广州公布2010年审计报告 467个项目执行率为零5篇

第一篇：广州公布2010年审计报告 467个项目执行率为零

广州公布2010年审计报告 467个项目执行率为零

2011年10月26日07:07新快报吴璇我要评论(0)字号：T|T 转播到腾讯微博

唉，我是有钱不能用，你是用得收不住„„ 本版漫画 王云涛

广州公布2010年审计报告，921个项目支出执行率低于50% ■新快报记者 吴璇

广州市2010年审计报告昨日提交市人大常委会会议审议。根据报告，市审计局对市财政预算管理、7个部门预算执行情况、区县财政决算情况、民生资金和项目等十个方面进行了审计。加强对预算项目执行率的审计是今年审计报告的一大亮点。报告显示，2010年广州市部分预算项目的支出执行率偏低。在一般预算支出年初预算安排的13396个项目中，有921个项目支出执行率低于50%，其中有467个项目执行率为零。

7部门预算执行审计情况 ●市财政局

2700万未入部门预算

局本部未将上年结转1215.15万元和动用历年结余1498.80万元编入部门预算。局本部部分项目预算执行率偏低。35个项目预算中，有12个项目预算执行率低于50%，占总项目数的34.29%，其中有四个项目执行率为零。局本部部分项目支出预算未细化。2010年末，局本部及属下一个单位对撤销基本账户的资金5586.49万元未进行清理，全部划入代管账户。局本部存量房出售收入111.40万元，未按规定上缴市财政住房补贴资金专户。

●市政协办公厅 多支付劳务费近20万

厅本部未按规定将存量公房502.54平方米移交给市住房保障办；厅本部多支付劳务费19.88万元。厅本部预算编制不完整。属下一个单位未独立编制部门预算。

●市民族宗教局 309万现金使用不规范

局本部使用现金309.10万元不规范，违反了现金管理规定。

●市民政局

属下两单位超用215万

属下两个单位未严格按预算支出标准使用资金，超标金额合计215.49万元。●原市劳保局 2237万未入部门预算

局本部及属下13个单位上年结转的70个项目未编入部门预算，涉及金额2237.30万元。属下一个单位部门预算编制科目不够细化，涉及金额4459.06万元。属下两个单位未按预算支出范围使用财政资金207.61万元。属下一个单位资产管理工作不到位，涉及金额366.09万元。

●市水务局

2673万元项目未落实

局本部在编制年初预算时部分支出预算未落实到具体项目，且预算执行至2010年末仍未落实，涉及金额2673.26万元。局本部分配给区、县级市使用的专项资金15627.74万元未单独编制政府投资项目计划。属下一个单位三个完工项目结余资金212.78万元未上缴市财政。属下一个单位对部分库存防汛物资只建立数量实物账，没有建立会计账反映价值总额。

●市体育局

4285万元项目未执行

一次性专项预算执行率偏低。局本部23个一次性专项支出中有12个项目执行率不足50%，其中涉及金额4285.90万元的九个项目执行率为零。局本部未反映个别赛事资金的具体核算情况，涉及金额852.42万元。局本部委托1个属下单位代收的非税收入198.50万元未上缴市财政。局本部和属下8个单位有491.31万元政府采购资金未编报政府采购预算。属下1个单位1个项目未严格执行政府采购相关规定，涉及金额138万元；属下1个单位1个项目未按规定公开招标，涉及金额150万元。

财政预算管理审计情况 63亿卖地支出未报人大审批

根据审计工作报告，年初支出预算170000万元没有落实到用款单位。年终决算虚列结转下年支出308120万元。

审计还发现，调增预算支出涉及的一级预算科目占总科目数的69.56%，未提请市政府报市人大常委会审批；暂付款3679.44万元未报市政府审批；在土地出让金收入中安排632200万元支出未报市人大审批。

另外，未按经法定程序批准的开支范围列支归垫项目资金241000万元。未清理压减结余结转的项目资金65129.58万元。其中2008年至2010年连续3年未发生支出的资金

1476.38万元，2009年至2010年连续两年未发生支出的资金63653.20万元。“空气整治50条”专项补助资金5245万元未按财政直接支付的规定执行。

市财政预算管理四大问题 支出预算编制不够细化和准确、执行率偏低。2 部分预算变更未按法定程序报批。部分收支事项处理不够规范，部分资金未及时清理安排使用。4 将未安排具体项目的资金使用额度2027.82万元下达给预算单位。越秀区、从化市 188个项目执行率为零

市审计局还对越秀区、从化市2009年度财政决算进行了审计，审计金额648382.12万元。审计发现的问题是：上述两个区、县级市有基本建设等233个项目的预算支出执行率低于50%，涉及金额64369.34万元，占总项目数的7%，其中188个项目执行率为零，占总项目数的5.65%。

一个县级市部分政府性基金预算管理不够规范。未按规定计提廉租住房保障资金17951.56万元；属下一个单位少收部分用地单位土地出让收入3613.75万元；属下一个单位土地出让价款25920万元未在规定时间内上缴国库；属下两个单位历年已完结的149个土地储备项目支出83038.23万元未办理项目决算。一个县级市属下一个单位投资成立的两个公司未办理国有资产产权登记，国有资产存在流失风险。

“空气整治”专项资金 474万滞留财政部门

2009年，市财政安排了“空气整治50条”专项资金60000万元。今年，市审计局对该项资金管理和使用情况进行了审计，并延伸审计了26个专项资金使用单位，抽查资金48677.22万元，占专项资金的81.13%。

审计发现，下拨到六个区、县级市的资金474.56万元滞留在同级财政部门；一个项目未能实施，造成419.80万元采购设备闲置；专项资金441.28万元未按规定支出用途使用；项目申报条件尚不具备，已安排项目支出28万元。

五个重点项目

2.3亿元项目不按规定招标

市审计局此次还对广州造纸股份有限公司异地迁建林纸一体化项目、广州市植之元油脂实业有限公司1000吨/天植物油精炼技术改造扩建项目、广州达意隆包装机械股份有限公司高黏度流体灌装设备建设项目、广州丰力橡胶轮胎有限公司扩建至年产500万条子午线轮胎建设项目和广州汽车集团乘用车有限公司自主品牌乘用车项目等5个重点产业振兴和技术改造项目进行了阶段性专项审计调查。

截至2010年6月30日，上述五个项目涉及投资金额669757万元。审计发现，有一个项目的子项目未按上级批准的内容投入建设，共涉及建设资金26000万元，占该项目总投资额的12.54%；有两个项目的子项目部分工程建设或部分设备采购未按规定进行招标，合同共涉及金额23785.83万元；有一个项目注册资本金未足额到位，尚欠60000万元。

促发展方式转变资金 1000万专项资金被挪用

2008年至2009年，市财政预算安排原市科技局电子信息专项资金15038万元。审计调查结果显示，资金使用超出了专项资金支持范围，将部分电子信息专项资金用于支持新材料技术领域的项目，涉及金额1000万元。

工伤保险基金

账面余额与财政专户余额有差异

审计发现：2009年末，市社保基金管理中心工伤基金账面期末余额与市财政局社保基金财政专户余额存在差异，未能及时对账。

此外，还有个别参保单位存在申报缴费基数不实的问题；且工伤基金的个别支出没有严格执行专项经费的用款报账制度，结算期过长；也有个别区、县级市医疗康复和职业康复费会计核算不规范，没有单独设账反映。

2009年度《社会保险费征缴基本情况》表中，没有统计当年工伤基金的欠缴金额，统计信息缺乏完整性和准确性。

“广东扶贫济困日”活动 暂未发现慈善资金违规

市审计局对2010年“广东扶贫济困日”活动捐赠资金物资进行了跟踪审计。截至2010年8月31日，市慈善会累计募捐资金10686.44万元，市慈善会实际到账9350.08万元（其中：各区、县级市慈善会上划6777.63万元，市级单位募集和各界人士捐赠2572.45万元），未到账1336.36万元（至2011年7月31日前已全部到账）。

市慈善会已按规定将2399.24万元汇缴至省慈善总会。审计结果表明，广州市募捐资金的接收、管理、汇缴情况总体良好，暂未发现挤占、挪用、贪污、私分募捐款物和损失浪费等违法、违规问题。

公立医院收费项目 某些药品进价比药店还高

审计机关对广州市14家公立医院2009年至2010年度收费项目进行了专项审计调查，延伸调查了药品和耗材及设备生产企业25家、经销商79家、药店23家。

发现有一家医院从网上采购的部分药品价格高于其他经销商的销售价格；两家医院某些药品在阳光采购平台采购的单价高于药店；一家医院未按规定时间执行药品价格调控政策，多获取药品进销价差48万元。

另外，有九家医院部分医用耗材和药品的收费加收率、三家医院部分医疗收费未按规定执行；六家医院部分项目超标准多收费18万元。

税收征管审计情况 12纳税户未缴2309万税费

税收征管审计结果表明，市地税局税收优惠政策执行情况良好，暂未发现违规出台税收优惠政策的情况。不过，审计也发现，市地税局未按规定对7户纳税户逾期缴纳的税款10509.37万元收取滞纳金。12户纳税户未足额申报缴纳各项税费2309.37万元。

预算编制不准确财政局挨批

■昨日下午，广州市人大常委会在机关会议室举行财政预算支出专题询问会。这是广州市财政局副局长段彩英（左）在回答体育局财政预算情况时，广州市体育局党组书记、局长刘江南在一旁静静聆听。新快报记者 宁彪/摄

市人大常委会首次对“有钱花不出”专题询问 ■新快报记者 吴璇

根据昨日公布的广州市2010年度审计报告，市体育局局本部23个一次性专项支出中有12个项目执行率不足50%，其中涉及金额4285.9万元的9个项目执行率为零。从全市的情况来看，2008年全市的预算执行率为88%，2009年为86%，到了2010年，却只有约84%。

“为何预算执行率如此低？”市人大常委会昨日就此向市体育局、市财政局等相关部门发起询问。此次询问是广州市人大常委会首次针对政府“有钱花不出”的问题展开专题询问。

如何保证预算编制科学性？ “加强动态监督及时调整”

市人大财经委委员、广州百货企业集团有限公司董事黄荣新发言时说，广州对部门预算的监督开展了很久，但执行效率还是不理想。

“我们年年强调预算的监督管理，但执行率年年低，有些部门甚至是一年更比一年低。这个问题值得我们思考，为何花了那么大力气，还是效果不好。”黄荣新说，体育局9个执行率为零的项目，虽然所占资金不多，但占项目的百分比很高，“不是部门不想提高执行率，关键是编制部门预算的准确性问题没有解决。”

黄荣新表示，我们年年强调要提高预算编制的科学性，但光有科学性还不够，准确性也要提高。“我们现在是过度强调什么项目重要，需要上什么项目，而什么项目能上没有解决。”

黄荣新认为，目前编制预算项目的时候，没有考虑项目的成熟度，不解决预算编制的准确性问题，部门预算执行率就不可能提高，更谈不上用好纳税人的钱。黄荣新建议，要在制度设计上保证项目编制的准确性。

市人大财经委委员、市供销合作总社党委书记方建平认为，预算编制不准确就是不科学，广州的公共财政还是比较紧张的，一边是很多项目执行率为零，导致财政资金闲置，另一边是很多急需上的项目苦于没钱，“我们总讲提高科学性，但做得不科学。纳税人的钱形成了我们的公共财政，很不容易，政府部门一定要做得科学，重视预算编制的科学性、准确性。”

对此，市财政局副局长段彩英回应说，在一些预算项目进入项目库之前，就会对这些项目进行可行性研究。当然这方面的工作可能做得还不够，今后需要加强细化工作，提高预算项目的科学性和准确性。

市人大财经委委员黄汉光建议，除了提高预算编制的科学性和准确性，项目从预算到决算中间还有个过程，市财政局应及时做好过程的调整，加强动态监督。调整及时的话，预算执行率也不会这么低。

对此，市人大常委会副主任陶子基提出，有些部门三年做了预算，但三年都没支付出去，有些项目的预算执行率甚至为零，他建议财政局在年度预算安排上采取一些措施，做好预算调整。

市人大财税专业小组代表刘凤娥认为，市财政局还是存在有制度没执行的问题，根据规定，财政局对两年以上都启动不了的项目应收回预算资金，但现在这笔没清理的资金就有6亿多。刘凤娥建议财政局在年中对各部门预算进行检查，并建立和完善通报制度，对预算执行率低的部门进行通报，以提高预算执行率。

对此，市财政局副局长段彩英回应说，目前财政局在内部都有定期通报，接下来会考虑代表建议，扩大通报范围。

“拨款时应有前瞻性预测”

参与此次询问会的市人大财经委委员、华安达实业有限公司董事长丘育华昨日接受记者采访时表示，包括征地在内的很多问题确实客观存在，但是把这些问题作为预算执行率低的理由却“有些不合适”。

“这些因素是不是不可预测的呢？”丘育华认为，政府部门在执行预算之初就应该对于这些可能出现的因素有一个科学的预测和评估，这样就能避免钱拨出去了，却因各种问题使得“钱花不出去”的现象出现。

“公共财政应该有新的模式。”丘育华表示，公共财政就是“整盘棋”，如果在拨款之初没有很好预测，就会出现“需要100万的却给了1000万，另一些急需的事却做不了”的情况。他提出，财政部门在拨款时就应该提前介入，与规划、国土部门进行沟通，掌握诸如征地之类的进展，以对项目有前瞻性预测，将钱“花在刀刃上”。

如何避免拆迁影响执行率？ “先安排一部分启动资金”

“体育局增城水上项目执行率为零，和很多执行率不高的项目一样，主要都是征地没按计划落实，这在我们的项目中比较普遍，”市人大常委会城建环资工委主任金更生提出：从规划审批，到征地拆迁，建设施工，都可能碰到意想不到的问题。

对此，段彩英表示，目前，财政部门在预算安排上，也在做一些尝试，比如，先安排一些启动资金，在征地等完成之后，再根据进度安排剩下的资金。“但这也会带来一些新问题。比如说，进度比较好，又没有钱了怎么办呢？”

对于征地难影响预算执行的问题，市国土房管局副局长黄金锋表示，对于此类项目，市国土房管局将指定专人跟进，并设绿色通道，主动服务，提前介入。他表示，用地报批只有省以上才有审批权，市里只能审核。“我们将尽量做到减少审批材料。”

怎样预防执行率越来越低？ “项目启动不了资金收回”

“去年全市预算执行率83.9%，市本级84.6%，接下来怎么提高全市尤其是本级预算执行率低的问题？”市人大常委会委员、财经工委主任欧阳知向政府部门发起询问。对此，市财政局副局长段彩英表示，预算支出进度确实是一个老大难问题，不尽如人意。

“要解决这个问题，预算编制要细化、要有科学性，比如一个项目可能总投入需要2000万，但 对于市人大常委会委员的询问，市体育局局长刘江南分析说，去年预算执行率低的原因分为主观和客观两大方面。

刘江南说，由于主观原因造成的执行率过低的项目有两个：

一是广东省体育局下达的体育人才输送补助费项目,涉及资金10.8万元。该项目于2010年4月下达体育局,由于竞技体育处强调核准项目及具体人员需要时间，致使当年没有及时使用这笔经费。二是国际乒乓球培训中心专项配套设施补助费292万元，财政局下达时间已至年终，当年来不及安排支付。

刘江南说，由于客观原因造成执行率低的预算项目有七个，其中对三个项目推进进程中遇到的困难和问题估计不足，这包括：

一是亚洲传统体育文化节项目。该项目是在国家体育总局的多次提议下，经省、市政府批准，原计划于2010年9月在天河体育中心举行，由于时间安排上与亚运会测试赛和场馆建设有明显冲突，为了确保亚运会顺利进行，最后决定取消该项活动。

二是广州（增城）水上运动训练基地建设项目。因增城市政府承担了亚运龙舟比赛项目，征地工作暂时停办，致使该款项不能如期支付。

三是世界羽毛球锦标赛申办启动费50万元。主要是申办2013年世界羽毛球锦标赛预交申办保证金和国际羽联实地考察所需，由于国际羽联将交保证金和考察的时间推迟，该项经费当年没有支付。

不是部门不想提高执行率，关键是编制部门预算的准确性问题没有解决。——市人大财经委委员黄荣新

市财政局存在有制度没执行的问题，根据规定，财政局对两年以上都启动不了的项目应收回预算资金，但现在这笔没清理的资金就有6亿多。

——市人大财税专业小组代表刘凤娥

预算支出进度确实是一个老大难问题，不尽如人意。广州从2003年就建立了政府投资项目库，但没有发挥真正作用，可能是财政预算的监督不够，没有把项目库真正用好。

——市财政局副局长段彩英

第二篇：预算执行率及其他支出审计报告

Xxx关于XX省2012省级预算执行和其他财政收支审计情况的公告

根据《中华人民共和国审计法》和《xx省省级预算审查监督条例》的规定，省审计厅组织开展了2012省级预算执行和其他财政收支情况审计。现将审计情况公告如下：

本次审计围绕促进国家宏观调控政策贯彻落实，推动深化改革，提高财政资金使用绩效，主要审计了省财政厅、省地税局、省国库具体组织预算执行情况，省发展改革委参与基本建设等预算资金分配管理情况，以及省民政厅、省交通运输厅、省国土资源厅、省农业厅等18个省直部门单位的预算执行和其他财政收支情况；还对城镇保障性安居工程、大型灌区续建配套与节水改造工程、体育彩票公益金、海域使用金及6户省管企业进行了专项审计或审计调查。审计中注重发挥建设性作用，积极督促整改，促进被审计单位及时建立完善制度，规范财政财务管理，取得良好成效。审计结果表明，2012年省级预算执行情况是好的。各级各部门认真贯彻党的十八大和省第十次党代会精神，深入落实科学发展观，紧紧围绕主题主线，认真落实宏观调控政策，积极转方式、调结构，全省经济呈现稳中有进的良好态势。财政收支实现较快增长，结构进一步优化，有力促进了国民经济和社会事业健康协调发展。

一、省级预算管理审计情况

2012年，省财政厅不断规范预算管理，年初预算到位率明显提高；加强财政支出管理，前11个月省级支出进度达到90.6%，比上年同期提高3.5个百分点；继续推进财政改革，选择旅游发展专项资金等15项资金开展绩效评价试点，为全面实施预算绩效管理奠定了基础。省发展改革委进一步加强投资计划和资金分配管理，年初预算内基本建设投资计划批复率达到77%；积极建立完善专项资金管理制度，资金分配的时效性有所提高。审计发现的主要问题是：

（一）审核批复部门预算不够严格。2012年省财政厅批复的年初部门预算中，有103个部门单位应编未编会议费支出预算，36个单位应编未编公务接待支出预算，35个单位应编未编公务用车支出预算，279个部门单位应实行政府采购的支出7.38亿元未编报政府采购预算。

（二）执行国库集中支付制度仍不到位。去年审计指出的预算单位违规转款、有些支出应实行未实行直接支付等问题，至今年审计时改进效果不明显。

1.纳入国库集中支付管理的836个省级预算单位中，仍有515个单位违规将零余额账户资金66.22亿元转至其他自有账户，分别占预算单位数和授权支付金额的61.6%和20%。如XXXXX中医药大学将省级应用技术研究开发、高水平大学建设工程等资金1.22亿元转至单位工会账户，占该单位授权支付金额的53.65%。

2.省级预算单位中有519个单位的相关支出未按规定实行直接支付，涉及金额75.78亿元，分别占预算单位数和商品服务支出总额的62.08%和49.69%；8所高校未按规定采取直接支付方式归还银行贷款，涉及金额2.56亿元。

3.省财政厅未按规定将国有资本经营预算和部分专户管理资金纳入国库集中支付范围，仍采取实拨资金方式拨付到有关单位，涉及金额82.27亿元。

（三）公务卡结算改革进展缓慢。我省从2008年开始在省级预算单位推行公务卡结算制度，但从审计情况看，此项改革进展比较缓慢。

1.省级预算单位中有82个使用公务卡结算，结算额为2294.84万元，分别比上年增长164.52%和258.91%，但单位覆盖面只有9.81%;同期各单位现金结算额为10.29亿元，是公务卡结算额的45倍。

2.省财政厅2011年12月制定省级公务卡强制消费目录制度,要求各预算单位的办公费、差旅费、会议费等7个支出项目使用公务卡或转账方式结算，但未得到全面落实。抽查发现，2012年有269个预算单位仍使用现金结算上述项目，涉及金额3.11亿元。

（四）部分专项资金管理不规范。

1.省财政部分专项资金年初只明确了支出用途，未落实批复到具体项目单位。2012年共分配省级公共财政预算专项资金268.78亿元，其中年初批复到项目单位145.73亿元，只占54.22%。

2.资金分配时间较晚。2012年省财政厅分配的人民防空工程建设补助经费、农业良种工程资金、小型水库移民扶助基金等14项资金全部在12月份才下达，涉及金额5.29亿元，不利于资金及时有效使用。

（五）省发展改革委预算资金分配管理不规范。

1.部分投资计划下达时间较晚。2012年11月至12月共下达基本建设投资项目计划1.21亿元，占当年投资计划的12%，不符合财政部关于预算内基本建设投资计划最晚应于当年10月底之前全部下达的规定。另外，有4.12亿元蓝黄两区建设专项资金于11月下达，占该专项资金的27%，内难以发挥效益。

2.评审程序不严格。在未经专家评审的情况下，向大众日报支持两区建设网络信息平台等4个项目，下达蓝黄两区建设专项资金计划2100万元。

3.超出项目申请额度分配资金。XXXXX科瑞控股集团有限公司、XXXXX师范大学等7个项目单位共申请建设资金补助4530万元，实际安排7280万元，多安排2750万元，超出申请金额60.71%。

二、税收征管审计情况

本次审计重点抽查了4个市及12个县（市、区，以下简称县）地税部门，延伸审计了81个纳税单位、17户委托代征或代收单位，以及12个县级财政局和23个乡镇财政所。审计发现，有些地税部门履行征管职责不到位，人为调节收入进度等问题依然存在。主要是：

（一）未严格依法征收税款。

1.少征税款。截至2012年末，3个市、12个县地税部门少征收56个纳税单位企业所得税、土地使用税等22.22亿元，截至今年5月底已追缴入库18.25亿元。如济宁市地税局国际税务管理分局2012年少征收1户企业应当预缴的企业所得税9.82亿元，审计期间已追缴入库；荣成市地税局少征收5户企业个人所得税和应当预缴的企业所得税等2.86亿元，截至今年5月底已追缴入库7737.53万元。

2.多征或提前征收税款。截至2012年末，11个县地税部门对40个纳税单位多征土地使用税、土地增值税等5.73亿元；5个市、县地税部门对6户企业提前征收税费1.44亿元。如邹平县地税局多征4户企业土地使用税、城建税等8560.52万元；淄博市地税局齐鲁石化分局内提前征收1户企业城建税和教育费附加1.14亿元。

3.延缓征收税款。2012年，6个县地税部门对10户企业违规延缓征收企业所得税、营业税等3.25亿元。如微山县地税局对3户企业延缓征收企业所得税和土地使用税1.91亿元；临沂市地税局兰山分局对2户企业延缓征收营业税、个人所得税等4424.29万元。

（二）对委托代征单位监管不到位。抽查17个委托代征单位发现，临沂市地税局委托没有代征资格的税务师事务所代征税款，该所挪用代征税款2119万元；3个委托代征单位将代征税款975.53万元存放个人账户；9个委托代征单位延压税款7711.73万元。

（三）通过税收过渡户延压税款。有4个县级地税部门设立或使用21个过渡户，延压税款1.35亿元。如2011至2012年，五莲县地税局直属征收局和办税服务大厅通过在银行开设的1个单位账户和8个个人账户，过渡延压税款3885.3万元。截至今年4月，以上账户已全部销户。

（四）改变税种入库，截留上级收入。2009至2012年，平邑县地税局将5户企业申报缴纳的企业所得税7822.71万元、个人所得税643.75万元，改变为资源税、房产税和土地使用税缴入国库，导致截留上级收入5802.25万元。以上税款已于审计期间调库更正。

（五）虚收空转税收收入。8个县将财政资金拨付给企业，企业再以房产税、土地使用税、营业税等名义缴纳税款，共虚增税收收入13.33亿元。

三、部门单位预算执行审计情况

今年对18个省直部门单位预算执行情况进行了审计，同时围绕贯彻落实中央和省关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费的各项规定，对会议费、公务接待费、公务用车运行维护费、因公出国（境）费、培训费等“五项经费”支出情况进行了专项审计，并延伸审计了所属73个二级单位。发现的主要问题是：

（一）部门预决算编报不完整、不细化、不真实。

1.12个部门、11个二级单位年初预算少报上年结转结余、当年收入等14.82亿元，应编未编政府采购预算2.11亿元。如省交通运输厅2012年年初预算编报上年专项结转694万元，实际结转6.89亿元，少编报6.82亿元。

2.部分预算资金未细化到项目和单位，涉及金额14.28亿元。如省教育厅所属13所大学编报科研经费项目支出预算9.43亿元，未细化到具体项目，全部填列为其他商品和服务类支出；省质监局年初预算中信息化建设等10项专项资金7003万元，未细化到项目执行单位。

3.7个部门单位、9个二级单位部分收入未编入决算、违规编报支出项目，涉及金额6.51亿元。如省广电局所属XXXXX电影电视剧制作中心将差旅费、服装费等业务类项目支出1.26亿元，编入其他商品和服务支出。

（二）专项资金使用管理不规范。

1.18个部门单位、38个二级单位存在未按规定分项核算专项资金，以及挤占挪用、虚列支出、以拨列支等问题，涉及金额13.08亿元。如省机关事务局未按批复用途分项核算专项资金2亿元；省社科院挤占科研经费281.17万元用于弥补公费医疗超支等日常公用支出。

2.10个部门单位、7个二级单位2012年专项资金结转结余较大，共计结转结余9.87亿元。如省国土资源厅汇总决算报表显示,厅机关及所属单位项目支出累计结转结余2.86亿元,占当年专项资金总额的38.94%。

（三）落实财政改革制度不到位。

1.部分货物、工程和服务项目应实行未实行政府采购2.27亿元，如聊城大学购臵办公设备、教学仪器等1423.05万元未实行政府采购。

2.违规从零余额账户提取现金或向其他自有账户划转资金4.63亿元，如省民政厅所属省荣军总医院将病房楼改造项目等资金1600万元，从零余额账户转入单位基本账户。

3.8个部门单位、38个二级单位尚未办理使用公务卡；9个部门单位和7个二级单位公务卡使用比例较低，如中国孔子基金会秘书处2012年使用公务卡结算1.26万元，仅占强制使用公务卡消费支出的2%。

4.6个部门单位、27个二级单位未严格执行票款分离制度，涉及金额12.72亿元。其中收取的学费、检验费、房租收入等未实行票款分离7.54亿元；收取的培训费、广告费等应缴未缴国库或财政专户5.18亿元。如XXXXX科技大学将学费、住宿费等2.55亿元，通过学校收取后集中上缴财政，未严格执行票款分离制度。

（四）“五项经费”支出管理不严格。13个部门单位、12个二级单位会议费、公务接待费、公务用车运行维护费、因公出国（境）费、培训费等“五项经费”超预算支出2908万元。13个部门单位、10个二级单位“五项经费”列支内容不真实，以会议费、培训费等名义列支公务接待费2029万元。（中央“八项规定”和省委《实施办法》出台后，本次审计的省直部门单位按照有关规定严格控制经费支出，今年1至3月份“五项经费”共计支出1197万元，比上年同期下降16.41%。）

（五）其他违反财经法规问题。省农业展览馆等8个部门单位和9个二级单位设臵账外账、私存私放资金，涉及金额2.18亿元。XXXXX司法警官职业学院等4个部门单位和14个二级单位，以虚假发票和不合规票据报销2072万元。省住房建设厅等5个部门向所属二级单位、协会、企业等违规集中资金4404万元。省医科院等8个部门单位和19个二级单位少计收支和结余等1.11亿元。省交通运输厅等5个部门单位和9个二级单位往来款长期挂账未及时清理，涉及金额14.8亿元。

四、城镇保障性安居工程审计情况

根据审计署统一安排，组织全省审计机关对15市(不含济南、青岛)2012年城镇保障性安居工程投资、建设及分配情况进行了审计，延伸审计了1576个单位及225个乡镇街道、441个村居、6202户家庭。审计结果表明，各地认真贯彻落实中央和省各项部署要求，积极推进保障性安居工程建设，在保障和改善民生，推动城镇化进程等方面取得了明显成效。发现的主要问题是：

（一）资金筹集和管理不到位。7个市、33个县少安排或少提取保障性安居工程资金13.89亿元，占应安排或提取资金总额的48.05%。9个市、33个县未及时拨付资金7.94亿元，主要是9个市、21个县滞拨上级补助资金4.72亿元；3个市、5个县因安居工程任务未落实到具体项目等造成资金闲臵1.8亿元，其中闲臵半年以上的达1.69亿元。

（二）工程项目建设管理不严格。抽查发现，有281个项目在未完全取得建设用地批准书、用地规划许可证、工程规划许可证和施工许可证的情况下即开工建设，占抽查项目的29.93%。158个项目在勘察、设计、采购、施工、监理等环节未按规定进行招标，涉及合同金额9.98亿元。36个项目招标过程中存在违规评标、定标、虚假招标、操纵竞标等问题，涉及合同金额2.82亿元。

（三）保障性住房分配不规范。部分市、县基础管理工作薄弱，未及时向社会公开保障性住房房源、分配方案、分配结果等信息。11个市、42个县尚未建立住房保障与公安、房管、人力资源和社会保障等相关部门单位的数据信息共享机制。7个市、38个县的815户居民家庭收入、住房标准等不符合保障条件，但仍获得审批通过，享受住房保障待遇。

（四）部分保障性住房闲置。由于配套基础设施或公共服务设施不完善，当地住房保障待遇准入门槛过高等原因，9个市、40个县的1.29万套保障性住房处于闲臵状态。其中4个市、22个县4870套保障性住房未及时分配使用而空臵6个月以上。

五、大型灌区续建配套与节水改造工程审计调查情况 为解决灌区功能萎缩、设施落后等问题，1997年国家启动了大型灌区续建配套与节水改造工程，计划2020年基本完成。省和17个市审计机关对列入国家规划的50个大型灌区进行了专项审计调查。发现的主要问题是：

（一）灌区基础设施薄弱。我省大型灌区大多建于上世纪50至70年代，限于当时的条件，工程设计标准低，配套程度差。近年来，节水改造工程使我省灌区基础设施得到一定程度的改善，但由于历史欠账多，资金投入不足，灌区绝大多数干渠以下工程没有安排续建、改造，渠道老化失修、功能衰减的状况未得到根本扭转。有三分之二的灌区灌溉渠道完好率低于80%，其中有20个低于50%。

（二）资金缺口较大。2001年，国家批准我省大型灌区节水改造工程至2020年规划总投资为108.24亿元，截至2012年末，中央累计下达我省50个大型灌区节水改造工程项目303个，计划投资67.07亿元，批准规划剩余投资为41.17亿元。但按照现时价格水平测算，完成规划剩余工程需投资123亿元，资金缺口约82亿元。

（三）市县配套资金不到位。目前，中央和省级投资占比为43%，市县配套比例为57%。由于市、县级财政比较困难，有些灌区项目配套资金不到位，2009至2011年的80个项目中，有51个项目市县配套资金未足额到位，累计少配套6.05亿元，分别占项目数的63.8%和应配套资金的36.34%，导致部分项目不能按期完工，三个的项目实际完工率为67%，完工验收率不到50%。

（四）工程建设和资金管理不规范。部分灌区工程勘察设计、施工监理应招标未招标，部分施工项目评标行为不规范，串通投标和违规转包等问题在一些灌区工程中还比较突出。审计调查发现，有67项勘察设计任务采取直接委托勘察设计单位方式，涉及合同金额3536.07万元；56家施工、监理单位在11个灌区节水改造工程中串通投标或违规转包，涉及金额1.91亿元。一些项目法人未按规定使用项目建设资金，虚报工程量，有 5个项目挪用、滞留和虚假配套资金4899.28万元。

六、体育彩票公益金审计情况

省和17市审计机关对全省2009至2012年体育彩票公益金（以下简称体彩公益金）筹集、分配和使用情况进行了审计。据统计,四年全省共销售体育彩票300.46亿元，筹集体彩公益金77.38亿元，中央和省级财政各分成38.69亿元。审计结果表明，各级政府和有关部门在促进彩票市场健康发育，推动全民健身活动快速开展等方面取得了较好成效。发现的主要问题是：

（一）分配政策制定和执行不到位。财政部门制定的分配政策不明确、不统一。7个市财政部门未制定体彩公益金分配管理办法，10个市制定的分配管理办法未明确市、县分成比例。市级留用省返还体彩公益金的比例过高，不符合适当向基层倾斜的分成原则。15个市本级留用体彩公益金占省返还金额的50%以上，其中5个市本级留用比例高于70%，日照市本级留用高达85.33%。

（二）体彩公益金结存较大。截至2012年末，各级财政结转结存体彩公益金达10.86亿元，其中省级3.09亿元、市级5.45亿元、县级2.32亿元；有5个市、80个县财政部门结转结存的体彩公益金占当年返还金额的50%以上。体育部门有4.25亿元体彩公益金未使用，其中省级1.23亿元、市级1.61亿元、县级1.41亿元；有4个市、34个县体育部门未使用体彩公益金占当年拨入金额的50%以上。

（三）资金管理使用不规范。省及10个市、64个县体育部门的1551个体彩公益金项目未按财政批复的内容分项核算，涉及资金5.35亿元。省及8个市、62个县体育部门将应用于资助开展全民健身活动、整修和增建体育设施的体彩公益金3447.28万元，用于办公经费、办公楼维修及车辆购臵等。

七、海域使用金审计情况

省和3市审计机关对省、6个市及所辖部分县2010至2012年海域使用金管理使用情况进行了审计。近三年，全省新确权海域1022宗，面积9.77万公顷, 累计征缴海域使用金19.86亿元，分配使用海域使用金19.25亿元，主要用于海域规划、海域整治保护、海域监察执法等。从审计情况看，各有关市县政府及相关部门积极推进海域有偿使用制度改革，促进了海域资源的有效利用。发现的主要问题是：

（一）欠征和违规减免海域使用金。省及烟台、威海、日照3个市累计欠征海域使用金3.36亿元，占应征海域使用金的16.26%。4个市、县违规减免海域使用金2029.62万元，如荣成市违规减免1户企业海珍品深水养殖项目海域使用金1370.95万元。

（二）违规支出。省及5个市扩大范围安排使用海域使用金2.34亿元。如烟台市将海域使用金用于港口建设1.3亿元；东营市河口区用海域使用金支付乡镇渔民补贴536.7万元、办公经费107万元。日照市和3个县的财政和海洋与渔业部门虚列支出4.09亿元。

（三）项目建设管理不严格。有4个海洋牧场项目在没有可行性研究和论证的情况下即开工建设。有20个项目实施进度缓慢，未在批复时间内完工，占审计项目的18.5%。部分填海项目竣工验收迟缓，近三年省级确权登记的填海项目161个，向省海洋与渔业厅提出竣工验收申请的只有33个，占确权项目的20.5%。

八、省管企业审计情况

省审计厅对枣庄矿业集团、XXXXX省交通工业集团、肥城矿业集团、华鲁控股集团、XXXXX鲁华能源集团和XXXXX省石油天然气开发总公司等6户省管企业进行了审计。审计结果表明，近年来上述企业积极调整发展战略，优化产业布局，管理水平和竞争力不断提升。发现的主要问题是：

（一）未经批准转让、核销资产和提供担保。3户企业在股权转让、产权交易、对外投资等方面，存在手续不完备、转让程序未经批准等问题，涉及金额1.3亿元；2户企业未经批准清理核销资产9088.37万元；2户企业未经有关部门批准，向中外合资企业、民营企业提供贷款担保21.92亿元。

（二）决策不当、管理不善形成损失。4户企业的10个投资项目，因论证不充分、市场形势变化和管理不善，形成不良资产等损失21.45亿元。1户企业未经主管部门核准投资建设氧化铝项目，项目建成后亏损严重，造成经济损失5.89亿元。

（三）侵占国有权益。1户企业未及时清退内部职工持股、通过工会为职工垫资入股2.66亿元；2户企业向职工高息集资1.4亿元；5户企业未经批准发放奖金、补贴等845.39万元。

（四）未按规定使用财政资金。1户企业闲臵未用财政资金1.21亿元；1户企业获得中央补助专项资金12亿元，该企业多次将资金用于企业经营周转。

九、审计查出问题的处理情况

对本次审计发现的问题，审计机关依法依规进行了处理处罚，向被审计单位出具了审计报告，下达了审计决定书。对管理不规范问题，要求有关部门单位按规定尽快整改;对政策制度不完善的问题，向有关部门单位提出了改进建议；对严重违法违规问题，依法移送有关部门处理，其中移送司法和纪检监察机关5件，移送其他主管部门5件。对专项审计和审计调查情况，省审计厅已向省政府提交了专项报告，有关部门和市、县政府按照审计意见，正在进行整改落实。

省政府对审计结果高度重视，郭树清省长等省领导多次作出重要批示，要求各级政府各部门必须提高认识，转变观念，认真对待查出的问题；对不认真整改和屡查屡犯的单位，要严格依法依纪追究有关人员责任；要注重建立完善管理制度，形成长效机制，从源头上防范问题发生。具体整改落实情况，还将专题向省人大常委会报告。

十、加强和改进财政财务管理的意见

（一）深化财政改革，规范预算管理。加强预、决算对比分析，提高部门预算的准确性和完整性。进一步深化国库集中支付改革，将各类财政资金纳入国库单一账户体系管理，扩大财政直接支付范围，加大公务卡结算推行力度，建立财政国库动态监控机制，实现对预算执行全过程的有效控制，确保财政资金安全合规使用。结合财税体制改革，进一步强化依法治税，加强财税部门协调配合和重点税源监控，强化纳税申报真实性审核，遏制多征、少征、延缓征收或提前征收税款等问题，提高税收收入质量。

（二）强化经费支出管理，降低行政成本。认真贯彻落实中央和省关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费的各项规定，在今年公开部门预算和“三公经费”的基础上，做好部门决算公开工作，建立、完善预算编审制度和经费开支标准，增强预算约束，切实降低行政事业单位运行成本。各部门单位要强化法制意识、节约意识和预算意识，进一步健全完善内控监督机制，严格执行有关法律法规，提高依法理财、科学理财的能力。

（三）加强专项资金管理，提高使用绩效。按照事权与财权相匹配原则，通过逐步减少专项转移支付，扩大一般性转移支付，形成规范的转移支付制度。各级政府和有关部门要加强对专项资金和项目的管理，修订完善论证、申报、审核管理制度，建立资金使用绩效考核评价机制，强化资金跟踪问效，扎实推进财政支出绩效管理。

（四）规范企业决策程序，强化内部管理控制。完善投资和对外担保等决策审批、审查制度，规范审批、审查程序，做到有效预警控制，避免决策重大失误。强化企业内部管理，实施内部审计制度，对经济活动事项进行全过程、全方位监督，及时纠正违反财经法规行为，增强企业自我约束力，促进企业健康持续发展。

第三篇：马年春晚执行总导演：春晚首被定位为国家项目

马年春晚执行总导演：春晚首被定位为国家项目

吕逸涛(中)在春晚演播厅

中国新闻周刊1月27日报道 梅地亚中心的春晚剧组办公室，马年春晚执行总导演吕逸涛正在听杂魔和创意组负责人汇报工作。“可以，就这样吧，”吕逸涛频频点头。春晚第一次联排前一天刚刚结束，各组负责人开始陆续做出节目修改。作为曾经的哈文(微博)团队中的一名主创，这已经是吕逸涛第三次参加春晚的创作，前两年的春晚也在强调创新，吕逸涛用半开玩笑的语气对《中国新闻周刊》说，今年的春晚，“最大的创新就是总导演外聘。” “应该是伴随式的”

中国新闻周刊：你是什么时候知道冯小刚(微博)要来担任总导演的？

吕逸涛：我就是接到台里通知。6月底7月初吧。就是感觉，国家重视呗(笑)，国家项目嘛。只能说就是春晚这个事儿太重要了，就是觉得过不好年呢老百姓过不去，领导们也于心不忍。出发点肯定是一定要让这个节目好，比如我们要精致，热闹。

中国新闻周刊：这是你第三年做春晚了，你怎么理解春晚？

吕逸涛：春晚怎么做才能让大家都满意，其实这就不太可能。现在的观众，口味太重。你爱吃川菜，我爱吃本帮菜。当年80年代，90年代，是春晚最火的时候，到2000年了，就没那么火了，是吧，观众分流很严重。以前台里也讲过，就应该叫伴随式的，除夕夜的年夜饭，打麻将，都是伴随，咱们都是，我没做春晚之前，就是普通观众。电视机是开着的,什么东西都在看，什么东西也都不看，大部分时间是和亲友聊天，打麻将。有个小品，就扣下牌，看一看。听到好听的歌，扫一下。

中国新闻周刊：听说这一次领导方面对春晚格外重视？

吕逸涛：春晚是一直都被重视，我参与了三届，只是今年更加重视了，把它定位为国家项目，这是第一次。这个之前没有提过，以前我们都是说台长工程，也都很重视。但国家项目，今年第一次提。我自己觉得，那国家项目是什么呀，奥运会开幕式是国家项目，是吧。这是一种类型，他的“格”就高，重视程度就高，也体现领导迫切地想改变，各方面想去做好这个事。中国新闻周刊：这两年也一直在说创新，今年又找了冯小刚导演，你怎么理解春晚创新的难度？

吕逸涛：创新这两年其实都是有，但是每届春晚，它已经变成一个常态了。每年都有创新这个词。但是你知道，现在所有观众的口味，也高了，选择也多了，包括各个频道，包括境外媒体，包括网络，很发达。想看到的视频，除了语言类，要什么有什么。但是对春晚来讲，节目怎么能够打到观众的心里，我觉得这个是很不容易的。

我们一直在哈导团队里做的，我们理解的创新是非常难的，因为像菜吧，把菜重新排列组合，可能是一种创新，至于出现新的形式，至于怎么改，怎么去影响你的视觉感官，刺激你的视觉神经，让你接触到，吸收到自己的脑海里，很难。再就是春节晚会毕竟是通过电视传播，它不是现场，现场的传播跟电视的传播完全不同。现场跟剧院似的，直接直抵人心，中间没有干扰。但是电视就是已经有了电视频道的干扰，已经有了声音的缩减，录像的缩减，视觉效果的缩减。

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