加强现金管理和费用报销的规定1

第一篇：加强现金管理和费用报销的规定1

关于进一步加强现金管理和费用报销 的规定

为进一步提升公司内部管理水平，加强现金管理和费用报销环节的工作，先将有关事项规定如下，望公司员工严格遵照执行。

一、现金的领取、使用和归还

1、业务人员因工作需要借用现金时，应正确填制公司统一使用的正式借款单，不得随意使用其他白条代替。

2、借款单上面的内容要详细填写，经公司领导签字后，出纳人员方可支付现金。

3、公司内部业务人员之间的现金转借，收到现金后填写正式借款单，经公司领导同意签字后交予付现金方，作为其冲减备用金借款的凭据。（因特殊情况在现金交接时，领导无法签字者，应向公司领导说明情况经领导同意后方可办理。）

4、业务人员在外地，无法办理借款手续的，由出纳人员或汇款人员负责办理领导签字手续（在汇款凭证或现金付出单上签字），出纳员或汇款经办人签字后据以入账。

5、业务人员在使用现金时，应严格按照公司相关规定执行，对煤款、油款、备件等大额款项不支付现金，应有公司统一办理汇兑转账付款手续。（业务人员应该提前告知财务本次采购是否带发票及发票的种类）业务人员负责核对收款方与发票的销货方名称是否一致，核查发票的真伪，发票章是否清晰，对不符合要求的，当场要求销售方进行调还，业务人员将收到的发票交予财务，财务人员进行二次符合发票，包括发票的真伪。

6、业务人员应及时办理备用金的清理、核对和归还手续，原则是专款专用，事毕结清。

7、业务人员应将支出分类填写报销凭证（将报销凭证填写完整，包括时间、附件数、事由、报销人、报销金额的大小写及报销人签字），要将报销凭证进行编号处理。

8、对于押金，不得在费用报销中报销，原则谁交押金谁负责退回，以便及时收回押金，避免财产流失。

9、公司员工乘交通工具的规定，标准是：？？？

10、财务人员在收到业务人员归还备用金时（费用报销视同归还现金），对符合要求的，要开具公司统一的收据，收据一式三联，留存一联，财务入账一联，并据以冲减其备用金，交报销人一联，报销人妥善保管，作为报销人归还备用金的证明。对应开具发票而未开具发票的，财务人员有权拒收其报销凭证，待业务人员收到发票后方予报销。

11、业务人员应严格按实际支付金额报销，对多报销者公司发现后将严肃处理。

二、费用报销与审核

1、业务人员报销时，要正确填制公司统一使用的费用报销单据，包括时间、附件数、事由、报销人、报销金额的大小写及报销人签字，费用报销单后面要附有相应的票据，其金额应与报销金额相一致。若所购物品的需入库的，必须附有仓库保管员打的入库单才于报销。

2、公司费用报销所使用的票据分三种类型：一类是正规发票；第二类收款收据；第三类自制费用支付说明。业务人员在办理业务时，应尽量索取正规发票，确因特殊情况不能取得正规发票的，也要取得收款收据，对一些特殊事项（如公关费），要填写现金付出单，说明业务内容，有公司领导和经办人签字。

3、费用报销单填写后，要交予财务进行复核，不符合规定的，财务立即退回，业务人员进行整改，对符合公司规定的，财务人员在审核位置签字，然后由业务人员交予公司领导审查签字，公司领导认可签字后，交予财务予以办理备用金缴销事宜。

4、审核的范围和责任划分

（1）财务人员审核，一是要审核票据的粘贴是否正规，二是审核各类票据是否齐全并符合财务要求，三是要审核费用报销单上面的报销金额是否与后面所附的票据金额一致，以及其他需要审核的其他事项。对不符合要求的，财务人员应当场予以退回。

（2）公司领导审核，一是审核业务人员所办理的该项业务的真实性，二是要审核各项费用的支付额度是否符合公司有关规定。

三、1、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

2、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

（1）出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

（2）出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

（3）报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。

①员工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

②出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

③出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。

④出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。

⑤往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。

⑥出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助。

⑦出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。

3、出差补助天数的计算方法：

（1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；

（2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。

4、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

5、其它

（1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。

（2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

四、其他事项

1、现金出纳员要将当日现金流量情况，认真编制“现金流量表”，于每日下午下班前报公司分管财务经理，并根据审核无误的记账凭证登记现金银行帐。

2、财务人员要经常与业务人员通报、核对备用金的余额情况，督促其及时办理报销还款手续。原则是专款专用，事毕结清。

3、现金管理和费用报销管理制度是一项系统工程，它能充分体现一个单位综合管理水平的高低，因此要求公司领导、财务人员、业务人员要高度重视，密切配合，相互理解，最终实现规范管理、堵塞漏洞、降本增效的目标。

第二篇：费用报销规定

费用报销规定

为了加强公司成本费用管理，减少不必要的开支，尽可能的实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则，必须坚持凭有效票据报销的指导思想。有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。

第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。

第二条 申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

第三条 员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。

第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差应事先填制《出差申请单》，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。

第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。

第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月费用控制在相应标准以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度的，应由部门提出申请，经总经理批准。

具体程序要求：

一、费用申请

1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发 生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。

2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写《借款单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务部长审批后办理借款。

3、差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门或分管领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。

4、招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待费申请单》，经部门或分管领导批准后，报总经理审批后方可报销。

5、个人通讯费：部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，经部门负责人及分管领导进行申请审核后交办公室审批及财务部备案，作为费用报销审核依据。

6、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。

二、费用审核

1、费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。

2、现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。

3、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。

4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。

5、审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；

6、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。

三、费用报销

1、经业务部门、办公室、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。

2、现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借款单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。

3、报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。

四、报销凭证

1、《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报；

2、差旅费报销应填写《差旅费报销单》，附《出差申请单》、《出差报告》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。

3、招待费报销应填写《费用报销单》，附《招待费申请单》、相关费用发票原件；

4、大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件

5、定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件；合同由财务部留存一份作为审核依据。

第三篇：费用报销规定

第一条　现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。

第二条　申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程）

第三条　员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第四条　业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程）

第五条　市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程）

第六条　员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

第七条　员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

第八条　员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。

第九条　手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。

第四篇：费用报销规定

费用报销规定

为了加强公司成本费用管理，减少不必要的开支，尽可能的实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则，必须坚持凭有效票据报销的指导思想。有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。

第一条 现金报销需填制经费精算书，按精算书内容要求在表格上具体填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。

第二条 申购物品须事先填制《费用申请单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

第三条 员工因工作需要外出联系工作，在上海地区应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《费用申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。

第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差应事先填制《出差申请单》，路程超过六小时及需要过夜的可购买一等座，一般情况购买二等座或商务座；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。

第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。

第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月费用控制在相应标准以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度的，应由部门提出申请，经总经理批准。

具体程序要求：

一、费用申请

1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。

2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写《费用申请单》由财务部审核，总经理审批后办理借款。

3、差旅费：员工出差需事先填写《费用申请单》，经部门或分管领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。

4、招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《费用申请单》，经部门或分管领导批准后，报总经理审批后方可报销。

5、个人通讯费：部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，经部门负责人及分管领导进行申请审核后交办公室审批及财务部备案，作为费用报销审核依据。

6、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。

二、费用审核

1、费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。

2、现金报销需填写《经费精算书》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。

3、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。

4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。

5、审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；

6、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。

三、费用报销

1、经业务部门、办公室、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。

2、现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借款单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。

3、报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。

四、报销凭证

1、报销费用项目应明确、按日期顺序填写、填写齐全、不得混报；

2、差旅费报销应填写《交通费精算书》，附《出差申请单》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件，《出差报告》直接以邮件形式给总经理及相关人员，不用打印。

3、招待费报销应填写《交通费精算书》，附《费用申请单》、相关费用发票原件；

4、大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件

5、定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件；合同由财务部留存一份作为审核依据。

6、所有的报销原始凭证，按要求粘贴在经费精算书、交通费精算书背后，要美观、不要杂乱，紫色及绿色的普通发票要折角粘贴，不能直接粘贴。

第五篇：费用报销规定

费用报销规定

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销制度,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。备注：根据公司的发展，财务管理制度会添加内容或内容修改，会另行通知。

二、本制度适用公司全体员工。

三、费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写要求整洁美观，不得随意涂改，每项要求都要填写清楚。

2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠)。

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。

4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;

5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经行政部门批准才有效;报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;

四、费用报销规定：

1、各部门，报账必须要有明确的账单，体现收入支出利润，才能转款

2、给供应商或者转账的时候，先由经办人写单子，负责人签字，（谁的团谁签字）

流程：行政审核签字—出纳审核签字—总经理审批签字—出纳核对付款。

3、报销如果是收据，必须有负责人在收据上签字 出纳这边查询银行是否到账签字 否则单据无效

4、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

5、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

6、现金报销需填写报销凭证，按报销凭证内容，填写要求及金额。（验证人和领款人处必须填写姓名）。

7、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销，对于既没发票，也没收据的，本人必须写明原因及证明人签字，否则一律不予报销。

8、公司所有员工，外出联系工作，应乘坐公交车辆，费用实报实销，若有特

殊情况，经部门主管同意，方可乘坐出租车及其它车辆。必须索要票据。报销时须在发票上写明：事由、出发地、目的地。备注：（没有票据不予报销）

9、员工因工作需要，所支付的业务招待费在报销时，由经办人及部门主管在该发票后签字，须向公司行政管理审核人员主动说明，再报总经理审批签字，可到财务核报。（附说明）

10、费用报销基本流程：经办人填写报销单—行政部门审核签字—总经理审批签字—财务复核付款)

五、办公费用报销管理

1、各部门需要办公用品，到行政部门申请，行政上报总经理，经总经理审批签字，行政和财务部出纳负责办公用品的统一采购。采购人须填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。备注：购置物品先入库后领用。

2、办公费用包括印刷各种宣传册、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄等费用。

3、办公用品采购和印刷各种广告宣传册等由行政部统一安排，行政和出纳负责采购、印制。

4、各部门所需购置的办公用品，统一到财务出纳处领用，并办理领用登记。

5、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

6、个人领用的办公用品、要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

六、借款规定

1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

2、借款流程：填写借款单—行政审核—出纳审核—总经理审批签字—出纳核对付款。

七、借款标准

1、凡借用公款，须确有公务需要。

4、在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

5、借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。

6、员工因个人非公原因一律不得向公司借支。

八、申购物品规定：

1、申购办公物品或工作需要的工具，须事先填写物品申购单，行政 审核签字、总经理审批签字后，由行政和出纳统一采购。备注：先入库后领用。

2、领用物品（物品：包括电脑、手机、办公耗材、工具、等统称物品），要妥善保管，责任落实个人，谁领用谁保管，如出现人为损坏，或乱 丢乱放丢失，按价赔偿。

九、聚餐报销规定：

1、公司聚餐及其它礼品购买，由行政部门报总经理审批签字，行政部 门统一安排办理。先到出纳处填写借款单，经总经理审批签字，出 纳处核对领款。流程：写申请—行政部审核—总经理审批—到出纳处领款—行政部 组织实施。

十、业务招待费

1、公司级招待费用原则上由行政部统一安排，财务统一结算。

2、业务部门因公需招待时，应事先向行政部门申请，由行政报总经理审批签字后，方可招待。

3、进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4.其它非公招待客人一律由个人承担。

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2016年6月26日行政起草