第一篇：猎融公司生意贷评估及风险控制(初步)
生意贷评估方法及风险控制
一． 评估步骤
1.拿到客户申请材料之后，查看客户申请表、信用记录，关注客户的户籍情况、婚姻情况、住房情况、贷款用途、公司行业、从业时间、信用状况、信用卡额度、金融机构贷款，并将各种疑问逐条记录下来。
2.通过网查（百度、社保等）、电核（客户个人手机、公司电话、配偶电话、朋友电话），核实客户资料的真实性，同时将各种疑问交叉询问核实，了解客户的品行、休闲爱好、人际关系。
3.通过第二步核实客户材料真实，且银行流水稳定，需上门现场核实，确定客户公司的真实经营情况及贷款用途是否合理。（根据不同行业的经营特点制定不同的评估方案）
4.家访及现场调查，查看并拍照客户公司地址、家庭住址，了解客户家庭结构、企业股东构成。
5.查看公司现场工作情况、仓库库存情况。
6.查看客户电费单、出入库单据、订单合同、考勤表等。现调过程中通过与客户及员工聊天，了解企业实际控制人，客户的业务模式、行业经验、经营能力、待收应付款、账期等。
二． 评估原则
1.全面性原则。客户信息收集要详实，包括非财务信息（个人信息、家庭信息、信用信息等）及财务信息。
2.真实性原则。通过各种方式交叉验证其材料信息的真实性，评估必须建立在真实的信息基础上。
3.谨慎性原则。对借款人收入的确认必须建立在可靠的依据或合理的推算基础之上。对客户的负债情况要了解全面。包括银行贷款、民间借款、应付账款工资等。
/ 10 4.借款人信息保密原则。
三． 定性指标评估内容
1.对借款人自身的调查和分析
（1）借款人个人信息，包括身份证、户口薄、学历、信用信息、法院信息等（2）借款人家庭、婚姻、居住情况等
（3）借款人修养品德、是否有不良嗜好、健康状况等
（4）借款人综合能力调查分析，包括交流能力、管理能力、从业经历经验、经营场地，行业分析能力等
（5）借款人信用记录。银行征信有无逾期记录、信用卡恶意透支行为；有无拖欠货款、税费欠缴，赖账的行为
（6）借款人配合度分析。借款人需如实回答问题，不回避不掩盖，对要求提供的资料积极提供。借款人在评估过程中是否不愿意回答某些问题或不愿意提供关键的核心证明资料，是否有故意隐瞒的嫌疑。借款人对评估人员过分热情，也会有很大的风险。
2.对借款人企业的调查和分析（1）借款人公司的股权结构及分工。
公司的实际控制人，股东之间的关系（亲属、同事等），借款人所占股份多少，股东在公司的地位，股东是否知道该笔贷款，股东之间是否和睦。
（2）借款人企业管理情况。
管理制度、生产规程、组织架构、员工工作态度、现场整洁情况。
（3）借款人经营策略
是否自有品牌，产品是否被市场接受，销售渠道如何，销售政策是现销还是赊销，未来经营计划。
（4）借款人企业发展前景
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企业所处成长阶段，行业竞争程度，行业前景，替代品的潜在威胁，了解借款人企业经营的目的及愿景防止借壳骗贷。
四． 财务信息评估
1.损益表
（1）销售收入评估。销售流水账、订单等（2）成本评估。进货对账单，合同、原始记录
（3）费用。租金、工资费用、水电煤物流仓储费用、财务费用（贷款利息）、税务费用、应收账款损失。
（4）利润：收入-成本-费用 2.资产负债表评估
（5）流动资产评估。现金、银行存款、应收账款。
（6）固定资产评估。土地房屋价值评估、机器设备评估、运输工具评估（7）负载的评估。借款人银行贷款、私人民间借款、应付账款。（8）净资产确定：流动资产+固定资产-负债 3.现金流量分析（1）银行流水（2）往来账单
五． 行业特点分析
1.农产品批发、零售。主要费用：运费、冷藏费、租金、耗损、税费等；主要风险：运输储藏不当，耗损严重，腐烂霉变等；关键评估点：销量、现金流量、库存情况。2.种植业。主要费用：种子、农药化肥、人工、土地；主要风险：气候影响，市场价 3 / 10 格波动频繁；关键评估点：种植技术、销路、前景、出产情况、现金流量。3.养殖业。主要费用：幼畜、饲料、人工、场地；主要风险：瘟疫风险大、市场价格波动频繁；关键点评估：养殖技术、行业情况、生长出栏情况、现金流量。4.副食类。主要费用：装修费、场地租金、人工、运费、储藏、营销费、税；主要风险：超保质期、卫生不达标、霉烂变质、淡旺季等；关键评估点：销量、现金流量、市场接受度、有无过期产品、淡旺季特点等。
5.日常用品。主要费用：装修费、租金、人工、电费、运费、税等；主要风险：产品质量安全，市场流行趋势；关键评估点：产品质量、销量、产品接受程度、门面位置、现金流量、技术等
6.交通运输业。主要费用：车辆折旧、维修、保险、税、挂靠费等；主要风险：事故风险高，工程车收款难度大，垫资大；关键评估点：车辆价值、货运来源、客运路线、手续是否齐全、收款情况、现金流量等。
7.服务业。主要费用：租金、装修折旧、人工、水电、税等；主要风险：卫生、消防、产品安全等；关键评估点：经营许可证、经营时间、顾客评价、月营收、现金流量等。
8.建材行业。主要费用：装修折旧、租金、人工、运费、储藏、耗损、税等；主要风险：运输耗损；关键评估点：经营规模、进出货渠道、待收应付款、存货量、月销售额、现金流量等
9.广告装饰业。主要费用：材料成本、安装费、人工、租金、装修折旧、设计管理人员工资、社交费、税等；主要风险：收款难度大；关键评估点：设备规模、设计团队、账期、月营业额、现金流量等。
10.工程建筑业。主要费用：材料成本、人工、社交费、设备租金或折旧费、税等；主要风险：收款难度大；关键评估点：工程资质、合同付款条件与实际现金流情况、业主实力、承包方在工程中地位、承包方式等。
11.制造业。主要费用：原料、人工、水电、租金、机器设备折旧、管理人员工资等；主要风险：生产安全风险高、容易出现质量问题、收款难度大；关键评估点：生产许可、股权结构、设备工艺、设备运行情况、原料及产品市场情况、行业前景、产 4 / 10 量、销量、存货、待收应付款、现金流量、生产管理状况、经营方向是否合理等。
六． 常见的风险问题及风险控制措施
1.借款人经验及能力不足的风险
（1）无从业经验或从业时间短，管理能力差；（2）受教育程度低或能力弱；
（3）频繁更换所从事的行业，且成功率低；（4）经营项目时间不长。
控制措施：经营满一年，现金流较稳定。2.借款人婚姻及家庭不稳定风险
（1）家庭不和、离异或多次婚史；（2）与父母、大多数兄弟姐妹亲戚不和。
控制措施：对于婚姻、家庭不稳定的借款人需弄清原因，如是借款人问题，最好不给于贷款。如不是借款人问题，可考虑有担保的情况下借贷。3.借款人居住不稳定的风险
主要表现为借款人非本地常住人口，在本地无固定居住地或无住房。
由于借款人居住不稳定，流动性大，在贷后如果借款人离开当地，则对贷款回收造成麻烦。
控制措施：客户如有小孩在苏州上学或本地有居住稳定的亲属做担保，或在本地的经营项目很稳定，投资很大，不宜轻易转让。4.借款人品质及道德风险
（1）借款人品行较差，有欺诈或欺骗行为；（2）借款人有不良嗜好，如好赌、涉毒、涉黄等；
/ 10（3）借款人不想让家人和合伙人知道贷款。（用途不合理）
控制措施：如核实到借款人品行、道德很差，则拒绝贷款。
5.借款人及家人的健康风险
（1）借款人身体不健康或有严重疾病；（2）借款人家人有重大疾病。
控制措施：对于借款人有重大疾病等健康问题的，不予贷款；如是家人有重大疾病健康问题的，可考虑增加担保。
6.借款人信用风险
（1）借款人有不良的信用记录，以前贷款有拖欠或已有逾期的拖欠贷款；（2）借款人拖欠供应商的贷款；
（3）借款人拖欠税费、电费、水费等费用；（4）借款人拖欠其员工的工资。
控制措施：信用记录不良的，如果是恶意的，拒绝贷款，如非故意逾期，可先提供小额贷款，同时与客户就信用意识进行交流和沟通。
7.经营资质风险
（1）借款人经营项目需特种许可的，无法提供许可经营证明。（2）污染严重、消防安全不达标、安全生产隐患严重等其他情况。
控制措施：对于该风险，拒绝贷款。
8.股权风险
1.在合伙企业中股份占比少，借款人在企业中不占主导地位； 2.虚假股权风险。
控制措施：对于第一种情况，需实际控制人作为共同借款人签字；对于第二种情况，核实后，应拒绝贷款。
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9.借款人管理能力不足
（1）管理制度缺失，缺少相应的管理制度；（2）财务、账务混乱；（3）生产经营场地脏、乱、差；（4）工人生产积极性不高，士气低落；（5）安全、消防存在重大隐患；
（6）生产现场管理不到位，存在窝工、偷工现象；（7）仓库管理混乱，存货乱堆乱放，存在丟料、盗料现象，（8）其他管理不足的情况。
控制措施：对于管理不足的客户，需同借款人沟通，让其尽快纠正；如情况严重，影响到还款能力时，应要求借款人采取整改措施，有明显效果后才考虑给予贷款。
10.经营风险
（1）借款人使用的原料或经营的产品质量低劣；（2）进货成本费用高，进货中间环节多；
（3）借款人生产技术条件落后，机器设备老化，陈旧，生产工艺差；
（4）安全生产条件差，消防安全隐患严重，没达到国家规定的安全要求，事故风险高；
（5）销售渠道单一，过分依赖少数客户；（6）应收账款期限长，余额大，收款困难；（7）营业利润率低，费用大，经营杠杆高；（8）产品技术含量低，无竞争力；
（9）主营业务盈利较小，甚至处于亏损状态；
/ 10（10）存货周转率低，且存货中有大量废品；（11）其他的经营风险状况。
控制措施：上述经营风险，当某一情况严重后，会是借款人企业处于不稳定状态，需同借款人沟通，如严重到影响其还款能力时，要求客户在消除或减轻这种风险后考虑给予贷款。
11.借款人还款能力不足
（1）经营项目投资较少或固定资产少，很容易转移或出让；（2）经营项目利润少，收入不足；（3）调整后的资产负债比过高；（4）流动比率和速动比率过低；（5）现金流入量相比每期还款额较低。
控制措施：降低贷款额度，在借款人的还款能力内发放贷款，或提供有一定还款能力的共同借款人。
12.借款人负债过高
（1）企业的金融机构，应付账款，应付工资，各种应付税费等债务很大，超过其资产的承受能力；
（2）借款人有大量的民间借贷，特别是高利贷；（3）借款人已经严重资不抵债。
控制措施：借款人的债务的评估是整个评估工作的重点，也是难点。除与借款人充分交流沟通和通过人民银行征信系统了解借款人的债务信息外，还可通过以下方法进一步进行分析：
（1）对借款人的员工、邻居、朋友等进行访问，了解有无大额的应付工资、民间融资、高利贷债务等信息；
（2）对借款人的供货商、客户等进行访问，了解有无大额的应付货款、其它欠 8 / 10 款信息；
（3）将借款人的发展历史、收入来源与现有的资产实力进行对比分析，如其历史收入大大小于其现有资产额，则有部分资产可能是通过债务形成的，借款人没有公开这部分债务，应进一步与其沟通确认。
（4）如怀疑借款人有其他大额负债，但又难以核实，可要求借款人签署《债务声明书》，声明书中规定，借款人对其所有的债务必须全面向贷款机构公开，贷款机构以此声明书为依据之一为借款人提供贷款，如借款人隐瞒债务的，将构成合同欺诈，贷款机构有权对其追究法律责任。
对于负债很高（大于70%）甚至有高利贷的，应拒绝贷款。13.资产结构与负债结构不对应风险
流动资产占总资产的比例较低，固定资产比例较高，而短期负债占负债比例较高，长期负债比例较低。因客户短期负债较高，根据谨慎性原则，不应提供贷款，可在借款人财务状况好转之后提供贷款。14.贷款用途风险
（1）贷款用途不明确（2）用于高风险的投资
（3）用于没有后续资金保证的项目（4）用于效益差的项目（5）用于弥补持续性经营亏损
（6）借款人靠正常经营无法还债，需借新债还旧债的（7）用于非正常经营活动的支出（8）用于非法经营活动
控制措施：对于核实到以上情况的，应拒绝贷款。
15.投机风险
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控制措施：需正常经营，以正常经营收入作为主要收入。16.借款人转移资产的风险
控制措施：对于核实到借款人转移资产的行为，其目的很可能是为了逃避债务，应该拒绝贷款。
17.借款人突然还款能力下降或丧失还款能力的风险
（1）借款人突遭资产的重大损失，如遇洪水、火灾等。（2）借款人严重疾病或死亡，丧失还款能力。
控制措施：要求借款人对其资产购买财产保险，并明确规定，在贷款期限内，保险第一受益人是贷款机构；对于第二种风险，可要求其财产继承人或财产实际控制人作为共同借款人。
18.借款人经营策略风险
控制措施：借款人低价竞争等策略风险，可暂时不考虑借款，有抵押担保可以考虑。19.借款人发展理念风险
（1）借款人超过自身资产实力，盲目扩大规模和投资（2）借款人对自己不熟悉或没有经验的行业进行大额投资 控制措施：最好不予贷款或降低贷款金额并要求担保。20.借款人贷后恶意举债的风险
借款人在贷后继续融资，债务继续扩大，超过其还款能力。
控制措施：放款前，对借款人的融资行为进行分析；放款时，需在《借款合同》中规定，或由借款人做出单独的书面承诺，限制借款人在贷款期间再融资行为或再融资比例上作限制性规定，如违反视为违约，可提前收回贷款；放款后，加强贷后监督管理，如客户债务过大，要求客户先还本机构贷款。
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第二篇：车贷运作方案及风险控制核心
担保公司车贷管理办法
融资担保公司是指个人或企业在向银行借款的时候，银行为了降低风险，不直接放款给个人，而是要求借款人找到第三方（担保公司或资质好的个人）为其做信用担保。担保公司会根据银行的要求，让借款人出具相关的资质证明进行审核，之后将审核好的资料交到银行，银行复核后放款，担保公司收取相应的服务费用。担保是指在经济和金融活动中，债权人为防范债务人违约而产生的风险，降低资金损失，由债务人或第三人以财务或信用提供履约保证或承担相应责任，保障债权实现的一种经济行为。投资担保公司服务对象是处于发展中的中小企业与广大个体工商户及个人或家庭消费，汽车消费分期是银行主要品种之一，根据贷款主体可以分为个人家庭消费贷款和法人车辆贷款，根据性质可以分为营运车辆贷款和非营运车辆贷款。目前主流融资担保公司（众汇担保）都开展了面对个人和法人的车辆贷款，也包括了私家车和营运车辆，营运车辆中工程机械的贷款是其重要市场，无论私家车或营运车辆对风险管理来讲都具有相同的共性，本管理办法就是针对汽车（含工程机械）贷款分期而出台的管理办法。
汽车、工程车消费分期的五大控制核心
汽车（含工程车）贷款从2000年就开始了，但担保公司介入是2000年时期是贷款模式，后来由于额度较紧，信用卡汽车分期模式逐渐兴起，无论贷款还是信用卡分期模式，性质未变。根据汽车贷款的性质和特点提出了五大控制核心，如下：
一、客户资料的真实性： 公司从接单到签订合同，从制度上、流程上以及各个环节不断确保客户提供资料的真实性和可靠性，确保公司、银行的贷款审批是建立在真实资料的基础上，从而做出准确的判断，采取相应的风险控制措施。
二、客户购车行为的真实性：
从目前看来，骗贷是担保公司面临的最大风险，给担保公司造成巨大的损失，也给银行带来较大风险，因此从调查、签订合同开始预防和鉴别，再到客户提车，通过严控资金流向，确认客户购车行为的真实性，从而准确控制风险。
三、还款来源的真实性：
首先第一还款来源是指借款人主要收入来源，且该来源是用于归还银行借款。第一还款来源是审查的第一要务，了解和掌握借款人的收入来源的及时性和有效性，工程机械按揭还款的工程性质、付款方式、付款时间都是从源头上防范信贷风险的关键，根据对不同性质车辆、客户行业、不同客户的分析，发现潜在风险点，提出不同的反担保措施和预防手段，从而降低风险。
四、按揭车辆的安全性：
按揭车辆是第二还款来源，在第一还款来源出问题的情况下，如何保证其安全性，确保在清偿后能够保证担保公司、银行利益。
从贷前开始严格审查按揭车辆贷款，严格要求不高贷；贷中控制按揭车及时上户，督促客户按揭期内正确完整购买保险，贷后每月观察客户还款情况（一旦发现风险，立即扣车）和通过GPS观察车辆运营状况（一旦发现GPS出问题，及时扣车），有效降低车辆风险，确保车辆安全。
五、押品的真实性和安全性
保证按揭车辆押品的真实性是防止骗贷、高贷的主要手段，从划款提车到上户，再到押品回收，从不同环节确保押品的真实性。同时从垫款制度上保证押品及时回归银行，有效降低风险。
车贷事业部组织架构图
车贷流程图
部门设置和管理办法 为更好地保障整个汽车贷款业务科学、有序、规范、健康的运营，围绕车贷分期的五大控制核心，车贷事业部将由六大部门组成，包括市场部、综合管理部、风险控制部、财务部、保险部、行政部。在六大部门基础上根据业务需要再细化岗位，各施其责，分段负责。具体各个部门的工作职责及流程如下：
一、市场（业务）部
业务是公司存在和发展的基础，业务部依托公司平台，开展工程机械按揭、高档汽车按揭（含二手车）、汽车融资租赁等市场、树立品牌、建立口碑、锻炼队伍、最后赢得客户，同时根据汽车消费分期的行业特殊性，业务部也是风险控制的源头，因此其岗位非常关键，担保公司必须强化对业务人员的管理，提升其职业素养。该部主要岗位有部门经理和客户经理（业务员）。
（一）部门经理 主要职责：
1、贯彻执行银行和担保公司要求的金融方针、政策、法规和业务规章制度，完成本部门业务拓展计划和业绩考核目标。
2、注意观察经济和金融形势变化，随时了解和分析担保市场的变化，提出业务发展合理化建议。
3、加强对客户经理的风险控制培训、监督，特别是监督客户经理的贷款操作程序，促进提车规范化，加强对按揭车辆的上户及押品回收，发现问题及时帮助纠正，有效防范贷款风险。
4、督促客户经理完成业绩指标。
5、配合公司各部门的协调要求。
（二）客户经理 主要职责：
1、客户经理按照汽车经销商管理办法，配合公司与经销商签订合作协议，维系和车商良好的合作关系。
2、完成公司、部门下达的业务发展计划。
3、业务员接单后证实客户购车的真实性及合法性，并对车辆的市场价格进行初步核实，避免虚报车价，不得指示、引导、配合车商或客户违规高贷，一经发现，严重者将担负相关损失以及司法责任。
4、业务员应根据公司和银行要求通知客户准备和完善相关资料，如：客户夫妻双方身份证、结婚证(未婚者应由街道办或行政部门出具未婚证明)，户口薄，居住证(须加盖居委会,街道办或物业管理处公章)，收入证明(须加盖单位公章或财务专用章)、个人流水、企业法定代表人须提供营业执照、组织机构代码、税务登记证、国税、地税完税清单等等。不得指示、暗示、引导车商或客户提供虚假资料，一经发现，严重者将担负司法责任。
5、业务员应对客户提供的相关资料进行了解核实，同时也应对客户所提供的一切资料保密，以保证客户的合法权益不受侵害。
6、业务员应帮助客户算清按揭贷款的相关费用，如：月供款、资信调查费、担保费、评估费、保证金、抵押登记费、公证费、各类保险费等。（注：以上业务员所算费用仅作参考，具体收费以相关部门出具的发票为准）。
7、业务员整理完备客户所有资料后，根据公司业务流程办理车贷分期业务。
8、为确保公司资金安全，业务人员需要精确客户提车时间，控制交车流程，确认购车车辆的真实性和有效性，确保贷款安全、及时、有效。
9、在公司规定的时间内，配合公司专职回押人员督促客户完善上牌和抵押手续，及时安全交回相关资料。
10、在客户完成贷款后，每月提示客户按时足额还款，客户的基本信息发生变化时，及时向公司相关部门上报。
11、无条件配合公司风控部追讨按揭款或按揭车辆，在发现客户出现还款风险时及时通知公司，并不得给客户通风报信，一经发现，严重者负担相关损失或司法责任。
12、参加公司会议以及公司安排的内外培训，积极响应公司企业文化建设，做一个合格、专业的融资担保从业人员。
13、遵守公司各项规章制度、风险控制要求、垫款流程。
二、风险控制部
风险控制部是车贷整个业务的运营核心，负责公司业务品种的风险管理工作，从完整性和安全性两方面对担保项目进行机构审核并负责组织评审，修订和完善公司的业务管理制度并贯彻执行，组织公司贷后跟踪管理和追偿,风险部关系到业务的健康、长远的持续发展，主要分为贷前、贷中、贷后三部分。主要岗位有部门经理、调查专员、电话催收专员、谈判专员、追偿专员、租赁服务专员。
（一）、调查组
主要职责：调查组主要负责落实客户资料的真实性、客户购车行为的真实性、还款来源的真实性。
主要流程：
1、上门调查
（1）及时联系客户，调查前确认客户资料准备情况以及调查时间，对所报调查要求从报调查之时起计算，大成都地区24小时内（含24小时），非大成都地区48小时内（含48小时）完成。此时间由各业务部业务人员自行监督。
（2）调查组与银行一起进行现场调查，对客户购车行为进行核实（如车型、车价、提车时间、订车合同、车商、首付准备、贷款金额、贷款期限、信用卡还款特点等）。
（3）视频及拍照，包括：客户住所地小区门牌、楼栋、单元、房号、室内设施等；客户基本资料，参见《客户调查表》；需要拍照的其它情况。同时确保视频和照片符合公司要求。（4）核实客户资料，主要包括：
婚姻家庭关系情况：是否未婚、已婚、离异，同住其它家庭成员（包括配偶、小孩、父母等）情况，其它供养人员等；
房产情况：房产性质、地址、面积、共有人、贷款额及余额（按揭房）、产权办理及抵押等；
工作情况：行业及行业背景、工作范围、工作单位名称、地址、电话、职务、用工性质、最近一个单位工作年限，自营或合营实体名称、地址、电话、职务、经营年限，从事其它职业的主要类别和年限；
收支情况：最近一年个人月均收入和家庭月均收入，最近一年个人月均支出和家庭月均支出；
债务债权情况：债权、债务种类和金额；其它需要了解的情况。
其他情况：对客户的精神面貌、居住环境、职业习惯、爱好、生活细节、人际关系、性格等直观判断，发现风险点。
2、风险评估：由调查人员协同风控部经理完成：
（1）审查客户资料的完整性、真实性，并签字：
（2）根据调查资料和征信报告，评估客户的偿贷能力；
（3）出台评估报告，指出风险点，进行风险等级评估。
（4）确定风险控制要点、落实反担保措施；
（5）根据客户贷款金额、找出风险点并将综合情况等向公司领导汇报。
（二）、电话催收、谈判组（贷后管理）
1、保持和银行流畅的沟通渠道，及时协同合作银行收取逾期名单，对综合部的扣款通知名单做好统计工作。
2、及时沟通逾期客户按时存款。并通过电话沟通后注意客户生活状况，发现潜在风险点。
3、关注D级客户的还款情况，三次电话催收无效后视具体情况立即通知公司组织人员收回按揭车辆。
4、做好相关逾期记录，及时发现逾期客户规律，重大客户每天汇报催收情况。
5、根据公司相关规定配合客户结清。
6、观察公司GPS安装客户的车辆使用状态，安全状态。注意GPS的预警，并及时反馈，对离线客户保持关注。
7、及时通知GPS公司与业务人员或上户人员安装GPS。
8、处理公司代偿事宜。
（三）、资产追讨、处理组。
1、对收回客户按揭车辆后，由风控部经理出具具体处理报告，详细说明客户按揭还款情况、处理意见、处理流程、处理时间、相关处理成本、处理效果。
2、理清和完善公司、客户、银行三方的相关法律关系。
3、所有收回车辆必须经过我公司指定评估公司评估，并出具评估报告，处理报告在风控部经理、车贷部经理、总经理、董事长签字后，方可出售变现。
4、配合财务部按规章制度及时交回逾期客户罚款。
5、不断总结风险控制经验，做好部门培训，以及对业务人员的培训指导。
（四）、租赁服务专员
1、积极联系租赁公司，包括工程机械租赁公司和汽车租赁公司。
2、做好对客户的解释工作，包括租金收入和公司相关费用。
3、做好统计工作。
4、做好合同管理工作，并及时向档案专员提供备案留档。
5、积极跟踪租金收入的回收，并及时通知、跟进合作方进行财务结算。
6、做好回收租赁车辆的管理工作，及时跟踪车辆GPS的工作状态。及时向公司领导反馈异常状况。
三、财务部
财务部主要负责公司的资金往来，对我们这种以经营风险为主的公司，财务制度的建立健全尤其重要。负责公司财务核算和资金管理，建立和健全财务工作流程及各项财务制度，合理控制预算费用，为决策层提供准确的经营状况和财务分析信息依据。
财务部根据具体事务的工作要求，分为：（部门经理）复核岗、收银岗，统计岗，银行、报税岗等4个岗位，主要的岗位责任制度如下：
1、收银岗
收银岗根据公司的相关收费标准，负责收取担保费、杂费、保证金、公证费、调查费、GPS安装费等费用，出具相应的收据或发票。及时将收取的现金及相应的单据，交到复核岗复核。
2、复核岗将收银岗交到的现金及单据进行复核，登记造册，对客户经理、风控部经理、综合管理部经理、车贷部经理的请款单签字进行确认后垫款。
3、统计岗整理所有单据，出具财务报表，及时出具应反业务费用明细，将反费明细交到银行、报税岗。
4、银行、报税岗主要工作是将每天收取的现金存入公司专用账户，将银行的放款金额转入公司指定的流转账户。
5、财务部根据各部门考核表，核实放款客户名单，发放工资及绩效到员工账户。
四、保险部
保险部担负着分担客户风险，保障车辆安全，及时发现潜在风险、免除客户后顾之忧的重要职责，岗位设置4人。
一、岗位职责。
1、部门经理：
（1）、根据公司发展需要，建立和完善部门制度、业绩考核、岗位职责。
（2）、负责保险部内外协调（主要指与合作保险公司或合作单位、公司内各部门、部门内部之间的协调）。
（3）、制定部门任务完成计划。
（4）、指导部门员工工作，跟踪任务完成进度情况，督促员工完成工作计划，及时进行效果评估。
（5）、对本部门员工进行业绩考核，并及时汇报，并作出处理意见。
（6）、实时处理部门其他事务。
2、保险助理：
（1）、及时对公司各项数据进行统计。（涵盖该月公司续保客户数、保单回来情况、客户承保情况、出单情况、送单情况、理赔情况、部门各项指标等保险部的各项数据统计）
（2）、收集、整理公司按揭客户保险资料。（3）、核对客户承保资料，建立保险部台账。（4）、协助部门经理下达部门任务计划，任务分配等等。（5）、督促和协调车贷部客户经理或合作车商保单及时回收。（6）、协助部门经理内外协调或本部门其它事务。
3、客户经理：
（1）、积极完成部门下达任务。
（2）、积极反馈、汇报任务完成进度和相关信息。（3）、协助、配合、完成部门或公司的其它事项。
4、出单员：
（1）、根据客户需求及时联系客户并进保险询价。（2）、按银行和公司要求及时正确出单。（3）、协助、配合、完成部门或公司的其它事项。
5、送单及理赔人员。
（1）、根据公司及部门规定及时联系客户送单并收取相关费用。并在送单后两天内把保险费交回公司财务。
（2）、根据公司及保险公司要求，及时收取客户理赔资料，迅速处理客户理赔需求。
（3）、协助、配合、完成部门或公司的其它事项。
五、综合管理部
综合管理部是担保公司管理运作核心，起到客户、公司、银行三方之间的资料传递、信息沟通的功能，负责公司后勤服务等各项管理工作，建立和健全公司各项管理工作流程及制度并贯彻执行，进行人力资源的合理配置和人员的满足，统筹协调公司内外各种关系，为公司决策层和各部门提供资源支持和保证。同时建立客户服务中心，为客户提供电话扣款通知服务，及时为风控部提供预警支撑。
部门主要岗位组成分为：部门经理、业务助理岗、驻行岗、合同岗、档案岗、上户岗等岗位。主要职责 ●部门经理：
1、根据公司要求，具体组织实施公司业务管理部的各项工作任务。
2、初审每笔业务的报审资料，提出复审意见。
3、负责部门内部的整体协调工作，对各岗位做具体工作归划；以及我部门与其他部门之间的协调、配合工作。
4、根据公司对部门的工作部署要求，负责组织编制各种报表（GPS台账、垫款表、月业绩表），按月的将公司业务对公司领导进行及时、准确、完整的业绩汇报。
5、负责组织实施、加强各项活动的监管，业绩考核工作等；解决日常业务活动中出现的问题。
6、加强部门学习，不断充实更新专业知识，提高业务技能，工作质量和工作效率。对新进员工进行培训，及业务知识引导。
7、协调驻行工作的顺利开展，及时接受银行新信息、新政策，并做好应对工作。
8、确认垫款条件，对符合公司垫款条件的客户进行确认和签字。
9、督促垫款后押品的回收，并做好统计工作。
10、建立客户服务档案，及时通知客户还款时间、还款金额，并做好电子档案和跟踪记录，及时向风控部反馈。●驻行主管
1、负责合理有序的安排日常内控工作，保证正常工作秩序。
2、重点审查每笔业务的合法性和有效性，提出复审意见。
3、定期检查部门各岗位员工的工作是否按照部门要求，准确无误的完成。
4、处理部门内部的日常生活，包括部门活动。
5、主要负责银行具体工作，协调银行驻行人员的分工合作，合理安排征信查询、签合同、填合同等工作安排。
6、对公司送银行资料进行审核，签字确认，跟单，报进度；对放款信息进行汇总等，做到统筹安排，并对出现的各种问题和银行充分沟通并进行解决。
7、建立客户服务档案，及时通知客户还款时间、还款金额，并做好电子档案和跟踪记录，及时向风控部反馈。●银行事务人员
1、负责具体承办各类业务的银行事务，协助部门处理好公司内部事务和银行相关部门的衔接联系工作：如签合同、填写合同、跟单、放款、查征信等一系列需在银行完成的工作。
2、确保签合同时客户的真实性、资料的真实性，并做好解释工作，及时反馈完成情况。
3、负责及时沟通银行政策信息，做到每一工作日必须及时、准确、完整地反映银行内的业务情况及进度；做到每天上午下午各一次的电话沟通，反溃当日银行信息。
4、负责客户账单日、逾期贷款的统计工作；及时将逾期名单打印出来，传真回公司。
5、负责客户在银行或公司签定借款合同、抵押合同，办理公证手续，出公证书，并检查送回银行放款的六大件是否完整，信息是否一致；检查送审的新单子，资料是否齐全，调查报告、征信报告、流水等是否有误，发现有误立即修改，并追究其责任人。
6、做好公司与银行之间的资料、信息的传递工作，每日下午回公司，将需返回公司的资料带回公司，将其它送往银行的资料收齐后带到银行。
7、尊守职业道德，热情接待客户，作好业务宣传解释工作，及时准确地办理各项业务。
8、建立客户服务档案，及时通知客户还款时间、还款金额，并做好电子档案和跟踪记录，及时向风控部反馈。●合同专员
1、负责填写银行合同，并保证填写资料的规范，准确
2、负责银行资料的排序
3、负责配置各个合作银行的合同
4、负责银行抵押合同的配置和补充
5、邮寄银行合同和公司担保合同
6、建立客户服务档案，及时通知客户还款时间、还款金额，并做好电子档案和跟踪记录，及时向风控部反馈。●业务助理
主要职责：
1、遵守公司风险控制要求和业务规章制度，不得指示、暗示、引导车商或客户提供虚假资料，一经发现，严重者将被开除。
2、正确联系客户，确认客户资料真实性，购车行为的真实性。
3、填好业务承接单，确认客户姓名、车商、车型、发票价，贷款金额、贷款年限、以及了解客户资信情况，和客户确认调查时间。
4、通知联系客户准备资料到公司或银行签订借款合同及担保合同。
5、根据银行、公司风控要求联系客户补充资料。
6、客户贷款审批完成，通知业务员。
7、通知客户提车，确认贷款金额、年限、车型、票价、提车地点，通知客户交担保费。
8、填好请款单，完成垫款流程。
9、通知综合管理部上户，安排上户人员联系客户（同时确认是否加GPS），并告知注意事项。
10、协助综合管理部回收押品，并复印好留底资料，并将以上资料交回综合管理部档案岗。
11、建立业务台账，做好业务统计、保存工作。
12、建立客户服务档案，及时通知客户还款时间、还款金额，并做好电子档案和跟踪记录，及时向风控部反馈。●档案管理专员
1、公司内档资料的整理和保管，负责客户资料电子档案的录入及文字档案管理工作。
2、建立资料交接清单
3、押品的检查和复印整理，负责与上户人员交接上户完成后要送银行放款的六大件，正确识别等级证书、购车发票、购置税发票、保险大单，并在网上核实和确认。检查险种是否买齐，确保抵押权证的真实性，以及与贷款信息保持一致，第一受益人是否正确，并核对购车发票车价是否与台帐上录入金额一致。
4、押品与银行的交接
5、负责所送银行资料的盖章和资料传递
6、完成银行合同和公司担保合同的打印
5、催促业务助理或客户经理不完整押品的补充
6、负责扫描调查审批表、权证一套、借款合同和担保合同
7、建立客户服务档案，及时通知客户还款时间、还款金额，并做好电子档案和跟踪记录，及时向风控部反馈。●上户人员 主要职责：
1、负责公司客户的提车上户，办理抵押工作。特别是现金提车的，确保购车行为的真实性，资金安全性。
2、负责先全款上户的客户在通过审批后办理车辆抵押（仔细核对抵押合同上的车价是否与购车发票上车价一致）。
3、做到热情服务，为客户交接清楚上户要素，并在上户完成后做好客户资料的交接工作。
4、如客户未能及时上户的必须收集相关付款凭证、发票、收据、合格证、关单、商检单、保险发票、保险大单，并做好识别、核对工作，出现差异及时反馈部门经理及业务人员。
5、对于资信不足的客户，公司加装GPS的客户，上户人员、业务人员配合公司风控安装GPS，上户人员确保信息反馈，确保车辆的安全性。业务流程：
1、领取上户派遣单、上户保证书、收条、委托划款协议、还款计划表、还款承诺函、客户抵押合同。外地上户人员收到公司快递后及时反馈。
2、收到派遣电话，联系客户，确认上户时间，确认客户首付情况准备情况，贷款人居住证、身份证准备情况等上户准备情况。
3、和客户一起到车商处提车，确认客户收到上户保证书、收条或委托划款协议、还款计划表、还款承诺函，并签字确认。
4、和客户、按揭车辆、收条等拍照传递会公司综合管理部。
5、确认客户定金，在客户划完首付后通知公司划款专员划款提车，并将划款POS单拍照发回公司。
6、陪同客户上户，办理抵押，安装GPS等事项，同时收回机动车登记证书、保险大单、交强险复印件、保险发票、购车发票、购置税发票、购置税本子复印件、行驶证三面复印件。
7、未能及时上完户及时通知业管部和客户经理，确认上户时间，上户资料保存。
总结
以上就是我公司参照同行业担保公司运作围绕车贷分期五大控制核心而出台的车贷管理办法，它是经过实践和证明了的，科学的运作模式！
第三篇：河南省小额贷款公司风险控制及对策
河南省小额贷款公司风险控制及对策
2013年06月19日 09:37 来源：《合作经济与科技》2012年第7期上 作者：杨 宁 字号
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提要：本文以河南省小额贷款公司可持续健康发展为目标，立足小额贷款公司的经营现状和特点，分析其存在的问题，并提出相应的解决措施。
关键词：小额贷款公司，风险控制，对策
河南省紧紧抓住中原经济区建设带来的发展机遇，以服务全民创业、发挥就业倍增效应、助推富民强省工程为目标，一手抓贷款发放，一手抓贷款管理，小额担保贷款工作实现了健康快速发展。截至2011年9月底，全省当年新增担保贷款6亿元，是上年同期新增量的2.5倍；当年新发放贷款74亿元，同比增长185%；全省累计到位担保贷款22亿元。小额贷款公司在增强河南省农村金融市场的活力，促进农村金融体系的良性发展，拓宽中小企业融资渠道以及有效缓解创业融资难等方面发挥了重要作用。
一、河南省小额贷款公司发展现状
《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》中明确规定：小额贷款公司是指在河南省行政区域内，由自然人、企业法人与其他社会组织投资依法设立，不吸收公众存款，可经营小额贷款业务，经工商登记注册取得营业执照的有限责任公司或股份有限公司。截至2011年12月31日，河南省共有小额贷款公司181家，从业人员数量2,425人，贷款余额64.87亿元。河南省的小额贷款公司数量全国排名第九位。从2003年开展工作以来，全省累计发放小额担保贷款226亿元，还款率达到99.3%，累计扶持45万人成功创业，带动就业和小企业吸纳就业154万人。2012年河南省将强力推进小额担保贷款工作，力争当年新增小额担保贷款100亿元，累计发放总量突破300亿元。
二、河南省小额贷款公司运营过程中存在的问题和风险
目前，河南省小额贷款公司仍处于试点阶段，虽然取得了显著成绩，但无论是经营体制还是风险控制和监督管理方面仍然存在诸多问题：
1、经营范围受限。虽然河南省小额贷款公司执行的贷款利率比较高(一般为基准利率的2～4倍)，但由于不能吸纳存款，不能开展贷款以外的其他业务，并且放贷对象多为信用等级较低、风险评估较难的小企业，因此小额贷款公司对不良贷款率的控制难度大。
2、后续资金没有保障。河南省小额贷款公司的资金来源被限定在股东缴纳的资本金，以及来自不超过两个银行等金融机构的融入资金，且规定从银行等金融机构获得的融入资金不得超过资本净额的50%。面对旺盛的市场需求，不少小额贷款公司开业仅几个月，放贷额已接近或超过其注册资本金，大部分河南小额贷款公司陷入“巧妇难为无米之炊”的尴尬境地。现有的制度和规定限制了小额贷款公司补充资金的途径，使其后续资金难以得到保障。
3、税负较重。小额贷款公司虽不属于金融机构，但按国税函发[1995]156号文件规定，只要发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。目前，经营比较完善的农信社都是减半征收营业税，而小额贷款公司却要全额交税，这对发展中的小额贷款公司显失公平。新企业所得税法实行法人所得税制，小额贷款公司依法应缴纳企业所得税，适用税率25%；《个人所得税法》规定“利息、股息、红利所得”适用20%的税率征收个人所得税，所以小额贷款公司股东税后利润所得须依法缴纳个人所得税。高税收使小额贷款公司无利可图。
4、贷款者违约风险较大。河南省小额贷款公司面临的信用风险主要是借款者主观违约风险。能否有效地控制信用风险，不仅取决于对借款人信用程度的了解，还取决于对贷款担保品和抵押品的处置。目前，我国诚信评估制度尚未建立起来，由于小额贷款公司身份特殊，现行的银行法不能覆盖小额贷款公司，而且对于担保物设置、处置、质押、抵押等问题都没有具体规定。在目前不允许吸收存款的情况下，小额贷款公司融资的渠道较少，资金一旦出现问题就可能影响小额贷款公司的持续经营。
三、河南省小额贷款公司风险控制的对策
河南省委、省政府高度重视小额担保贷款工作，将小额担保贷款列入向人民群众承诺办好的“十件实事”，纳入政府目标考核，实行目标管理和定期通报制度。我省各地也普遍建立健全小额担保贷款工作推进机制，实行严格的目标考评制度和责任追究制度，有力地推动了小额担保贷款工作。
1、健全信用担保体系。河南省小额贷款公司除了要充分利用商业银行的客户信用体系资源以外，还需建立农户信用等级评估体系。目前，河南省各级人力资源社会保障部门统一设立了136个政策性担保中心，同时依托479个街道、1,882个乡镇和3,404个社区人力资源社会保障基层平台，形成覆盖全省的小额担保贷款服务体系。各级担保机构坚持以人为本，不断完善服务场所功能，规范服务程序，健全服务制度，提高服务水平，小额担保贷款工作专业化、制度化和规范化水平明显提升。
2、规范贷款管理制度。首先，严格贷前审核，把好发放关。河南省小额贷款公司应根据自身的经营规模和风险管控能力对贷款客户、贷款用途、贷款时间、信贷风险等指标进行严格的分析，做好事前控制，把贷款风险降到最低；其次，在审批环节，实行交叉审核和集体会商，保证贷款审批公正、公开、透明。建立创业培训和小额担保贷款相结合的良性互动机制，提高贷款质量。小额贷款公司应每月对操作风险、信用风险、流动性风险、市场风险等风险程度进行测量和分析。进一步制定和完善各项规章制度，特别是要建立健全信贷人员考核制度、信息披露制度和审慎规范的资产分类制度和拨备制度；再次，强化贷后服务，把好回收关。依托人力资源社会保障基层工作机构，定期对创业者进行跟踪回访，帮助创业者解决困难，直至走上盈利之道，为安全回收贷款打下基础。
3、完善激励机制。对于提前或到期按时还款的借款人采取贷款上的优惠措施。同时对经办银行，按照小额担保贷款实际发放金额，给予手续费补助；对担保机构，给予不低于当期贷款1%的补贴，用于充实担保机构开展工作所需经费；对贷款回收率达到94%以上的信用社区，给予适当奖励；对小额担保贷款业绩突出的经办银行、担保机构和信用社区等单位，根据小额担保贷款新增额，给予奖励性补助资金。2011年7月，为推动小额担保贷款工作的深入开展，河南省政府召开全省小额担保贷款工作经验交流暨表彰会议，对80个先进集体和120名先进个人进行表彰，并给予物质奖励。这些措施有效地调动和激发了各有关方面的积极性和主动性。为做好河南省小额贷款公司经营管理和风险控制工作奠定扎实的基础。
4、加强监督管理。河南省工商、税收、新闻媒体等有关部门要加大合作力度，打击不良信用行为，运用行政、经济、法律等手段对失信者进行严厉惩罚。各级工商部门应重点监管小额贷款公司有关融资信息申报是否真实、资金来源是否正当，融资对象、利率和融资规模是否符合监管要求以及小额贷款公司是否存在其他规避监管的行为。对于存在隐瞒真实情况、提交虚假材料等违反相关规定的小额贷款公司，工商部门应采取约谈、警示、下调企业信用等级、暂停融资申请、限期整改等措施。情节严重的，工商部门应提请当地县(市、区)人民政府采取暂停或取消试点资格，涉嫌构成犯罪的，移送司法部门依法追究刑事责任。
四、总结
河南省小额贷款公司自成立以来，取得了显著成绩，在有效解决“三农”及中小企业融资难问题，支持地方经济发展等方面做出了突出贡献，但基于小额贷款公司只贷不存、服务对象的弱势群体性、贷款额度的微小性和高素质专业人员的稀缺性等原因，使小额贷款公司在经营管理和风险控制等方面还存在诸多问题。省政府和有关部门应群策群力采取有力措施，落实政策，切实保证河南省小额贷款公司的可持续健康发展。
主要参考文献：
[1]焦瑾璞，杨骏主编.小额信贷和农村金融[M].北京：中国金融出版社，2009.[2]朱忠明，张淑艳.金融风险管理学[M].中国人民大学出版社，2008.[3]谢进.中小额信贷机构面临的主要信贷风险[J].金融与保险，2008.7.（作者单位：黄河水利职业技术学院）
第四篇：担保公司业务的规章制度及内部风险控制制度
担保公司业务的规章制度及内部风险控制制度
担保业务操作规程 第一章
总 则
第一条 为保证担保业务的规范化、制度化和程序化，防范和控制担保风险，根据《中华人民共和国担保管理办法》的有关规定，制定本规程。
第二条 担保业务应遵守国家的法律、法规，遵循自愿、公平、诚实信用和合理分担风险的原则。
第二章 担保业务程序 第三条 担保业务程序如下：(一)申请(二)受理(三)初审(四)评审(五)审批(六)签订合同(七)抵押登记(八)收担保费(九)发放贷款(十)保后管理(十一)代偿和追偿(十二)担保终结 担保业务程序细化列示： 企业申请
--《担保申请书》
--提供担保申请材料《申请担保材料单》 担保受理
--《担保项目受理登记表》 项目初审
--确定项目责任人、协办人--项目初审基本内容
--实地调查--担保调查报告
--《中止担保项目处理表》通知撤出担保流程企业 项目评审
--部门评审和会议评审
--复议项目评审
签订合同
--通知会议评审通过的企业
--准备空白合同文本（借款合同、担保合同、反担保合同、委托保证合同）
--审核空白合同文本（担保部、综合部、总经理）
--签署合同文本
--审核填写完内容的合同文本（担保部、综合部、总经理）--法定代表人、公司签章
抵押登记
--准备抵（质）押登记资料（主合同、担保合同、反担保合同、其他资料）
--他项权力证书或抵（质）押登记表（登记机关签章）发放贷款
--《放款通知单》--借款借据复印件
担保收费
保后管理
--日常检查、重点检查--《担保项目检查表》--保后检查报告
--《担保到期通知函》
--担保项目展期（逾期）报告
--业务档案管理
代偿和追偿
--代偿和追偿方案
--提起法律诉讼
担保终结
--还贷收据复印件
--注销抵(质)押登记
--退还抵押、代管原件
--《免除担保责任确认表》 第三章 担保申请和受理
第四条 借款人申请担保须填写《担保申请书》，同时应提供下列材料，并对所提供材料的真实性负责。
(一)借款人应提供的材料：
1.法人营业执照（年检）及法人代码证 2.法人代表证明书 3.法人代表授权书
4.法人代表及委托代理人身份证 5.注册资本验资报告 5.贷款卡及贷款卡回执单 7.资信证明
8.公司章程及公司合同 9.借款申请书
10.申请借款和担保的董事会决议
11.当期财务报表及近3年的财务报表和中介机构出具的审计报告。报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表等
12.与借款用途有关的资料：购销协议、合作协议等 13.项目可行性报告及主管部门批件 14.生产经营情况 15.主要存货、长期投资、固定资产、银行借款明细表，应收账款账龄分析表和或有负债明细表
16.其他有关材料
(二)反担保第三人应提供的材料： 1.法人营业执照（年检）及法人代码证 2.法人代表证明书 3.法人代表授权书
4.法人代表及委托代理人身份证 5.注册资本验资报告 6.贷款卡及贷款卡回执单 7.资信证明
8.公司章程及公司合同
9.当期财务报表及近3年的财务报表和中介机构出具的审计报告。报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表等
10.主要存货、长期投资、固定资产、银行借款明细表，应收账款帐龄分析表和或有负债明细表
11.其他有关材料
(三)反担保方式为抵押或质押应提供的材料: 1.抵押物、质物清单
2.抵押物、质物权力凭证
3.抵押物、质物评估资料
4.保险单
5.董事会同意抵押、质押的决议
6.抵押物、质物为共有的，提供全体共有人同意抵（质）押的声明
7.抵押物、质物为海关监管的，提供海关同意抵押或质押的证明
8.抵押物、质物为国有企业，提供主管部门及国有资产管理部门同意抵押或质押的证明
9.其他有关材料
(四)注意事项:
1.提供的材料除复印件外，同时应提供原件备验
2.提供的材料复印件要加盖公章
3.法人代表授权委托需法人代表亲笔签字授权
4.公司受理人可根据借款人和项目的实际情况进行删选和添加
第五条 公司担保部客户值班人员负责项目受理，一般情况下，项目受理人为项目责任人（以下简称责任人），负责核实客户提交材料的完整性和真实性，审理受理条件，提出受理意见。对符合担保条件的项目正式受理，建立客户档案及档案编号，登记《担保项目受理登记表》。责任人在《担保申请书》上签署受理意见后，连同《申请担保材料单》及按材料清单提供的材料一并归档。第六条 担保受理条件:
(一)具备企业法人资格并已通过年检
(二)合法经营，重合同、守信用，具有良好的资信等级
(三)资产负债比例合理，有连续的盈利能力和偿债能力
(四)能够提供反担保
具有下列条件之一的企业优先支持:
(一)高新技术企业或承担高新技术成果转化项目的企业
(二)有高附加值产品或节能降耗产品、增加税收的企业
(三)有扩大出口或替代进口产品的企业
(四)有与大企业集团相配套产品的企业 第四章 担保项目初审和实地调查
第七条 公司实行双调查人制度，第一调查人为责任人，负主要调查责任，第二调查人为项目协办人（以下简称协办人），协助责任人工作。
责任人做同一项目3次（或达3年），该项目终结后变更责任人。
第八条 项目初审主要是通过资料审核和实地调查，获取担保项目、借款人和反担保人真实、全面的信息，通过综合分析、比较、评价，形成《担保调查报告》。
第九条 资料审核是项目初审的开始阶段，是对申请担保企业提供的资料、信息进行搜集、整理和审核，以确定这些信息的有效、完整和真实性。信息除来源于企业外，还应从其他途径获取，如与企业和项目有关的管理、金融、财税部门和供应商、用户等。
对上述资料、信息审核过程中须明确、补充、核实之处是下一步进行实地调查的重点。第十条 资料审核要点:(一)按“清单”要求提供的材料是否齐全、有效，要求提供的原件是否为原件，复印件是否和原件一致，复印材料是否加盖公章。各种文件是否在有效期内，应年检的是否已年检；
(二)有关各文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确，通过对企业成立批文、合同、章程、董事会决议、验资报告、立项批文、可研、资信等级、环保及市场准入等具体文件的审核，了解借款人和反担保人是否具备资格、合法合规；
(三)财务报表是否由中介机构出具了审计报告，是否是无保留意见报告，初步分析财务状况，记录疑点，以便实地调查核实；
(四)对反担保人提供的文件资料的审核与以上3项基本相同，重点是审核反担保人提供的反担保措施是否符合《担保法》和有关法律法规（如房地产、土地、海商）及有关抵（质）押登记管理办法的规定，抵押物、质物的权属（权力凭证）是否明晰。
第十一条 项目初审过程中，担保部负责人、负责人与协办人（至少双人下户）应到借款人和反担保人以及有关部门实地调查，实地调查至少要进行一次。公司负责人根据具体情况参与调查。
进行实地调查前，要列出调查提纲，明确调查目标，以保证调查的质量和效率。第十二条 实地调查要点
(一)访问借款人，会见有关当事人，了解借款人和项目背景、市场竞争范围、销售和利润、资源的供应等情况。弄清借款用途和还款来源。考察企业管理团队的整体素质（文化程度、主要经历、技术专长、经营决策、市场开拓、遵纪守法等方面），了解主要领导人的信用状况和能力。
(二)对需进一步核实的材料，要求企业提供原件核对。
(三)考察主要生产、经营场所，通过走、看、问，判断企业实际生产、经营情况，印证有关资料记载和有关当事人介绍的情况。
(四)对财务报表的调查审核，应根据企业的实际情况，主要调查核实以下内容：
1.了解企业的主要会计政策，是否按会计准则记账；
2.企业的财务内部控制制度是否完备并有效执行；
3.通过采用抽查大项的方式，审核企业是否做到了帐表、帐帐、帐证、帐实4相符，核实资产、负债、权益是否有虚假；
4.有保留意见的审计报告的保留意见部分；
5.或有损失和或有负债情况。
(五)察看抵押物、质物。以房地产抵押的，要察看、了解抵押物的面积、用途、结构、竣工时间、原价和净值、周边环境等；以动产抵押、质押的，要察看、了解抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、用途等；以汇票、本票、债券、存款单、仓单、提单等出质的，要察看权力凭证原件，辨别真伪，必要时请有关部门鉴定。第十三条 综合分析是在核实资料和实地调查的基础上，对已经获取的信息进行综合判断、分析、比较和评价，主要有以下几个方面：
(一)分析、判断借款人的主体资格、清偿债务意愿及是否能严格履行合同条款；
(二)分析经济环境对担保项目和借款人的影响，主要包括：项目产品在行业中的地位；产品经济寿命期；技术、工艺先进程度；市场结构和市场竞争能力，市场风险程度及政府的管制程度等；
(三)分析借款人的还款能力。通过财务分析和现金流量分析，掌握借款人的财务状况和偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。
财务分析的主要内容：
1.偿债能力（财务杠杆比率、流动比率）；
2.盈利能力（盈利比率）；
3.营运能力（效率比率）；
4.资产质量；
5.资金结构；
6.预测近3年的发展趋势。
现金流量分析是要预计在未来的还款期间内，是否能够产生足够的现金流量偿还银行借款。
(四)分析反担保人的担保资格和担保能力。重点分析担保方式的可操作性，抵押、质押是否合法合规，与抵押物、质物的流动性相关的预期变现难易程度、交易成本和价格的稳定性和可预见性。
(五)基本风险度分析。
第十四条 项目初审结束，责任人须向评审会提交《担保调查报告》。《担保调查报告》的主要内容：
(一)借款人背景情况；
(二)项目基本情况；
(三)市场预测及销售分析；
(四)财务状况及偿债能力；
(五)借款用途及还款资金来源；
(六)反担保情况；
(七)与银行往来及或有负债情况；
(八)综合分析该项目风险程度；
(九)其他需要说明的情况；
(十)调查结论。第十五条 项目初审过程中发现借款人或反担保人有不良信用纪录、出具虚假资料、违法违规等问题，或借款人主动要求撤回担保申请，致使初审工作不能继续进行时，责任人应在《担保调查报告》中说明原因并提出处理意见，填写《中止担保项目处理表》，担保部签署意见后报公司总经理审批。责任人将处理结果告知借款人。
因借款人或反担保人材料提供不全或借款人要求暂缓处理影响项目初审工作的，亦按上述程序办理。
第十六条 项目初审自正式受理开始，一般应在5个工作日完成，如超过5个工作日，责任人应向部门负责人说明原因，部门负责人向总经理报告。第五章 担保项目评审与决策
第十七条 担保项目的评审包括两个环节，即部门评审和会议评审。
第十八条 项目初审工作结束后，责任人将借款人和反担保人提交的各项资料和《担保调查报告》提交担保部，部门负责人组织人员对上述资料进行评审。部门评审的重点是项目资料和《担保调查报告》。
部门评审的主要内容：
(一)项目资料的真实性、完整性、正确性；
(二)对反担保措施提出意见；
(三)对报审资料从法律角度加以审核；
(四)对项目的风险度进行评价；
(五)对企业的财务状况进行评价。
评审意见和结论填写《担保项目评审书》的一至八项。
部门评审一般应在3个工作日完成。
第十九条 部门评审完毕后，将《担保项目评审书》连同其他资料按照规定权限一并提交有关审批人审批，需要会议评审的进行会议评审。
第二十条 会议评审的组织机构是公司项目评审委员会，由公司董事长和董事组成，特殊情况监事列席，主任委员由公司董事长担任。
评审会议参加人员：
(一)评委会全体成员；
(二)项目责任人和协办人；
(三)评委会认为须参加的人员。第二十一条 会议评审工作程序
(一)评委会至少在会议召开前2天将会议内容通知参加会议人员，会议资料有责任人负责提交。
(二)会议由评委会主任委员召集，参加会议人员必须按时参加会议，因特殊情况不能出席时，必须事先向评委会主任请假。若参加会议人员未达应参加会议人数的半数，则会议改期进行。
(三)责任人报告项目调查情况和初审意见，协办人作补充说明。
(四)部门负责人报告部门审核意见。
(五)评审委员会和参加会议人员质疑，调查责任人和协办人答疑。
(六)参加会议人员从合法性、安全性、效益性等方面对项目进行综合分析并提出具体评审意见。
(七)评审委员会主任综合与会大多数人的意见后提出总结性评审意见。
(八)会议评审采用签字表决制，参加会议评审人员须在《担保项目评审书》的第九项明确填写“同意”或“不同意”并签字，不得弃权，三分之二以上的评审人员同意视为项目评审通过。
(九)按照公司决策权限划分的规定报公司决策机构（决策人）审批，审批意见填列《担保项目评审书》第十项。会议评审和审批一般应在5个工作日完成。
第二十二条 担保审批权限，包括担保额度、担保展期、担保逾期及撤保的审批：
(一)担保额在10万元（含10万元）以下由董事长授权总经理审批；
（二）担保额在10－50万元（含50万元），由董事会授权董事长审批；
（三）担保额在50－100万元（含100万元），由董事会全体成员表决，实行一票否决制；
(四)担保额在100万元以上由董事会、监事会全体成员表决，实行一票否决制。第二十三条 对部门审核、会议评审中被否决的项目，决策机构（决策人）只能做“不同意担保”或“进行复议”的决定，而不能做“同意担保”的决定。
第二十四条 会议由评委会指定专人记录，内容包括会议的时间、地点、出席人员、参加会议人员对项目的意见及评委会主任最后综合意见。会议形成的文书、资料归档保管。第二十五条 发生以下情形的项目需进行复议
(一)公司评审委员会否决（三分之一以上评审人员不同意），但决策机构（决策人）决定复议的项目；
(二)多数评审人员质疑，主任委员认为有必要进一步调查的项目；
(三)自公司批准担保之日起3个月后才办理手续的项目。
复议仅限一次。对复议的项目，自项目初审程序开始办理，如有必要可重新确定责任人。第六章 担保合同的签订
第二十六条 项目经评审通过后，由责任人通知借款人、贷款人和反担保人办理有关签约手续。
责任人要确认贷款人的承贷情况。
第二十七条 担保部安排专人办理签约手续，一般情况下责任人为经办人，签约程序如下：
(一)准备空白合同文本，包括委托保证合同、借款合同、担保合同、反担保合同及其他须准备的资料。
(二)由担保部、综合部审核上述合同文本，对需要调整和修改的合同条款应及时与有关当事人协商、谈判，将修改意见填写在《合同审核表》中，报总经理审定。
(三)责任人登记《担保项目合同登记表》，确定本公司出具合同的编号，填写合同内容并在经办人处签字。
须注意的事项：
1.与贷款人签订的《保证合同》中的“其他约定”要注明“本合同的保证人与借款人办妥抵（质）押手续后，保证人以书面形式通知贷款人，贷款人收到保证人的书面通知后，才能向借款人放款”。
2.需要抵（质）押人对抵（质）押物进行保险的，保险期限至少要长于借款期限3个月，投保总值不得低于抵押物、质物总值，保单要注明我公司为保险赔偿第一受益人，保单正本须存放我公司。
(四)对填写完内容的合同文本再进行一次审核，方法与本条第（二）项相同。
(五)涉及到股东代表、法人代表、董事会成员、共有人、反担保人等签字盖章的情况，当事人必须当面签字、盖章，公司至少应有2人在现场。
(六)法人代表、公司签章。
第二十八条 办理完签约手续的项目资料由责任人负责管理。重要合同和证件：包括借款合同、保证合同、反担保合同及抵（质）押登记证件等须单独重点管理。第七章 反担保措施
第二十九条 申请担保必须落实反担保措施，包括财产抵押、财产或权力质押、保证金、保证等。
公司根据借款人和项目的实际情况，采用一种或几种反担保措施。
第三十条 反担保人提供抵押物、质物的范围，按《担保法》的规定执行，并按有关规定办理抵（质）押登记手续。
第三十一条 责任人负责准备抵（质）押登记资料和办理抵（质）押登记手续。
办理完抵（质）押登记手续后，应取得抵（质）押登记部门发放的《他项权力证书》或经抵（质）押登记部门签章的《抵（质）押登记表》等证明文件。
第三十二条 用不动产抵押，抵押率（按净值计算）不高于60%；动产抵押率（按净值计算）不高于40%；动产质押率（按净值计算）不高于50%；股权、债券等权利质押，质押率（分别按投资额、债券面值计算）不高于70%。
第三十三条 采用保证反担保措施的反担保人，必须满足以下条件：
(一)具备《担保法》规定的担保资格；
(二)资产负债率不超过70%；
(三)连续3年（含当期）以上盈利；
(四)企业资信和经济实力要优于借款人；
(五)企业在承保期必须参加保险。第八章 担保收费
第三十四条 担保收费执行国家有关规定。
担保费实行一次性收取。
每宗担保业务收费计算低于2 000元时，按不低于2 000元收取。
对过桥担保项目，按担保额的2%一次性收取担保费。
第三十五条 担保费原则上应在公司签署《放款通知单》之前一次性收取。担保额度超过 1 000万元，并且担保时间超过2年的可以分收费。若逾期支付，按应缴担保费的20%收取违约金。代偿后的资金占用费按《委托保证合同》的约定执行。
第三十六条 借款人在签署《委托保证合同》时，应确认担保费率和担保费金额。
公司可根据有关规定和实际情况调整收费标准。
第三十七条 责任人办妥抵（质）押登记手续后，督促借款人缴纳担保费。
担保费由担保部负责计算和催缴，公司财务部门负责核实和收款。
收到担保费当日，责任人填写经办人填写《担保费收缴确认表》，担保部和公司财务部门核实后报总经理核准。
第三十八条 借款人缴费后，责任人填写一式2份《放款通知单》，通知单上注明“已经与反担保人办妥抵（质）押登记手续，请贷款人见此通知后为借款人放款”字样，送担保部、综合部核对抵押登记手续完备情况，报总经理签批后送贷款人。
贷款人签收《放款通知单》，为借款人放款。
责任人将《放款通知单》（银行已签收）和向借款人索取的借款借据复印件存档。第九章 担保项目管理
第三十九条 担保项目后期管理（保后管理）,是指自贷款人向借款人放款至担保终结的过程的管理，包括担保项目检查、展期、逾期及撤保项目的处理等。
第四十条 担保项目的检查由担保部负责。检查前要制定检查计划，报总经理审批。
保后检查分日常检查和重点检查。日常检查是根据企业的实际情况，如担保金额、担保期限、反担保措施、风险等级等确定检查频率，日常检查原则上每个季度进行一次，对于用机器设备做抵押反担保的项目，至少每个月进行一次。重点检查是对贷款封闭管理的项目、认为风险较大的项目及其他需特别关注的项目进行不定期检查或全程跟踪。
检查完毕后，检查人员须填写《担保项目检查表》并附要求借款人及有关部门提供的资料，报总经理签批意见后与有关资料一并归档。第四十一条 保后检查的内容：
(一)借款人是否按合同规定支付利息；
(二)借款人生产经营和财务状况；
(三)反担保措施中是否发生了新的不利因素；
(四)风险等级确定（贷款的五级分类）；
(五)其他须说明的情况。
第四十二条 检查人员在检查中发现借款人和反担保人存在较大问题，须当日向部门负责人口头报告，部门应在2日内将存在问题和处理意见书面报告总经理。
对发现的重大问题，部门负责人应立即报告总经理，总经理认为有必要时，可召集有关人员进行专题讨论并提出相应的对策及措施。
第四十三条 对所有担保项目，在担保到期日之前30日，由责任人填写一式2份《担保到期通知函》，通知借款人，公司留存1份。
第四十四条 每月月末前，担保部应向总经理提交当月《逾期项目统计表》。季度检查完毕应及时向总经理报送《担保项目检查表》。
第四十五条 需要展期的担保项目，借款人须在担保到期前20日向我公司提出担保展期书面申请。担保部负责调查担保展期的原因，提出处理意见，并要求反担保人出具同意继续担保的书面证明，填写《担保项目展期（逾期）处理表》，报总经理审批。
第四十六条 对逾期的担保项目，由担保部写出检查报告，提出处理意见，填写《担保项目展期（逾期）处理表》，报总经理审批。
第四十七条 具有下列情形之一的，公司应主动撤保：
(一)担保贷款未按规定的用途使用；
(二)借款人或反担保人提供虚假资料或具欺诈行为；
项目撤保由担保部写出检查报告，提出处理意见，填写《担保项目撤保处理表》，报总经理审批。
第四十八条 已经结束的担保项目，应及时办理项目终结手续。
担保到期后，责任人负责核实贷款本息确已归还，索取放款收回凭证复印件，填写《解除担保责任确认表》，经担保部和综合部确认后报总经理核准。办理注销抵押登记，将所保管的原件资料退还。第四十九条 责任人和部门负责人在办理担保业务过程中，应根据业务进度将完成内容及时登记有关台账及录入微机，进行项目统计和管理。第十章 债的追偿
第五十条 主债务人未能履行债务，公司按合同规定代为清偿，责任人填写《担保项目代偿处理表》，核实代偿金额，担保部和综合部确认后报总经理核准。责任人办理代偿手续。第五十一条 追偿方案由责任人制订，担保部审核后报总经理审定。责任人为追偿的具体经办人，负责填制《代偿/追偿台账》，按月计算、催收资金占用费、违约金，并与综合部核对。
第五十二条 追偿结束，责任人填写《担保项目追偿终结确认表》，需退还担保费时由责任人填写《退还担保费（违约金）确认表》，经担保部和综合部确认后报总经理核准。第十一章 责任和罚则
第五十三条 责任人、协办人和部门评审、会议评审人员按公司的有关规定承担相应比重的责任。
第五十四条 因失职、渎职使公司遭受损失，要追究有关人员责任，并按公司的有关规定进行处罚。
第十二章 档案管理
第五十五条 每项担保业务完成后10内，责任人应填制《担保业务资料清单》并按《担保业务资料清单》的顺序将资料整理、立卷后移交给公司档案管理员。
第五十六条 担保项目后期管理至追偿终结过程中所有有关的文书和资料都在归档范围，业务事项处理完毕后及时移交公司档案管理员。第十三章 附则
第五十七条 本规程如与国家法律、法规不一致时，应作相应修改和调整。第五十八条 本规程由本公司负责解释。
第五十九条 本规程经公司董事会批准后施行。
第六十条 本规程自2009年5月1日起施行。
第五篇：担保公司业务的规章制度及内部风险控制制度
担保公司业务的规章制度及内部风险控制制度
担保业务操作规程
第一章
总 则
第一条 为保证担保业务的规范化、制度化和程序化，防范和控制担保风险，根据《中华人民共和国担保管理办法》的有关规定，制定本规程。
第二条 担保业务应遵守国家的法律、法规，遵循自愿、公平、诚实信用和合理分担风险的原则。
第二章 担保业务程序
第三条 担保业务程序如下：
(一)申请(二)受理(三)初审(四)评审(五)审批(六)签订合同(七)抵押登记(八)收担保费(九)发放贷款(十)保后管理(十一)代偿和追偿(十二)担保终结 担保业务程序细化列示： 企业申请
--《担保申请书》
--提供担保申请材料《申请担保材料单》 担保受理
--《担保项目受理登记表》 项目初审
--确定项目责任人、协办人--项目初审基本内容
--实地调查--担保调查报告
--《中止担保项目处理表》通知撤出担保流程企业 项目评审
--部门评审和会议评审
--复议项目评审
签订合同
--通知会议评审通过的企业
--准备空白合同文本（借款合同、担保合同、反担保合同、委托保证合同）
--审核空白合同文本（担保部、综合部、总经理）
--签署合同文本--审核填写完内容的合同文本（担保部、综合部、总经理）--法定代表人、公司签章
抵押登记
--准备抵（质）押登记资料（主合同、担保合同、反担保合同、其他资料）
--他项权力证书或抵（质）押登记表（登记机关签章）发放贷款
--《放款通知单》--借款借据复印件
担保收费
保后管理
--日常检查、重点检查--《担保项目检查表》--保后检查报告
--《担保到期通知函》
--担保项目展期（逾期）报告
--业务档案管理
代偿和追偿
--代偿和追偿方案
--提起法律诉讼
担保终结
--还贷收据复印件
--注销抵(质)押登记
--退还抵押、代管原件
--《免除担保责任确认表》
第三章 担保申请和受理
第四条 借款人申请担保须填写《担保申请书》，同时应提供下列材料，并对所提供材料的真实性负责。
(一)借款人应提供的材料： 1.法人营业执照（年检）及法人代码证 2.法人代表证明书 3.法人代表授权书 4.法人代表及委托代理人身份证 5.注册资本验资报告 5.贷款卡及贷款卡回执单 7.资信证明 8.公司章程及公司合同 9.借款申请书 10.申请借款和担保的董事会决议 11.当期财务报表及近3年的财务报表和中介机构出具的审计报告。报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表等 12.与借款用途有关的资料：购销协议、合作协议等 13.项目可行性报告及主管部门批件 14.生产经营情况15.主要存货、长期投资、固定资产、银行借款明细表，应收账款账龄分析表和或有负债明细表 16.其他有关材料
(二)反担保第三人应提供的材料：
1.法人营业执照（年检）及法人代码证
2.法人代表证明书
3.法人代表授权书
4.法人代表及委托代理人身份证
5.注册资本验资报告
6.贷款卡及贷款卡回执单
7.资信证明
8.公司章程及公司合同
9.当期财务报表及近3年的财务报表和中介机构出具的审计报告。报表主要包括：资产负债表、损益表、现金流量表等
10.主要存货、长期投资、固定资产、银行借款明细表，应收账款帐龄分析表和或有负债明细表
11.其他有关材料
(三)反担保方式为抵押或质押应提供的材料: 1.抵押物、质物清单
2.抵押物、质物权力凭证
3.抵押物、质物评估资料
4.保险单
5.董事会同意抵押、质押的决议
6.抵押物、质物为共有的，提供全体共有人同意抵（质）押的声明
7.抵押物、质物为海关监管的，提供海关同意抵押或质押的证明
8.抵押物、质物为国有企业，提供主管部门及国有资产管理部门同意抵押或质押的证明
9.其他有关材料
(四)注意事项:
1.提供的材料除复印件外，同时应提供原件备验
2.提供的材料复印件要加盖公章3.法人代表授权委托需法人代表亲笔签字授权
4.公司受理人可根据借款人和项目的实际情况进行删选和添加
第五条 公司担保部客户值班人员负责项目受理，一般情况下，项目受理人为项目责任人（以下简称责任人），负责核实客户提交材料的完整性和真实性，审理受理条件，提出受理意见。对符合担保条件的项目正式受理，建立客户档案及档案编号，登记《担保项目受理登记表》。责任人在《担保申请书》上签署受理意见后，连同《申请担保材料单》及按材料清单提供的材料一并归档。
第六条 担保受理条件:
(一)具备企业法人资格并已通过年检
(二)合法经营，重合同、守信用，具有良好的资信等级
(三)资产负债比例合理，有连续的盈利能力和偿债能力
(四)能够提供反担保
具有下列条件之一的企业优先支持:
(一)高新技术企业或承担高新技术成果转化项目的企业
(二)有高附加值产品或节能降耗产品、增加税收的企业
(三)有扩大出口或替代进口产品的企业
(四)有与大企业集团相配套产品的企业
第四章 担保项目初审和实地调查
第七条 公司实行双调查人制度，第一调查人为责任人，负主要调查责任，第二调查人为项目协办人（以下简称协办人），协助责任人工作。
责任人做同一项目3次（或达3年），该项目终结后变更责任人。
第八条 项目初审主要是通过资料审核和实地调查，获取担保项目、借款人和反担保人真实、全面的信息，通过综合分析、比较、评价，形成《担保调查报告》。
第九条 资料审核是项目初审的开始阶段，是对申请担保企业提供的资料、信息进行搜集、整理和审核，以确定这些信息的有效、完整和真实性。信息除来源于企业外，还应从其他途径获取，如与企业和项目有关的管理、金融、财税部门和供应商、用户等。
对上述资料、信息审核过程中须明确、补充、核实之处是下一步进行实地调查的重点。
第十条 资料审核要点:(一)按“清单”要求提供的材料是否齐全、有效，要求提供的原件是否为原件，复印件是否和原件一致，复印材料是否加盖公章。各种文件是否在有效期内，应年检的是否已年检；
(二)有关各文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确，通过对企业成立批文、合同、章程、董事会决议、验资报告、立项批文、可研、资信等级、环保及市场准入等具体文件的审核，了解借款人和反担保人是否具备资格、合法合规；
(三)财务报表是否由中介机构出具了审计报告，是否是无保留意见报告，初步分析财务状况，记录疑点，以便实地调查核实；
(四)对反担保人提供的文件资料的审核与以上3项基本相同，重点是审核反担保人提供的反担保措施是否符合《担保法》和有关法律法规（如房地产、土地、海商）及有关抵（质）押登记管理办法的规定，抵押物、质物的权属（权力凭证）是否
明晰。
第十一条 项目初审过程中，担保部负责人、负责人与协办人（至少双人下户）应到借款人和反担保人以及有关部门实地调查，实地调查至少要进行一次。公司负责人根据具体情况参与调查。
进行实地调查前，要列出调查提纲，明确调查目标，以保证调查的质量和效率。
第十二条 实地调查要点
(一)访问借款人，会见有关当事人，了解借款人和项目背景、市场竞争范围、销售和利润、资源的供应等情况。弄清借款用途和还款来源。考察企业管理团队的整体素质（文化程度、主要经历、技术专长、经营决策、市场开拓、遵纪守法等方面），了解主要领导人的信用状况和能力。
(二)对需进一步核实的材料，要求企业提供原件核对。
(三)考察主要生产、经营场所，通过走、看、问，判断企业实际生产、经营情况，印证有关资料记载和有关当事人介绍的情况。
(四)对财务报表的调查审核，应根据企业的实际情况，主要调查核实以下内容：
1.了解企业的主要会计政策，是否按会计准则记账；
2.企业的财务内部控制制度是否完备并有效执行；
3.通过采用抽查大项的方式，审核企业是否做到了帐表、帐帐、帐证、帐实4相符，核实资产、负债、权益是否有虚假；
4.有保留意见的审计报告的保留意见部分；
5.或有损失和或有负债情况。
(五)察看抵押物、质物。以房地产抵押的，要察看、了解抵押物的面积、用途、结构、竣工时间、原价和净值、周边环境等；以动产抵押、质押的，要察看、了解抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、用途等；以汇票、本票、债券、存款单、仓单、提单等出质的，要察看权力凭证原件，辨别真伪，必要时请有关部门鉴定。
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