第一篇：基建供应商考察及工程项目审计复核操作指引(草案)（共）
基建供应商考察及工程项目审计复核
操作指引
一、基建供应商考察和项目审计复核的目的
为了全面考察拟中标供应商的资质、实施待招标项目的能力，以及评价中标单位项目施工的质量，合理对基建项目进行的事前、事中、事后监督，规避潜在的舞弊风险，特制定本操作指引。
二、基建供应商考察前提和要素
（一）基建考察供应商前提
在招标会议有效举行之后，出现以下问题时，可对基建供应商进行实地考察：
1、存在几家拟中标单位的最终议标价格大致相当，且根据书面信息，拟中标单位的资质荣誉、技术条件、施工能力、经营业绩和管理状况不分高下；
2、对拟中标单位的实际的经营情况了解尚浅，无法根据拟中标单位单方面提供的书面资料，判断拟中标单位的施工质量和能力，急需现场考察，确保选择胜任的中标单位；
3、拟中标单位曾经合作过且未出现不良的合作记录，但由于市场环境、经营状况发生重大改变、相当长一段时间未合作或施工要求的大幅度变更，须再次进行现场考察。
（二）基建供应商考察要素
1、考察前准备：
设计好时间充裕的、经济型考察路线和方案，并及时与拟考察单位沟通。
2、考察阶段：
（1）到预中标企业所在地与企业主要领导人及主要技术、经管人员进行座谈或当面沟通，从谈话中分析企业经营管理的大致状况，可以查看主要领导人的履历，了解有关素质情况；
（2）查看预中标企业一些与招标有关的资质荣誉、资料报表的原件： / 5
①企业概况介绍资料、企业章程；
②营业执照、组织机构代码证、税务登记证；
③资质证书、企业法定代表人任职文件、身份证明、法人证书；
④企业经理和技术、财务负责人的身份证明、职称证书、任职文件及相关资质标准要求的技术负责人代表工程业绩证明资料；
⑤特殊地区如进藏、进疆施工许可证书、安全生产许可证； ⑥三年内公司及项目部所受奖罚情况及诉讼案件； ⑦总体施工质量及安全事故情况；
⑧财务报表、审计报告及承担新工程所需要的财务资源能力，重点关注财务报表的核心指标，例如销售收入、净利润、债权、债务、现金流水和银行存款等；
⑨办公场所的房屋所有权或租赁合同。
（3）对预中标企业的竣工工程和在建工程进行抽样考察：
①对竣工工程的考察，主要考察预中标企业近年承建的类似项目的规模、合同执行情况、施工管理情况、重点考察施工进度和后续质量问题保修情况；
②考察在建工程时，根据工程进展情况，了解企业内部承包方式，班组形式，现场施工管理人员的素质，工人技术能力，施工安全措施，设备状况；
③重点查看建设合同、监理合同、竣工建筑物标示牌、在建工程项目介绍书及展示牌等。
（4）考察预中标企业拟派的项目负责人、技术负责人的管理能力与技术能力及主要施工方法：
①主要管理人员的履历、拟选派的主要人员信息；
②工程技术与管理人员的人数及等级分布, 技术工人的人数和平均技术等级、以及占职工总数的比例；
③拟投入的主要机器设备：包括设备的类型、制造厂家、型号，设备归属性质，数量、能力、成新率等；
④与拟招标项目类似的工程项目（相似类型和规模及复杂程度相当的）之建设情况； / 5
⑤重点查看工作业绩、用技术交流和业务沟通的方法进行识别。（5）询问预中标企业业绩相关的监理公司，获取其对预中标企业的评价信息；
（6）与中标企业承建过的项目业主方和项目物业沟通获取相关的评价信息。
三、基建项目审计复核需要的相关资料清单和审计复核重点
（一）相关的资料清单
1、前期资料
（1）建设项目立项报告、立项审批书、用地规划许可证、国有土地使用证、规划许可证、开工许可证、工程施工许可证、图纸勘测报告；
（2）设计图纸会审资料及变更资料；
（3）招标文件、招标公告、造价公司编制的中介预算书、招标邀请函、招标书；
（4）施工单位名称及资质荣誉、施工单位项目负责人资质及联系方式、投标工程清单报价、供应商考察报告；
（5）招标会议纪要、评标记录、定标文件；（6）中标通知书、集团公司合同审批单及批复文件；（7）施工总承包合同、工程量清单、补充协议及分包合同。
2、工程施工资料
（1）甲方现场管理日志、工程施工进度表、施工单位施工日志、监理资料；（2）工程任务单、工程变更签证手续；
（3）主体建筑主材名称、数量、规格、型号及进场手续、以及不合格材料退场记录；
（4）装修主材品牌、供货商及联系方式、供货发票复印件；（5）甲方与乙方、监理方往来通信邮件或工程联络单；
（6）地基基础施工资料、预检工程资料、基础工程试验报告和见证取样机率、隐蔽工程记录文件、基础工程施工记录、工序交接单记录、混泥土工程记录、/ 5
砌体工程记录；
（7）乙方施工工资明细表；（8）工程延期联络函；
3、竣工结算资料
（1）工程竣工预验收申请表、建设工程竣工验收报告、竣工验收整套资料、建设单位质量检查报告、设计单位质量检查报告、勘察单位质量检查报告、监理工程质量评估报告；
（2）结算书、竣工报告；
（3）中间付款及借款明细表，包括付款数量、对方名称及联系方式、款项用途；
（4）工程资料移交签收表；（5）其他与工程结算有关的资料。
（二）基建项目审计复核重点：
1、前期设计文件质量、土质勘探设计、图纸设计质量；
2、招标流程，特别是招标公告发布方式、招标标底保密性、投标文件的密封性、投标单位评审资料的合理性、开标考察报告合理性；
3、《现场签证单》的管理及审批事项，重点审查工程量增加或减少部分：工作联系函、设计变更函、现场签证通知单、工程量计算清单、签字盖章完整有效性；
4、工程进度控制：工程进度施工图表、工程施工节点完成情况；
5、安全管理：安全事故统计表；
6、工程质量管理：文字资料和现场评估表、工程现场察看和勘探取样分析；
7、竣工结算和项目综合验收：竣工结算资料（竣工图、结算报告）和项目综合验收报告、分步分项验收表；
8、工程项目资料管理：和基建项目有关的所有纸质文件以及电子文件；
9、基建合同风险评估：基建合同核心条款审核以及风险提示； / 5
10、贪腐或渎职投诉；
11、对土建、装修施工方提出的工程收尾、缺陷整改的问题清单；
12、主体建筑主材名称、数量、规格、型号及进场手续、装修主材品牌、供货商及联系方式、供货发票复印件等，包含不合格材料退场记录；
13、基本情况介绍、合同执行状况分析（主要包括合同编号、项目名称、合同金额、增加项、减少项、结算金额、已付款、未付款、合同尾款、质保期、质保金、违约情况和备注等）、人工成本核算资料、施工队工资签收表；
14、隐蔽工程施工现场资料，重点关注施工过程中现场拍照记录、各方有效签字；
15、重大质量事故、重大工程延误的处理记录和赔付情况。
16、权威性的公正的造价师事务所的中介预算控制书。
监察审计部 / 5
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