中小企业财务部门岗位设计存在的问题及对策

第一篇：中小企业财务部门岗位设计存在的问题及对策

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第二篇：中小企业融资存在的问题及对策

中央广播电视大学人才培养模式改革和开放教育试点本科 __________会计学______________专业毕业设计(论文)

广东广播电视大学

毕业论文

题 目：浅谈中小企业融资存在的问题及对策

姓

名： 王亚琪

学 号：

X X X X X X X X X X

专 业： 会计学

入 学 时 间：

2003年秋

指导教师及职称：

王六 副教授

所 在 电 大：

佛山广播电视大学

2006年 6 月 20 日 浅谈中小企业融资存在的问题及对策

目录

一、中小企业融资概述.....................................................................................................1

（一）中小企业的含义..............................................................................................1

（二）中小企业融资环境........................................................................................1

（三）中小企业的融资渠道......................................................................................2

二、中小企业融资面临的问题.........................................................................................3

（一）缺少有效的融资渠道......................................................................................3

（二）融资成本居高不下..........................................................................................4

（三）融资行为有待规范..........................................................................................5

三、解决中小企业融资问题的对策建议.........................................................................5

（一）拓宽融资渠道..................................................................................................5

（二）降低融资成本..................................................................................................6

（三）规范融资行为..................................................................................................7 参考文献：.........................................................................................................................8

内 容 摘 要

中小企业作为市场经济中最活跃的主体，在实现资源优化配置，促进经济增长、扩大就业和增加出口等方面都发挥了重要的作用，中国经济建设取得的巨大成就，离不开中小企业的突出贡献。本文从中小企业的含义、中小企业的融资环境和中小企业融资渠道入手，分析了中小企业在融资过程中面临的三大问题：缺少有效的融资渠道、融资成本居高不下和融资行为有待规范，因此解决中小企业融资方面的问题，必须拓宽融资渠道，降低融资成本、规范融资行为。当然，中小企业融资问题，是一个世界性难题，一直困扰着诸多中小企业，但是无论从哪个角度说，解决这个问题的关键，在于中小企业自身，政府或者非政府组织只能起到一定程度的推动作用，在政府、非政府组织与中小企业的合力下，共同解决融资问题。

关键词 中小企业 融资 问题 对策

浅谈中小企业融资存在的问题及对策

中小企业作为市场经济中最具活力的参与者，无论在优化资源配置、促进经济增长，还是在增加就业岗位，扩大出口能力等方面，都发挥着非常重要的作用。在美国，许多中小企业以某项核心技术或崭新的盈利模式，在风险投资基金的扶持下成长为跨国公司；在欧洲，中小企业一直是技术创新与知名品牌的发祥地；在日本，中小企业凭借精湛的工艺水平，成为国民经济不可或缺的主要力量。

根据我国工信部的调查，我国中小企业总数已经超过99%，创造了6/10的GDP与进出口，每年解决了1000万新增劳动力的就业问题，中小企业在社会经济发展中起到了突出的贡献。但是，无论西方发达国家还是中国，中小企业融资难、成本高等问题，一直困扰着大多数中小企业的快速、健康发展。中国作为发展中国家，更加凸显了资本的稀缺性，因此中国中小企业融资问题，一直是理论界关注的热点问题。

一、中小企业融资概述

（一）中小企业的含义

关于中小企业的定义，众说纷纭。按照世界同行标准，一般从资产规模或者员工数量的角度定义中小企业，亦或将两者结合起来。美国作为发达的法治国家，法律明确规定雇员数量低于500人为中小企业。中国工信部、发改委、财政部、统计局联合印发的一份文件中，按照工业、农业、建筑业、商业等不同领域，结合雇员人数、营业收入与资产规模等多个方面的因素，对中小企业做出了界定。

一言以蔽之，中小企业就是在整个行业中缺乏话语权与影响力，在资产规模、主营收入、净利润、雇员数量、缴纳税收等方面，规模相对较小的企业。

（二）中小企业融资环境

经济全球化作正在给世界带来一场广泛而深远的变革，影响中小企业的融资的环境因素愈发复杂，除了企业自身条件之外，企业外部环境的变化更为剧烈。

1.外部融资环境

中国与其他国家一样，都非常重视对中小企业的扶持，但是受制于经济政策、资本市场与法律规范等诸多方面的影响，我国中小企业在外部融资环境方面更复杂。

从经济政策的角度讲，自2005年实行有管理的自由浮动汇率政策之后，人民币总体上处于上升通道。为了避免国际热钱炒作人民币升值，国家在调控通过膨胀的

时候，大多采用提高存款准备金的手段而不是提高利率的方法，这对中小企业的融资和现金流，都产生了很大的负面作用。

从资本市场的角度讲，由于我国资本市场尚未完全开放，而且国内的股票市场起步比较晚，为了保护中小投资者利益，证监会对中小企业上市实行严格的审批制度，因此中小企通的直接融资渠道基本堵死。在直接融资渠道不能解决融资问题之际，大量的中小企业走向间接融资渠道，在间接融资渠道中，银行贷款成为中小企业的主流选择。在民间借贷尚未充分放开，利率受到管制的前提下，贷款方与借款方供需力量的不均衡，导致银行业在贷款方面设置了诸多限制条件，许多中小企业很难获得贷款机会，或者要付出更大的交易成本。

最后，从法律规范的角度看，我国对中小企业的注册资本最低要求为3万元，而一人公司最低注册资本为10万元，门槛相对较高；而《破产法》在破产程序方面规定的不够详细，担保物权的制度尚未真正与国际接轨，导致中小企业信用体系建设滞后，阻碍其正常融资。

2.自身融资条件

由于我国缺乏完整的信用体系，导致许多中小企业在财务管理等诸多方面违规操作，不能反映企业的真实信息，因此各个融资主体各自为政防范诚信风险，必然会提供中小企业融资成本与难度。

中小企业由于处在从规模相对较小到规模相对较大的成长期，因为资金流一直是困然中小企业持续发展的主要问题，在这样的背景下，许多中小企业坚持将资金投放于产生更大的短期经济效益的领域，忽视企业的长期建设与管理，中小企业的短视行为，不仅降低了抵御长期金融风险的能力，而且降低了自身的信用水平。

（三）中小企业的融资渠道

市场经济中的强势地位与融资能力上的弱势地位形成的鲜明反差，是中小企业在整个社会中的真实写照。中小企业的融资能力，主要受制于融资渠道狭窄。虽然在理论上中小企业有三大融资渠道，但是每个融资渠道中，都有诸多的掣肘因素。

1.债务融资渠道

所谓债务融资渠道就是中小企业向银行或者贷款公司贷款，或者通过融资租赁、发型债券等方式取得资金。由于中小企业的担保能力和商业信誉的影响，大型商业银行对中小企业的贷款持谨慎态度；因为中国缺乏完善的公司评级制度与历史，中小企业发行债券成功融资的案例少之又少；融资租赁的专业性与复杂性，使许多中

小企业望而却步；在目前的经济环境下，大量的中小企业在债务人融资渠道上选择向小额贷款公司贷款。虽然小额贷款利率高，但是放款速度快，贷款条件宽松，因此满足了诸多中小企业对资金的极度渴求。

2.权益融资渠道

所谓权益融资渠道是指通过出售、转让或者稀释公司股权获得融资。权益融资多见于中小企业成立之初，有风险投资基金进行投资。在美国，风险投资基金可以接受90%的失败率，因为一旦有10%的成功者，就完全能够获得预期的盈利水平。中国的风险投资基金更多的是在做私募基金的业务，他们只能接受20%的失败率。因为在中国，一旦风险投资成功，由于知识产权保护不利，企业难以获得高额的利润。与此同时，由于中国没有真正实现利率市场化，风险投资基金即使做私募基金的业务，仍然能够获得相当可观的利润会高。

虽然在2009年推出了创业板市场，但是面对期末2千万资产总额，总股本3千万的硬性要求，大多中小企业难以在创业板上市获得融资。截止今日，创业板市场的企业数量不足400家，与数以千万计的中小企业来说，无异于九牛一毛。

3.政策融资渠道分

为了鼓励和扶持中小企业的发展，许多国家都在税收减免、加速折旧、补贴出口、安置就业、技术研发等方面制定了大量的优惠政策。随着中小企业在整个国民经济体系中起到越来越重要的地位，我国中小企业获得政策融资的可能性越来越高。在北京、上海、天津、广东、江苏、浙江等经济发达地区，中小企业每年获得了大量的政策性融资，成为推动中小企业发展的重要力量。

二、中小企业融资面临的问题

2012年以来，受银根紧缩的货币政策以及人民币汇率变动等外部因素的影响，中小企业面临的生存压力迅速放大，分析和解决融资问题成为理论界和企业家共同面临的棘手课题。

（一）缺少有效的融资渠道

虽然上海证券交易所与深圳证券交易所设立了创业板市场，但是通过股票融资的中小企业数量与全国的总量相比，仍然是极少数的一部分。因此从总体上看，中小企业资金来源的主要渠道主要集中于商业银行的贷款。

民间借贷到小额贷款的飞跃，不仅是民间资本推动法治进步的里程碑，也在相当大的程度上结局饿了中小企业融资问题。小额贷款作为一条有效的融资渠道，在

为中小企业提供短期流动性支持等方面发挥了至关重要的作用。罗马不是一天建成的，新生事物的进步与发展，也需要一个历史过程。为了保护国有商业银行，国务院银监会规定小额贷款公司只能发放贷款，不能吸收存款。一纸规定，不仅抑制了小额贷款公司的造血功能，而且小额贷款公司于商业银行之间存在的利差，必然产生权力寻租，从而增加中小企业融资的难度与成本。

政策性融资既包括财政部门直接管理的融资项目，也包括政策性银行管理的融资项目，由于政策性融资不以营利为目的，还款期限比较长，而且兼具财政投资效果，因此世界银行鼓励发展正国家积极开展政策性融资。但是政策性融资金也存在着诸多弊端：政策性融资规模小，不能满足中小企业对融资规模方面的要求；政策性融资缓解众多、手续繁杂，不能满足中小企业在融资方面的时间紧迫性要求。除此之外，由于缺乏有效的第三方监管，政策性融资的整个操作过程所涉及到的损公肥私问题饱受质疑。

（二）融资成本居高不下

中小企业缺乏令人满意的信用是上衣银行不愿意向中小企业发放贷款的主要原因。许多中小企业没有规范的会计核算，企业的诸多款项都在老板个人账户上，个人财产与公司财产混同，银行部门难以对经营状况和经营效益进行评估。在这样的前提下，银行对中小企业发放贷款，一般会要求更强的增信措施，倾向于土地使用权、厂房等固定资产做担保，而许多中小企业的厂房和土地都是租赁物，于是银行在发放贷款的时候，必然要走严格的审批程序与繁琐的业务流程，从而增加了中小企业的融资成本。

从成本效益的角度说，做任何事情都会有成本，而成本越大，则收益越大，因为只有收益能够覆盖成本，才会促使理性人从事该经营活动。贷款也有一个成本与效益的匹配问题，商业银行向大型企业贷款，动辄几百万、几千万，营销成本和后期维护成本都相对较低；而中小企业的贷款多则几十万，少则几万块。同样金额的贷款，对于大型企业来说只需要一个银行经理做后期维护，而对于中小企业来说，可能需要几十个经理做后期维护，因此必然要增加中小企业贷款的费用以分摊成本。

简单的观察银行对规模不同企业的区别态度，许多人给银行扣上了“嫌贫爱富”的道德帽子，实际上，银行用于发放贷款的资金来源于广大储户的存款，银行发放贷款考虑的首要问题是能够收回贷款，银行“嫌贫爱富”是由其谨慎性经营原则所决定的。

（三）融资行为有待规范

由于法制监管的滞后，以及缺乏法治精神，中小企业在管理和融资等诸多方面存在着一系列不规范行为，主要表现为公司治理与财务管理不规范。

在公司治理方面，根据东莞阳光网的报道，东莞市30%的企业总经理没有接受过高等教育，在人才市场中招聘的职业经理人不足20%，许多公司认为制约公司发展最主要的因素是缺乏高级管理人员，但是这些企业又不愿意让渡管理权，公司管理水平低下是应有之义。另一方面，按照我国《公司法》的规定，企业需要形成董事会、股东会、监事会三方结构，但是许多中小企业基本不设立监事会或者监事，完全违背《公司法》对现代企业制度的基本要求。由于公司治理层面缺乏监管，因此大量的中小企业以公司的面纱，从事非法活动或违规业务。这在一定程度上影响了企业的发展潜力，也使得许多银行对这些企业发放贷款持保留意见。

在财务管理方面，中小企业财务制度不健全或者不按照财务规章制度办事屡见不鲜，或者聘请缺乏职业道德操守的会计师事务所做账，导致财务信息不够透明。正是因为中小企业在财务管理方面的不规范行为，导致许多商业银行或者专业担保机构在业务审查的过程中，基本不采纳中小企业自己提供的财务报告，即使该财务报告有会计师事务所出具的无保留意见的审计报告，其财务报表的公允性与客观性仍然受到担保公司的质疑。与外界缺乏信任相比，六成多的中小企业负责人认为自己的财务信息公允、客观，财务制度规范。或许，解决外界与中小企业自身在财务方面的认识分歧，是解决中小企业融资问题的关键环节。

三、解决中小企业融资问题的对策建议

解决中小企业融资问题，也是一个见仁见智的问题。从财务管理的角度分析，应该从融资渠道、融资成本、融资行为等角度，运用管理学、经济学、法学等研究工具，综合、全面的解决融资问题。

（一）拓宽融资渠道

中小企业融资渠道狭窄，是中小企业融资方面的首要问题。这个问题的产生，有金融市场等外部环境的影响，也受到中小企业自身的影响，解决这个问题，必须从多个角度入手，运用系统论观点分析。

拓宽中小企业的融资渠道，除了通过技术创新和金融衍生工具开辟融资渠道以外，更应该从银行业入手。一方面，金融衍生工具风险大，不容易为中小企业接受；另一方面，随着中国经济的高速发展，许多地区出现了城市商业银行。这些城市商

业银行的主要资金，来源于居民储蓄和当地中小企业的资金，因此他们和本地的中小企业是天然的合作伙伴。促进本地城市商业银行与中小企业的合作，当地政府必须发挥积极的作用，鼓励商业银行在信贷额度、授信程序、审批效率等方面做出积极的变化，规范与约束中小企业的资金使用，促进企业与银行之间形成良性互动。

中小企业贷款难，既有金融系统资金短缺的因素，也有企业信用不足的因素。各个地方政府完全可以通过各种途径鼓励中小企业之间建立规范的非政府组织，打造中小企业诚信平台，在时机成熟之后，由中小企业之间联合出资成立担保公司，为中小企业贷款提供便利。

利率市场化政策真正落地之后，完全可以放开金融机构的收费标准，这样既可以通过市场竞争手段提高银行的工作效率与服务水平，又可以降低中小企业贷款的难度与成本，还可以充分发挥金融市场的效率。一旦小额贷款公司与银行利率水平同一化，就是利率在金融资产配置效率的最优化，中小企业融资问题演变为信用问题，这对于建立诚信社会具有积极的推动作用。

与股票市场相比，债券市场的融资功能非常单一。改革开放30多年来，债券市场的最主要品种一直是国库券，地方政府债券与企业债券、金融债券所占比例极小。为了解决中小企业融资问题，应该逐步放开中小企业发行债券的审批条件，拓展债券市场的产品种类，大力发展包括可转换债券在内的各类企业债。

（二）降低融资成本

中小企业的融资成本主要由以下七个方面构成：基准利率和上浮利率、揽存费用、贴现费用、以中间业务手续费形式支付的有关费用、抵押评估费用、短期拆借利息、银行工作日不合理利息差。根据有关学者的估算，企业实际支付的贷款成本至少在10%以上。融资成本的居高不下，直接增加了企业的财务费用和经营负担，减低中小企业融资成本，为中小企业减负，已经成为社会各界的共识。

首先，适当降低存贷款利差。中国的存贷款利差之大，世界罕见。这一方面降低了商业银行提供经营效率的动机，另一方面增加了中小企业的融资成本。随着技术与金融两大领域的创新，金融交易成本日益降低，中央银行完全可以逐步降低存贷款利差，促进整个社会经济效率的提高。

其次，进一步规范金融业务。国有银行在银行业中占据主体地位的现实情况，决定了金融业必然存在突出的道德风险问题。在此背景下，银监会必须加强监管力度，真正取消名不副实的贷款咨询、财务顾问等名目繁多的中间业务收费，彻底解

决银行间在吸储方面的恶性竞争行为，出台规范化、可操作的表外业务监管规范。在规范商业银行金融业务的同时，提高效率、优化服务，多为企业着想，在确保资产安全的情况下，可考虑为风险可控或者信用记录良好的中小企业直接延长贷款期限，尽量避免在节假日前发放贷款，以免增加企业不必要的利息支出。

最后，进一步完善金融考核体系。由于我国的商业银行由公有经济兴办，其监督管理的职责最终落实到中央与地方的国有资产管理委员会。各个级别的国资委应该运用端正的考核态度，科学的考核方法，严谨的考核程序考核各个商业银行的绩效水平，保证商业银行不断提高经营管理效率。在必要的时候，可以与银监会、中国人民银行等机构积极沟通，密切合作，规范与引导各级金融机构的收费与服务，将货币政策的经济效应落到实处。为后续政策法规考虑，相关机构还要研究中小企业经营过程中可能存在的坏账风险，关注中小企业整体的资产负债率、净利率、总资产周转率等财务指标，防止出现金融风险。

（三）规范融资行为

由于信息不对称导致的道德风险，是中小企业在融资过程中被金融业诟病的主要方面。如果要实现中小企业的持续发展，实现良性融资，必须规范融资行为。

首先要制定适合中小企业的贷款条件与审批程序。鉴于中小企业融资程序复杂的现实情况，社会各界与政府有关部门应该通力合作，在中小企业融资方面增设服务机构，简化审批程序，对于财务状况良好，技术创新能力比较强的企业，减少担保物的比例；对于负债率比较低，市场潜力比较大，管理水平比较高的中小企业，应该放宽贷款方面的限制。

其次，建立支持中小企业发展的信用保证制度。西方许多发达国家都具备完善的征信系统，中小企业或者个人贷款时，将征信记录作为发放贷款的主要依据。随着中国商品经济的不断发展，完全可以借鉴这些国家的先进经验，有财政部门拨款简历专门的征信系统，并在征信系统背后建立一个贷款担保机构，通过贷款担保机构的杠杆作用，放大对中小企业的融资规模。

最后，鼓励设立支持中小企业发展的风险投资基金，并加强对基金的监管。中小企业在市场经济中是一个庞大的群体，因此中小企业不应该孤军奋战，完全可以成立风险投资基金。对于基金的会员，如果出现短期资金困难，可以通过基金自身的力量得以解决。要实现“抱团取暖、同进同退”的效果，需要积极发挥行业协会的作用。

综上所述，中小企业融资问题，首先是一个世界性难题，凡是在市场经济中，资源总是稀缺的，中小企业融资难的问题，必将困扰每一个中小企业，从而促进资金的优化配置；其次，无论是融资亦或其他领域，仅仅依靠政府出台扶持政策，而不是提高自救本领，不能从根本上解决问题，也与市场经济的要义不符。正是从这个意义上，关于中小企业融资问题，政府不便直接干预，但是可以通过取消不合理的行政许可与行政收费的方式减轻企业负担，或者组织中小企业的展览会、展销会、博览会等活动，多渠道、多层次、全方位的促进中小企业与外界的合作与交流，切实提升中小企业的核心竞争力。

参考文献：

1.国培机构.中小企业融资高层参考.辽宁教育出版社.2014.1 2.赵爱玲.中国区域中小企业融资及担保体系研究.科学出版社.2014.1 3.何雄、谷秀娟.中小企业发展的融资战略研究.立信会计出版社.2013.12 4.刘颖.中小企业融资困境的对策分析.辽宁广播电视大学学报.2013.12 5.冯黎.中美中小企业融资制度比较与借鉴.财会通讯.2014.2 6.郝德鸿.我国中小企业融资存在的问题域对策探讨.经济研究.2014.2 7.赵心刚.我国中小企业融资现状分析.企业管理.2014.1 8.卢学英、孙晓辉.论我国中小企业融资问题及融资模式创新.淮南师范学院学报.2014.1 9.刘志敏.论我国中小企业融资渠道存在的障碍及解决对策.2014.1 10.杨秀萍、薛阳.县域中小企业融资与县域金融生态环境建设.沈阳师范大学学报（社会科学版）.2014.1 11.熊菲.小额贷款公司对缓解中小企业融资难的作用.理论前沿.2014.2 12.王明、程明明.安徽省中小企业融资问题研究.现代商贸工业.2014.5

第三篇：中小企业发展中存在的问题及对策

中小企业发展中存在的问题及对策

【摘要】中小企业是我国国民经济的重要组成部分, 在国民经济和社会发展中具有重要地位,起到独特作用。随着市场竞争的进一步加剧,中小企业的发展面临着前所未有的困难。如何正确认识中小企业发展中存在的问题,并针对这些问题提出解决的对策,对中小企业发展乃至整个国民经济的健康发展都有十分重要的意义。本文从中小企业所面临的内外环境分析了其发展中存在的问题,并提出了相应的对策。对今后中小企业发展提出了几点意见。

【关键词】中小企业；发展问题；对策研究

一、相关理论概述

（一）中小企业的定义

中小企业是一个相对的概念，它指的是与本行业大企业相比生产规模较小的企业。对中小企业的概念很难通过简单的文字表述清楚，通常用数量指标和质的指标来界定。一般来说，数量指标是利用企业的资本金额、销售额、雇用人数等指标中的一个或几个作为划分大、中、小企业的标准；质的指标主要是指从遵循经营学的角度，能反映企业经营本质特征的指标。例如，企业是否具有独立性以及所有权和经营权是否一体等。按照许多国家对中小企业质的规定，大企业的分支机构即使在数量指标的衡量下达到了中小企业的标准，从质的方面仍不属于中小企业的范畴。

（二）中小企业在我国经济社会发展中的地位和作用

根据国家五部委局联合发布的《中小企业标准暂行规定》,统计资料显示,目前,我国中小企业已超过800万家,占全国注册企业总数的90%以上。其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别已占全国的60%、57%、40%和60%以上,并提供了约75%的城镇就业机会,从农村转移出来的约2.8亿劳动力,大多数也在中小企业就业。中小企业一方面为国家创造了税收来源,增加了财政收入;另一方面,特别是在当前就业压力较大的情况下,它们成为创造就业机会、吸纳城镇下岗失业人员以及转移农村剩余劳动力的主渠道,为确保社会稳定起着非常重要的作用。中小企业所需投资较少,并能够充分利用各地分散的自然资源和丰富的劳动力资源,它组织结构简单,管理方式灵活,管理成本较低,适应市场的能力较强,并且有利于发挥从业人员的创造性。中小企业的快速发展,还加快了区域特色经济的发展壮大,进一步加快了一批区域特色经济的形成和发展。它们在促进市场竞争、增加就业机会、方便群众生活、推进技术创新、推动国民经济发展和保持社会稳定等方面,发挥着越来越重要的和不可替代的作用;中小企业也是建立社会主义市场经济体制的基础,并 为大型企业提供配套服务及分工协作做出了重要贡献。具体体现在：

1、中小企业是国民经济的主要增长点。

二战以后，资本主义国家和私人垄断资本急剧膨胀，中小企业面对大企业的强大竞争优势，似乎只能在夹缝中求生存，并惨淡经营。一些经济学家也由此断言：中小企业已丧失了活动空间。然而，中小企业不仅没有被吃掉，反而有了长足的发展，并且对国民经济起到了有效的辅助和补充的作用。有关资料显示，中小企业对各国经济的贡献率在不断上升。中小企业已成为世界各国经济的脊梁。在美国，雇员在100 人以下、几十人的中小企业占90％以上，其产品出口额占全国产品出口额的40％以上。我国的台湾地区其经济体系也是以中小企业为主，95％以上的公司是中小企业，其出口额占全部出口额的57％。自东南亚金融危机以来，以日、韩为代表的大企业主要模式受到较大冲击，而以中小企业为主的台湾所受冲击则较小，显示出中小企业独特魅力。

改革开放以来，我国经济持续增长，中小企业功不可没。据有关部门统计，80年代以来，中小企业的年产值增长率一直保持在30％左右，远远高于总的经济增长速度。90年代以来，我国工业新增产值的76.7％是由中小企业创造的。如，日前我国的食品、造纸和印刷行业产值的70％以上，服装、皮革、文体用品、塑料制品和金属制品行业产值的80％以上，木材、家俱行业产值的90％以上，都是由中小企业创造的。因而，经济学家吴敬琏曾指出：几十万个国有和乡镇政府所有的中小企业的放开和搞活，将是近期国民经济的主要增长点。

2、中小企业是社会稳定的重要基础

首先，中小企业是提供城镇就业的重要渠道。就业问题，始终都是经济发展和社会稳定的一大制约因素。目前，我国面临着新增劳力和存量劳力就业问题，特别是下岗职工再就业的压力越来越大。中小企业面广量大，且大部分是从事劳动密集型产业，因而吸纳劳动力的容量相对较大。据测算，对于相同的固定资产投资，国有中小企业占用国有资产仅17％，吸纳就业量却达74％，吸纳的就业容量为大型企业的14倍；而对于相同的产值，中小企业吸纳的就业容量为大型企业的1.43倍。改革开放20年来，城镇增加的近8000万个就业岗位，75％以上是中小企业提供的。所以，我国就业问题的解决，离不开中小企业的发展。其次，中小企业是农村工业的先锋队。我国的中小企业相当部分是地方国有企业或乡镇企业，大部分分布在中小城市和集镇。这些中小企业尤其是乡镇企业，一方面通过社会化服务体系，把分散的农户集中起来实现大规模、集约化生产；另一方面也吸纳大量农村剩余劳动力。据统计，20年来，乡镇企业已吸纳的农村剩余劳动力9217万人，占农村剩余劳动力的一半。这不仅加强了社会稳定，而且对我国的工业化进程起到了巨大的 推动作用。第三，中小企业是地方财政的主要来源。我国各级政府80％的财政收入来源于中小企业。事实上，哪个地区的中小企业效益好，那里的财政收入就比较宽松，群众的负担就比较轻、生活比较富裕，干群关系就比较协调，社会稳定也有了牢固基础。

3、中小企业是技术创新的生力军

中小企业往往是一个国家技术进步的主要载体。在美国，50％至60％的科技进步发生在小企业身上，80％以上新开发的技术是中小企业来付诸生产的。因为高科技产业是高风险产业，大企业一般注重常规生产，不愿意去冒风险。因而小企业往往成为科技转化为生产力的“实验田”。我国中小企业中的高新技术企业，在科技创新、技术开发等方面意识强、行动快，成为名符其实的技术创新的生力军。据悉，深圳市首批认定的9家“深圳·国家科技成果产业推广示范企业”竟然全是中小企业； 深圳考核认定的94家技术先进型企业中，中小企业占76％，124 家高新技术企业中，中小企业也占90％左右。

4、中小企业是活跃市场的基本力量

大企业和小企业在市场上，都有自己的比较优势和竞争优势。而中小企业在市场上的比较优势，主要表现在“船小好掉头”上，中小企业可以利用其经营方式灵活、组织成本低廉，转移进退便捷等优势，更快地接受市场信息，及时研制满足市场需求的新产品，尽快推出，占领市场。所以，中小企业在市场上应更具有竞争力。只要利用中小企业灵活善变的优势，引导它们放开搞活，对活跃市场功能有事半功倍之效。

5、中小企业是中国经济改革的试验区

相对大型企业而言，中小企业改革成本低、运行操作简便、引发的社会震动小，相对较易进入新体制，已成为企业体制改革的“试验区”，改革重点和难点的突破口。诸如承包、租赁、兼并、拍卖、破产等企业改革和体制创新的经验，往往是先在中小企业试行后取得的，再逐步向国有大型企业推广。所以，企业的改革深化离不开中小企业作为“开路先锋”

二、我国中小企业的发展现状及问题

（一）我国中小企业面临的问题

1、外部的问题

（1）政府对中小企业扶持不力

由于受传统的计划经济影响，长期以来我国的经济政策自觉或不自觉地偏好于大企业，因而在金融政策、财税政策、产业组织政策和科技教育政策等方面，对中小企业有许多的不公平。比如一些地方政府片面强调“抓大”，只对大型企业集团的组建和发展感兴趣，在财政支持、税收优惠、技术发展等方面只考虑大企业，中小企业很难或根本得不到 政策上的帮助，资金短缺已成为制约一些中小企业进一步发展的“瓶颈”。又由于许多中小企业受各级基层组织管理，而各部门的管理方式、政策不一，多头领导，使中小企业无所适从，企业经营束手束脚，无实际的经营自由权。

（2）对中小企业监管不严

长期以来，国家一直没有制定有关扶持中小企业发展的法律法规。一方面，使中小企业经营行为缺乏法律约束；另一方面，又造成中小企业的许多利益得不到应有的保障。我国中小企业的宏观管理分散、社会中介服务体系不健全，也在很大程度上制约了中小企业的发展进程。

（3）中小企业负担重

作为地方财政的主要来源，中小企业常被作为弥补财政收支平衡和转嫁负担的对象，企业税负、社会负担愈来愈重。比如在地方教育附加的征收标准上，对乡镇企业按销售收入的9 ％征收，而对国有大型企业则按2％征收。而且地方政府为了解决地方财政困难，还把中小企业作为摊派各种费用的对象。由于中小企业规模小，对名目繁多的费用常不堪重负，企业经营步履维艰。

2、内部的问题

（1）中小企业组织和产业结构不合理

一般说来，中小企业属地方管辖。由于地方保护主义盛行，造成了中小企业低水平重复建设、重复投入的问题。有相当多行业产品供大于求，出现了“结构性”过剩，为了争夺市场以致于生产同一行业产品的中小企业竞相压价，甚至偷工减料、以次充好，严重地破坏了市场竞争秩序。另外，重复建设使得中小企业产业关联度较低，“小而全”的企业比比皆是，企业之间缺乏社会化、专业化分工协作，与大企业也没有建立协作体系，因此，在大企业的经济优势面前力单势薄生存艰难。

（2）中小企业自身素质低

一是与大型企业相比，中小企业尤其是国有中小企业，普遍存在技术装备落后、职工素质低、人才匮乏、产品质量差的问题。二是缺乏管理组织能力，在生产管理上处于混乱状态，在组织经营上处于无序状态。产前没有市场调查和研究、没有严格的成本核算；产中没有生产控制，没有营销策略；产后没有售后服务等等。三是缺乏合理配置资源的能力和环境保护意识，从而资源浪费，环境污染严重，企业难上规模

（二）制约我国中小企业发展的因素

1、发展空间较小

从政策角度分析，存在中小企业发展空间较小的问题。特别是猇亭区中小企业在扩张 发展时，规划、用地等方面的政策，与市开发区猇亭园区的项目相比差距较大，发展环境条件明显失衡，影响了中小企业业主和投资者的积极性。值得引起关注的是，猇亭区中小企业发展中的规划选址和用地计划都要通过开发区审批同意才能实施，从近几年向开发区申报的情况看，由于受到规划的限制，基本上是难以落实的。因而导致几家小企业不得不迁往外地投资发展。

2、融资难度较大，服务体系滞后

据调查，造成中小企业融资难的原因主要是：一是政策因素的影响，导致贷款供应不足。国家曾多次提高银行准备金率，严格控制贷款规模，供求矛盾自然较为突出；受国家投资导向政策的制约，猇亭区符合国家信贷政策支持的产业不多，是难于得到银行支持的重要原因；加之银行实行了非常严格的贷款终身责任制等约束机制，银行管理人员和信贷员存在少放贷或不放贷的现象。由于上述因素的影响，导致贷款供应严重不足。二是担保服务缺位。猇亭区担保服务机构尚未建立，中小企业通过担保的途径很难融资。通过商业银行融资，多数企业只能以土地、房产等不动产作抵押获取贷款，此途径不仅手续、程序十分复杂，而且周期较长，远水难解近渴，企业只有放弃。三是融资方式单一。从现实情况看，猇亭区中小企业的融资渠道主要依赖于银行贷款，其他融资方式只能“望而却步”。四是贷款成本较高，企业没有积极性。企业贷款除支付银行利息外，还要给中介机构支付较高的费用，因而企业没有积极性。近几年来，猇亭区有近90%的中小企业未获得银行新增贷款，还有部分中小企业因流动资金不足达产率不足50%。中小企业服务体系很不完善，从事信息服务、信用担保、教育培训、科技创新、创业辅导、管理咨询、市场开拓、政策法律方面的服务机构还不多，服务质量也不高，服务体系滞后成为制约猇亭区中小企业发展新的障碍，因此，加快猇亭区中小企业服务体系建设迫在眉睫。

3、品牌意识不强，自主创新能力不强

大部分中小企业技术人才缺乏，原创性、自主性产品偏少，自主研发产品的能力较弱，且产品更新周期较长。同时，一些中小企业不重视与大专院校和科研机构对接合作，没有形成良好的合作机制和合作氛围，难于推陈出新。

4、要素制约日趋严重

劳动力要素制约。一方面劳动力成本不断上升。为保护劳动者合法权益，国家先后出台一系列劳动保障政策，这必然会导致劳动力成本上升；另一方面因收入差距的原因，本地大量青工外流到发达地区，致使部分中小企业出现了“招工难”的现象。

三、解决中小企业发展中存在问题的对策

多年来，不管赋予什么样的环境，我国中小企业都能坚韧地存在和发展，具有顽强的 生命力。如今一个崭新的时代即将到来，我国中小企业要抓住机遇，迎接挑战。当前极为迫切的任务就是解决所面临的问题。从根本上说，中小企业的问题并非仅是企业自身的问题，而是关系到整个经济体制改革、实现经济增长目标、保持社会安定的重大问题。因此，需要从政府和企业两方面重视和大力扶持。只有政府的大力扶持和中小企业的不断改进，才能使中小企业的经营走出困境，走向新生。

（一）中小企业的发展需要政府的帮助

抓大放小是国有企业改革的重要方针，已成为举国上下关注的焦点。抓大就是要着力按现代企业制度培育大型企业和企业集团。放小则是要放开搞活中小企业。近年来，人们对于如何“抓大”都普遍比较重视，一些部门或地区政府的资金和政策支持范围大都向少数大型企业倾斜；面对如何“放小”则普遍重视不够，使中小企业发展的条件和空间受到限制。实际上，放小，并不是放手不管，任其自生自灭，而应积极实施宏观调控，适时推进产业政策，适当干预，加强服务。

（二）完善发展中小企业的政策体系

改革开放的实践已证明，政策宽松，企业便可以放开手脚大踏步前进。为此，我们也应该为中小企业营造一个宽松的政策环境，提供金融、财税、科技教育等方面的政策扶持。

1、金融政策

为了解决中小企业资金短缺，且融资困难的问题，我们有必要建立新型的银企关系。一是建立为中小企业服务的金融机构。二是培育直接融资市场，采取多种形式扩大中小企业的融资渠道。鼓励中小企业发行股票、债券和项目抵押融资等；鼓励中小企业向国有大型企业投资参股和控股；三是设立为中小企业融资提供信用担保的基金式机构，或者设立中小企业科技进步、新产品开发和技术改造专项基金——风险基金，成立非银行金融机构的风险投资机构。近年来，我国风险投资机构如雨后春笋，这极大地促进了中小企业的高科技企业的发展。

2、财税政策

由于中小企业相比较而言实力弱、生产率低，为了提高中小企业的生产经营能力，充分发挥中小企业促进国民经济发展、解决社会就业问题的作用，政府应在财税政策方面给予适当倾斜。如清理、取消对中小企业的不合理收费；减免中小企业的部分税收，对新办的小企业可以免征所得税1－3年；为了促进中小企业技术设备的改造，可以提高一定比例的折旧率，以减少纳税基数等。

3、教育培训政策

人才是最根本的竞争资源，而缺乏人才又是中小企业的突出问题之一。因此，各级政 府应在对中小企业进行教育培训、科技创新等方面给予政策扶持。如在中小企业管理机构内设立中小企业培训中心，制定长期的中小企业教育培训计划，举办不同形式的经营管理培训班；建立中小企业科技创新奖励制度等等。

（三）建立中小企业的社会服务体系

我们国家正处在转轨时期，市场在功能和结构上都有不完善之处，加上中小企业自身的特点，创建一个健全的、发达的社会服务体系显得尤为重要。要每一个中小企业都投入巨额资金去搞研究与开发、搞大规模的员工培训、询求法律支持等是不现实的。因此，要尽快发展多种中介组织，为中小企业提供一些必要的服务，如协助中小企业取得贷款、提供管理咨询和教育培训、提供信息服务和技术支持等。

中小企业的发展，外部环境因素好坏固然重要，但中小企业自身的因素，将起决定性的作用。中小企业必须建立符合市场经济的发展机制，提高企业自身的素质，练好内功，培养管理创新能力。

总之，中小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量，促进中小企业发展，既是一项长期战略任务，也是当前保增长、扩内需、调结构、促发展、惠民生的紧迫任务，更是保持国民经济平稳较快发展的重要基础，是关系民生和社会稳定的重大战略任务。搞活国有大企业的同时，也要重视中小企业的发展，积极地培育它们、扶持它们，使中小企业和国有大企业协调发展，充分发挥中小企业的辅助作用，具有非常重要的现实意义。要改善融资难、担保难问题、企业负担重，市场需求不足，产能过剩、经济效益大幅下降等一系列问题，一定要注意一下几点意见：

（一）进一步营造有利于中小企业发展的良好环境

（二）切实缓解中小企业融资困难

（三）加大对中小企业的财税扶持力度

（四）加快中小企业技术进步和结构调整

（五）支持中小企业开拓市场

（六）努力改进对中小企业的服务

（七）提高中小企业经营管理水平

（八）加强对中小企业工作的领导

只有从多个方面积极有效的配合，帮助中小企业克服困难，转变发展方式，才能最终实现又好要快发展。

参考文献

1、中小企业发展中存在的问题与对策 中国论文下载中心 作者：钱金云

2、当前中小企业发展存在的问题及建议 中小企业山东兖州网

3、我国中小企业发展现状、问题和对策 江西社会科学 龚建文

4、中小企业面对的问题和对策 港澳参考 http://www.xiexiebang.com

5、中小企业融资之道 经济管理出版社 中央电视台财经频道编著 郭振玺

6、国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见 国务院办公厅 中央政府门户网站

第四篇：中小企业文化建设存在的问题及对策

中小企业文化建设存在的问题及对策 我国中小企业文化建设中存在的问题

1.1 中小型企业管理者素质普遍不高，对企业文化建设缺乏正确的理解与认识

(1)将企业文化等同于企业外在形象设计。我国很多中小型企业的领导者在这方面存在对企业文化理解上的误区。他们认为所谓的企业文化就是企业的外在表现形象，所以就把更多的精力放在了企业标语口号的斟酌、企业标识的设计上。例如，有些企业从办公楼到生产园区，从厂部到班组，到处都张贴或悬挂着诸如“开拓创新”、“拼搏进取”之类的标语口号；还有很多企业设计了精致的厂徽、统一的厂服、嘹亮的厂歌、鲜艳的厂旗，企业的外在形象可谓被设计得淋漓尽致，但他们只简单地将企业文化等同于形象设计，并没有采取有力的措施把企业文化的核心——企业精神体现在企业的经营活动中，也没有把企业精神渗透到企业员工的思维方式、工作、行为习惯中。

(2)将企业文化等同于企业文体活动。这种观点具有相当的普遍性，很多企业认为企业文化建设就是丰富多彩的文体活动，寄希望于通过举办几场球类比赛，搞几次文艺演出，放几场电影，组织几个职工俱乐部来达到塑造企业精神的目的。事实上，文体活动的开展只是企业文化建设的一个表层活动，在一定程度上可以增进员工之间的相互了解和员工对企业的归属感，但如果仅仅依靠这些表层活动，而不进行企业文化的渗透，不用企业精神塑造员工，企业文化建设是不会得到持续协调发展的，也就更不可能为企业的持续发展提供文化支持。

(3)将企业文化等同于政治思想工作。有些企业把企业文化建设和我国传统的政治思想工作混淆起来，认为企业文化建设就是一种思想灌输、说服教育，是宣传部门、工会的事情，这种观点在国有中小企业中尤其普遍。另外，由于中小型企业规模不大，机构设置较少，经常将思想政治工作和文化建设归属于同一部门管理，但是由于许多管理者对企业文化内涵理解不深刻，经常将二者混为一谈，这对企业文化建设非常不利。

(4)将企业文化等同于规章制度。有些中小企业的管理者认为企业文化就是企业规章制度，只要制定出企业的规章制度，组织员工学习、了解并严格实施，企业的文化建设就可大功告成，企业精神也就可以培育起来了，企业的文化氛围也会逐步地形成。尽管企业规章制度的制定是企业文化建设的一个重要方面，是企业文化建设的制度保障，但规章制度的制定并不是文化建设的全部，绝不能将二者等同。

1.2 企业文化建设与企业经营活动缺乏紧密联系，企业文化不能真正渗透到企业的生产、经营、管理中

企业的文化建设与企业的发展目标和经济利益是紧密联系在一起的，优秀企业文化的形成与企业的发展壮大和经济效益地提高是相互作用的。企业文化建设是通过企业文化的导向和渗透作用，以体现企业价值观的行为准则和规范，引导员工的行为朝着有利于实现企业目标的方向发展，为企业在市场竞争中的发展提供动力源，最终提高企业的经济效益，增强企业的实力；而企业的发展壮大又能促使员工产生自豪感和向心力，从而约束自己的言行，自觉遵守企业的各项规章制度，维护企业形象，积极参与企业文化的建设。然而，当前我国企业的领导者在文化建设上往往与企业经济效益之间的关系处理不当。有些企业为建设文化而建设文化，不注重经济效益，不注重经济效益与文化建设的实际联系，最后形成了文化建设、经济效益“两张皮”，失去了文化建设的根本意义。

1.3 企业文化建设缺乏个性，缺少创新精神，雷同化比较严重

经过20多年的快速发展，我国中小型企业取得了很大的成绩，在新的管理理念和新的管理模式的影响下，很多企业也重视企业文化的建设，但其中一味模仿、全盘照搬的比较多，而不是通过选择淘汰，消化等方式，把外来先进的文化吸收进来，作到有机的融合，培育自己企业的文化特色。企业文化建设普遍缺乏个性甚至雷同，这是目前我国中小型企业文化建设的一个特点。

企业文化是社会整体文化环境的具体反映也是企业自身发展的反映，社会文化、企业经营不是一成不变而是处在不断地发展变化过程中的，所以企业文化也要随着社会、企业自身地变化而不断做出调整，不断进行文化的创新。很多中小型企业不注重创新，不根据社会、企业条件的变化而对企业文化建设做出相应地调整，使得文化建设与社会文化发展、企业自身发展严重脱节，在一定程度上这样的企业文化不仅不能推动企业的发展，甚至会阻碍企业的发展。

1.4 大多数中小型企业没有进行文化建设的战略思考和决策

由于中小企业只生产一种或少数几种产品，他们的企业规模普遍不大，组织机构相对简单，管理方式较为单一，员工素质相对不高，在激烈的市场竞争中处于劣势，在这种情况下，企业为忙于生计，不被残酷的市场所淘汰，只能更多地考虑企业当前所处的位置和现状，忙于追求自己的短期利益，而对长远利益的战略无暇顾及，而且，他们一般认为文化战略是大企业、大集团的事，中小企业没有必要进行战略方面的考虑。这也使很多中小企业的领导者认识不到文化战略对企业生产经营的重要作用以及对企业可持续发展产生的巨大影响。

加强我国中小企业文化建设的主要途径

2.1 不断提高管理者素质，加强对企业文化的正确理解和认识

我国大多数中小型企业的领导者都是“白手起家”，从小作坊发展起来的，并且是靠经验的积累来管理企业，领导者的素质普遍不高，而企业的领导者又是企业文化的设计者、倡导者和建设者，对企业文化的建设起着举足轻重的作用，而企业文化又或多或少地体现了企业最高领导者的价值观、经营哲学和领导风格。因此，企业领导必须通过不断地学习，提高自己的素质，提高自己的科学管理能力以及深化对企业文化重要性的认识，全面深刻理解企业文化的内涵及企业文化各部分内容的关系，这样才能使企业的文化建设步入良性发展的道路。

2.2 重视企业文化的创新，推动企业文化的个性化发展

企业的管理者应该认识到一个企业区别于其他企业的特征不只是在自己的产品上、企业的外在形象上，而更多的应该是在自己企业的文化特色上，文化能够反映一个企业本质特点，其他外在形象的表现都是这种文化的表现，所以中小型企业在建设自己企业文化时，应该结合自己企业的自身特点，创造出具有一定特色、富有个性的企业文化。企业文化也是一个动态的发展过程，应该根据实际情况的变化而进行不断地创新，不断为企业文化建设注入新鲜血液，这样才能增强企业文化的活力，最大限度的发挥企业文化的推动作用。

2.3 加强企业文化建设与经营活动的联系，用文化推动生产经营活动地开展

企业之所以要进行企业文化的建设，其根本目的就是要促进企业的发展，而不是用于宣传和作摆设，如果不将企业文化建设与经营活动紧密相联，企业文化的建设也就失去了根基。所以在企业文化建设时，一定要立足于企业的生产经营活动，为企业的生产经营活动服务，立足于企业的长远发展，为企业的可持续发展提供文化保障。

2.4 着眼企业文化发展战略，注重培育企业精神

企业文化建设不是一朝一夕能够完成的，它是一个持续发展培育的过程。中小型企业在制定自己的经营发展战略时，一定要包括文化的发展战略，要把企业精神作为文化建设的核心内容，对企业文化的发展应该有总体的设计，能够使自己企业的文化发展有一个不间断、连续的发展过程，这样才能使文化得到不断的累积，避免企业因为领导者地改变而不断变化自己的企业文化精神。另外企业在发展的每一个阶段都需要有适合这个阶段的文化的支撑和推动。能够为自己企业发展的每一个阶段提供这种支持，所以一定要注重企业文化建设的长远规划。

2.5 提高员工素质，注重员工对企业文化建设的参与性，培育团队精神，增强企业凝聚力

在上面的论述中强调了领导者在企业文化建设上的巨大作用，但不是说企业的文化建设靠领导者自己是能够完成的，这是绝对不可能的，企业文化建设的主体是员工，所以企业文化建设必须要有员工的广泛参与，只有这样才能使每一位员工了解自己企业的文化，逐步使企业文化深入人心。一般来说中小型企业员工的素质会比其他大型企业的员工素质低，这是中小型企业的先天来决定的，但是企业一定要注重培养和提高员工的素质，而不是任其发展，不管不问，否则企业文化建设是无法持续推进的。在员工广泛参与的前提下，不断推进文化建设的深入，通过文化建设地不断推进，逐渐培育员工的团队精神，增强企业的凝聚力，使企业文化建设走上“全民参与”与“全民互动”的良性发展轨道。

2.6 注重企业文化传播工作，扩大企业文化的影响力

很多中小型企业不重视企业文化的传播工作，认为这是大企业所需要做的。其实，企业无论大小都应该重视企业文化的传播工作。企业文化不只应该被本企业的员工所了解和接受，也应该在企业文化建设到一定程度时为更多的公众所了解并逐渐被接受和认可，这样通过企业文化的传播可以加深公众对自己企业及自己企业产品的了解和认可，这对企业的发展是非常重要的。企业在进行广告策划时一定不要只重视宣传自己企业的产品或企业的外在形象，而应该将企业的文化及所蕴含的企业精神融入到广告当中，并利用有效的广告形式将自己的企业文化传播出去。当然传播企业文化有很多途径，各个企业应该根据自己企业的条件进行选择。例如企业可以加强与自己所处社区的联系，利用和社区的一些友谊活动来传播自己的企业文化；再如，经常和其他企业进行横向联系，增强与其他企业地沟通，在沟通交流中传播自己的企业文化。

第五篇：中小企业自主创新存在的问题及对策

中小企业自主创新存在的问题及对策

发布时间：2009-6-

4信息来源：

党的十七大报告中指出，“提高自主创新能力，建设创新型国家，是国家发展战略的核心，是提高综合国力的关键。要坚持走中国特色自主创新道路，把增强自主创新能力贯彻到现代化建设各个方面”。到2007年6月底，我国的中小企业数已达4200多万，占全国企业总数的99.8%，中小企业创造的最终产品与服务价值、出口总额和上缴税收，分别占全国的58%、68.3%、50.2%，中小企业的发明专利占全国的66%以上，而且还提供了城镇就业人口75%以上的就业机会。目前在信息技术、工业设计、生物技术等高新技术产业和现代物流、社区服务等新兴服务业的发展中，中小企业是我国市场经济中最具活力的部分。在提升产业技术水平，加快传统产业技术进步等方面，中小企业也发挥了积极作用。但是，中小企业的自主创新能力弱、融资难、人才缺、竞争力不足等已经引起各界人士的广泛关注。

过去的20年，虽然我国经济以平均9.5%的速度增长，但进一步分析可以看到，我国经济增长的质量还不高，缺乏拥有自主知识产权的核心技术，关键技术自给率较低，技术创新还没有成为推动我国经济增长的主要动力。经济增长的外贸依存度较大，大部分中小企业仅限于简单的组装和来料加工，缺少自主研发的核心技术。自主创新能力弱，将直接影响到我国的经济安全和国家利益。作为发展中国家，面对国际市场的竞争压力，如果不能快速提升自主创新能力，就无法突破技术垄断和技术壁垒。可以说，提升中小企业自主创新能力，是保证国家安全、增强我国国际竞争力的迫切要求。也有助于促进经济增长质量的提高。

一、中小企业在自主创新方面存在的问题

1.缺乏技术创新人才。我国从事科研开发的科技人员虽然60%在企业，但绝大多数集中在大企业，在中小企业从事技术创新的人员很少。企业自身人员素质较低，中小企业中具有大专以上学历的职工占职工总数不足10%，初中以下的职工占60%左右，企业科技人员不足且流失严重，直接影响了中小企业的自主创新。

2.创新资金来源不足。中小企业资本的社会化程度低且总量小，难以应对技术创新成本高、回收期长等风险。融资难，使很多企业因资金缺乏而无力搞技术创新，整体技术装备水平也较低。

3.企业技术创新投入不足。据有关部门统计，2006年，我国成长型中小企业用于研究开发的费用占其销售收入的比重只有0.41%，不仅大大低于发达国家的水平，也低于我国工业企业的平均水平。

4.信息不畅，创新服务能力弱。中小企业获取信息途径少，不及时等，直接影响着中小企业的创新发展。已有的各类科技中介机构服务产品少，服务面窄，服务缺乏深度，还不能完全承担起沟通研究机构与中小企业、中小企业与市场的重任。

二、中小企业自主创新的重要性和紧迫性

“十一五”时期，国家要在优化结构、提高效益和降低消耗的基础上，实现2010年人均国内生产总值比2000年翻一番，单位国内生产总值能源消耗比“十五”期末降低20%左右，形成一批拥有自主知识产权和知名品牌、国际竞争力较强的优势企业。要深入实施科教兴国战略和人才强国战略，把增强自主创新能力作为科学技术发展的战略基点和调整产业结构、转变经济增长方式的中心环节。因此我们要从落实科学发展观，全面建设小康社会的全局和战略高度，深刻认识提高中小企业自主创新能力的重要性和紧迫性。从我国中小企业的总体情况看，传统产业中低技术含量和低附加值的产品仍占主导地位，积极采用高新技术改造传统产业，提升中小企业的自主创新能力，对于促进产业优化升级具有重要意义。随着我国加入世贸组织，市场化、信息化、国际化步伐加快，资源配置的全球化、产业分工的细化成为可能。信息技术、网络技术的快速发展，加速了科技创新的速度，新兴产业的发展加速了产业结构的调整，对传统产业中的中小企业也提出了挑战，提升中小企业创新能力，是实现产业结构优化升级的迫切要求。从新一轮全球经济结构调整的现实看，谁掌握了世界经济主导产业和战略产业的核心技术，谁就掌握了竞争的主动权，谁就能占据产业链的高端，赢得竞争优势。否则，就只能处于产业链低端，成为别人的“组装车间”、“加工基地”，获取低微的加工收入。为加快产业结构调整，提升我国在国际分工中的地位，把握经济发展主动权，缩短与发达国家的差距，我们必须大力提升中小企业的自主创新能力。提升中小企业自主创新能力，有助于促进经济增长方式转变。目前我国经济的快速增长在很大程度上是依靠资金、劳动力和能源、资源等生产要素的投入实现的，高投入、高消耗、高排放、高污染、资源利用效率低下，成为影响我国经济可持续发展和国际竞争力的最大问题。中小企业也存在着低水平盲目投资、重复建设、浪费资源、污染环境、生产不安全等现象。提升中小企业自主创新能力，加快中小企业的技术进步，运用科技手段解决经济发展中的突出矛盾，实现经济增长从要素驱动型向创新驱动型的转变，是中小企业生存与发展的需要,也是保证国家安全、增强我国国际竞争力的迫切要求。

三、中小企业实现自主创新的对策

1.提高自主创新意识，建立中小企业自主创新的激励机制。创新是企业生存发展的永恒主题，更是中小企业的立身之本。要充分认识创新对企业发展的推动作用，增强企业的创新意识，使创新成为企业的自觉行动。实践证明，自主创新是我国经济转型时期的战略选择。只有切实提高自主创新能力，增强企业科研自主开发能力，掌握自主知识产权，才能突破发达国家及跨国公司的技术垄断和封锁，争取更为有利的贸易地位和竞争优势，为提高我国国际竞争力和抗风险能力提供重要支撑。我们要不断探索符合市场规律、体现企业优势和具有自身特色的创新发展道路。通过管理创新，建立健全有利于企业自主创新的制度与激励机制，包括市场快速反应机制、科学决策机制、资金保障机制和人才激励机制等，加快科技自主创新，加大科技投入的步伐，将技术成果以专利形式推向市场，加强知识产权保护。提高企业经营管理水平，增强对市场机会的捕捉能力和把握能力。

2.要充分利用国家的优惠扶持政策，我国今年即将实施的新的《企业所得税法》中规定，中小企业的所得税税率为25%，被认定为高新技术产业的中小企业的所得税率只有15%。微型企业，就是微利的中小型企业的所得税是20%，此举体现了财政税收方面对中小企业发展的支持,特别是对拥有高新技术中小企业发展的支持。当前国家为中小企业自主创新提供的有效政策环境，使企业技术创新能力得到了大幅度、跨越式的发展。

3.企业要走出去，开拓国际市场。目前，国家许多部门都有一些支持的政策和措施。比如每年财政专门有一项资金是支持和鼓励企业走出去，许多行业协会每年组织会员参加各种国外博览会，为中小企业走出去搭建了公共服务平台。这样企业可以开阔眼界，转变观念，增强自己的创新意识，提高自己开拓国际市场的能力。比如中国中小企业对外合作中心，在这个公共服务平台里就有许多咨询项目，包括法律、国情、产业方面的一些咨询服务。另外还提供对外经贸的促进往来和技术交流方面的服务，目的就是促进我们的中小企业走出去开。拓国际市场。

4.加强企业自主研发队伍建设是企业自主创新的根本条件。高素质人才是自主创新、科技开发的最重要资源。企业应着力培养和吸纳研发人才，特别要重视牵头人、领军人才的发掘与培养。通过国家、企业、个人等多种投资方式培养科研人员，尤其是通过企业各种形式的在职培训等再教育形式培养，建立一支熟练的技术人才队伍。为企业自主创新奠定广泛的群众基础，不断提高企业技术创新的能力。还可以通过国内外选拔、招聘、再培养或者企业与教育、科研机构重点培养等方式，建立一支专业研究人才队伍，逐步形成企业自主创新的中坚力量。运用社会资源弥补企业自身不足，增强依托社会资源联合创新的能力，提高企业的核心竞争力。国务院发布的《关于实施〈国家中长期科学和技术发展规划纲要〉的若干配套政策》就高度关注中小企业自主创新，提出了一系列政策措施。《配套政策》提出，允许国有高新技术企业对技术骨干和管理骨干实施期权等激励政策；在大学、院所设立面向企业创新人才的客座研究员岗位，并引导和规范大学、院所科技人才到企业兼职；支持企业为大学和职业院校建立学生实习、实训基地；引导优秀博士到企业从事博士后科研工作；企业招聘大学毕业生和吸引优秀人才可不受户籍限制。

5.以企业为主体，建立完善的产学研创新体系。企业是市场经济的主体。以企业为主体，主要是因为企业最贴近市场，既了解市场现实的需求和潜在的需求，又有能力将科技成果转化为商品而收回研发成本，科技研发需要投入大量资金和人力，只有企业通过市场才能体现科研成果的作用和价值。企业只有掌握产业技术的制高点，才能在竞争中处于优势地位，这也是企业自身生存的需要。缺乏自主创新的知识产权，就推不出有竞争力的产品，就不能适应国际、国内市场上的激烈竞争，节约资源，降低成本，开拓新的市场需求等环节都将长期处于劣势。此外，企业是国家经济实力的基础，科技创新体系都以企业为主导力量，而企业自主创新关键在人才。如果高校和企业联动，对企业来说，可缩短创新的流程，降低创新的成本，让创新产品更快地推向市场。对高校来说，这也是学生实验的基地，其形成的知识产权受到保护，人尽其才，防止创新成果流失。因此，以企业为平台，加强与国内外各种科研机构和大专院校的交流合作，建立产学研相结合的技术创新体制，可以优化配置国际、国内优秀的科研资源，为企业创新创造更加广阔的发展空间。

四、结束语

中小企业的发展关系着我国企业整体的发展，也关系着我国经济的持续健康发展。中小企业自主创新能力的全面提升也会最终带来国家创新能力的全面提升，当前信息化的到来为我们实现跨越式发展、赶超发达国家提供了历史性机遇。我们必须抓住这一机遇，通过增强自主创新能力，以及重点领域的突破，带动中小企业的整体竞争实力的提升。我国企业要改变在世界经济格局中“打工者”的角色和形象，改变目前的弱势地位，必须通过不断提升自己的创新能力，通过不断地学习和再创新，增强核心竞争能力，实现企业与国家的共同跨越式发展。胡锦涛总书记在“走中国特色自主创新之路”院士座谈会上，曾明确提出了三点要求：“进一步确立自主创新的战略目标，进一步加强国家自主创新体系建设，进一步造就自主创新的人才队伍”。这实际上就是为中国未来发展描绘出了一条自主创新之路。我们希望，越来越多的国人对中小企业的自主创新能力给予关注给予支持给予信心，使越来越多的企业对国家竞争力给予支撑给予提升给予引领。自主创新在带给中小企业跨越式发展的同时，也会使中国经济实现新的发展和跨越，带动中国经济进入快速健康发展的新轨道。

参考文献；

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[3]陈乃醒 傅贤治:中国中小企业发展报告2005～2006[M]，北京：中国财政经济出版社，2006