备用金管理制度和财务报销制度

第一篇：备用金管理制度和财务报销制度

备用金管理制度和财务报销制度

第一章 总 则

第一条 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。

第二条 本制度中所称费用是指差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

第三条 本制度适用对象为公司总经理及以下人员，总经理以上高层管理人员（仅限董事长）费用按实报销，无出差补贴等。

第二章 备用金借支程序

第四条 公司员工因公出差、公办，为保证公司业务的合理需要，按审批权限批准后，可向财务部预借一定数额的备用金。

第五条 备用金借支程序：借款人因公办应填写出差申请单，即派差单，按规定程序批准后到财务部应收往来会计处领取借款单并填制借款单（借条），按第四章规定权限审批后交应收往来会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借款人支付备用金。借支5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。

第六条 备用金借款人须在公司业务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。次年1月6日前，上年所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次从工资中扣回。

第七条 借款单是财务账务处理的依据之一，是业务发生的原始记录，报销费用时借款单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归还。

第八条 备用金是为保证公司业务需要而设，因私不得借支备用金。

第三章 费用报销程序

第九条 费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单（差旅费报销明细表），按第四章规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付 报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借款单不予退回。

第十条 对原始票据的要求：

⑴ 所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；业务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；特殊情况下，必须说明情况合理后，必须总经理签字批准。

⑵ 原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。

原始票据必须按交通票据、住宿票，招待票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴或分类别审批报销，不能混合粘贴。

⑶ 除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务或提供相应的单据号并签名。

⑷ 不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

⑸ 对于审批手续不全的原始凭证，会计不得编制记帐凭证，出纳也不得付款。

⑹ 未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的款项，待报销时再行支付，并从6日起按日加收借款额1%的资金占用费用，从借款人工资中扣除，当月费用必须在次月3号前报销。

⑺ 财务部有权对不实的费用向员工直接查询，如有虚假行为取消该项费用报销，并处于允许报销总金额的20%的罚款。

⑻、出差人员应认真填写派差单，派差单作为差旅费报销的依据，缺一不可，否则财务部不予报销各种费用（后附派差单）。

第十一条 费用报销后，财务部费用会计应记录个人费用登记帐簿，按月上报财务部经理、总经理审阅。业务员的费用列入个人销售费用进行收入成本费用考核。

第四章 审批权限

第十二条 备用金借支审批权限：

⑴ 备用金借支金额在3000元（含本数）以下的，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字批准；

⑵ 备用金借支金额在3000元以上的，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字核准后，报总经理签字批准；

⑶ 财务部经理借支必须由总经理签字批准。第十三条 费用报销审批权限：

⑴ 部门经理以下人员报销，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字核准后，报总经理签字批准；

⑵ 部门经理的费用报销由主管副总经理审核签字确认，报财务部经理审核签字后，报总经理签字审批；

⑶ 副总经理的费用报销由财务部经理审核签字后，报总经理签字审批； ⑷ 财务部经理的费用报销由总经理签字审批。

⑸ 总经理不在时，备用金借支由财务部经理请示总经理批准，待总经理返回时补签。

第十四条 总经理、董事长使用资金或报销直接通知财务部经理，由财务部经理及时指派人员办理。

第五章 出差补贴标准

第十五条 出差是指公司人员受公司主管负责人派遣（派差单）在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应的出差伙食补贴标准、交通工具标准及出差住宿标准；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差伙食补贴。

第十六条 公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私外出所发生的费用均由其本人自行承担，公司不予报销。

第十七条 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。

第十八条 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。

第十九条 长途出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即： 二类区：特区、上海、北京、广州；

一类区：除二类区以外的地区。

第二十条 出差住宿费报销，在标准以内据实报销。

职务 一类区（元/人/天）二类区（元/人/天）一般人员 120 160 科长、主管、工程师级 140 180 部门经理级 160 220

第二十一条 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。第二十条 长途出差补助，按规定标准填写补助费，一类区40元/天/人，二类区60元/天/人。

第二十二条 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；

部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机、软卧需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；

其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱。

第二十三条 住宿费，交通费按规定标准之内凭票报销，超标自付，从补助费中直接扣减补助费不足以扣除的，不足部分从工资中扣除。对于参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。

第二十四条 出差人员的伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾（当天出差当天返回的不报销伙食补贴）；住宿标准按实际住宿天数计算。

第二十五条 出差人员超标准乘坐交通工具须经总经理签字同意方可报销，并须事先请示。

第二十六条 长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报主管副总、财务部经理、总经理审批后，按票价的50%报销。

第二十七条 司机带车出差且当天不能返回的，每天住宿、生活补贴按一般员工标准执行。

第二十八条 公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其车船费由公 4 司负担，在家期间不享受伙食补贴，不予报销住宿费用。

第六章 房屋租赁费

第二十九条 长期住外业务人员租房标准（含水电费、固定电话费、物业费等费用）：特区800元/月以内；直辖市600元/月以内；其他地区300元/月以内，据实报销。

第七章 市内公共交通费标准

第三十条 市内交通费是指公司员工在公司所在地或办事处所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。

第三十一条 有伙食补助的人员，市内交通费包含在补助费之内，没有补助费的，按实际发生公交车费用报销，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。

第三十二条 所有因公报销出租车费用的，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由，按审批权限进行批准。

第八章 通讯费标准

第三十三条 通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电话、固定电话等。通讯费一律实行凭票限额内报销。

第三十四条 使用移动电话的员工，其裸机的购置费一律由使用者本人负担。

第三十五条 通讯费报销标准：

副总经理300元/月； 部门经理200元/月；

车间主任、科长以及特殊岗位人员100元/月。

第三十六条 对于享有出差补助费的业务人员，通讯费包含在补助费之内，不得另外报销通讯费用。有规定定额通讯费的人员，不得以出差为由，额外报销通讯费。

第三十七条 享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）通讯畅通。

第九章 业务招待费标准

第三十八条 业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生 的费用。

第三十九条 各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、主管副总经理同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理批准由公司办公室统一按排并登记备案，记入部门招待费。

第四十条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理、主管副总经理同意，限额接待。

第四十一条 招待费发票日期栏必须填写清楚，报销时应附有业务事由、具体人数、时间、地点、批准领导等。

第十章 办公费标准

第四十二条 办公费是指办公用品、印刷品及其它办公物品等的支出。公司办公费统一由办公室指定专人进行控制与管理。

第四十三条 各部门申请购置办公用品、印刷品等其它办公物品时，需注明用途、数量、规格型号，办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报财务部经理，总经理审批后执行。

第四十四条 办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品等购、领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。

第十一章 其他费用标准

第四十五条 礼品费。因工作、业务特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，由董事长或总经理安排采购，其他个人不得私自赠送礼品。

第四十六条 加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同当月工资一起发放。

第四十七条 福利费。公司发放给职工的各种福利，须由总经理批准，由综合管理部安排采购并按规定制度发放。

第十二章 其他规定

第四十八条 主管及以上人员的职务以人力资源科的正式任免通知为准，对外使用的职务不对内使用，也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用。

第四十九条 休探亲假人员的费用报销标准按人力资源部的规定执行。

第五十条 备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但审批和报销款的领取时间为每周星期2、4，其余工作日财务部不予办理。

第五十一条 本制度自2011年9月1日起实行。第五十二条 本制度由财务部负责解释。

第二篇：备用金管理制度和财务报销制度

备用金管理制度和财务报销制度

第一章 总 则

第一条 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。

第二条 本制度中所称费用是指差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

第三条 本制度适用对象为公司总经理及以下人员，总经理以上高层管理人员（仅限董事长）费用按实报销，无出差补贴等。

第二章 备用金借支程序

第四条 公司员工因公出差，为保证公司业务的合理需要，按审批权限批准后，可向财务部预借一定数额的备用金。

第五条 备用金借支程序：借款人因公出差应填写出差申请单，即派差单，按规定程序批准后到财务部应收往来会计处领取借款单并填制借款单（借条），按第四章规定权限审批后交应收往来会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借款人支付备用金。借支5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。

第六条 备用金借款人须在公司业务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。次年1月6日前，上年所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次从工资中扣回。

第七条 借款单是财务账务处理的依据之一，是业务发生的原始记录，报销费用时借款单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归还。

第八条 备用金是为保证公司业务需要而设，因私不得借支备用金。

第三章 费用报销程序

第九条 费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单（差旅费报销明细表），按第四章规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收 1 据，借款单不予退回。

第十条 对原始票据的要求：

⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；业务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；特殊情况下，必须说明情况合理后，必须总经理签字批准。

⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。

原始票据必须按交通票据、住宿票，招待票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴或分类别审批报销，不能混合粘贴。

⑶、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务或提供相应的单据号并签名。

⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

⑸、对于审批手续不全的原始凭证，会计不得编制记帐凭证，出纳也不得付款。

⑹、未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付，并从6日起按日加收借款额1%的资金占用费用，从出差费用中补助费中扣除，当月费用必须在次月3号前报销。

⑺、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店或其他相关人员直接查询，如有虚假行为取消该项费用报销，并处于允许报销总金额的20%的罚款。

⑻、出差人员应认真填写派差单，派差单作为差旅费报销的依据，缺一不可，否则财务部不予报销各种费用（后附派差单）。

第十一条 费用报销后，财务部费用会计应记录个人费用登记帐簿，按月上报财务部经理、总经理审阅。业务员的费用列入个人销售费用进行收入成本费用考核。

第四章 审批权限

第十二条 备用金借支审批权限：

⑴、备用金借支金额在3000元（含本数）以下的，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字批准；

⑵、备用金借支金额在3000元以上的，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字核准后，报总经理签字批准；

⑶、财务部经理借支必须由总经理签字批准。第十三条 费用报销审批权限：

⑴、部门经理以下人员报销，由部门经理签字确认，主管副总经理审核签字，财务部经理签字核准后，报总经理签字批准；

⑵、部门经理的费用报销由主管副总经理审核签字确认，报财务部经理审核签字后，报总经理签字审批；

⑶、副总经理的费用报销由财务部经理审核签字后，报总经理签字审批； ⑷、财务部经理的费用报销由总经理签字审批。

⑸、总经理不在时，备用金借支由财务部经理请示总经理批准，待总经理返回时补签。

第十四条 总经理、董事长使用资金或报销直接通知财务部经理，由财务部经理及时指派人员办理。

第五章 出差补贴标准

第十五条 出差是指公司人员受公司主管负责人派遣（派差单）在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应的出差伙食补贴标准、交通工具标准及出差住宿标准；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差伙食补贴。

第十六条 公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私外出所发生的费用均由其本人自行承担，公司不予报销。

第十七条 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。

第十八条 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。

第十九条 长途出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即： 二类区：特区、上海、北京、广州； 一类区：除二类区以外的地区。

第二十条 出差住宿费报销，在标准以内据实报销。

职务 一类区（元/人/天）二类区（元/人/天）一般人员 120 160 科长、主管、工程师级 140 180 部门经理级 160 220 第二十一条 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

第二十条 长途出差补助，按规定标准填写补助费，一类区40元/天/人，二类区60元/天/人。

第二十二条 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；

部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机、软卧需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；

其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱。

第二十三条 住宿费，交通费按规定标准之内凭票报销，超标自付，从补助费中直接扣减补助费不足以扣除的，不足部分从工资中扣除。对于参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。

第二十四条 出差人员的伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾（当天出差当天返回的不报销伙食补贴）；住宿标准按实际住宿天数计算。

第二十五条 出差人员超标准乘坐交通工具须经总经理签字同意方可报销，并须事先请示。

第二十六条 长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报主管副总、财务部经理、总经理审批后，按票价的50%报销。

第二十七条 司机带车出差且当天不能返回的，每天住宿、生活补贴按一般员工标准执行。

第二十八条 公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其车船费由公司负担，在家期间不享受伙食补贴，不予报销住宿费用。

第六章 房屋租赁费

第十八条 长期住外业务人员租房标准（含水电费、固定电话费、物业费等费用）：特区800元/月以内；直辖市600元/月以内；其他地区300元/月以内，据实报销。

第七章 市内公共交通费标准

第二十九条 市内交通费是指公司员工在公司所在地或办事处所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。

第三十条 有伙食补助的人员，市内交通费包含在补助费之内，没有补助费的，按实际发生公交车费用报销，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。

第三十一条 所有因公报销出租车费用的，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由，按审批权限进行批准。

第八章 通讯费标准

第三十二条 通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电话、固定电话等。通讯费一律实行凭票限额内报销。

第三十三条 使用移动电话的员工，其裸机的购置费一律由使用者本人负担。第三十四条 通讯费报销标准： 副总经理300元/月； 部门经理200元/月；

车间主任、科长以及特殊岗位人员100元/月。

第三十五条 对于享有出差补助费的业务人员，通讯费包含在补助费之内，不得另外报销通讯费用。有规定定额通讯费的人员，不得以出差为由，额外报销通讯费。

第三十六条 享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）通讯畅通。

第九章 业务招待费标准

第三十七条 业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的 5 费用。

第三十八条 各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、主管副总经理同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理批准由公司办公室统一按排并登记备案，记入部门招待费。

第三十九条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理、主管副总经理同意，限额接待。

第四十条 招待费发票日期栏必须填写清楚，报销时应附有业务事由、具体人数、时间、地点、批准领导等。

第十章 办公费标准

第四十一条 办公费是指办公用品、印刷品及其它办公物品等的支出。公司办公费统一由办公室指定专人进行控制与管理。

第四十二条 各部门申请购置办公用品、印刷品等其它办公物品时，需注明用途、数量、规格型号，办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报财务部经理，总经理审批后执行。

第四十三条 办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品等购、领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。

第十一章 其他费用标准

第四十四条 礼品费。因工作、业务特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，由董事长或总经理安排采购，其他个人不得私自赠送礼品。

第四十五条 加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同当月工资一起发放。

第四十六条 福利费。公司发放给职工的各种福利，须由总经理批准，由综合管理部安排采购并按规定制度发放。

第十二章 其他规定

第四十七条 主管及以上人员的职务以人力资源科的正式任免通知为准，对外使用的职务不对内使用，也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用。

第四十八条 休探亲假人员的费用报销标准按人力资源部的规定执行。

第四十九条 备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但审批和报销款的领取时间为每周星期2、4，其余工作日财务部不予办理。

第五十条 本制度自2011年9月1日起实行。第五十一条 本制度由财务部负责解释。

第三篇：备用金预支及报销制度

深圳市鼎彝文化发展有限公司

深圳市鼎彝文化发展有限公司

侨城人景区管理有限公司 备用金预支及报销制度

第1章 目的

1.1 为了有效执行公司备用金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明

确审批权限，提高资金使用效率，保障公司各项经营活动高效有序的进行，特制定本制度。

1.2 本制度是公司备用金管理、借贷、调配、使用和结算的规范，各部门均应

遵照执行。

第2章 适用范围

适用于鼎彝文化发展有限公司、侨城人景区管理有限公司各职能部门

第3章 备用金的预支及报销

3.1 备用金的预支

3.1.1 备用金的预支时间

财务部备用金的预支时间为每周二、周四，其他时间不予办理该手续。

深圳市鼎彝文化发展有限公司

3.1.2 备用金的预支流程

1）支付申请

各部门负责人对次月所需的流动资金根据月工作计划应提前预算并做《预

算表》，需申请备用金时经办人应填制《备用金审批表》，各部门负责人在 审批权限内审核《备用金审批表》预支用途是否必要、合理，是否在部门

预算内，确定是否同意预支。

2）财务部核准

财务部根据相关规定对批准后的《备用金审批表》进行核准，核对货币资

金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，预算是否超支，报价是否合理，不符合相关规定或不

在预算浮动范围内的《备用金审批表》有权予以退回。

3）领导审批

《备用金审批表》按规定经相关部门负责人审核并交由财务部核准后上交公

司领导审批。对不符合规定的备用金支付申请，审批人应当拒绝批准。

4）办理支付

出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理备用金支付手续。

3.1.3 相关规定

1）经办人需财务部预支2000元以上的大额备用金必须提前一天通知财务部，因未及时通知财务部所造成的后果由经办人自行承担。深圳市鼎彝文化发展有限公司

2）公司领导出差或其他原因不能及时审批《备用金审批表》，由经办人或经办

人所在的部门负责人通过电联话向领导申请，财务部负责人向领导确认完毕

后，出纳人员按规定办理备用金支付手续，待领导回到公司由经办人将《备

用金审批表》交由公司领导补签。

3）各部门务必于于当月27日18：00之前将次月《预算表》报给财务部。3.2备用金的报销 3.2.1 备用金的报销时间

备用金的报销时间为每周二、周四，其他时间不予办理该手续。3.2.2 备用金的报销流程

1）部门审核

经办人务必在公务完毕后3个工作日内到财务部领取《费用报销单》，填好

报销单的各项内容，并将相关票据附至报销单后交由部门负责人审核签字。

2）财务报销

A、若报销款项有经领导核准的《备用金审批表》，财务部出纳根据财务制度规

定审核无误后办理报销手续。

B、若报销款项无领导核准的《备用金审批表》，由经办人将《费用报销单》交

由领导审批签字后，财务部出纳根据财务制度规定审核无误后办理报销手 续。深圳市鼎彝文化发展有限公司

3.2.3 相关规定

1）报销单金额大小写必须一致，且不得涂改，金额涂改过的《费用报销单》

一律作废，填制日期与报销单据日期不符合规定且无正当理由的，出纳

有权予以退回。

2）报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章。

3）无发票或收款收据的费用不得报销。特殊情况，无法取得发票及收款收据的，请写明未取得发票的原因，并用同金额的发票替代，此项费用需经

公司领导审批签字后，财务部才能予以报销。

4）备用金的使用人员应及时冲帐，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办

通知后还不予办理者，财务部将从下个月工资中扣除基本工资的5‰。5）跨使用备用金时，年底必须重新办理备用金申请手续，并冲销上年 借款。

会签：

深圳市鼎彝文化发展有限公司

深圳市侨城人景区管理有限公司 深圳市鼎彝文化发展有限公司

2013年11月12日

第四篇：财务报销管理制度

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

二类区：特区、上海、某、广州等地；

一类区：除二类区以外的地区。

2.3出差住宿费报销标准：（元/人/天）

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员首日10080首日150120总经理批准

主管、工程师级首日150130首日220170400hkd

部门经理级首日250200首日300250500hkd

公司副总经理级250300600hkd

2.4出差补助标准

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳某外的 短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。

2.4.2长途出差补助标准：（元/人/天）

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员3040100hkd

主管、工程师级4050100hkd

部门经理级6080150hkd

公司副总经理级100150200hkd

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2.5.3员工在本某内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3.5短途出差不享受住宿补助。

3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

4、员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写

齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

5.3.1具有规定的用途，期限及限额；

5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

6、原始凭证的审核

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

7、原始凭证应具备的内容：

7.1凭证名称；

7.2填制凭证的日期；

7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

7.4经办人的签名或盖单；

7.5接受凭证的单位名称；

7.6经济业务的内容；

7.7数量、单价和金额；

7.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

8、对原始凭证的技术性要求：

8.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

8.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

8.3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

8.4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

8.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

9、记账凭证的内容及填制要求：

9.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

9.2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。

9.3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。

9.4会计科目：应按有关规定设置。

9.5凭证金额：必须与原始凭证相符。

9.6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

9.7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

9.8会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。

10、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。

11、本制度由公司财务部制定并负责解释。

12、本制度从××科技有限公司董事会批准之日起执行。

第五篇：财务报销管理制度

财务报销管理制度

为加强财务管理，规范报销手续，现将财务报销事项规定如下：

一.报销范围：

（一）.管理费用：

1.职工薪酬及福利费2.劳保费3.办公费

4.交通费（燃油、维修、保险等）5.水电费

6.养老保险金7.差旅费8.保险费

9.业务费10.折旧费

11.低值易耗品摊销12.其它费用

（二）.财务费用：

1.银行结算的手续费、咨询费

2.借款利息3.滞纳金

（三）.销售费用：

1.佣金2.广告、推介、宣传费

二.报销程序：

（一）.报销人员应凭单据到财务部进行票据整理、审验，粘贴在费用报销单上。

（二）.经审验、整理、粘贴后的报销单由经办人、部门经理、财务经理审核和董事长签批后报销。

（三）.因票据不真实、不合规、签字手续不全的报销单，财务不予报销。

三.用款计划申请：

（一）每周末各部门经理应将下周用款计划申请单（申请单附后）填列后交财务部，财务部将各部门的用款计划申请汇总整理后交董事长审批。各部门按审批后的用款计划使用。

（二）.报销时按批准的计划金额报销；

1.综合费用计划；行政、财务、营销、工程、预算等；

①行政办公用品、②车辆交通、③职工伙食、④水电租房、⑤日常杂支、⑥业务招待、⑦其它、⑧工程报建、⑨资料

咨询、⑩各项税费、销售佣金、广告推介宣传、策划咨询

等。

2.专项费用计划；指已签订纸质合同、协议、合约、分期

付款的专项费用：①工程按进度支付的建安费；②建筑材

料、③设备设施、④设计制图、⑤分期付款的销售佣金等。

（三）.银行扣款和协议约定的款项，由董事长凭发票签字核销。①银行结算手续费、②利息支出、③滞纳金、④各项税款

及附加、⑤养老统筹、与其相关费用。

协议约定费用由财务经理审核、呈报董事长签批报销。

四.报销票据：

报销人应向收款方索要正式发票：

（一）.发票：

1.单位各称，填写发票的时间

2.发票应加盖发票专用章（税号）

3.开票人的姓名，发票业务内容等

4.发票要求必须加盖税务部门监制印章的统一发票

5.其它行政事业性收据必须加盖财政部门监制印章

6.报销时财务人员要认真检验，注意假票。

五.借款：

（一）公司人员因公外出采购、业务往来、培训学习及其它公务

需借款时，应填列借款单，经财务经理审核由董事长签批

后借款。

（二）业务办理后，应在五日内报销、结算，并还清借款。

（三）借款人不在规定时间内还款，财务人员可在本人当月薪酬

中扣还。

（四）以前借款没有还清人员，不得重复再次借款。

六.现金（资金）管理：

（一）现金支付范围：

1.支付职工薪酬、津贴、补贴、福利等。

2.支付外来人员的劳务报酬。

3.用于出差人员的差旅费用。

4.支付工程承包的劳务支出（2万元以下）。

5.其它需要支付现金的款项。

（二）单笔支出超过1000元，应通过银行转账（网银）结算。

（三）公司每日现金库存限额为5000元，超出部分

应及时交存银行。

（四）用款使用现金超过5万元以上，应提前一天通知

财务，由财务部门向银行申请提现。

（五）为确保现金安全，银行取款时由公司派车，财务人员应两人以上同去。

（六）现金出纳人员应严格现金管理，不准白条抵库，不

经批准不得公款私存，混存混用、不准用公存账户套取现金。

（七）建立“现金日报”制度，和“资金动态变化表”财

务（出纳）人员应把当日现金收支和余额以表格方

式进行盘存、登记、建立现金收支台账（日报表）。及时向领导提供现金收支和“资金动态变化”

信息资料。

（八）售房款以银行转账、刷卡、收款结算。如有现金交

款应于当日交存银行。

（九）财务（出纳）人员，要增强责任心，确保现金安全。

（十）在现金收支业务中，因責任造成差错，由个人负责。

七.资金调整使用：

（一）公司账户对外调出款项应填列：“资金调出款项审批单”由财务经理审核后，呈报董事长审批后方可调用。

（二）银行转款时（网银）结算时先由出纳人员制单，会计人员审核，保证转款准确和安全性，每一笔转款同时由二人U盾操作。

八.专项费用管理

（一）业务费用

1.业务费由董事长统一安排业务招待和费用开支。

2.各部门如有业务事项应提出申请，由董事长安排（行政部）负责接待和费用报销。

3.标准按每人每餐50元含烟、酒水等。

4.因公外差人员按公司规定差旅费标准报销补助。

（二）伙食费用

1.伙食应设专人（兼）对炊事员和伙房统一管理。

2.指派专人（兼）采购 物料，以减轻炊事人员的工作量。

3.购料人应按公司定点超市进行购买。

4.凭超市购物小票报销。

5.标准按公司规定执行。

（三）车辆费用

1.车辆费用（燃油费、保险费、修理费、维护费、审验费等）。

2.公司设专人对车辆费用从严控制和管理。

（四）广告宣传费

1.为扩大宣传公司品牌形象，大力进行广告宣传是很重要的，广告效应也是企业收益的重要来源。

2.在销售活动中，所发生的广告费用（如：媒体、车体、报纸、外立、固位、彩页、道旗、等）也是企业大项费用。

3.要指派专人或多人进行市场调查，多方了解，货比三家，优中

取优。

4.从严控制广告质量、价位，降低成本，节约开支。

九.费用报销时间

1.每周五上午为费用报销时间。

2.各部门应将需要报销的单据提前到财务部门进行整理、粘贴、审验，填列报销单。

3.由财务审核后呈报董事长审批。

4.不受时间限定报销的款项：

A.已签订的纸质合同、协议、合约及按合同规定分期付款的业务款项。

B.建筑工程施工按进度分期支付的建安费，材料、设备、设施、设计、制图费和工程施工相关联的费用。

C.有特殊情况需要报销的业务款项。

十.各部门负责人为费用报销的直接责任人，报销费用的票据规范、准确、真实、向公司直接负责。