封闭贷款管理暂行办法(中国人民银行、财政部、国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会、国家税务总局1999

第一篇：封闭贷款管理暂行办法(中国人民银行、财政部、国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会、国家税务总局1999

封闭贷款管理暂行办法

中国人民银行 财政部 国家发展计划委员会 国家经济贸易委员会 国家税务总局

（1999年8月2日颁布实施）

第一章 总

则

第一条 为规范封闭贷款管理，积极支持亏损严重的国有工业企业培育新的盈利增长点，逐步走出困境，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》及有关法律、法规，制定本办法。

第二条 封闭贷款是指贷款人对因资产负债率较高、亏损严重等原因，按照正常条件不能取得贷款，但政府已决定救助的国有工业企业发放的流动资金贷款。

本办法的贷款人是指国有独资商业银行和其他商业银行。

第三条 封闭贷款是商业性贷款，由商业银行自主审查发放。

第四条 封闭贷款应遵循“封闭核算、购货鉴证、足额贷款、专户管理、保值分利”的原则。在企业采购、生产、库存、销售整个环节中资金能够封闭运行，贷款本息能够按期归还，企业生产能够循环周转。

第二章 贷款条件

第五条 申请封闭贷款的企业必须同时符合以下条件：

(一)企业亏损严重，按《贷款通则》规定的条件难以获得贷款，但政府已决定救助并有贷款人认可的具体救助方案的(本办法所指政府为县级及县以上人民政府)；

(二)企业部分产品有市场、有效益、有订单；

(三)该企业对这部分产品能够实行封闭核算，做到供、产、销单独记账，成本费用单独核算，效益利润单独反映；

(四)产品符合“购货鉴证”要求，具有购货方银行签发的信用证、承兑汇票或贷款人认可的其他付款承诺；

(五)能够提供贷款人认可的担保等条件。

第三章 贷款程序

第六条 借款人申请封闭贷款应提出书面申请。书面申请应提供以下资料：

(一)借款申请书；

(二)政府救助方案的正式文件及落实情况；

(三)该产品的名称、产品的销售记录及产品成本、费用、盈利等明细账目；

(四)购销合同、银行签发的信用证、承兑汇票或贷款人认可的其他付款承诺；

(五)产品封闭核算的具体操作方案和遵守封闭贷款管理的保证意见书；

(六)贷款人要求提供的其他有关材料。

第七条 贷款人接到书面申请报告后，应立即对企业进行资格审查。对初审符合条件的企业，贷款人要对企业提供的材料的真实性进行调查，对企业贷款实施封闭运行的可行性进行评估。原则上应在受理贷款申请之日起十五个工作日内正式答复企业。经贸委可向有关商业银行推荐符合贷款条件的企业，由商业银行自主审查。

第八条 对获得贷款承诺的企业，政府有关部门要积极帮助落实封闭贷款的各项条件。1 对获贷款承诺的企业进行资产、抵押物和担保评估所收取的各项费用，实行减半征收；如企业此前进行过类似评估并可以提供合法评估报告，且在评估报告有效使用期内的，原则上不得要求企业另行评估或另行收取费用；对企业进行资产清查、评估过程中可能发生的土地登记费、房屋所有权登记费等行政性收费，有关部门一律免收。

第九条 对已具备封闭贷款条件的企业，贷款人要与企业签订“封闭贷款协议书”，并及时向政府有关部门通报有关情况。

第十条 对已具备封闭贷款条件的企业，贷款人应根据企业产品生产经营周期合理确定贷款期限，要按照以销定贷原则，对其产品整个生产销售过程中合理资金需要提供贷款支持。

第十一条 贷款利率按人民银行规定的同档次流动资金贷款利率执行。

第四章 贷款的运行与管理

第十二条 贷款人应为企业开立封闭贷款结算专户，实行专款专用、单独考核。贷款人对企业的贷款用途要逐笔审核，保证贷款用于产品当期生产的各项直接和合理间接支出。

第十三条 封闭贷款及回笼贷款的使用必须实行“双签”制度，要有企业和贷款人双方的签字方能支付款项。

第十四条 贷款在封闭运行期间，贷款人不得从专户中扣取老的贷款和欠息；企业不能用其支付拖欠的工资，不得用专户上的资金支付企业的其他债务支出；有关部门不能从专户中扣收老的欠税及各种费用；司法部门不应以企业其他债务纠纷为由，冻结封闭贷款账户和扣收专户资金(由最高人民法院另行发文)。

第十五条 企业应保证产品销售收入及时足额划入专户，封闭运行，不得挪作它用。

第十六条 本期产品生产销售结束后，对销售收入实行保值分利。在保证当期税款足额缴纳以及封闭贷款本息按期归还的基础上，对盈利部分，允许企业按贷款协议约定支付所欠工资、归还所欠税款、归还老贷款本息或用于其他合理支出。

第十七条 贷款人对封闭贷款使用效果较好，能够按期归还新增贷款本息的企业，可按照封闭贷款条件及时连续给予贷款支持，封闭运行，保证企业生产经营正常周转。

第五章 贷款的监督与检查

第十八条 贷款人应以企业的经济活动和往来款项进行监督，对封闭贷款进行跟踪检查，指定专人跟踪管理。要建立封闭贷款统计报表制度，定期向当地人民银行和上级行报告，同时将企业执行封闭贷款的情况，向有关部门通报。

第十九条 贷款人对企业销货款未进专户、挤占挪用封闭贷款或有逃废银行债务行为的，有权停止发放贷款，并扣收原发放的贷款；对无力还清的贷款，有权要求担保单位承担担保责任或处置抵(质)押物。

第二十条 企业在贷款人发放封闭贷款期间，要及时向贷款人提供必要的经营情况和有关报表；要配合贷款人对封闭贷款的检查，如实提供所需资料。

第二十一条 政府有关部门要定期检查监督企业封闭运行情况；对违反封闭贷款管理规定的，要及时采取措施，监督企业立即改正。

第二十二条 人民银行各分支行要协调当地商业银行，与地方政府及有关部门密切配合，帮助企业落实各项封闭运行的条件，并对封闭贷款的情况定期检查，加强监督，对执行中出现的问题，及时解决，如有特殊情况，应及时向人民银行总行报告。

第六章 附

则

第二十三条 已列入计划三年内破产、兼并的企业不属于本办法适用范围。外经贸企业的封闭贷款管理办法由中国人民银行另行规定。

第二十四条 有关商业银行总行可根据本办法制定实施细则，并报中国人民银行总行备案。

第二十五条 本办法由中国人民银行总行会同有关部门负责解释和修改。

第二十六条 本办法自公布之日起施行。

中国人民银行国家经济贸易委员会

【相关法规效力提示】

中华人民共和国商业银行法（颁布时间：1995-05-10

国家(发展)计划委员会

财政部

国家税务总局 1999.08.02

实施时间：1995-07-01）已修

第二篇：中国人民银行紧急贷款管理暂行办法

中国人民银行紧急贷款管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为了维护金融体系的安全与稳定，防范和化解金融风险，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》，制定本办法。

第二条 本办法适用于经中国人民银行批准设立、具有法人资格的城市商业银行、城市信用合作社和农村信用合作社（含农村信用合作社县联社，下同）。地方政府兑付被撤销地方金融机构的债务向中央借款，不适用本办法。第三条 本办法所称紧急贷款，系指中国人民银行为帮助发生支付危机的上述金融机构缓解支付压力、恢复信誉，防止出现系统性或区域性金融风险而发放的人民币贷款。第四条 紧急贷款的审批权属于中国人民银行总行（以下简称总行）。经总行授权，中国人民银行分行、营业管理部（以下简称分行）可依据本办法规定审批、发放紧急贷款。第二章 贷款条件

第五条 城市商业银行、城市信用合作社和农村信用合作社（以下统称借款人）申请紧急贷款，应符合下列条件：

（一）在中国人民银行开户行设立“准备金存款”帐户，且经批准已全额或部分动用法定存款准备金；

（二）当地政府及有关部门对处置借款人的支付风险高度重视，并已采取增加其资金来源以及其它切实有效的救助措施；

（三）借款人已采取了清收债权、组织存款、系统内调度资金、同业拆借、资产变现等自救措施，自救态度积极、措施得力；

（四）当地政府和组建单位或股东制定的救助方案已经中国人民银行总行或分行批准，并承诺在规定时限内实行增资扩股，逐步减少经营亏损，改善其资信情况，查处违规、违纪行为和违法案件，追究有关当事人的经济、行政或刑事责任；

（五）依据《中华人民共和国担保法》提供担保；

（六）中国人民银行分行已派驻工作组或专人实施现场监管；

（七）中国人民银行认为必要的其它条件。

第六条 城市商业银行申请紧急贷款时，其原股东欠缴的股本已补足，资本充足率低于规定比例的，已开始实施增资扩股。

第三章 贷款用途、期限和利率

第七条 紧急贷款仅限用于兑付自然人存款的酬金和佥利息，并优先用于兑付小额储蓄存款。

第八条 紧急贷款的最长期限2年，贷款到期归还确有困难的，经借款人申请，可批准展期一次，展期期限不得超过原贷款期限。紧急贷款展期，应按本办法规定的审批权限报批，并由担保人出具同意的书面证明。第九条 紧急贷款应执行总行制定的中国人民银行对金融机构贷款利率；发生逾期的紧急贷款，应执行再贷款罚息利率。

第四章 贷款管理

第十条 分行申请增加紧急贷款限额，应以分行名义书面申请。总行受理分行申请后，由货币政策司会同有关监管部门提出审查意见，报行长或主管副行长审批。

第十一条 对分行发放的紧急贷款实行单独管理和限额控制。分行应在总行下达的紧急贷款额度内，依据本办法规定，审批、发放和管理紧急贷款，确定对单个借款人的贷款方式、数额和期限，并对辖内紧急贷款的合理使用和安全负责。

第十二条 分行应与借款人签定《借款合同》，并与借款人或其出资人、第三人签定《担保合同》，依法建立完备的贷款担保手续。

第十三条 分行应对紧急贷款实行专户管理，在再贷款科目下单独设立“紧急贷款”帐户；在借款人准备金存款科目下单独设立“紧急贷款专户”，并按月向总行列报辖内紧急贷款的限额执行、发放进度、周转使用和到期收回情况。第十四条 分行货币信贷部门应配合监管部门做好借款人支付风险的防范和化解工作；监管部门应按照发放紧急贷款时规定条件，督促借款人及其组建单位或股东和地方政府逐项落实承诺采取的救助措施。

第十五条 中国人民银行内审部门应根据实际情况，适时采取适当形式，对紧急贷款业务的管理情况进行内审。第十六条 借款人应以法人名义（农村信用合作社以县联社为单位）向中国人民银行开户行申请紧急贷款，并提交足以证明其符合紧急贷款条件的书面文件和资料。

第十七条 借款人在借用紧急贷款期间，所筹资金除适用于兑付储蓄存款外，应优先用于归还紧急贷款，不得增加新的资产运用，不得向股东分红派息，并向中国人民银行开户行报告每笔资产、负债的变动情况和每日的资金头寸表。第十八条 借款人应当按照《借款合同》约定，按时足额归还紧急贷款本息。对逾期的紧急贷款，中国人民银行可依据《借款合同》和《担保合同》约定，从借款人准备金存款帐户中扣收贷款本息；依法处置抵押物、质物，用于归还贷款本息；依法要求保证人履行还款保证责任。第五章 罚则

第十九条 借款人有下列情形之一，中国人民银行可提前收回部分或全部紧急贷款；情节严重的，取消其高级管理人员的任职资格：

（一）虚报材料，隐瞒事实，骗取紧急贷款的；

（二）违反本办法规定，挪用紧急贷款的；

（三）未按人民银行批准救助方案采取自救措施的。第二十条 中国人民银行分支行有下列情形之一，上级行给予通报批评；情节严重的，对直接负责的主管行领导和其他直接责任人员给予行政处分：

（一）超过上级行下达限额发放紧急贷款的；

（二）不按照本办法规定对象、条件、期限和用途审批、发放紧急贷款的；

（三）对辖内紧急贷款管理不力、严重失职的。第六章 附则

第二十一条 经总行批准，对城市商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社以外的商业银行及其他非银行金融机构发放紧急贷款，适用本办法。

第二十二条 本办法由总行负责解释。第二十三条 本办法自下发之日起实行。

第三篇：中国人民银行关于专项贷款管理暂行办法

中国人民银行关于专项贷款管理暂行办法

银发[1986]401号

第一章 总则

第一条 根据《中国人民银行信贷资金管理试行办法》，为适应地区经济发展的特殊需要，在全国综合信贷计划之内，由人民银行安排资金，开办指定用途的专项贷款。为了加强专项贷款的管理，特制定本办法。

第二章 贷款种类与用途

第二条 老、少、边、穷地区发展经济贷款，主要用于国务院确定的“老、少、边、穷”县加快地方经济发展，增强经济实力的重点建设项目。

第三条 地方经济开发贷款。根据地方经济开发总体规划，重点用于振兴地方经济、发挥地方经济优势的关键性建设项目。

第四条 购买外汇额度人民币贷款。根据国家计委批准动用国家结存外汇的专项用汇、沿海港口城市和地方扩权用汇，在人民银行下达的人民币贷款额度内，主要用于指定项目或重点企业、重点项目的技术改造。

第五条 十四沿海港口城市及经济特区开发性贷款。根据国务院批准的开发规划，重点用于经济开发区资源、引进和发展新技术等开发性建设项目。

第三章 贷款对象和条件

第六条 凡经工商行政管理部门批准注册，具有法人资格，实行独立核算，并有偿还贷款能力的经济实体，只要符合本办法第二章规定的项目，其资金不足时，可填写专项贷款申请书（略）向银行申请专项贷款，但必须具备下列条件：

1.必须具备有权批准机关批准的项目建议书包括技术经济可行性研究报告（略），设计任务书和初步设计概算批复，并纳入当年全国或分地区的固定资产投资计划。

2.具备开工条件。建设用地的征地和拆迁手续齐全，施工力量、材料、设备落实，环境保护措施可靠。

3.贷款项目投产后原材料有来源，能源供应有保障，产品适销对路，符合花钱少、见效快、收益大、创汇率高、社会经济效益好的要求。

4.按照国家规定比例落实了自筹资金和投产后所需最低铺底流动资金。

5.归还贷款本息的资金来源必须落实，凡用税前利润、减免税收或应解缴有关部门的其它收入归还贷款本息的，必须取得税务或有关部门鉴证同意。

6.有相应的资金作贷款抵押或有相应经济能力的法人对贷款作担保。

第四章 贷款期限和利率

第七条 专项贷款的期限，自贷款之日起至还清本息止，一般为1至3年，少数的4至5年，个别建设周期长，社会经济效益好的项目最长不得超过七年。

第八条 专项贷款利率按国家规定的利率执行。老、少、边、穷地区发展经济贷款，实行优惠利率；十四沿海港口城市及经济特区开发贷款、地方经济开发贷款，按固定资产贷款利率计收利息；购买外汇额度人民币贷款，用于技术改造的，按固定资产贷款利率计息，用于流动资金的按流动资金贷款利率计息。

第九条 计息方法。自贷款之日起，基本建设贷款按年结息和收息。技术改造贷款按季结息和收息。新建项目在建设期间无收入来源的，经批准可以缓期收息。但应收未收的利息，要计收复利。

如遇利率调整，采取分段计息办法计收利息。

第五章 贷款审定、发放和收回

第十条 各地人民银行必须在上级行下达的专项贷款计划内，按照信贷政策和信贷原则，突出重点，认真审查和批准贷款。

第十一条 贷款项目一般可以采取三种方式审定：

第一种 由人民银行审查定项。根据有关部门和地、市上报的基本建设或技术改造项目，经人民银行一、二级分行筛选，指定有关人民银行分支行进行审查评估。按省、自治区，直辖市分行，计划单列市分行，经济特区分行（简称省、区、市分行，下同）规定的审批权限由人民银行批准后，可委托专业银行（或其它金融机构，下同）发放。

第二种 委托专业银行审查定项。根据有关部门和地、市上报的基本建设或技术改造项目，经人民银行一、二级分行筛选，委托有关专业银行进行审查评估，征得人民银行同意后，由受托行负责定项。

第三种 人民银行和专业银行共同审查定项。对于少数投资规模较大的基本建设或技术改造联合贷款项目，由人民银行和专业银行共同审查评估，按审批权限共同批准。

贷款的审定方式和贷款的发放方式，由人民银行一、二级分行决定。

第十二条 贷款项目批准后，受托行或人民银行应根据审批的正式批文和有关文件，与借款单位签订借款合同（略）。合同副本送当地人民银行。采取上述第一、二种方式审定贷款项目的，委托行与受托行应签订委托协议书（略）。

第十三条 签订借款合同后，借款单位应将项目投资的自筹资金存入受托行。单位用款时，要先用自筹资金，后用银行贷款。

第十四条 受托行应根据贷款项目财务收支计划和工程进度计划，编报按季分月用款计划。人民银行根据受托编报的用款计划和实际工程进度，拨付资金。

第十五条 借款单位应按借款合同规定的期限偿还贷款。偿还贷款的资金来源：

（1）贷款项目新增的税前利润；

（2）按政策经税务部门签证同意的减免税收；

（3）新增固定资产折旧；

（4）企业留成资金（包括发展基金、小型技措费、新产品试制费等）；

（5）归企业支配的其它资金；

（6）新建项目交主管部门的费用。

受托专业银行应按确定的期限按期收回贷款。收回的贷款本金和利息，最迟于次日如数划缴当地人民银行。对不能按期收回的贷款，受托行要检查分析原因，并报人民银行，同时按规定对借款单位加收逾期贷款利息，限期收回。必要时，银行有权从借款单位或担保单位存款帐户中扣收。

第十六条 人民银行委托专业银行办理贷款业务的手续费，按照人民银行总行的统一规定计付。

第六章 贷款的管理和经济责任

第十七条 专项贷款涉及面广，政策性强，人民银行一、二级分行要加强管理，建立贷款管理经济责任制，严密贷款审查定项程序，规定人民银行分支行审批贷款的权限，并配备专人负责贷款管理工作。

凡专项贷款的项目，单项总投资在3000万元（含3000万元）以上的应报总行备案。

第十八条 受托行要负责贷款的发放、贷款监督检查和贷款本息的收回。

第十九条 各地人民银行必须在上级行下达的各种专项贷款额度之内分别控制贷款发放，各种贷款额度不得相互流用。

第二十条 专项贷款当年未用完部分，可列入下年信贷计划。到期收回的部分，由人民银行省、区、市分行继续使用。但收回到期的购买外汇额度的人民币贷款，要如数上缴人民银行总行，不得留用。

第二十一条 专项贷款按以下原则划分经济责任：

1.采用第一种方式定项失误，由人民银行承担经济责任。

2.采用第二种方式定项失误，由受托行承担经济损失。

3.采用第三种方式定项失误，由人民银行和专业银行共同承担经济责任。

4.审查定项无误，经济责任清楚。因借款单位使用贷款不当，或不能按期偿还贷款本息造成的经济损失，由受托行向借款单位或担保企业追索。

第七章 贷款的监督检查和统计考核

第二十二条 贷款必须专款专用。人民银行和受托行要经常深入企业单位检查监督贷款的使用情况。如发现擅自改变计划、提高开支标准或挪用贷款的，可采取限期处理、加收罚息、停止贷款和收回贷款等措施。

第二十三条 借款单位要定期向当地人民银行和受托行报送贷款项目财务支出和工程进度统计表。工程竣工要编报工程竣工决算。人民银行与受托行要参加工程验收和决算审查。

第二十四条 受托行要向当地人民银行报送贷款等有关资料。人民银行要按期向上级行报送专项贷款进度统计表（略）和专项贷款和开发贷款效益统计表（略）。

第二十五条 各地人民银行，要将贷款的申请、审查、核批的各类文件和资料，分类分项建立档案、建立台帐，以便比较全面的掌握和反映贷款情况，为加强贷款管理监督提供完整的资料。

第八章 附则

第二十六条 人民银行省、区、市分行可根据本办法，制订实施细则，并报人民银行总行备案。

第二十七条 本暂行办法的解释、修改权属于人民银行总行。

第二十八条 本暂行办法自文到之日起执行。

第四篇：中国人民银行对农村信用合作社贷款管理暂行办法

中国人民银行对农村信用合作社贷款管理暂行办法

[发文单位]中国人民银行

[文号]银发[1999]169号

[标题]关于印发《中国人民银行对农村信用合作社贷款管理暂行办法》的通知

[ 有效性]有效

[ 分类号]05010201

[发文日期]19990518

[实施日期]19990424

[失效日期]

[附件个数]0

[题注]

关于印发《中国人民银行对农村信用合作社贷款管理暂行办法》的通知

中国人民银行各分行、营业管理部：

为规范和完善对农村信用社贷款的管理，支持农村信用社增加农业贷款，调整信贷结构，改进服务方式，总行制定了《中国人民银行对农村信用合作社贷款管理暂行办法》，现印发给

你们，请遵照执行。



附件

中国人民银行对农村信用合作社贷款管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为了规范和完善中国人民银行对农村信用合作社贷款的管理，支持农村信用合作 社增加农业贷款，调整信贷结构，改进服务方式，制定本办法。

第二条 本办法所称中国人民银行对农村信用合作社贷款（以下简称再贷款），系指中国 人民银行为解决农村信用合作社（以下简称农村信用社）的资金头寸不足及其增加农业贷款的 合理资金需要，而对其发放的贷款。

第三条 中国人民银行对再贷款实行“限额控制、授权操作、规定用途”的管理原则。“限额控制”，即中国人民银行总行（以下简称总行）对中国人民银行分行（以下简称分 行）下达再贷款限额，并以此控制分行的再贷款量。

“授权操作”，即分行（含营业管理部，下同）须依据本办法和总行的授权，审批、发放 再贷款和对辖区内中心支行转授权。

“规定用途”，即中国人民银行分支行须按本办法规定用途，审批、发放再贷款，并监督 使用；农村信用社须按人民银行批准用途使用再贷款。

第二章 再贷款限额管理和审批权限

第四条 再贷款限额是总行下达的允许分行可发放再贷款的上限。总行对再贷款限额实行 指令性管理。调增、调减再贷款限额均以贷款额度通知书方式下达。

第五条 人民银行分行和经分行授权的中心支行有权审批再贷款；县（市）支行不得审批 再贷款。分行应根据辖内农村信用社经营管理状况，规定对单个农村信用社再贷款的最高限额 或比例。

第三章 再贷款的种类、期限和利率

第六条 再贷款划分为头寸再贷款和季节性再贷款。

“头寸再贷款”，系指为解决农村信用社支付清算的临时头寸不足而对其发放的贷款。

“季节性再贷款”，系指为解决农村信用社增加农业贷款的合理资金需要而对其发放的贷

款。

第七条 再贷款可采用信用贷款、质押贷款两种方式。

“信用贷款”，系指以农村信用社的信誉而对其发放的贷款。

“质押贷款”，系指以信用社持有的国债、金融债券、中国人民银行特种存款凭证和银行

承兑汇票等有价证券作质押而对其发放的贷款。

第八条 再贷款的期限划分为20天、3个月、6个月和9个月四个期限档次。头寸再贷款的最长期限不超过20天；季节性再贷款应根据农业生产周期合理确定贷款期限，最长不超过9

个月；

第九条 分行发放再贷款，应执行总行制定的中国人民银行对金融机构贷款利率。

第四章 再贷款的对象、条件和用途

第十条 再贷款的对象为具有法人资格的农村信用社或农村信用社联社（以下简称借款人）。

 第十一条 借款人申请头寸再贷款应具备以下基本条件：

（一）在人民银行设立准备金存款账户；

（二）内部管理制度健全，业务经营基本正常；

（三）同业拆借无净拆出；

（四）分行规定的其他条件。

第十二条 借款人申请季节性再贷款应具备以下基本条件：

（一）在人民银行设立准备金存款账户；

（二）内部管理制度健全，能维持存款的正常支付；

（三）现主要负责人作风正派、工作得力；

（四）自筹资金难以满足增加农业贷款的合理需求；

（五）承诺将借入的再贷款全额用于增加农业贷款，并制定了确保再贷款合理使用的具体

措施；

（六）分行规定的其他条件。

第十三条 头寸再贷款仅限用于弥补借款人支付清算的临时头寸不足；季节性再贷款仅限

用于解决借款人增加农业贷款的合理需求，并主要用于对农户贷款。

第五章 再贷款的管理和操作程序

第十四条 贷款申请。借款人应填制《中国人民银行再贷款申请书》，并在加盖借款人的公章和法定代表人的签章后，提交当地中国人民银行开户行。

第十五条 贷款审查。对受理的再贷款申请，应依据本办法规定的再贷款条件和用途进行

审查；超过审批权限的，提出审查意见后报上级行审批。

第十六条 贷款发放。对审查批准的再贷款申请，应与借款人签订《借款合同》；发放质

押贷款时，还应同时签订《质押担保合同》。

第十七条 贷款收回。借款人应当按照借款合同规定，按时足额归还贷款本息。对逾期的再贷款，中国人民银行可依据《借款合同》的约定，从借款人准备金存款账户扣收贷款本息，并按照逾期贷款利率计收利息。质押贷款发生逾期，可依法处置作为贷款权利凭证的有价证券，用于偿还贷款本息。

第十八条 借款人须建立台账登记制度，单独反映、记录使用季节性再贷款发放农业贷款的进度。农村信用社联社须以农村信用社为单位建立总台账；农村信用社须以借款的农户为单

位建立明细台账。

第十九条 借款人借用季节性再贷款期间，农业贷款的增加额不得低于其同期借入季节性

再贷款的增加额，并应按旬向其所在地人民银行报告再贷款的使用情况。

第二十条 人民银行分支行须建立再贷款管理责任制。对借入季节性再贷款的信用社应分

片包干、逐个进行跟踪调查，并按月检查其单独设立的贷款台账，确保季节性再贷款全额用于

增加农业贷款。

第二十一条 人民银行分支行应建立健全再贷款的检查报告制度。对辖内再贷款的用途和

管理情况，中心支行应按月组织检查，分行应按月抽查、按季组织检查，并按月将有关情况向

上级行报告。



第六章 罚 则

第二十二条 借款人借入季节性再贷款，不按本办法规定单独建立台账和未全额用于增加

农业贷款的，人民银行可提前收回再贷款；情节严重的，可取消其高级管理人员一定期限直至

终身的任职资格。

第二十三条 中国人民银行分支行有下列情形之一的，上级行给予通报批评；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看

或开除的行政处分。

（一）不按照本办法规定的对象、条件、期限和用途审批、发放再贷款的；

（二）越权审批、发放再贷款的；

（三）对辖区内分支机构违反本办法规定审批、发放再贷款监控不力、严重失职的；

（四）超过上级行核定、下达的贷款限额审批、发放再贷款的。

第二十四条 违反本办法规定审批、发放再贷款，造成资金损失，并构成犯罪的，由司法

机关依法追究直接责任人的刑事责任。

第七章 附 则

第二十五条 中国人民银行对发生支付风险的农村信用社发放紧急贷款，不适用本办法。

第二十六条 分行可依据本办法制定实施细则。

第二十七条 本办法由总行负责解释。

第二十八条 本办法自下发之日起施行。

第五篇：财政部国家税务总局中国人民银行关于印发《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》的通知

河北仁达普华税务师事务所

电话:87820685

网址:http://www.xiexiebang.com 财政部 国家税务总局 中国人民银行关于印发《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》的通知

财库〔2007〕50号

2007-06-06

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行，各国有独资商业银行、股份制商业银行：

为了顺利推进财税库银税收收入电子缴库横向联网，规范税收收入电子缴库行为，根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》（财库〔2007〕49号），财政部、国家税务总局、中国人民银行制定了《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。执行中如果发现问题，请及时向财政部、国家税务总局、中国人民银行反映。

请中国人民银行上海总部、各分支行及时将本通知转发至辖区。内有关金融机构。

附件：财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法

财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法

第一章

总

则

第一条 为了规范税收收入电子缴库行为，提高税收收入征缴入库工作效率，加快税款资金入库速度，实现信息共享，根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》（财库〔2007〕49号），制定本办法。

第二条 本办法适用于财税库银税收收入电子缴库横向联网（以下简称横向联网）地区财政部门、税务机关（含国家税务局和地方税务局，下同）、中国人民银行国库（以下简称国库）、商业银行（含信用社，下同）等联网单位，采用电子方式办理税收收入缴库、退库、更正、免抵调、对账等业务以及信息共享的管理。

第三条 本办法所称税收收入电子缴库，是指联网单位通过横向联网系统，河北仁达普华税务师事务所

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本办法所称电子缴库信息，是指联网单位通过横向联网系统收发的各种信息，包括税收收入缴库、退库、更正、免抵调、对账等业务处理过程的信息，以及为实现业务处理和信息共享所需的公共数据代码等其他信息。

第四条

实施税收收入电子缴库，应遵循安全、规范、便捷、高效的原则。

第五条 各省、自治区、直辖市及计划单列市财政部门、税务机关、国库，共同组织实施本辖区的税收收入电子缴库工作。

第二章

电子缴库的基本要求

第六条

电子缴库以横向联网系统为依托，横向联网系统应当具备以下条件：

（一）符合国家相关规定，运行安全、可靠、稳定。

（二）能够实现电子缴库信息在联网单位之间的收发处理。

（三）能够满足联网单位各自独立处理业务的要求。

（四）电子缴库信息的传输实行全过程加密及身份确认，能够保证信息的安全性、完整性、不可篡改性和不可否认性。

（五）电子缴库信息的校验工作由信息接收方负责。

第七条 横向联网系统的加密设备，必须符合国家关于计算机系统和网络安全保密的有关规定。

第八条 联网单位应当满足以下条件：

（一）严格执行国家及本办法有关业务信息的安全和保密规定。

（二）按照本办法有关规定收发电子缴库信息，并进行相关业务处理。

（三）对电子缴库信息及时备份和存档，并可按规定调取和查用业务信息。

（四）及时进行电子对账，并保存详细的对账结果。

（五）按照规定提供电子缴库信息，实现信息共享。

第九条 联网单位间应当建立联系协调和应急处理机制，制定有关制度办法和操作规程，及时解决工作中出现的问题，保证税收收入电子缴库业务正常运行。

第三章

电子凭证

第十条 税收收入电子缴库业务的电子凭证包括电子缴款书、电子缴税付款河北仁达普华税务师事务所

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网址:http://www.xiexiebang.com 凭证、电子缴库入库清单、电子退库书、电子更正通知书和电子免抵调通知书。

第十一条

电子凭证的要素信息应当满足财政部门、税务机关、国库的业务管理与核算需要。

第十二条

电子缴款书，是纸质缴款书的电子形式，由税务机关生成。税收收入电子缴库，实行划缴入库和自缴入库两种方式。划缴入库方式采用电子缴款书取代纸质缴款书办理税款缴库相关业务；自缴入库方式以纸质缴款书为依据，电子缴款书为辅进行比对核销办理税款缴库相关业务。

电子缴款书基本要素包括：征收机关名称及代码、缴款书编号、生成日期；纳税人名称、纳税人识别号、缴款人账户名称、开户银行、账号；收款国库、预算级次、分成比例、预算科目、税种、税目、金额、所属时期、限缴日期等。电子缴款书必须含有以上基本要素信息，可结合管理需要，逐步增加其他相关要素信息。

第十三条

电子缴税付款凭证，是由纳税人开户银行根据接收的电子缴款书相关要素信息生成，从纳税人账户划缴税款资金的专用凭证。

电子缴税付款凭证基本要素包括：凭证字号、转账日期、缴款书交易流水号、税票号码；纳税人全称及纳税人识别号、付款人全称、付款人账号、付款人开户银行；征收机关名称、收款国库（银行）名称、税（费）种名称、所属时期、实缴金额、小写（合计）金额、大写（合计）金额；第几次打印、打印时间、复核、记账等。

电子缴税付款凭证一式二联，第一联作付款银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单，纳税人以此作为缴纳税款的会计核算凭证。电子缴税付款凭证必须加盖银行转（收）讫章方为有效。电子缴税付款凭证样式参见附件。

第十四条

电子缴库入库清单是国库依据电子缴款书相关要素信息生成的已入库税收收入清单，是国库记账的依据。

电子缴库入库清单基本要素包括：清单流水号、制单日期；缴款人账号、开户银行；收款国库、金额、征收机关、纳税人名称、预算级次、预算科目、分成比例等。

电子缴库入库清单应当分别按收款国库、预算级次编制。

第十五条

电子退库书，是纸质收入退还书的电子形式。经财政部门授权税河北仁达普华税务师事务所

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网址:http://www.xiexiebang.com 务机关办理的税收收入退库，由税务机关负责生成电子退库书。税收收入退库业务中，以纸质收入退还书为依据，电子退库书为辅进行比对核销。

电子退库书基本要素包括：电子退库书编号、收款人名称、收款人开户银行、账号、纳税人识别号；退库金额、预算级次、预算科目、退款国库、生成日期；审批机关、批准文号、原缴款书编号、退库原因等。

第十六条

电子更正通知书，是纸质更正通知书的电子形式。按规定需由税务机关填制更正通知书的，由税务机关负责生成电子更正通知书。税收收入国库更正业务中，以纸质更正通知书为依据，电子更正通知书为辅进行比对核销。

电子更正通知书基本要素包括：电子更正通知书编号、生成日期、征收机关；原缴款书编号、原预算级次、原预算科目、原收款国库、原列金额；现预算级次、现预算科目、现收款国库、现交易金额；更正原因、备注等。

.第十七条

电子免抵调通知书是纸质免抵调通知书的电子形式。经财政部门授权税务机关办理的税收收入免抵调业务，由税务机关负责生成电子免抵调通知书。税收收入免抵调业务中，以纸质免抵调通知书为依据，电子免抵调通知书为辅进行比对核销。

电子免抵调通知书基本要素包括：电子免抵调通知书编号、生成日期、征收机关；免抵调增预算级次、免抵调增预算科目；免抵调减预算级次、免抵调减预算科目；调库国库、免抵税款调库金额等。

第四章 业务处理

第十八条 各联网单位在横向联网系统开始运行前，应相互提供基础信息（含公共数据代码等），以便于管理相互发送的业务处理信息和共享信息。

第十九条 税收收入电子缴库，主要采取划缴入库方式。农村集贸市场、个体工商业户和城镇居民等缴纳小额现金税款以及纳税人持纸质缴款书自行到商业银行缴税的情况，可采取自缴入库方式。

财政部门、税务机关、国库应当积极采取措施，引导纳税人采取划缴入库方式。

第二十条 采取划缴入库方式，应当由纳税人与其开户银行事先签订具有法律效力的授权划缴税款协议，并由纳税人将所签协议书面通知税务机关。

第二十一条

税务机关根据纳税人授权划缴税款协议和纳税申报成功的信河北仁达普华税务师事务所

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第二十二条

国库收到电子缴款书后，除其直接经收的外，将校验审核无误的转发至纳税人开户银行，校验有误的退回税务机关。

第二十三条

纳税人开户银行根据收到的电子缴款书相关信息，按照授权划缴税款协议，及时从纳税人账户将款项划缴国库，并将付款成功和不成功的信息反馈国库。

纳税人开户银行根据已付款电子缴款书，打印电子缴税付款凭证一式二联，第一联作付款银行记账凭证，第二联作付款回单交给纳税人。

第二十四条

国库收到纳税人开户银行划来的款项及反馈的信息后，及时将付款成功和不成功信息反馈税务机关。国库将资金与付款成功信息核对无误后办理入库，打印电子缴库入库清单，作记账凭证附件。资金与付款成功信息核对不符的，国库向纳税人开户银行发起查询，纳税人开户银行应当及时查复。

第二十五条

国库于每日24：00将当日所有电子缴款书明细信息和所有电子缴款书付款成功和不成功明细信息发送财政部门。

第二十六条 税务机关应根据国库反馈的付款成功和不成功信息，及时处理税收征收管理系统中相关业务数据，对付款不成功的信息进行核实，并进行相应处理。

第二十七条 税务机关已有纳税申报信息的，纳税人可采取银行端查询方式办理电子缴库，从其银行账户将税款划缴国库。

第二十八条 采取自缴入库方式的，税务机关按规定开具纸质税收收入缴款书，同时生成电子缴款书及时发送国库。纳税人或税务机关持纸质税收收入缴款书到商业银行以现金或转账方式缴纳税款，商业银行将税款资金划转国库，同时按规定将纸质税收收入缴款书传送至国库。国库将收到的税收收入纸质缴款书与电子缴款书信息比对审核无误后办理税款入库，并将电子缴款书的核销成功与否信息反馈税务机关。国库于每日24：00将当日所有电子缴款书明细信息和所有电子缴款书的核销成功与否明细信息发送财政部门。

第二十九条 税务机关按照纳税人的需要及有关规定，依据税收征收管理系统中已入库电子缴款书信息，开具完税凭证。

对于须将出口货物税收专用缴款书第二联（收据乙）转交购货企业的，税务河北仁达普华税务师事务所

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网址:http://www.xiexiebang.com 机关必须在纳税人电子缴税后，及时向纳税人开具出口货物税收专用缴款书。第一联（收据甲）和第二联（收据乙）交纳税人，由纳税人持电子缴税付款凭证（回单联）到其开户银行加盖银行“收讫”章，第三、四联由开票税务机关留存并定期销毁，第五、六联由开票税务机关留存备查。

第三十条 每日业务终了时，国库应编制预算收入日报表发送同级财政部门、税务机关，进行账务核对等业务处理。

第三十一条 税务机关收到国库发送的预算收入日报表后，应及时进行核对，将核对结果于次日上午反馈国库，并完成相关业务处理。经核对有误的，应查明原因，并按照有关规定及时办理更正或退库。

第三十二条 财政部门根据同级国库发送的预算收入日报表，进行总预算会计账务处理等相关业务。

第三十三条

税务机关按规定办理税收收入退库时，生成电子退库书，通过横向联网系统发送国库。国库对收到的电子退库书进行校验审核无误后，在原电子缴款书上标识退库日期，进行具体的税款退库操作，并完成相应的国库账务处理。每日业务终了时，国库将办理电子退库书成功和不成功信息反馈税务机关。国库于每日24：00将当日所有电子退库书明细信息和所有电子退库书办理成功和不成功明细信息发送财政部门。

第三十四条

税务机关按规定办理国库更正业务时，生成电子更正通知书，通过横向联网系统发送国库。国库收到电子更正通知书后，根据电子更正通知书注明的原电子缴款书编号或其他相关信息进行校验审核，校验无误后在原电子缴款书上标识更正日期，调整国库预算收入报表和相关账务。每日业务终了，国库将办理电子更正通知书成功和不成功信息反馈税务机关。国库于每日24：00将当日所有电子更正通知书明细信息和所有电子更正通知书办理成功和不成功明细信息发送财政部门。

第三十五条 税务机关按规定办理免抵调业务时，生成电子免抵调通知书，通过横向联网系统发送国库。国库收到电子免抵调通知书后，根据相关审批文件对电子免抵调通知书进行校验审核，校验无误后，进行相关报表及账务处理。每日业务终了，国库将办理电子免抵调通知书成功和不成功信息反馈税务机关。税务机关根据反馈信息进行相关业务处理。国库于每日24：00将当日所有电子免河北仁达普华税务师事务所

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第三十六条 各联网单位办理电子缴库业务，必须按日对账，确保税款安全和准确。

第三十七条

国库应当按照《中华人民共和国国家金库条例》及其实施细则有关规定，通过横向联网系统，向同级财政部门发送国库相关报表，并根据财政部门工作需要，向其发送预算收入总额分成日（月）报表、预算收入退库日（月）报表、免抵调业务日（月）报表等其他报表。

第五章 管理与监督

第三十八条 各联网单位在电子缴库工作中，应当各司其职，各负其责，加强管理，防范风险，确保横向联网系统的正常运行。

第三十九条 财政部门应当按照职责规定，加强对税收收入电子缴库业务的监督和管理，确保税款征缴入库的安全性、规范性和有效性。

第四十条 税务机关是电子缴款书、电子退库书、电子更正通知书、电子免抵调通知书的发起者，应当对已发出的电子凭证信息的真实性、完整性和有效性负责。

第四十一条

国库对商业银行办理电子缴税业务实施组织、管理和监督。对通过横向联网系统接收的电子缴库信息的合规性进行校验审核，并对已处理的电子缴库信息的真实性、完整性和有效性负责。

第四十二条

纳税人开户银行应当按规定办理税收收入电子缴库业务，及时接收、转发电子缴税信息，保证应缴税款及时、足额划缴国库，对其开具电子缴税付款凭证的真实性、完整性和有效性负责。

第四十三条

各联网单位在税收收入电子缴库业务中违反本办法规定的，由上一级主管部门或有关行政主管机关要求其限期纠正；单位或个人违反《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）、《金融违法行为处罚办法》（国务院令第260号）等法律法规的，依照其相关规定进行处理。

第四十四条

在税收收入电子缴库业务中，因泄密、数据丢失、凭证遗失等原因造成的损失，由相关责任单位或个人承担；有关责任人构成犯罪的，依法移交司法机关处理。

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第六章 附

则

第四十五条 本办法发布前已在财政部门、税务机关、国库、商业银行之间建立专用通信网，税务机关直接将电子缴税信息发送联网商业银行，通过税银库方式实现电子缴税的地区，符合本办法第六条至第九条各项规定的，也可使用电子缴款书，同时应按照《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》（财库〔2007〕49号）及本办法规定，逐步向全国统一的横向联网业务流程及接口标准过渡。

第四十六条

税务机关通过横向联网系统征收或代征的教育费附加、文化事业建设费、税务登记证工本费、发票工本费、社会保险基金及矿区使用费等收入，适用本办法。

第四十七条

财政部门、税务机关、国库应本着方便纳税人、提高税收征缴效率的原则，充分利用社会已有资源和信息化成果，积极完善横向联网电子缴库方式。

第四十八条

随着横向联网工作的深化，财政部门、税务机关、国库应当积极创造条件，尽快实现相互之间的直接联网，完善税收收入电子缴库业务程序和信息共享方式，扩大信息共享内容。

第四十九条 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门、税务机关、国库可依据本办法，结合本地区实际情况，制定具体的操作规程。

第五十条 本办法由财政部、国家税务总局、中国人民银行负责解释。

第五十一条 本办法自印发之日起施行。本办法施行后，此前印发的相关文件与本办法规定不符的，以本办法为准。

附：×x x×银行（信用社）电子缴税付款凭证（样式）（略）

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