贷款担保风险分析

第一篇：贷款担保风险分析

一、如何理解担保？

担保是指在经济和金融活动中，债权人为了防范债务人违约而产生的风险，降低资金损失，由债务人或第三人以财产或信用提供履约保证或承担相应担保责任，保障债权实现的一种经济行为。根据《担保法》第一条的规定，为促进资金融通和商品流通，保障债权的实现，发展社会主义市场经济，制定本法，这是关于《担保法》立法宗旨的规定。根据该规定，担保是一种保障债权实现的制度，担保最核心的功能就是保障债权的实现，正是因为担保有保障债权实现的作用，其才能促进资金融通和商品流通，发展社会主义市场经济。

按照担保法的规定，法定的担保方式有五种，保证、抵押、质押、定金、留置，在信贷业务中，主要涉及到三类担保方式：保证、抵押、质押。（关于定金和留置的具体定义作为基础知识读者自行查阅担保法相关规定）

二、贷款担保的作用和局限

（一）贷款担保的作用

信贷机构面临的最大风险就是借款人的违约风险，担保措施作为分散风险的重要手段被广泛采用，担保制度作为保障债权能够实现的一项重要制度，如果债务人到期不能清偿债务，债权人则可以通过贷款担保使得债务顺利清偿。通过设定担保措施，可有效保障贷款的安全，担保措施作为第二还款来源，是第一还款来源的补充，当借款人第一还款来源出现问题的时候，信贷机构可以通过主张担保权利实现债权。贷款担保通过担保借贷关系的安全从而极大地推动了资金借贷和资金融通的发展。没有担保，那么市场和信用的发展都将成为空话。

另外，如果设置了担保措施，一旦借款人违约，债权人可以依据合同约定行使抵押权、质权或要求保证人承担保证责任，在借款合同履行期间，借款人一直会有履行合同的压力，因此，担保措施可以有效提高借款人的违约成本，借款人违约成本越高，还款的意愿会越强。

（二）贷款担保的局限性

担保措施除具备上述作用外，还具有一定的局限性：

第一，担保措施不能取代对借款人信用状况的评估

一般来说，一笔正常的贷款取决于两个因素，借款人的还款能力和还款意愿，其中，还款能力是客观因素，还款意愿是主观因素，二者缺一不可。为了有效评估借款人的还款意愿和还款能力，我们需要对借款人进行调查和了解，一般还会要求客户提供相应的担保。但就担保而言，其仅是第二还款来源，信贷机构应当把重心放在第一还款来源上，重点应关注借款人的第一还款来源，关注借款人的现金流和持续经营的能力。担保措施不能取代对借款人信用状况的评估

很多信贷机构和客户经理有一种错误的认识和想法，认为有重足的抵质押物或有实力的保证人做担保借款就是安全的，这种想法是非常错误的。优秀客户经理一定要摒弃这种想法，相对于担保方式，客户经理应将关注重心放在企业自身的经营状况以及持续发展能力上，重点关注借款人的第一还款来源和现金流，尤其是小微企业贷款。

第二，有贷款担保也不能确保贷款一定收回，即便能收回，也会耗费大量人力物力

在实践中，一旦涉及到实现担保权利，无论是处置抵质押物还是要求保证人承担保证责任，往往都不会太顺利，抵质押物被查封导致抵押物迟迟无法变现、保证人不配合等情况非常常见，尤其是通过司法程序，往往要耗费大量人力物力，耗费很长的时间。作为信贷机构的从业人员要清醒的认识到，有了贷款担保业不一定就一定能保障贷款安全。

三、保证担保评估要点

（一）保证担保概述

保证担保是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。保证指债务人以外的第三人为债务人履行债务而向债权人所做的一种担保。是典型的人保、典型的约定担保。保证的优势在于：第一，设立简单，签订合同即可；第二，保证责任及于保证人的全部财产；第三，行使方便，可要求保证人直接承担保证责任。保证的不足之处在于：第一，债权人对保证人的财产不享优先受偿权利；第二，保证人可能同时为多个债权人提供保证担保，而各个债权人之间地位平等；第三，保证人的财产可随时变化，并可能丧失代偿能力。一般来说，贷款业务中，企业法定代表人或实际控制人的连带责任保证是必不可少的，但很少作为唯一安全保障措施。

（二）保证担保的评估要点

在分析保证担保时要注意以下风险点：

1、保证人的主体资格需合格

关于保证人的主体资格，《担保法》并未作特别的限制，根据《担保法》第七条规定，“具有代为清偿债务能力的法人，其他组织或者公民，可以作为保证人。”我们需要重点关注一些不能做保证人或做保证人受限的主体，根据《担保法》及《适用<担保法>解释》的规定，不能作为保证人实施保证行为的主体包括以下几种：

（1）未经国务院批准的国家机关；

（2）以公益为目的的事业单位、社会团体、幼儿园。包括学校、幼儿园、医院、广播电台、电视台等；（3）企业法人的职能部门；(4)未经书面授权的企业法人的分支机构，分支机构对外提供担保必须有总公司的授权，且在授权范围内提供担保。

值得注意的是，对于事业单位、社会团体法人能否作保证人要区分两种不同的情况：（1）以公益为目的的事业单位社会团体。比如学校、幼儿园、医院等都不得充当保证人。这些机构的设立是以公益服务为目的，具有公益性和非盈利性，所以，这些机构不宜违背其设立的目的，参与到经济活动中为他人的债务作保证 那些领取《企业法人营业执照》、《营业执照》或国家政策允许从事经营活动的事业单位法人或其他组织。这类组织不是以公益为目的设立的，许多事业单位和社会团体也进行一些经营活动，也有自己的经济收入。还有一些事业单位实现企业化管理，实行自负盈亏。它们具有从事保证活动的民事权利能力和行为能力，可以充当保证人。因此，从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，其所签订的保证合同应当认为有效。

2、分析保证人的代偿能力

保证人作为第二还款来源，具有代偿能力是最基本的要求，信贷机构要调查和了解保证人的资产状况、负债情况、收入和开支情况等，要分析保证人的资产是否容易变现。对保证人的评估方法和对借款人的评估方法相同。保证人的财务状况，如现金流量、或有负债、信用评级等情况的变化直接影响其担保能力。

3、了解保证人的信誉

保证担保也被称作信用担保，保证人以自己的信誉及名下的财产为他人债务提供担保，保证人到期代偿主要取决于其有代偿的意愿和代偿的能力两个要素。信贷机构除审查保证人的代偿能力外，还要对保证人的信誉进行调查和了解。信贷机构可通过交流和外部走访等方式调查了解保证人的信誉状况。

4、综合分析保证人对借款人的“制约”能力

设置保证人可提高借款人的违约成本，当借款人无法按时偿还借款时，保证人作为第二还款来源需代为偿还借款本息，保证人之所以愿意为借款人提供担保，其往往与借款人之间存在“关系”，除商业性的担保公司外，借款人的保证人主要是其亲友、上下游客户、其他社会关系等利益相关者。通过这些“关系”可以对借款人形成制约，有效提高借款人的还款意愿。

信贷机构在对保证担保进行评估时，要注意了解保证人与借款人的关系，要弄清楚保证人为借款人提供担保的个中原因，从实践中来看，保证人的与借款人之间的关系大体分为以下几种：纯商业（担保公司与借款人）、关联企业、企业互保、上下游客户、亲友等。

5、要注意保证担保的方式

保证分为一般保证和连带责任保证两种方式。担保法第十七条对一般保证做出了明确约定，一般保证是指当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。一般保证人享有先诉抗辩权，所谓先诉抗辩权，是指一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。对于信贷机构而言，选择连带保证担保对信贷机构较为有利。

四、抵押担保评估要点

（一）如何理解抵押？

抵押是指债务人或第三人不转移对抵押财产的占有而将该财产做为担保的一种法律形式。其中提供财产担保的债务人或第三人为抵押人，抵押权人即债权人所享有的权利就是抵押权。抵押权是指为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿的权利。由此可以看出抵押权是一种优先受偿权，是抵押权人直接对物享有的权利，可以对抗物的所有人或第三人。

（二）常见的抵押物有哪些？

根据我国《物权法》第二百八十条的规定，可以抵押的财产包括：

(1)建筑物和其他土地附着物；(2)建设用地使用权；

(3)以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；(4)生产设备、原材料、半成品、产品；(5)正在建造的建筑物、船舶、航空器；(6)交通运输工具；

(7)法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。

根据《不动产登记暂行条例实施细则》第六十五条的规定，对下列财产进行抵押的，可以申请办理不动产抵押登记：

（一）建设用地使用权；

（二）建筑物和其他土地附着物；

（三）海域使用权；

（四）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；

（五）正在建造的建筑物；

（六）法律、行政法规未禁止抵押的其他不动产。

以建设用地使用权、海域使用权抵押的，该土地、海域上的建筑物、构筑物一并抵押；以建筑物、构筑物抵押的，该建筑物、构筑物占用范围内的建设用地使用权、海域使用权一并抵押。

《物权法》第一百八十四条规定：下列财产不得抵押：

(1)土地所有权；

(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；

(3)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；

(4)所有权、使用权不明或者有争议的财产；

(5)依法被查封、扣押、监管的财产；

(6)法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。

（三）对抵押担保的分析和评估

1、抵押物必须是依照法律法规允许买卖、抵押的。即抵押物必须属于《担保法》及相关法律中明确规定可以抵押的财产。抵押权实现方式有三种，折价、拍卖和变卖，无论哪一种方式，抵押物的权属都会发生变更，抵押权要想实现，必须把抵押物交换出去，因此，抵押物必须是依照法律法规允许买卖和抵押的。

2、抵押物必须是特定的财产，在设定抵押时，要检查抵押财产的登记证书，要关注抵押物的性质、位置、取得是否合法、产权是否清晰、是否存在纠纷等事项。

3、分析抵押物的估值是否合适，抵押率设置是否合理。抵押物的评估价值是一个非常核心的问题，信贷机构应当采取适当的方式对抵押物估值，以及设置合适的抵押率。

4、要分析抵押财产价格是否稳定。好的抵押物的市场价值相对稳定，不易发生贬值。

5、要分析抵押财产是否易于拍卖、变现。由于抵押物是对第一还款来源的补充，因此当借款人第一还款来源不足，无法偿还贷款本息时，最终只能通过处置抵押物来偿还贷款本息。是否容易变现是非常重要的一个因素。

6、是否办理抵押登记

对抵押权之登记效力的主张，有登记要件主义和登记对抗主义两种。登记要件主义是指抵押权的成立除当事人之间存在抵押合同外，还必须进行登记，否则不产生抵押权成立之效力；登记对抗主义是指抵押权的成立只须在当事人间达成抵押合意即可。但对第三人不产生公信力，若要 对抗善意第三人，可以进行抵押权登记。我国采取了以登记要件主义为主，以登记对抗主义为辅的原则。根据《物权法》第一百八十七条的规定，当事人以建筑物和其他土地附着物、建设用地使用权、正在建造的建筑物，以及以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立，不登记的，抵押权不生效。

依据《物权法》第一百八十八条和《担保法》第四十三条的规定，当事人以法律规定强制登记之外的其他财产抵押的，可以办理抵押物登记，也可以不办理抵押物登记，是否办理抵押登记，由当事人自愿决定，抵押物登记与否并不影响抵押权的成立，抵押合同自成立之日起生效，抵押权自抵押合同生效时设立。但是，未经抵押登记的这种抵押权的效力，仅存在于抵押合同当事人相互之间，不产生公信力，不能对抗善意第三人。

无论什么抵押物，建议都要去办理抵押登记，取得抵押权并取得对抗第三人的效果。

五、质押担保分析要点

质押分为动产质押和权利质押。动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时或发生当事人约定的实现担保权的情形时，债权人有权就该动产优先受偿。其中债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。因动产质押法律关系所生的权利为质权。权利质押是以所有权以外的可让与的财产权作为质权的标的，以担保债权实现的一种担保方式。质押可以分为动产质押和权利质押两类：

（一）动产质押

动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时或发生当事人约定的实现担保权的情形时，债权人有权就该动产优先受偿。其中债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。因动产质押法律关系所生的权利为质权。

(二)权利质押

权利质押是以所有权以外的可让与的财产权作为质权的标的，以担保债权实现的一种担保方式。债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质： 1．汇票、支票、本票； 2．债券、存款单； 3．仓单、提单；

4．可以转让的基金份额、股权；

5．可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权； 6．应收账款;7．法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。

第二篇：小额担保贷款的风险管理

1.不悔梦归处，只恨太匆匆。

2.有些人错过了，永远无法在回到从前;有些人即使遇到了，永远都无法在一起，这些都是一种刻骨铭心的痛!

3.每一个人都有青春，每一个青春都有一个故事，每个故事都有一个遗憾，每个遗憾都有它的青春美。

4.方茴说：“可能人总有点什么事，是想忘也忘不了的。”

5.方茴说：“那时候我们不说爱，爱是多么遥远、多么沉重的字眼啊。我们只说喜欢，就算喜欢也是偷偷摸摸的。”

6.方茴说：“我觉得之所以说相见不如怀念，是因为相见只能让人在现实面前无奈地哀悼伤痛，而怀念却可以把已经注定的谎言变成童话。”

7.在村头有一截巨大的雷击木，直径十几米，此时主干上唯一的柳条已经在朝霞中掩去了莹光，变得普普通通了。

8.这些孩子都很活泼与好动，即便吃饭时也都不太老实，不少人抱着陶碗从自家出来，凑到了一起。

9.石村周围草木丰茂，猛兽众多，可守着大山，村人的食物相对来说却算不上丰盛，只是一些粗麦饼、野果以及孩子们碗中少量的肉食。

小额担保贷款的风险管理

小额担保贷款风险管理主要是指为了降低贷款风险，保证贷款回收，确保担保基金安全，担保机构与经办银行共同对借款人从贷款发放之日起到贷款本息收回之日止的贷款使用情况的管理。广义的贷款风险关系始于手里借款人申请，终于贷款本息收回的全过程，主要包括日常贷后管理、风险等级评价、贷款回收、基金代偿、代偿后清理回收、坏账核销等内容。小额担保贷款风险管理一般由人力资源和社会保障部门、担保机构、经办银行、财政部门共同负责。

（一）贷款风险类型

按照目前银行行业对银行风险的划分原则，结合小额担保贷款的业务实际，贷款风险主要划分为政策风险、经营风险和操作风险。

1.政策风险。政策风险指贷款经办机构根据国家和地方政府为实施宏观调控、促进就业等政策向借款人发放的贷款，由于执行政策中出现的问题而可能导致借款人不能按期偿还贷款本息的风险。

2.经营风险。经营风险值借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素等的影响，不能或不愿按照事先达成的协议履行其义务，出现不能按期归还贷款本息的风险。

3.操作风险。操作风险指经办及国内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险，主要包括经办机构内控制度和治理机制缺陷及内部员工操作失误、违法操作规程、信贷决策超过权限和道德因素等造成贷款不能按期收回或损失的风险。

（二）贷款风险管理

加强小额担保贷款风险管理的日常工作包括：建立贷后管理、跟踪服务、风险预警、基金监控和回收机及机制，防止和降低贷款风险，提高贷款质量，建立有效的风险防范、风险监测、风险转化、风险责任的约束机制。

1.贷后管理。经办机构共同加强对借款人从贷款发放之日起，大哦贷款本息收回之日止的贷款使用和生产经营情况的管理。

2.跟踪服务。经办机构对借款人获得获得小额担保贷款后的项目运行情况，建立定期走访和联系制度，对项目的运行给与关注和支持，对遇到或可能遇到的问题和困难，提供必要的指导和帮助，提高借款人经验项目的成功率。

1.“噢，居然有土龙肉，给我一块！”

2.老人们都笑了，自巨石上起身。而那些身材健壮如虎的成年人则是一阵笑骂，数落着自己的孩子，拎着骨棒与阔剑也快步向自家中走去。

3.石村不是很大，男女老少加起来能有三百多人，屋子都是巨石砌成的，简朴而自然。

4.在村头有一截巨大的雷击木，直径十几米，此时主干上唯一的柳条已经在朝霞中掩去了莹光，变得普普通通了。

5.这些孩子都很活泼与好动，即便吃饭时也都不太老实，不少人抱着陶碗从自家出来，凑到了一起。

6.石村周围草木丰茂，猛兽众多，可守着大山，村人的食物相对来说却算不上丰盛，只是一些粗麦饼、野果以及孩子们碗中少量的肉食。1.不悔梦归处，只恨太匆匆。

2.有些人错过了，永远无法在回到从前;有些人即使遇到了，永远都无法在一起，这些都是一种刻骨铭心的痛!

3.每一个人都有青春，每一个青春都有一个故事，每个故事都有一个遗憾，每个遗憾都有它的青春美。

4.方茴说：“可能人总有点什么事，是想忘也忘不了的。”

5.方茴说：“那时候我们不说爱，爱是多么遥远、多么沉重的字眼啊。我们只说喜欢，就算喜欢也是偷偷摸摸的。”

6.方茴说：“我觉得之所以说相见不如怀念，是因为相见只能让人在现实面前无奈地哀悼伤痛，而怀念却可以把已经注定的谎言变成童话。”

7.在村头有一截巨大的雷击木，直径十几米，此时主干上唯一的柳条已经在朝霞中掩去了莹光，变得普普通通了。

8.这些孩子都很活泼与好动，即便吃饭时也都不太老实，不少人抱着陶碗从自家出来，凑到了一起。

9.石村周围草木丰茂，猛兽众多，可守着大山，村人的食物相对来说却算不上丰盛，只是一些粗麦饼、野果以及孩子们碗中少量的肉食。

3.风险预警。经办机构要建立风险预警机制，通过贷后检查，对所调查的小额担保贷款扶持项目的生产经营状况和管理情况进行综合分析，尽早识别和确定项目的风险类别、程度、原因及其发展变化趋势。

4.基金监控。省级政府设立的下岗失业人员小额贷款担保基金适当分担地市贷款担保基金损失；贷款担保基金对单个经办银行小额贷款担保代偿率达到20%时，应暂停对该行的担保业务，经协商采取进一步风险控制措施并报经同级财政、人力资源社会保障部分批准后，再恢复担保业务。

5激励机制。对贷款回收率达到一定比例的担保机构、信用社区等有关方面给予奖励。对放款额达到一定规模或者担保基金放大达到一定比例的经办金融机构给予奖励。

文章转自投融贷网

1.“噢，居然有土龙肉，给我一块！”

2.老人们都笑了，自巨石上起身。而那些身材健壮如虎的成年人则是一阵笑骂，数落着自己的孩子，拎着骨棒与阔剑也快步向自家中走去。

3.石村不是很大，男女老少加起来能有三百多人，屋子都是巨石砌成的，简朴而自然。

4.在村头有一截巨大的雷击木，直径十几米，此时主干上唯一的柳条已经在朝霞中掩去了莹光，变得普普通通了。

5.这些孩子都很活泼与好动，即便吃饭时也都不太老实，不少人抱着陶碗从自家出来，凑到了一起。

6.石村周围草木丰茂，猛兽众多，可守着大山，村人的食物相对来说却算不上丰盛，只是一些粗麦饼、野果以及孩子们碗中少量的肉食。

第三篇：中小企业贷款担保风险评估事项

中小企业贷款担保风险评估注意事项

中小企业主体资格审查范围：

1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、工商信息查询单；

2、公司简介、验资报告、公司章程；

3、法人代表身份证、法人代表证明书和授权委托书；

4、申请担保的董事（股东）会决议及董事（股东）会成员签字样本；

5、特殊行业生产、经营、环保许可证明文件

企业法人和股东信用记录

企业贷款卡及银行信贷登记咨询系统信息单，法人代表及主要股东个人银行征信记录 企业基本面分析：

（财务状况、经营情况、管理水平、技术能力、市场大小、行业特点、发展潜力）基本面分析常用公式：

每股收益每股收益（EPS）=净利润/普通股总股数

市盈率即股票的价格与该股上一每股税后利润之比（P/E）

市净率=每股市价/每股净资产

净资产收益率=净利润÷平均净资产

利润增长率=(本期净利润-上期净利润)/上期净利润

资产负债率=负债总额÷资产总额×100%

流动比率=流动资产÷流动负债×100%

速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债×100%

存货周转率=主营业务成本÷平均存货

应收账款周转率=主营业务收入÷平均应收账款

现金流动负债比=经营现金流量净额/流动负债

财务报表分析

偿债能力＝(流动资产－存货资产)/流动负债

经营能力＝存货／流动负债

收款能力＝应收账款／平均营业额客戶品质＝应收票据／平均营业额

安定力＝固定资产/(长期负债+资本)

获利能力＝损益／营业额

借款用途计划及还款来源，产品销售及市场预测分析

• 公司概况 被调查对象的基本情况简要概括。

• 公司背景 调查对象的注册情况、发展历程、隶属关系、所在地址等情况 • 企业组织情况 调查对象的组织形式、主要管理人员的背景资料

• 经营运作情况 主营业务范围、现在的供货来源、市场分布、收付款习惯等。• 财务状况 公司的盈利情况及营业额发展趋势记录，资产负债状况。

• 银行资料 主要往来银行、银行评价等。

• 公共信用记录 法庭记录、付款记录、资产抵押记录等影响公司业务状况的记录

• 综合评估 根据所收集到的信息对公司的业务状况、财务状况、经营状况进行综合分析，与其交易应注意的问题作出评价，供决策时参考。

第四篇：小企业担保风险分析案例

小企业担保贷款风险分析案例

一、授信基本情况

（一）借款人基本情况

借款人A公司成立于2001年3月，注册资本为1000万元，法定代表人罗生，属有限责任公司。主营业务范围为服装鞋帽、皮具、针纺织品、文体用品、日用百货、化工原料销售等，是一家专门代理中、高档男女服饰的品牌代理销售公司。借款人A公司已于2006年03月06日已被工商部门核准注销登记。借款人停止了经营活动。

（二）担保人基本情况

保证人B公司成立于2002年11月15日，注册资金为3500万元，法定代表人张生，企业性质为有限责任公司。该司主营业务为汽车制造、销售、建材批发零售等。

（三）授信发放情况

2004年8月，我行与A续签了2000万元授信额度，并分别签订编号为2004借字第24、31、34号及2005借字第12号借款合同各一份。依合同约定借款人分次向我行借款300万元、1000万元、300万元、200万元。

2004年8月，我行与B公司签订保证合同，约定B公司为A公司与我行签订的授信额度为2000万元项下的、2004年8月20日至2005年8月20日期间所发生的借款合同的借款人的义务提供连带责任保证。

上述借款共计1800万元于2005年9月分次到期后，A公司除偿还部分本息外，截止2008年6月，尚欠借款本金1580万元未能按时偿还。

二、追索情况

（一）决定诉讼

贷款到期后，鉴于A公司未履行还本付息的义务，经办行委托律师准备起诉，然而A公司已于2006年3月注销，已不具有民事主体资格，只能要求A公司股东罗生、祁生承担相应的法律责任，并到武汉市国土资源管理局等相关部门对担保人B公司的房地产登记等资产情况进行了调查，但均未查询到其的土地登记情况，因此诉前保全没能查封土地，逐通过人行系统查询后冻结了B公司四个银行帐户19.7万现金，并于2007年4月25日向市中级人民法院依法起诉了B公司、罗生、祁生（A公司的股东）。

（二）庭审焦点

2004年8月20日，原告与被告A公司先后签订编号为2004年借字第24、31、34号及2005年借字第12号借款合同，2004年8月22日原告与被告B公司签订保证合同，约定B公司为A公司与原告签订的授信额度为2000万项下、2004年8月20日至2005年8月20日期间所签订的借款合同的借款人的义务提供连带责任保证。依合同约定A公司分次向原告借款共计1800万于2005年9月分次到期后，A公司除偿还部分本息外，截止2007年4月30日尚欠本金1580万、利息220万未还。原告请求法院：

1、判令被告B公司立即偿还我行本金1580万元、利息220万元及2007年4月30日至还清之日止的利息。

2、判令被告罗生、祁生对1580万元借款本息承担连带清偿责任。

3、判令三被告承担本案财产保全费、诉讼费及我行为实现债权所支付的其他费用。

被告B公司认为A公司与原告之间的这1800万元的借款不是为了经营，而是为了偿还原告原贷款，是以新贷还旧贷，被告B公司是在不知情的情况下提供的保证，不应承担担保责任。

被告罗生辩称A公司已注销，股东未分配剩余财产，不应承担连带清偿责任；被告祁

生因未到庭未作答辩。

本案争议的焦点：

1、原告在授信额度内向A公司发放的1800万元贷款是否存在着借新还旧，B公司是否应承担连带保证责任；

2、被告罗生、被告祁生作为A公司的股东，在A公司注销后，是否应承担连带清偿责任。

市中院认为原告根据《授信额度协议》和《借款合同》约定向主债务人A公司实际发放贷款式的过程中，即2004年12月9日分别放款400厄、300万的第二天，2004年12月10日，A公司的交易流水帐中反映还款600万元及利息共计611.68万元，对此B公司认为是借新还旧，原告认为这600万系归还本案争议的1800万以外的其他贷款，但无法提供A公司的分户帐，用以证明除2004年12月9日贷进的700万元款项A公司未用外，A公司帐上还有下余其他款项还贷的情况，故法院对该笔600万元的还贷应认定为是以新贷还旧贷。2005年1月11日，A公司还贷款300万元及利息共计30143万，B公司认为是以新贷还旧贷，原告也不能举证证明A公司分户帐上资金变化结合数额及A公司与其还有另外单项贷款合同，应当承担举证不能的责任，故也认定该笔300万的还款亦应认定为是以新贷还旧贷。故判决保证人B公司对这两笔已用作以新贷还旧贷的贷款不应承担连带担保责任，B公司只承担向原告偿还A公司下欠的借款本金中的680万元本息的责任。

关于被告罗生、祁生作为A公司的股东，在A公司注销后是否应承担连带清偿责任的问题，A公司在2006年3月6日经工商登记注销前，经股东会决议成立了清算组，并于2005年12月3日、4日和11日在武汉晨报上刊登公告，通知债权债务人了结债务，法院认为根据公司法的有关规定，罗、祁作为公司股东已履行了自己的义务，原告未在公告期间主张债权，在A公司注销后，罗、祁不再有股东身份的情况下要其承担连带清偿责任的诉请，有事实及法律依据，故不予支持。

市中院因此判决：

一、B公司偿还借款本金680万元及至2007年4月30日的利息70.59万元及至该款项付清之日止的利息；

二、驳回原告的其它诉讼请求。案件受理费129826元由被告B公司承担77896元、原告承担51930元。

经办行对一审判决不服，按时上诉至省高院，原审代理律师认为该案难度大不愿再行代理，经办行重新选聘了律师代理二审，但最终省高院二审结论是维持了原判。

三、经验教训

可见，该案实为借款人有预谋的恶意逃债，在办理借新还旧时就已经有恶意逃债的准备，并利用经办行贷后管理不到位、法律条款不严谨的漏洞来免除或减轻担保人的担保责任，以此达到逃废我行债务的目的，教训不可谓不深刻，具体分析如下：

（一）无抵押贷款风险难控

1、借款人为商贸企业，而且部分资金用于广州等外地，一是不便监控，二是贷款无实物资产抵押，为其逃债提供了天然的便利，也给后期追索带来很大困难。

尽职调查报告中“预计2003年商业活动中的净土现金流量大于我行授信额度所占用风险值，故我行对其发放2000万授信额度的风险性较小”存在偏差，因为这完全是对借款人持续经营的假设，如果停止经营了呢？这个没有考虑；而且A公司仅是商贸企业，信用评级竟然评为AA级。

2、担保人B公司也是商贸企业，且只早于借款人一年成立，年销售收入3945万元、净利润只有96万，且在我行还有6000万授信，以其经营情况看自身偿债能力着实有限；而且担保人财产情况不清，既无抵押担保，也未在我行开户，无法实时监控其资金与经营情况，这在后来无法查封土地以迫其履行担保义务得到了体现。

3、借款人用款与还款单据没有注明款项性质，没有证明上述900万不是借新还旧的证据，导致法院判定担保人不承担连带清偿责任。

（二）未有效约束借款人股东，导致其以公司行为逃脱责任

按理，该笔授信借款人无资产抵押，那么应该落实担保人的抵押，如果也没有抵押，那么借款人和担保人股东应提供个人连带责任保证或者个人资产抵押，但本案两被告股东均未提供，为其逃避个人连带责任提供了方便，这不失为一大教训。

（三）贷后管理流于形式

1、该笔授信实际经过数次借新还旧，在借款人无法正常还款的时候仍然以借新还旧方式延续授信，通过贷后报告可见贷后管理完全流于形式，只字未提广州品牌经营情况，情况不明决定难下，故难以及早采取措施，错过最佳清收时机。

2、对保证人的担保能力不清不楚

保证人经营和资产分布情况都不清楚，一是不知道其资金在哪里体外循环，冻结了四个帐户一共还不到20万资金，可见对其日常经营完全不知情；二是其购买土地进行了诉讼也从未提及，这些都应是风险触发因素，贷后报告也只字未提，还是位移清收时调查才打听到这个情况，我行在要求其履行担保责任时无法查封而陷于被动。

不能排除保证人与借款人采取一致行动隐匿资产、共同逃债的可能性。

3、借款人破产清算竟毫不知情

2005年7月4日借款人还向我行借出最后一笔贷款200万元，5个月后即2005年12月3日、4日和11日在武汉晨报上3次刊登公告破产清算，期间我行无人知晓，3个月后在2006年3月6日经工商登记注销，我行仍不知道；在该笔贷款位移清收准备打官司、诉前调查时才得知公司已经注销、担保人名下没有财产，导致我行诉讼也未达到预期目的，最终将会面临重大损失。

四、结论：

1、借新还旧法律风险巨大，我行已经改为收回再贷，从法律上堵住了借款人、担保人免责的可能性；

2、中小企业授信须足额抵押或者提供专业担保公司担保，以免债权落空；

3、通过公司股东个人连带责任保证方式强化约束力，防止以公司行为逃废债务；

4、贷后管理制度化、规范化，防止个人道德风险导致授信风险恶化造成实际损失；

5、听说借款人具一定背景，这种背景影响了法院，也影响了我行的判决，故应杜绝人情贷款关系贷款。

贴身并线

二O一一年五月六日

第五篇：关于抵押物担保贷款是否足值的风险分析报告

关于抵押担保贷款是否足值的风险分析报告

关于贷款抵押物是否足值的贷款担保问题，是银行和担保公司在作出贷款和担保决策时经常面临的问题，下面以2个相反的虚拟案例为下面的分析提供依据。

案例：A公司拟向银行贷款100万元，叫B担保公司提供担保，B担保公司在担保前进行保前调查后发现，该公司提供的抵押物价值只有50万元，除50万元抵押物外没有其他实物资产供抵押，但该公司的经营状况良好，该公司的发展前景比较广阔，产品有较高的市场占有率，企业发展处于上升时期。C公司同样拟向银行贷款100万元，B担保公司在保前调查后发现，该公司的抵押物价值超过了担保贷款额度，但该公司的经营状况不是很好，经营情况不是很乐观，行业也处于下滑阶段。面对这样2个相反的案例，B担保公司应该这样抉择？对担保后的风险应该如何控制？下面以我个人的经验对该2个案例的风险抉择情况谈一些看法：

对于A公司的情况，担保物不足值，如果仅仅只看担保物的情况，不足以承担违约带来的风险，还存在50万元的信用敞口，这一部分的风险相对来说比较大，但该企业的经营状况较好，仅凭借抵押物不足就不予贷款担保又过于武断，可能损失一个优质的客户，因此，如何控制信用敞口这一部分的风险是一个急需解决的问题。在我看来，应该从以下几个方面来考察和控制该企业的信用风险。

第一、考查该企业的借款主体及其经营管理团队的信用状况。

看该企业的经营管理者的素质和从事该行业的年限，如果从事该行业的年限越久，说明对该行业的了解越深，经营风险控制的能力就越强，反之就越弱。另外还要查看该企业及其管理者的征信情况，看在过往经营历史中是否有违约事件发生。如果有，是因为什么原因违约，违约的后续处理情况怎样，该企业的股权结构是怎样的，该企业的实际控制人是谁？实际控制人与主要股东之间的关系怎样？主要股东之间是否相互提供了担保，是否有关联企业，如果有，和关联企业之间的相互债权债务关系怎样等。

第二、考察该企业所属的行业发展情况和在行业中所处的地位与水平。首先，如果该企业从事的行业是属于国家支持的行业，且国家正在出台一些相关的法规鼓励行业的发展，那么该行业应该处于快速发展时期，短期内虽然出现资金短缺，但并不影响该企业的经营，不会出现太大的风险。其次，在行业分析时要考察该企业所处行业的生命周期，行业的盈利性、竞争性以及行业进入退出壁垒怎样，该企业的主营产品是否有替代品等。再次，进行行业价值链分析，了解该企业的产品特征及行业价值链的战略控制点，主要产品中哪些产品是关键的，哪些关键产品为企业的盈利提供了最大盈利机会等。

第三、经营情况分析：这是进行风险控制的重点。主要从以下几方面去考察和核实：

（1）了解借款人近3年的成长性，盈利水平与变动趋势，看该企业在未来3年内经营情况是否继续保持良性增长。是否有影响该企业偿债能力的其他不利因素发生。

（2）了解该企业的产成品与原材料的价格对比及变动趋势，近3年的收入成本水平及该企业的利润结构，市场增长率与未来的价格变动趋势。

（3）了解该企业生产的产品在当地和在全国的市场占有率情况及近几年的变动趋势，如果变动不大，说明该企业的产品市场较稳定，销售渠道比较好。反

之则该产品的市场销售不稳定，波动性较大，企业的收入波动性就较大。

（4）通过第三方了解该企业的主要客户及供应商的情况，看该企业的供应商的资质与资产规模以及和该企业的合作年限等，另外还要查看该企业对供应商的付款情况，看是否有长期欠付供应商的款项。其次，查看该企业的销售合同与销售发票，了解主要的销售对象的付款能力和主要销售客户的合作年限以及年销售合同金额，看是否客户有拖欠公司货款的情况，重点关注应收账款的回收处置情况，看该企业处置应收账款的能力是否能够很好的得到保证。再次，了解该企业的销售方式和结算渠道以及现金流的循环变现周期和产品销售的季节特点，以及关注该企业的利润水平在上下游产业的分布、如果该企业上下游产业的资金链条突然断裂该企业如何应变，如何处理等。

（5）分析借款人的产品构成状况，重点分析存货及资产变现的能力，查看库存物资呆滞积压情况，如果企业是生产型企业，应该保持有一定量的存货和半成品，如果是商贸型企业，存货应该比较少，如果这方面存在异常，说明该企业的资金循环有问题。另外还要查看该企业是否有历年亏损挂账及存在不合理的资金占用情况等。

（6）对企业贷款的真实用途进行可行性分析，重点主要是分析借款人依靠自身盈利能力补充资金是否可行及可靠以及从社会渠道筹集资金的能力，了解该企业的主要社会关系维护情况，如与当地政府以及合作伙伴的合作关系等。

第四、借款需求分析：主要是要分析该企业的融资需求，看该企业是因为什么原因引起的资金短缺，是由于季节性的销售增长使企业存货与应收账款增加、收入与资产季节性波动导致应付账款与应计费用的增加产生短期流动资金不足。还是由于长期销售增长引起的长期借款需求等。

第五、财务分析：在财务上主要用企业近3年经审计的财务报表结合纳税申报表的情况来计算企业的一些财务指标，来预测企业的经营在未来产生的现金流情况及盈利情况和偿债能力情况。（如总资产规模、总负债情况，资产负债率、流动与速动比率、销售利润率、净资产收益率、应收账款周转率、存货周转率等）如过是未经审计的财务报表，还要核实企业报表的真实性，剔除一些有问题的资产等。看该企业是否还有其他帐外负债和隐瞒收入的情况等，为企业还原一个真实的财务报表等。

综上所述，如果通过上述一系列方法对企业进行评估后觉得该企业经营能力较好，决定要给该企业担保，除抵押物充足的部分外，另外的50万元信用敞口我认为还可以采用以下几种方式作为担保的附加条件来分散风险:

首先、叫该企业的法人代表及主要股东以个人及家庭的财产提供连带责任反担保，并将该个人财产到相关部门办理个人财产备案登记手续，将这些个人财产预先备案到担保公司名下，防止该企业经营发生困难无力偿还贷款时，企业股东转移个人财产，导致虽然股东个人提供了连带责任保证，但执行的时候又无财产的情况发生，最大限度的规避风险。

其次，如果该企业的银行流水反映出的现金流量和发生额较大，说明该企业的经营状况较好，收入较大，为了控制该企业的信用风险，可以叫该企业在银行开立一个临时的专用帐户，用于监控该企业的经营资金流向，规定该企业在贷款期间的所有与经营有关的资金都必须通过该账户走账，不得从其他账户经过，监控该企业的取款密码和印章，密切关注该企业的收付款情况等。

再次，可以用该企业的股权提供质押，如果该企业的商标比较有价值还可以用该企业的商标权来提供质押分担一部分信用风险。

另外，叫该企业在所提供的所有贷款审批资料上盖章并签字，保证所有资料的真实性，并叫该企业负责人写一个到期履约付款的承诺书，并签字盖章。如果将来一旦发生企业违约情况，可以起诉该企业，法律上好保全。

最后，可以和放款银行协商，分担一部分信用风险到放款银行。

对于C公司的情况，抵押物足值而经营情况不好，我认为主要应从以下几方面来考察该企业的风险:

第一、要了解该抵押物的产权情况，看产权关系是否明确，是否取得了相关产权证书和完善了相关的法律手续，相关税费是否都已交清，是否还设定了其他的他项权，该企业是否还存在用该抵押物多头进行贷款的情况，如果有多头贷款，贷款到期与否，是否产生了不良等。

第二、查看该抵押物的实际情况，评估该抵押物市场价值，看该抵押物的实际价值与市场价值之间的差距有多大，和市场上同类型的抵押物相互比较，看该抵押物所处的位置以及将来变现和处置能力怎样等。

第三、评估借款主体的实际经营情况，看现金流量是否稳定，用于保障还款的第一还款来源在未来是否能够得到很好的保证，如果第一还款来源的不到保证，即使抵押物充足，如果企业违约也容易产生法律风险，这些风险主要表现在处置抵押物上需要花费一定的时间进行诉讼、胜诉后如果被执行人没有其他财产可供执行，还要花费一些诉讼保全以及处置抵押物的费用等，增加处置成本。另外如果该债务人的抵押物是房产，还要看该债务人是否已经把该抵押物出租的情况，该债务人是否还有其他居住地灯。如果已经出租，在处置抵押物的时候还不能对抗承租人，如果该债务人没有其他居住的地方，执行时还不能叫该债务人搬离该抵押物等。给抵押权人处置抵债资产造成一定的困难。

第四、如果借款主体在到期不能偿还贷款时，如果该企业还欠有其他债务，还有其他债权人，那么可能出现其他债权人抢先把该抵押物拍卖的情况发生B担保公司最后什么也得不到。

最后，要了解该企业的主要股东和实际控制人是否有控制和转移该公司资产的嫌疑，是否是已公司的名义，抽取公司的资金来为股东个人购买资产，掏空公司资金的情况发生，该公司是否为其他关联企业提供了相关的担保等。如果上面说的情况都不存在才可以考虑基于抵押物的情况，对该足值抵押物打4-5折后为其提供相应的贷款担保，如果存在上述情况之一，在担保抉择时都应该谨慎。

以上对于一些关于贷款抵押物是否足值的担保的一些建议都是我个人的观点，不足之处还有很多，因为风险控制是一个很谨慎的东西，在企业经营的任何环节都有可能出现意想不到的风险，这要在工作中凭工作经验慢慢的去总结积累和发现，如果以上建议还有遗漏的地方欢迎指正！

报告人：高森

二Ｏ一Ｏ年七月二十三日