为正副局长)

5、机构编制不统一，影响执法人员思想。近几年随着政府机构改革，撤并后的一些职能部门编制发生变化，人员有的列入公务员编制，有的属事业单位编制，也有的参照公务员管理，但不享受公务员待遇。编制上的不统一带来经济待遇的差别，直接影响执法人员的工作积极性，思想情绪波动大，由此也间接影响公正执法。我县情况看至少有近半执法部门的执法人员属于事业编制，且执法素质参差不齐，直接影响着执法的质量。

6、某些领导干部法制观念不强，或多或少干扰行政执法。由于行政执法的对象基本上不会涉及刑事犯罪，行政执法者和行政相对人的法律地位也是平等的。因而在查处行政违规违法案件中，领导干部出面为行政相对方求情、打招呼的也不在少数。种种请托、关照到了承办人那里，能不给点面子吗？俗话说“不看僧面看佛面”，虽然自由裁量权有空间，当然就低不就高，能不罚就不罚，既给了领导面子又不违法。行政执法中人治大于法治的现象仍未完全杜绝。

7、渎职即犯法”的观念未深入人心。一些领导干部、国家机关工作人员严重渎职，他们的顶头上司却理直气壮地到处走动说情。据说，顶头上司不去说情，还会被本单位、本部门的干部群众看作“没6

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有人情味”“不爱护干部”。对于纪检、监察和检察部门的调查，不少地方和部门百般隐瞒，极不配合。渎职不算犯罪，法律上没有这样的规定，可在官场上却有这样的“约定俗成”。要不然，为什么阜阳市的某工商所副所长在接到劣质奶粉的举报后，却敢于听之任之？甚至在当事人向他们出示了劣质奶粉检测报告的情况下，仍然置之不理，直到吃出了那么多“大头娃娃”，以至吃出了人命呢？ 保护人权被写入了新宪法，但生活中哪些现象才算是侵犯了人权，非专业人士恐怕很难说得清楚。按照国家行政学院教授吴江的说法，官员的玩忽职守和渎职造成的对公民人身权利、民主权利和财产权利的侵犯，是对人权的严重侵犯.三、行政执法人员渎职侵权犯罪的防范对策：

如何预防职务犯罪，我们认为要克服一个认识，做到一个具有，五个坚持。

克服一个认识是：不贪污不受贿就不能犯罪的模糊认识。在工作中超越职权处理其无权决定、处理的事项或严重不负责任，不履行或不认真履行自己的管理职责，致使公私财产遭受重大损失或造成人身伤亡的严重后果也是犯罪。人们对于渎职犯罪存在哪些认识误区呢：其一，哪怕损失再大，“钱不进个人腰包不犯罪”；其二，“为公不犯罪”，甚至美其名曰“好心办坏事”；其三，“失误在所难免”，造成重大损失是“交学费”；其四，“法不责众”；其五，“集7

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体研究无责任”或者“领导决定无责任”。

一个具有：即具有强烈的事业心和责任感，避免在工作中由于不认真履行职责而犯罪。

五个坚持：一要坚持职业道德教育，“物必自腐后生虫”职务犯罪案件的发生，首先执法人员本身价值观念的质变。一个执法人员要想实施贪污、贿赂、徇私舞弊等犯罪任何看似严密的监督的机制和严惩措施都是苍白无力的。因此，每个单位都要根据自己实际情况，对执法人员进行理想信念、职业道德教育，强化执法人的自律意识。自律是最好的自我防腐剂，也是预防渎职犯罪的根本措施，每个执法人员要严于律已，清心寡欲，树立良好的职业道德，勿以善小而不为，勿以恶小而为之，切不可轻小节，而忘乎所以，所谓小洞不堵，大洞受苦，千里之堤，溃于蚁穴。每个人犯罪都是从少到多，从小到大，从量变到质变的过程。因此，我们在执法中，要正确使用自已手中的权力，不越权不失职，树立爱民意识，全心全意为服务对象服务，做依法行政的楷模。

二要坚持法规学习，要坚持所执法及相邻法规的学习，熟悉本行业务，掌握法律法规的基本知识，增强行政执法能力。如技监部门的执法人员不仅要学习产品质量法、安全生产法及有关法规政策，还8

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要学习行政处罚法、其他法规政策及有关刑事法规等，做到执法中不越权。当前正在开展社会主义法治理念教育，请务必结合。

三要坚持制度监督。教育不是万能的，预防职务犯罪每个单位、每个行业都有自己的管理特点和规律，要针对本单位或本行业的特点、分析容易滋生腐败的部位和环节，建立健全执法制度，规范程序，明确责任，加强监督，减少漏洞，并确保落实。如建立执法告知制度、案件内部监督制度、企业抽查人机结合。

四要坚持执法公开。执法标准、程序要公开化。每个单位执法权力都有自己的程序、特点和规律，外部力量很难介入，成为执法权力运作的封闭性，群众很难监督。无数事实证明：职务犯罪最重原因是对权力约束不力，行使权力缺乏公开性和透明度，失去制约权力越大，发生职务犯罪的可能性也就越大。因此，执法部门既要公开裁量标准，将执法标准、程序向社会公开，又要将处罚公开，便于群众监督、防止执法人员权力滥用及失职。

五要坚持联系制度。要与有关部门建立联系制度，请司法部门给予授课，进一步增强执法人员法制观念，使工作人员，知道该做什么、不该做什么，与有关部门及当事人建立联系制度，接受社会舆论监督。

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通过上述措施，增强执法工作人员的事业心和责任感，减少滥用职权、玩忽职守的动因，在主观上和客观上形成自律机制，遏制和减少职务犯罪的发生，促进廉政建设和依法行政，增强公众对党和政府的信任度，从而促进社会稳定，保障经济发展的顺利进行。

第四篇：行政执法人员渎职犯罪的情况分析及防范对策

行政执法人员渎职犯罪的情况分析

及防范对策

行政执法人员渎职犯罪的情况分析及防范对策

在质量技术监督局讲课稿

渎职犯罪已成为一个十分严重的社会问题。它的泛滥成灾，危及社会主义市场经济体制的建立，妨碍国家机关职权效能的正常发挥，严重败坏党和政府在公众中的形象，并引发一系列的社会矛盾和问题。而行政执法人员担负着国家的法律、法规执行者的角色；代表政府机关行使管理社会的责任。行政执法人员正确地履行其职责，对于正常的社会管理活动是十分有益的，它不仅能提高国家机器的运转效率，而且还能极大提高政府在群众中的威信，提升国家

机关的信誉和形象。相反，行政执法人员如果滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，则不但妨碍了国家机关的正常管理秩序，严重的还会使国家、集体和人民利益遭受重大损失。所以对行政执法人员的渎职犯罪应引起重视。因此，在打击和惩治的同时，如何在源头上解决或减少渎职犯罪问题，成为一个重要课题，极具重要的现实意义。

一、行政执法中暴露的普遍问题

行政执法是行政机关及其他行政主体为执行有关法律法规，依照法定职权针对特定的公民、法人和其他组织作出的影响其权利和义务的行为。其中行政处罚是国家行政管理中常见的行政执法行为之一，被广泛运用于行政执法领域。它一方面是维护行政权威不可缺少的手段和工具，另一方面又是一种侵害性很大的具体行政行为，且因留有充分的自由裁量权，如不约束容易被滥用。近年来从行政执法的情况看，主要暴露出以下一些问题：

1、摆不正法与情的位置，办人情案、关系案多。行政执法人员不是生活在真空中，而是和一般人一样有着各种各样的社会关系和人际关系，尤其是当他们作为行政执法人员身份在处理具体违章、违规、违法个案时，亲朋好友、同学邻居等各种人际关系千方百计托请过来，甚至有时是各级领导直接、间接的打招呼。在“哥们义气”、“人情难却”、“领导关照”的理由下，往往容易把握不住自己而“放一码”，造成重过轻罚，轻过不罚，甚至让应受刑事追究的人逃避法律制裁。如陈玉林杨小飞徇私枉法案.2、经不起诱惑见利忘法。行政执法涉及的面很广，行政执法人员同社会上不同层次的人打交道，其中有小本经营的个体户，也不乏资金雄厚的大老板。有的执法人员在金钱诱惑下利用行政执法自由裁量权的空间，在处理经济违法案件中见利忘法随意扩大或缩小事实，以致收受贿赂导致职务犯罪。如顾小明案。

3、滥用行政处罚权谋求部门私利。无论集体或个人，违了法就要接受行政处罚，一旦涉嫌犯罪就必须移交司法机关追究刑事责任。这连普通百姓都知道的道理，却被一些行政执法机关打折扣变成了“以罚代刑”。这一点，2001年7月国务院310号令颁布的《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》中早就明确。然而，国务院令在一些地区执行得并不理想。在一些地方，违法犯罪行为之所以猖獗，一些犯罪分子之所以气焰嚣张，都与执法不严、“以罚代刑”不无关系。由于行政处罚自由裁量权是法律赋予行政执法机关的一项重要权力，被基层行政执法机关在执法中广泛运用。不可否认，行政处罚背后具有可观的经济利益，一些行政机关或行政执法人员在小团体和个人利益的驱动下，出于不正当的考虑，容易利用自由裁量权的空间，滥用行政处罚权，对行政相对人的轻过施以重罚、严罚。使得一些行政相对人为了自身的利益和行政执法人员交

朋友，请客送礼，吃喝玩乐，奉为“座上宾”。今年四川南充技监局以稽查分局局长,队长为首5人明知他人非法收购生产销售病死猪而以罚代刑以徇私舞弊不移交刑事案件罪被捕

4、执法随意，裁量不公。在市场经济大潮中，经营者经营理念、管理手段和竞争能力的差别，可以使经营状况的好坏、获得的利润相差很大。一些民营或私人企业由于管理混乱，运作不规范，往往违规违法较多，但又对行政处罚不认帐。碰到这种情况，有的行政执法人员在查处时，对一个罚则档次内就高还是就低不看具体违规违法事实、程度，而是看他经营状况的好坏或者看“人头”。对经营状况好的或老实人、好讲话的人就以上限为标准多罚点，经营状况差的或刁蛮的、不好讲话的人就以下限为标准少罚点。可见行政处罚的随意性较大而导致裁量不公。

二、行政执法人员渎职犯罪的原因：

对行政执法中暴露的问题，既有个人思想认识、意志品德、执法理念等方面的因素，也有在执法环境和条件上亦存在不足，初步分析有以下几点：

1、从主观上讲是这些行政执法机关的干部思想上执法为民的“公仆”意识淡簿，受拜金主义、享乐主义思想的侵蚀和影响。尤其是一些年轻人，刚参加工作，社会经验少，自制力不强，进入国家行政执法机关后，认为手中有权，就有些忘乎所以。同时，他们又不注重世界观的改造，不树立正确的人生观和价值观，一味追求“虚荣”和“金钱”，很容易就被别有用心的坏人利用。

2、行政执法人员的执法行为，缺少有效的监督。这主要表现在二个方面。一是由于行政机关的执法程序不够透明，加之个别干部、个别岗位的权力过于集中，造成了罚与不罚、罚多罚少全有一人说了算。二是由于行政机关的领导监督不力，造成个别执法者为所欲为。在办案实践中，我们发现正是这些发案

单位的疏于内部控制，才造成了某些不该发生的渎职案件的发生。

3、行政处罚的宽严幅度及弹性过大。现代行政执法管理的复杂多样性要求法规对行政相对人的过错或违法行为尽量作出具体的细则规定，这对执法者和行政相对人都是有利的，但目前法律还有不完善之处.这是我们行政处罚法规中的一大弊端，由于我们过去对行政处罚法条文科学性的研究不够，造成许多条款的规定不够严密。比如在税收、工商等法规中都有“罚款50元至5000元”、“罚款一倍至五倍”等类似条款。这就给哪些别有用心的渎职犯罪分子有了可以以权谋私的伸缩余地。

4、行政执法与政府职能间的矛盾。在市场经济条件下，改善投资环境加大招商引资及发展经济是地方政府的首要任务。外来开发商到区域内“筑巢”，经商的根本目的是要赚钱，在创业或经营过程中，往往有部份工商业者在资质、环保、卫生、质量、经营范围、手段等

方面不符合要求或不守规矩，甚至违规违法。按照处罚规定，依法行政是对执法人员的基本要求，但在具体操作上如何把握尺寸比较难，执法力度大了会影响区域内的招商引资，执法力度不到位甚至不罚有悖职业精神和公正执法。因此服务经济大局为重还是依法行政为本形成矛盾。如安徽劣奶奶事件瀑光后,我省仓南泰顺嵊州对技监局人员因监管不力立案5人(泰为正副局长)

5、机构编制不统一，影响执法人员思想。近几年随着政府机构改革，撤并后的一些职能部门编制发生变化，人员有的列入公务员编制，有的属事业单位编制，也有的参照公务员管理，但不享受公务员待遇。编制上的不统一带来经济待遇的差别，直接影响执法人员的工作积极性，思想情绪波动大，由此也间接影响公正执法。我县情况看至少有近半执法部门的执法人员属于事业编制，且执法素质参差不齐，直接影响着执法的质量。

6、某些领导干部法制观念不强，或多或少干扰行政执法。由于行政执法的对象基本上不会涉及刑事犯罪，行政执法者和行政相对人的法律地位也是平等的。因而在查处行政违规违法案件中，领导干部出面为行政相对方求情、打招呼的也不在少数。种种请托、关照到了承办人那里，能不给点面子吗？俗话说“不看僧面看佛面”，虽然自由裁量权有空间，当然就低不就高，能不罚就不罚，既给了领导面子又不违法。行政执法中人治大于法治的现象仍未完全杜绝。

7、渎职即犯法”的观念未深入人心。一些领导干部、国家机关工作人员严重渎职，他们的顶头上司却理直气壮地到处走动说情。据说，顶头上司不去说情，还会被本单位、本部门的干部群众看作“没有人情味”“不爱护干部”。对于纪检、监察和检察部门的调查，不少地方和部门百般隐瞒，极不配合。渎职不算犯罪，法律上没有这样的规定，可在官场上却有这样的“约定俗成”。要不然，为什么阜阳市的某工商所副所长在接到劣质奶粉的举报后，却敢于听之任之？甚至在当事人向他们出示了劣质奶粉检测报告的情况下，仍然置之不理，直到吃出了那么多“大头娃娃”，以至吃出了人命呢？ 保护人权被写入了新宪法，但生活中哪些现象才算是侵犯了人权，非专业人士恐怕很难说得清楚。按照国家行政学院教授吴江的说法，官员的玩忽职守和渎职造成的对公民人身权利、民主权利和财产权利的侵犯，是对人权的严重侵犯.三、行政执法人员渎职侵权犯罪的防范对策：

如何预防职务犯罪，我们认为要克服一个认识，做到一个具有，五个坚持。

克服一个认识是：不贪污不受贿就不能犯罪的模糊认识。在工作中超越职权处理其无权决定、处理的事项或严重不负责任，不履行或不认真履行自己的管理职责，致使公私财产遭受重大损失或造成人身伤亡的严重后果也是犯罪。

人们对于渎职犯罪存在哪些认识误区呢：其一，哪怕损失再大，“钱不进个人腰包不犯罪”；其二，“为公不犯罪”，甚至美其名曰“好心办坏事”；其三，“失误在所难免”，造成重大损失是“交学费”；其四，“法不责众”；其五，“集体研究无责任”或者“领导决定无责任”。

一个具有：即具有强烈的事业心和责任感，避免在工作中由于不认真履行职责而犯罪。

五个坚持：一要坚持职业道德教育，“物必自腐后生虫”职务犯罪案件的发生，首先执法人员本身价值观念的质变。一个执法人员要想实施贪污、贿赂、徇私舞弊等犯罪任何看似严密的监督的机制和严惩措施都是苍白无力的。因此，每个单位都要根据自己实际情况，对执法人员进行理想信念、职业道德教育，强化执法人的自律意识。自律是最好的自我防腐剂，也是预防渎职犯罪的根本措施，每个执法人员要严于律已，清心寡欲，树立良好的职业道德，勿以善小

而不为，勿以恶小而为之，切不可轻小节，而忘乎所以，所谓小洞不堵，大洞受苦，千里之堤，溃于蚁穴。每个人犯罪都是从少到多，从小到大，从量变到质变的过程。因此，我们在执法中，要正确使用自已手中的权力，不越权不失职，树立爱民意识，全心全意为服务对象服务，做依法行政的楷模。

二要坚持法规学习，要坚持所执法及相邻法规的学习，熟悉本行业务，掌握法律法规的基本知识，增强行政执法能力。如技监部门的执法人员不仅要学习产品质量法、安全生产法及有关法规政策，还要学习行政处罚法、其他法规政策及有关刑事法规等，做到执法中不越权。当前正在开展社会主义法治理念教育，请务必结合。

三要坚持制度监督。教育不是万能的，预防职务犯罪每个单位、每个行业都有自己的管理特点和规律，要针对本单位或本行业的特点、分析容易滋生腐败的部位和环节，建立健全执法制度，规范程序，明确责任，加强监督，减少漏洞，并确保落实。如建立执法告知制度、案件内部监督制度、企业抽查人机结合。

四要坚持执法公开。执法标准、程序要公开化。每个单位执法权力都有自己的程序、特点和规律，外部力量很难介入，成为执法权力运作的封闭性，群众很难监督。无数事实证明：职务犯罪最重原因是对权力约束不力，行使权力缺乏公开性和透明度，失去制约权力越大，发生职务犯罪的可能性也就越大。因此，执法部门既要公开裁量标准，将执法标准、程序向社会公开，又要将处罚公开，便于群众监督、防止执法人员权力滥用及失职。

五要坚持联系制度。要与有关部门建立联系制度，请司法部门给予授课，进一步增强执法人员法制观念，使工作人员，知道该做什么、不该做什么，与有关部门及当事人建立联系制度，接受社会舆论监督。

通过上述措施，增强执法工作人员的事业心和责任感，减少滥用职权、玩忽职守的动因，在主观上和客观上形成自律机制，遏制和减少职务犯罪的发生，促进廉政建设和依法行政，增强公众对党和政府的信任度，从而促进社会稳定，保障经济发展的顺利进行。

第五篇：财政局预防职务犯罪讲课稿—渎职犯罪有关问题之探讨

渎职犯罪有关问题之探讨

（管城区检察院副检察长 邵经勇）

各位领导、同志们：

大家好！今天非常高兴有机会和大家一起探讨交流法律方面的问题。

我从事检察工作已有26年，其中大部分时间在侦查办案的第一线，接触过形形色色的案件，也见过许多人本来拥有令人尊敬的社会地位，却因职务犯罪而沦为阶下囚的悲惨下场，其中很多问题都值得我们深思。大家对贪污、贿赂等经济型职务犯罪已经比较熟悉。今天，我重点就渎职型犯罪为大家做浅显介绍，并结合财政部门工作中可能涉及的渎职罪名做以重点分析，希望能引发大家一些思考。

一、渎职犯罪的概念

渎职犯罪是指国家工作人员利用职权或玩忽职守，妨害国家机关正常管理活动，致使国家和人民利益遭受重大损失的行为。

在职务犯罪中，渎职侵权犯罪有着比贪污贿赂犯罪更为严重的社会危害性，是一种严重腐败现象，不仅使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失，而且极大损害党和政府的形象和威信。一次重大安全事故就能无情地夺取几人、几十人、甚至上百人无辜的生命，使无数家庭永久地饱尝失去亲人的巨大精神痛苦；一把大火，顷刻间就能把几十万、几百万、是指上千万的国有资产化为灰烬。渎职侵权犯罪是人民群众最深恶痛绝的犯罪，是不装

腰包、社会危害更大的犯罪，当前人民群众强烈要求惩治渎职侵权犯罪的呼声越来越高。不杜绝这种犯罪，就难以维护党和政府的形象；不杜绝这种犯罪，就无法保护人民群众的利益；不杜绝这种犯罪，就是对人民群众更大的犯罪。因此，中共中央2010年37号文件下发了《关于加大惩治和预防渎职侵权犯罪工作力度的若干意见》，建国以来首次以中共中央文件下发此文，可见中央对惩治和预防渎职侵权违法犯罪工作力度的决心。

二、渎职犯罪的特征 渎职犯罪的特征有四：

一是渎职犯罪侵犯的客体是国家机关的正常管理活动。具体表现为侵害了国家机关工作人员职务公正性和廉洁性，国家机关工作人员在职务活动中违反公正廉洁的要求，必然干扰国家机关的正常管理秩序，阻碍党和国家各项路线、方针、政策和法律、法规的正确实施，妨害国家机关实现其基本职能，有的还会给国家和人民利益直接造成重大损失，从而大大降低国家机关的威信，严重损害人民群众对国家机关管理活动的合法性、公正性和有效性的信赖。

二是渎职犯罪在客观方面表现为国家机关工作人员滥用职权、玩忽职守或者徇私舞弊，不履行或者不正确履行应当履行的职责，严重妨害国家机关的正常管理活动，损害公民对国家机关管理活动的合法性、公正性和有效性的信赖，致使国家和人民利益遭受重大损失的行为。

三是渎职犯罪的主体是国家机关工作人员。国家机关工作人

员是指在各级各类国家机关中从事公务的人员，包括在各级国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关中从事公务的人员，以及中国共产党和中国人民政治协商会议的各级机关中从事公务的人员。需要注意的是，国家机关工作人员的范围不同于国家工作人员，不包括国有公司、企事业单位或者人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、企业事业单位委派到非国有公司、企事业单位、社会团体从事公务的人员以及其他依照法律从事公务的人员。

四是渎职犯罪的主观方面一般出于故意。如滥用职权罪、徇私枉法罪、枉法裁判罪、私放在押人员罪等，少数犯罪也可以出于过失，如玩忽职守罪、国家机关工作人员签订、履行合同失职罪等。渎职罪典型的故意通常指利用职权徇私舞弊，希望或放任危害后果发生的心理；而典型的过失则通常是指对职责不认识、马虎草率、漫不经心，或者自以为是，恣意妄为，以至于对违反职责所造成的危害后果没有预见或已经预见或轻信能够避免的心理。

三、与财政部门紧密相关的几种渎职犯罪

渎职罪在我国刑法第九章中规定了35个罪名。主要包括滥用职权、玩忽职守、徇私枉法、枉法裁判、私放在押人员、徇私舞弊不移交刑事案件、国家机关工作人员签订、履行合同失职被骗罪等。

财政部门承担着政府集中采购的组织实施和监督管理、辖区财政收支和财务活动的监督以及财政性基本建设投资工程、农村

税费改革、社会保障基金管理等重要职能，一旦履职不善造成严重后果，极易引发渎职犯罪。根据我国《会计法》第四十七条规定：“财政部门及有关行政部门的工作人员在实施监督管理中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊或者泄露国家秘密、商业秘密，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。”这是对财政部门工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊或者泄露国家秘密、商业秘密行为应当承担的法律责任的规定。下面我重点分析以下4个罪名：

（一）滥用职权罪（刑法397条）

该罪是指国家机关工作人员故意逾越职权或者不履行职责，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的行为。通常表现为擅自处理、决定其无权处理、决定的事项或者自以为是、蛮横无理、随心所欲地做出处理决定。

1、客体要件

本罪侵犯的客体是国家机关的正常活动。由于国家机关工作人员故意逾越职权，致使国家机关的某项具体工作遭到破坏，给国家、集体和人民利益造成严重损害，从而危害了国家机关的正常活动。

2、客观要件

本罪客观方面表现为滥用职权，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的行为。滥用职权，是指不法行使职务上的权限的行为，即就形式上属于国家机关工作人员一般职务权限的事项，以不当目的或者不法方法，实施违反职务行为宗旨的活动。

主要表现为以下几个方面：一是超越职权，擅自决定或处理没有具体决定、处理权限的事项；二是玩弄职权，随心所欲地对事项作出决定或者处理；三是故意不履行应当履行的职责，或者说任意放弃职责；四是以权谋私、假公济私，不正确地履行职责。

3、主体要件

本罪主体是国家机关工作人员。是指在各级人大及其常委会、各级人民政府和各级人民法院和人民检察院中依法从事公务的人员。

4、主观要件

本罪在主观方面表现为故意，行为人明知自己滥用职权的行为会发生致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的结果，并且希望或者放任这种结果发生。从司法实践来看，对危害结果持间接故意的情况比较多见。至于行为人是为了自己的利益滥用职权，还是为了他人利益滥用职权，则不影响本罪的成立。

5、认定

（1）根据本条规定，成立滥用职权罪，首先必须有滥用职权的行为，如果行为人没有滥用职权，完全是在具体的职权范围内处理事项，则不能认定为滥用职权罪。但另一方面，不能为了给行为人开脱职责，而扩大行为人的具体职权范围，也不能以属于官僚主义为由开脱行为人的罪责；其次要求行为造成重大损失，对于没有造成重大损失的滥用职权行为，不能认定为滥用职权罪。但另一方面，对作为本罪构成要件的“重大损失”，不能单纯理解为有形的损失，而应包括无形的损失。

（2）行为人接受他人的贿赂后又滥用职权给他人谋取利益并致使公共财产、国家和人民的利益遭受重大损失的，则同时触犯本罪与受贿罪。这时，滥用职权为他人谋取利益的行为只不过是受贿得以实现的条件，因此，只要能构成受贿罪，滥用职权的行为不再具有独立的意义，对之应以受贿罪从重论处。如果收受的贿赂不大不能构成受贿罪的，则应依滥用职权罪治罪，而不能不以犯罪论处，从而轻纵犯罪。

（3）行为人利用职权侵吞、骗取公共财物，从本质上讲亦具有滥用职权的性质，如果因其贪污行为又致使其他公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，则同时触犯滥用职权罪和贪污罪，属想象竞合，对之宜择一重罪处罚。

（二）玩忽职守罪（刑法397条）

玩忽职守罪是指国家机关工作人员严重不负责任，不履行或者不认真履行职责，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的行为。

1、客体要件

本罪侵犯的客体是国家机关的正常活动。由于国家机关工作人员对本职工作严重不负责，不遵纪守法，违反工作纪律和规章制度，玩忽职守，不履行应尽的职责义务，致使国家机关的某项具体工作遭到破坏，给国家、集体和人民利益造成严重损害，从而危害了国家机关的正常活动。本罪侵犯的对象可以是公共财产或者公民的人身及其财产。

2、客观要件

本罪在客观方面表现为国家机关工作人员违反工作纪律、规章制度，擅离职守，不尽职责义务，或者不正确履行职责义务，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的行为。既包括工作马马虎虎、草率从事、敷衍塞责、违令抗命、弄虚作假、欺上瞒下的作为，也包括擅离职守、不尽职责、该管不管、该作不作、听之任之的不作为方式。

3、主体要件

本罪的主体是国家机关工作人员。具体范围同上，不再详述。

4、主观要件

本罪在主观方面由过失构成，故意不构成本罪。也就是他应当知道自己擅离职守或者在职守中马虎从事对待自己的职责，可能会发生一定的社会危害结果，但是他疏忽大意而没有预见，或者是虽然已经预见到可能会发生，但他凭借自己的知识或者经验而轻信可以避免，以致发生了造成严重损失的危害结果。如果行为人在主观上对于危害结果的发生不是出于过失，而是出于故意，不仅预见到，而且希望或者放任它的发生，那就不属于玩忽职守的犯罪行为，而构成其他的故意犯罪。

5、认定

在处理玩忽职守案件中，要注意把握玩忽职守罪与工作失误的界限。因为工作失误往往也会给国家和人民的利益造成重大损失，在这一点上与本罪相同之处。但两者有严格的区别：（1）客观行为特征不同。工作失误，行为人是认真履行自己的职责义务；而玩忽职守罪则表现为行为人不履行或不正确履行自己的职责

义务。（2）导致发生危害结果的原因不同。工作失误，是由于制度不完善，一些具体政策界限不清，管理上存在弊端，以及由于国家工作人员文化水平不高，业务素质较差，缺乏工作经验，因而计划不周，措施不当，方法不对，以致在积极工作中发生错误，造成国家和人民利益遭受重大损失；而玩忽职守罪，则是违反工作纪律和规章，严重官僚主义，对工作极端不负责任等行为造成国家和人民利益遭受重大损失。

（三）故意、过失泄露国家秘密罪。（刑法398条）故意泄露国家秘密罪是指国家机关工作人员或者非国家机关工作人员违反保守国家秘密法，故意使国家秘密被不应知悉者知悉，或者故意使国家秘密超出了限定的接触范围，情节严重的行为。

1、客体要件

本罪侵犯的客体是国家的保密制度。对象是国家秘密，即关系到国家的安全和利益，依法定程序在一定时间内只限于一定范围内的人员知悉的秘密事项，涉及国家事务的重大决策、国防建设和武装力量活动、外交及外事活动、国民经济和社会发展、科学技术、国家安全及司法、政党活动等各个方面。

2、客观要件

本罪在客观方面表现为违反包括保守秘密法的规定，泄露国家秘密，情节严重的行为。泄露的方式多种多样，既可以是口头泄露，又可以是书面泄露;既可以交付原物的方式泄露，又可以 8

采用密写、影印、拍摄、复印等方式泄露，不论其方式如何，只要让不应知道的人知道或者接触了国家秘密，且达到清洁严重标准，即可构成泄露国家秘密罪。

3、主体要件

本罪的主体主要是国家机关工作人员。此外，非国家机关工作人员泄露国家秘密，情节严重的，也应构成本罪。

4、主观方面

本罪在主观方面出于故意或过失均可能涉嫌犯罪。泄露国家秘密的动机是多种多样的，有的是为了出卖获利，有的是为了炫耀，以显示自己消息灵通等，但动机如何，不影响本罪的构成。

5、认定

应注意把握两点：一是区分本罪与非罪行为的界限。关键要看泄密情节是否严重，如果尚未达到严重程度的，属于一般的违法违纪行为，对行为人可以给予党纪政纪处理，但不能以犯罪追究行为人的刑事责任；二是对财政部门工作人员泄露其在执行职务中获取的商业秘密的行为如何认定。我国《刑法》末明确将其规定为犯罪。但是，财政部门工作人员保守其在执行职务中获取的商业秘密是其法定职责，如果不履行、不正确履行或者放弃履行这一职责，则属于滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊行为，按照《刑法》规定构成犯罪的，应当按滥用职权或玩忽职守定罪处罚。

（四）国家机关工作人员签订、履行合同失职被骗罪（刑法 9

406条）

国家机关工作人员签订、履行合同失职被骗罪是指国家机关工作人员在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的行为。

1、客体要件

本罪侵犯的客体是国家机关的正常活动。由于国家工作人员对本职工作严重不负责，不遵纪守法，违反规章制度，不履行应尽的职责义务，致使国家经济利益受到重大损失，给国家、集体和人民利益造成严重损害，从而危害了国家机关的正常活动。

2、客观要件

本罪在客观方面表现为国家机关工作人员在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的行为。严重不负责任在工作中主要表现为：粗枝大叶、盲目轻信，不认真审查对方当事人人的合同主体资格、资信情况；不认真审查对方的履约能力和货源情况；应当公证或者鉴证的不予公证或鉴证；无视规章制度和工作纪律，擅自越权签订或者履行合同；不辨真假，盲目吸收投资，同假外商签订引资合作等协议等等。

3、主体要件

本罪主体为特殊主体，即国家机关工作人员。

4、主观要件

本罪在主观方面只能由过失构成，故意不构成本罪。也就是说，行为人对于其行为所造成重大损失结果，在主观上并不是出于故意而是由于过失造成的，他应当知道自己在签订、履行合同过程中的严重不负责任的行为，可能会发生一定的社会危害结果，但是他因疏忽大意而没有预见，或者是虽然已经预见到可能会发生，但他凭借着自己的知识或者经验而轻信可以避免，以致发生了造成严重损失的危害结果。

5、认定

在认定本罪时，要注意把握以下两个问题：

（1）区分本罪与非罪的界限。主要是区分本罪与工作失误的界限，因工作失误往往也会给国家和人民的利益造成重大损失，在这一点上与本罪有相同之处，但两者有严格的区别：(1)客观行为特征不同。工作失误，行为人是认真履行自己的职责义务；而国家机关工作人员签订、履行合同失职罪则表现为行为人不履行或不正确履行自己的职责义务；(2)导致发生危害结果的原因不同。工作失误是由于制度不完善，一些具体政策界限不清，管理上存在弊端，以及由于国家工作人员文化水平不高、缺乏工作经验，因而计划不周、措施不当，以致在积极工作中发生错误，造成国家利益遭受重大损失；而国家机关工作人员签订、履行合同失职罪，则是违反工作纪律和规章、严重官僚主义、对工作极端不负责任等行为造成国家和人民利益遭受重大损失。在当前改革实践过程中，出现一些失误是难免的，必须与国家机关工作人员签

订、履行合同失职罪严格区别开来，但对于那些借口改革，盲目决策，给国家和人民的利益造成重大损失的，绝不能以工作失误来蒙混过关，逃避罪责。

（2）注意与对方的行为结合起来加以认定。只有对方出于非法占有的目的，采取虚构事实或隐瞒事实真相的于段实施了诈骗，且构成合同诈骗犯罪的情况下，本罪才能构成，如果对于不是出于非法占有的目的，即使有虚构事实或隐瞒真相的手段，后亦因自己的行为造成了国家利益重大损失，但由于对方行为不属诈骗，因而也不能以本罪论处，因此，本罪的成立要以对方实施合同诈骗的犯罪成立为前提，当然，对方诈骗犯罪成立，并不意味着本罪一定成立，如认真履行了自己的职责，却被对方诈骗，或者对方虽然诈骗得逞、后又追回了一些损失并未造成重大损失的，就不应以本罪定罪。

四、渎职犯罪的主要成因

1、对渎职犯罪的危害认识不足。某些执法人员，因为执法一贯以来的随意性，没有这方面的法律意识，往往会将渎职看作工作失误，特别是“为公不犯法”等错误思想作怪，更容易混淆渎职犯罪与工作失误的界限。

2、制度不完善。无规矩不成方圆。许多渎职案件的发生，就是因为存在制度上的缺陷造成的。岗位职责不明确，就容易出现相互推诿；政务不公开，徇私舞弊就方便了，就容易导致失职而产生危害后果。所以我们提倡建章立制，完善管理。

3、执法过程监督不到位。缺乏监督的权力必然滋生腐败，执法过程中监督不到位也容易产生渎职失职犯罪。我们财政部门承担着大量的财务监督管理职能，这是权力也是义务，如果监管不力出现问题，给国家社会造成重大损失，也有可能涉嫌渎职犯罪。

4、主观意志松懈，人生观、价值观错位。个人主观因素是发生职务犯罪的主要原因。一是职责意识不强，失职渎职。工作中，责任心不强，摆不正手中权力和义务的关系，致使玩忽职守、滥用职权案时有发生。二是法制观念淡漠，有法不依。工作中，凭主观意志办事，依言代法，滥用职权。三是心态不正，心存侥幸。工作中，随波逐流、相互攀比、玩弄权术、胆大妄为。

五、如何防范渎职犯罪的发生

渎职犯罪是个老生常谈的话题，但离我们并不遥远。作为国家机关工作人员，无论掌握着什么职权，也不论职权大小，如果把握不好，都有渎职犯罪的可能。因此，我们应当做到“三个把牢、五个慎重”，防范问题的发生：

“三个把牢”是针对财政部门整体管理监督来说的，“五个慎重”是针对财政部门工作人员个人来说的。

“三个把牢”：一是把牢用人关，要真正选任那些有立场、有水平、有责任心的同志担任重要岗位上的职务，同时，经常性地对同志们开展法律知识和预防职务犯罪方面的教育，真正做到警钟长鸣。二是把牢管理关，要强化队伍、财务、人事、资金、业务工作机制的建立完善，真正实现用制度管人管事。三是把牢监督关，要强化内外部监督力度，真正发挥内部监督作用，及时

及早地发现并解决问题，防止养痈遗患。从外部来说，与检察机关、审计部门建立廉政共建协作机制，共同开展好预防工作。

“五个慎重”：一是慎始。人生贵在于开始，把握好了第一次，就掌握了主动，第一次防线被冲破，后果就不可收拾。对我们公务员来说，搞一次特殊，就丢掉一分威信；破一次规矩，就留下一个污点；谋一次私利，就失去一片民心。常常“就这一次”，自以为天衣无缝，在自欺心理的驱动下迈出了第一步，进而一发不可收拾。二是慎情。人生在世，亲情宝贵。“父母情”、“夫妻情”、“师生情”、“同学情”、“战友情”结成社会“关系网”。要防止“关系网”沦为“腐败网”，就要把握好“权”与“情”与“钱”的关系。三是慎权。权，犹如一把双刃剑，使用得好，可以为民造福，给行使权力者带来荣耀和辉煌。但如用权不慎，就可能祸国殃民，使行使权力者身败名裂。作为人民的公仆，我们要时刻保持高尚的人格和道德，要有健康的生活方式，正派的生活作风，高尚的情趣爱好，无愧妻儿父老的期盼，无愧组织群众的信任。四是慎欲。欲望应当说人人都有，处理好了可以成为工作的动力，处理不好就成为一个人堕落的内心起因。人生路漫漫，但在紧处却只有一步，要自我克制，要谨慎不苟。五是慎微。犯罪和其他事物的发展过程一样，往往由小到大，经历由量变到质变的过程。这就要求我们一定要防微杜渐，勿以善小而不为，勿以恶小而为之，时刻掌握好原则问题，不该要的钱一分都不能要，不该伸的手绝对不能伸，防止一步步走向犯罪的深渊。

六、结语

同志们，通过今天探讨渎职犯罪的有关课题，希望能使大家对渎职犯罪有一个清楚的了解，帮助大家在今后的工作和生活中可以更好地运用法律，为公平、公正和经济发展做好服务工作。

谢谢大家！