图书馆资产管理制度

第一篇：图书馆资产管理制度

图书馆资产管理制度

1、凡进馆资产设备，要严格按照国有资产管理办法执行，统一由办公室办理接收手续，并登记上账。

2、办公室设专人兼管馆内资产设备的管理工作，要求资产设备到馆及时上账，做到手续齐全，账目清楚，帐、物相符，资产设备上账后，方可配给本馆有关部门。

3、设备由各部门专人负责，做好维护保养，并根据设备的性能，注意防火、防潮等工作。

4、各部门的仪器设备不准随意移出存放地点、拆改、调换或借出，有上述需要时，应与办公室人员联系，按照有关管理办法执行。

5、仪器设备如有损坏应及时修复，自己维修不了的，应报告馆办公室。

6、设备确因技术落后、损坏等原因，无修复价值，不能继续使用或不适合本馆需要，由使用部门提出意见，馆长批准，由办公室负责办理报废手续。

7、工作人员调离时，使用的设备经部主任和办公室查验后，在办公室办理移交他人的手续。

8、各部资产设备需在馆内调拨使用时，由馆长同意，在馆办公室办理调拨手续，不得私自转让。

9、各部的财产设备经常清点、检查，每年进行一次大清点。

10、馆内财产设备统计人员要定期检查财产使用情况，一年向馆长汇报一次。

第二篇：图书馆资产管理办法

图书馆资产管理办法

为加强黄淮学院图书馆的馆资产管理，特制定本办法。

一、资产范围

我馆资产范围包括：馆舍、图书、期刊、报纸、电子文献、视听资料、档案资料、机器设备、各类家具、非消耗性办公用品、消防器材及其他公用设施。

1、凡房屋馆舍等一切不动产，使用专项经费、行政经费等购置的资产或接受捐赠的文献、设备、家具等均属于学校固定资产。

2、图书、过刊、学位论文等纸质文献资料（包括捐赠的）均为学校固定资产。电子文献因只有使用权不列入固定资产范围，作为一般资产管理。

3、凡耐用期一年以上、能独立使用的设备、家具等，均为学校固定资产。

4、耐用期一年以上能独立使用的仪器仪表、工具量具等均为低值耐用品资产。

5、单价在50元以下或耐用期一年以下的物资为材料易耗品类。

二、资产管理

（一）、帐卡管理

我馆所属资产由办公室负责建立统一的财产帐目。办公室负责图书馆资产的帐目管理，要求设立完整的文献、设备、家具、低值耐用品的资产帐、卡。

1、房屋馆舍及相关不动产的帐卡必须与后勤管理部门的帐卡相符。

2、文献资产帐、卡管理

（1）文献资产帐目由办公室与相关部门协同完成。采编部提供当年的实际采购数据，财务会计负责提供文献购置的实际支出数据。

（2）归入固定资产类的如图书、过刊、学位论文、特种文献等填写固定资产帐、卡，一般资产类如电子资源、期刊现刊、报纸等填写一般资产帐、卡。

（3）文献资产必须和学校财务帐目相符。

3、设备家具以及低值耐用品的帐、卡管理

（1）新进设备、家具要及时写卡、编号登记入帐，保持帐目清楚，卡片存放有序，帐、卡、物每学年核对一次，确保三者相符。

（2）设备、家具的变更如增添、转让、租借、变卖、调拨、报废、丢失等变动必须按照有关制度到设备主管部门办理相应的手续，及时进行帐、卡调整。

（3）财产管理员对本馆设备、家具的购置、调出、调入、报废、丢失、借用等各种凭证、票据要进行妥善保管，按年装订成册，不得丢失和销毁。

（4）每年年初依据设备主管部门打印的当年新增设备、家具清单，认真核对新增设备、家具的帐、卡、物，对不符的项目进行修改，以保证各项目内容准确、完整、齐全。

（5）凡购置的扩大功能件，虽然价值很高，但不再单独作设备、家具进行编号，作为主机的附件增值处理，但必须在主机设备卡片背面《主要配套情况栏》注明所增附件的名称、数量、单价、购置时间。

（6）财产管理员变动时应由主管领导到设备管理部门申报备案，重新确定新的财产管理员，双方并会同设备主管部门办理财产移交手续，未办移交手续的，单位负责人不得同意离岗。

⑺必须与学校设备管理部门的帐卡相符。

4、办公用品帐目管理（1）采购帐目

负责办公用品采购的人员负责建立采购帐目。每年采购帐目需与财务会计的报销帐目相符。

（2）库存帐目

负责办公用品管理的人员，必须建立库存帐目。包括入库记录，领用记录，库存记录。

（二）、资产验收管理

资产验收主要包括文献验收、设备、家具验收、办公用品验收。

1、文献验收管理

文献验收工作主要由采编部负责。

2、设备、家具验收管理

（1）我馆无论从何种渠道、何种经费增添的设备、家具（包括新购、自制、调入、捐赠等），凡符合固定资产管理标准的，由办公室负责资产帐目管理的有关人员到学校设备处进行注册，办理固定资产验收手续。

（2）新购设备、家具到货后，经办人要及时将发票、实物和说明书等有关的资料一并交财产管理员进行实物验收和技术验收，检查名称、型号、规格、厂家、数量，随机另配件等是否相符，如发现问题立即通知主管采购人员及部门联系退、换、赔等手续。

（3）财产管理员应清楚所购设备、家具的经费来源，持发票、固定资产卡片（单价10万元及以上设备、家具必须填写验收报告）到设备管理科验收，统一编号和打印标牌。

（4）财务会计持验收单和发票到财务办理经费报销手续。

3、办公用品验收

办公用品采购到馆后，由采购人员填写验收单，两名采购人员签字，办公室主任签验收单，仓库保管员负责将物资验收入库。

（三）、资产使用管理

1、设备引进时，经设备处验收、签字后，将同时贴上由办公室盖章的专用封记；设备资料交办公室存档，统一管理，备份资料由使用人员保存。

2、设备使用人员应掌握设备的正确操作和使用方法，并严格执行操作规程。

3、加强大件物品的使用管理，制定设备、家具使用、保管、维护细则，精密设备要制定操作规程，并要严格执行。

4、要求学生单独操作的计算机等设备应教会学生使用，对不遵守操作规程的人员，管理人员有权制止其使用。

5、加强设备、家具的维护保养工作，使设备、家具始终保持完好状态。

6、严禁擅自拆卸和改造设备、家具。

7、不得私下交换、转让图书馆资产。

8、设备使用人员应定期对保管使用的设备进行维护保养，并做好使用记录。

9、设备发生故障时，保管或使用人员应及时进行处理(比如断电等)，并将有关情况认真地填写在设备使用记录上(尤其故障原因、状况以便维修参考)，并及时报告本部(室)主任，个人不得自行启封设备封记。

10、各部主任一经得到设备故障报告应及时到场检查设备，并在使用记录上签署意见，并及时通知设备主管和维修人员。

11、设备由于使用，保管不当造成人为损坏或遗失者，当事人应写出书面报告，由有关部门处理。

12、馆领导及设备主管有权对设备进行调整清理和检查。

13、图书馆工作人员因工作调动或离退休等原因离岗，应先完成设备移交(设备备份文件、说明等)，后办理调离手续。

三、资产维护与修理

凡我馆工作人员，必须爱护本馆一切公共资产，自觉维护公共财产的安全。

（一）、文献的维护

1、工作人员必须自觉遵守岗位职责，加强工作责任心。

2、爱护图书。在工作中尽量减少图书的丢失和破损。

3、对图书的丢失、破损处罚要严格按照馆内规章执行。

（二）、房屋馆舍的维护、修理

1、房屋馆舍的维护、维修工作，由办公室负责。

2、办公室负责维护、维修的人员要随时了解全馆房屋馆舍的状况，平时多做维护工作。

3、日常工作中重点做好门、窗、水管、电插座的检查和维护工作，发现有任何情况，要及时维修，消除事故隐患。

4、做好房屋馆舍的维修记录。

（三）、设备、家具的维护、修理

设备家具的维护工作，应由使用人员与管理人员协同进行。

1、设备、家具的管理人应制定设备的维护保养规程，对设备、家具应做到精心维护，严格检查，清除事故隐患。

2、设备、家具维护保养要按规程进行，维护的主要内容是：清洁、润滑、紧固、通电检查调试，更换磨损零件等。

3、设备、家具出现异常情况或发生故障，使用人员或管理人员应及时向部室主任汇报，由部室主任通知办公室组织技术维修人员。机器设备、办公家具、消防器材、水电设备等，如发现有故障、损坏、不能正常使用等情况，有关人员应及时报告馆办公室，馆办公室向有关部门报修。

4、设备、家具的维修，原则上由本馆自行维修。如不能自行维修，办公室负责设备、家具的管理人员应及时填写《黄淮学院图书馆设备、家具维修申请表》报后勤科。设备管理科派专业技术人员对申请维修的设备、家具进行技术鉴定后方可实施维修。

5、维修结束后，办公室管理人员应组织有关人员及时做好维修结果的技术鉴定，并认真填写《设备、家具维修记录表》，做好维修资料的存档工作。

6、如属人为违章操作，擅自拆修造成的设备事故，要追究当事人的责任。当事人应写出书面检查，由本馆提出处理意见，报设备管理科，情节严重者要受到行政处分。

四、设备、家具的报废管理

根据学校相关规定，符合下列条件之一者可以申请报废：

1、因使用年代久远、元件严重损坏或老化、已不能正常运行，又无修复价值的设备、家具；

2、计算机类的设备使用频率最高，更新换代极快，一般为6～8年；

3、技术落后的更新换代淘汰产品；

4、设备、家具老化达不到要求精度的，购不到维修配件的，虽可自修但费用过高的；

5、由于各种原因造成设备、家具的严重损坏，无法修复，明确责任后，经馆领导处理并附处理意见，方可申请报废。

6、设备、家具丢失或被盗，一年以上仍无着落，有详细的书面报告，经保卫部门立案调查，明确使用人应负责任，部门主管人提出处理意见后，可申请报废。设备、家具报废按照学校设备处相关程序执行。

（1）凡提出报废的设备、家具由财产管理员在设备管理科领取《黄淮学院固定资产报废单》，认真填写，详细写明申报原因；

（2）对申请报废设备、家具进行技术鉴定，并在报废申请单上签署意见后经主管领导审批报设备管理科；

（3）设备管理科组织有关技术人员到各单位对申请报废的设备、家具逐台进行技术鉴定和帐、物审核，提出处理意见，报请有关领导批准；

（4）经各级主管领导批准报废的设备、家具，按类分户打印出报废清单一式二份，在每年九月底前将分类清单和报废单报校财务处审核盖章，以便注销固定资产帐；

（5）报废设备、家具审批手续齐全之后，由设备管理科和设备所在单位各保留一份报废

单，并同时进行销帐处理；

（6）报废后的设备、家具全部送交设备管理科归口处理。若报废单位留用，在报废清单处理意见一栏内填写好自留理由，经设备管理科审查同意后方可留用。任何人不得擅自变卖报废设备、家具，否则将严肃追究责任；

第三篇：资产管理制度

国有资产管理制度

为进一步规范和加强行政事业单位国有资产管理，确保国有资产的合理配置和有效利用，依据《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》、《关于修订山东省行政事业单位国有资产产权登记办法的通知》和《X市级行政事业单位国有资产管理暂行办法》等有关规定，结合我单位实际，制定本制度。

一、国有资产管理的组织分工

国有资产管理实行“统一领导、归口管理”，国家统一所有，单位占有、使用的管理体制。

行政事业单位负责对本单位占有、使用的国有资产实施具体管理。单位领导班子是决策机构，办公室是管理和执行机构，财务科是账目管理机构，各业务科室是国有资产使用及日常维护管理机构，纪律监察室和国资局是监督机构。

单位领导班子根据行政事业单位国有资产管理的有关规定，制定本单位国有资产管理的具体办法并组织实施；以及本单位国有资产配置、处置和对外投资、出租、出借和担保等事项的审批。

办公室全面负责本单位国有资产的购置、处置、资产实物的管理。各业务科室负责本科室的资产购置申请、领用、维护保管等日常管理，实行负责人负责制，各科室负责人全面负责本科室的国有资产管理工作，并指定专人负责国有资产管理。

财务科负责本单位资产的账卡管理、清查登记、统计报告。通过国有资产明细账、国有资产卡片进行会计核算，确保国有资产账实相符、账账相符。

纪检组是单位内部监督机构，负责对本单位的国有资产实施监督管理，各科室应接受其监督、指导。

二、资产配置

部门预算编制前，各业务科室应当根据存量资产的质量、结构和分布情况，提出本科室下一拟购置资产的品目、数量，测算经费额度，报办公室汇总，单位领导班子根据本单位资产配置标准和资产存量状况进行审批。审批后由财务科编制部门预算上报财政部门。

因工作需要确需临时增加资产配置的，应当提出资产购置计划，报财政部门审核批准。

经批准的资产购置，属于政府采购范围的，应当依法实行政府采购。

资产购买后，办公室对购置的资产进行验收、登记，建立固定资产清册，登记固定资产名称、购买日期、使用部门等。各业务部门领用资产时需填写《固定资产领用表》。

办公室将购置发票、购置资产申请表、领用表及资产信息等报送财务科。

财务科及时进行账务处理，并登录山东省行政事业资产信息管理系统对资产进行登记，记录事项包括固定资产名称、编号、规格、型号、购入日期预计使用年限、预计残值率、使用状态、使用部门、负责人等。

财务科对本单位资产进行定期清查，做到账账、账卡、账实相符。

三、资产使用

国有资产的使用包括单位自用和出租、出借等方式。行政单位不得以任何形式用国有资产对外投资、担保、举办经济实体。

各业务科室实行负责人负责制，各科室负责人全面负责本科室的国有资产管理工作，包括资产购置申请、领用、维护保管等日常管理。资产使用人或使用部门发生变动时，填制《固定资产变动情况表》，经科室负责人签字后报财务科。

行政事业单位利用国有资产出租、出借的，事业单位利用国有资产对外投资、担保的，按照《X市级行政事业单位国有资产管理暂行办法》执行。

四、资产的处置

国有资产的处置包括划转、出售、出让、置换、对外捐赠、报损、报废以及货币性资产损失核销等方式。严格按照《X市级行政事业单位国有资产管理暂行办法》执行。单位内部无偿调拨国有资产，要由调出部门填写《固定资产划拨明细表》，由调出调入单位双方签章，经领导审批后，交财务科一份，双方单位各存一份，据此办理国有资产增减手续。

五、资产报损、报废

国有资产的报损、报废，属于资产置换、报损的，由财政部门指定的评估机构评估确认。

国有资产由于自然损耗确实不能继续使用，应由使用人提出报废申请，填写《行政事业单位资产处置审批表》，经主管部门审核同意后，上报财政局业务科室，经国资局审批后作报废处理。同时登录山东省行政事业资产信息管理系统，进行资产减少处理。

报废的家电和电子产品，应当由财政部门指定的回收机构无偿回收处理；其他资产，由财政部门指定的回收机构有偿回收利用。

货币性资产损失核销，由财政部门指定的财务审计机构审计确认。

六、国有资产收入

事业单位利用国有资产对外投资、担保及行政事业单位国有资产对外出租、出借取得的收入，除扣除支付给中介机构的费用外，应当全额上缴财政。

上缴资金由财政部门按不超过30%的比例返还原单位，用于资产的修缮维护和事业发展，国家已有规定或单位有特殊情况的除外。

国有资产处置收入和残值收入，扣除支付给中介机构的处置成本后，剩余资金应全额上缴财政。

七、产权登记

行政事业单位国有资产产权登记（以下简称产权登记），是指财政部门代表市政府对行政事业单位占有、使用国有资产情况进行登记，核发《产权登记证》，依法确认国有资产所有权和行政事业单位占有使用权的管理行为。

国有资产产权登记包括占有产权登记、变动产权登记、注销产权登记。主要内容包括：

（一）单位名称、住所、法人代表或负责人；

（二）单位性质、主管部门；

（三）单位资产总额、国有资产总额；

（四）主要资产价值和实物量情况；

（五）行政事业单位资产经营（有偿使用）情况；

（六）其他需要登记的事项。

占有产权登记适用于新设立和已设立的行政事业单位。本单位资产年报、产权登记工作，严格按照R市国资局要求执行。各单位于年末结账后，登录山东省行政事业资产管理信息系统，填报《山东省行政事业单位资产报表》、《行政事业单位国有资产产权登记表（占有登记）》。

变动产权登记，适用于发生分立、合并、隶属关系改变、部分改制以及单位名称、住所和法人代表或负责人等产权登记内容发生变化的行政事业单位。相关单位应在主管部门或审批机关批准后30日内，办理变动登记手续，填报《行政事业单位国有资产产权登记表（变动登记）》，并提交下列文件、证件及有关资料：

（一）变动产权登记的相关证明或批准文件的原件和复印件；

（二）原《产权登记证》；

（三）其他应提交文件、证件和资料的原件和复印件。

变动产权登记根据实际情况，经财政部门批准，可与产权登记年检合并进行。

注销产权登记，适用于因依法撤销或者整体改制等原因被清算、注销的行政事业单位。单位应在主管部门或审批机关批准后30日内，办理注销产权登记手续，填报《行政事业单位国有资产产权登记表（注销登记）》，并提交下列文件、证件及有关资料：

（一）批准撤销、改制、隶属关系改变等文件的原件和复印件；

（二）终止财务决算报告或法定中介机构审计报告原件；

（三）资产清查报告书和资产移交清册原件；

（四）财政部门下达的资产评估项目核准或备案通知；

（五）财政部门有关资产处置的批复文件；

（六）原《产权登记证》；

（七）其他应提交文件、资料的原件和复印件。

产权登记实行年检制度。行政事业单位应当于每年第一季度内办理产权登记检查。检查根据实际情况采取财政部门普查、单位自查和财政部门抽查相结合的办法实施。产权登记检查的主要内容是：

（一）办理产权登记情况；

（二）单位资产价值量、重要资产实物量及权属的增减变化情况；

（三）单位资产处置情况；

（四）用于从事经营性活动的国有资产保值增值及收益管理情况；

（五）其他应检查事项。

行政事业单位应在认真清查核实年末资产存量的基础上，如实填报《行政事业单位国有资产产权登记检查表》，并提交本单位的资产管理情况统计表、财务决算报表、国有资产增减变动审批文件及其他有关资料。

申办产权登记的程序如下：

（一）单位按规定填写相应的产权登记表，并向主管部门提交有关文件、证件及资料；

（二）主管部门审核并出具审核意见；

（三）报财政部门办理产权登记手续。

《产权登记证》有效使用年限为五年。对于有效使用期已满的，行政事业单位应持失效的《产权登记证》，到财政部门办理换领手续。不按规定办理年检或年检不合格的，其《产权登记证》不再具有法律效力。

行政事业单位应妥善保管《产权登记证》，任何单位和个人不得伪造、涂改、出租、出借。《产权登记证》遗失或者毁坏的，由单位及时在指定媒体公告或出具经主管部门认定的书面说明后，按照规定向财政部门申请补领。

八、产权纠纷处理

行政事业单位与其他国有单位之间发生国有资产产权纠纷的，由当事人协商解决。协商不能解决的，可以向市级或者共同上一级财政部门申请调解或者裁定，必要时报有管辖权的人民政府处理。

行政事业单位与非国有单位、组织或者个人之间发生产权纠纷的，由行政事业单位提出处理意见，并报经财政部门同意后，与对方当事人协商解决。协商不能解决的，可通过司法途径解决。

九、资产评估

行政事业单位有下列情形之一的，应当对相关国有资产进行评估：

（一）取得没有原始价格凭证的资产；

（二）合并、分立、清算、整体或者部分改制为企业；

（三）资产拍卖、转让、置换；

（四）确定涉讼资产价值；

（五）整体或者部分资产租赁给非国有单位；

（六）事业单位以非货币性资产对外投资、合作开发和开办经济实体；

（七）依照国家有关规定需要进行资产评估的其他情形。

下列经济事项，可以不进行资产评估：

（一）行政事业单位之间的合并、资产划转、置换；

（二）发生其他不影响国有资产权益的特殊资产的产权变动行为，经财政部门确认可以不进行资产评估的。

国有资产评估项目实行核准制和备案制。实行核准和备案制的项目、范围、权限依据财政部门相关文件执行。

行政事业单位国有资产评估工作，由财政部门选定的评估机构负责，行政事业单位应当如实提供有关情况和资料，不得以任何形式干预评估机构独立执业。

十、资产清查

国有资产清查工作由财务科统一组织。每年进行一次全面清查。并可根据工作需要进行不定期的重点清查。

资产清查工作的内容主要包括基本情况清查、账务清理、财产清查、资产核实和完善制度等。

单位有下列情形之一的，应当进行资产清查：

（一）根据国家专项工作要求或者市政府实际工作需要，被纳入统一组织的资产清查范围的；

（二）机构合并、分立、撤销、改制及隶属关系发生改变的；

（三）遭受重大自然灾害等不可抗力造成资产严重损失的；

（四）会计信息严重失真或者国有资产出现重大损失的；

（五）会计政策发生重大更改，涉及资产核算方法发生重要变化的；

（六）财政部门认为应当进行资产清查的其他情形。

十一、资产信息管理与报告

按照资产信息化管理的要求，及时将本单位管理的各类国有资产的基本信息录入资产信息管理系统，及时更新维护，在此基础上，做好国有资产统计、报告、分析工作，实现国有资产动态管理。

报送资产统计报告，应当做到真实、准确、及时、完整，并对国有资产占有、使用、变动、处置等情况做出文字分析说明。

十二、监督检查

财政部门、主管部门、单位及其工作人员，应当认真履行国有资产管理职责，依法维护国有资产的安全完整，提高国有资产使用效益。

国有资产监督应当坚持单位内部监督与财政监督、审计监督、社会监督相结合，事前监督与事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合。

第四篇：资产管理制度

资产管理制度

第一节 总 则

第一条 为规范本单位资产管理，维护资产的安全和完整，提高资产使用效益，根据财政部颁发的《事业单位国有资产管理暂行办法》、《内部控制规范（试行）》及省/自治区有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条 单位的资产管理实行国家统一所有，政府分级监管，单位占有使用的管理体制；坚持所有权和使用权分离，资产管理与预算管理相结合，资产管理与财务管理相结合，实物管理与价值管理相结合的原则进行管理。

第三条 单位建立由财政局、本单位主管部门和本单位资产管理部门及使用部门组成的资产管理体系。配备专门的资产管理人员，建立健全本单位资产管理岗位责任制度。

第四条 单位的资产管理主要包括固定资产管理和低值易耗品管理。

第五条 资产的管理要确保资产能够得到合理配置和有效利用；避免资产流失或浪费，有效维护固定资产的安全、完整；防止固定资产业务中各种差错和舞弊行为的发生，为单位提供基本物质条件和经济保证。

第六条 本单位应当从实际需要出发，从严控制、合理配备固定资产，能通过内部调剂解决的，不应重新购置资产，避免浪费。第七条 本制度适用于本单位。

第二节 机构设置与职责分工

第八条 主管财政局是本单位资产管理的职能机构，按照统一领导、分级管理的原则，对本单位管辖的国有资产实施综合管理。本单位主管部门局是本单位资产管理的监督管理部门，负责对本单位国有资产进行监督管 1 理。本单位是本单位国有资产的占有使用者，负责具体管理本单位占有使用的国有资产。

第九条

决策机构与职责：组长/副组长

（一）对资产管理办法及相关制度进行审批。

（二）负责对单位资产重大工作事项进行决策。

（三）负责审阅审批单位资产的统计报告、资产评估、清查核查等工作。

第十条 主要负责部门与职责：资产使用部门

（一）岗位：各部门负责人

1、组织编制本部门资产的使用申请或使用计划，审核后向本处室资产管理岗提出资产的配置、使用、维修、调拨、处置申请；

2、组织做好资产的配置、使用、维修、调拨、处置等工作的执行；

3、作为资产使用管理第一责任人，应完善本部门的资产日常管理措施，督促资产使用人管好用好资产，防止浪费、损毁、遗失；

4、配合资产管理人员的工作，定期审核《资产使用明细表》后提交。

（二）岗位：各部门资产管理员

1、对本部门在用的资产进行登记，填写《资产使用明细表》，每月将表单提交部门负责人审核后，交由本处室资产管理岗汇总；

2、办理配置、使用、维修、调拨、处置等申请手续；

3、负责保管资产，并参与资产的清查、盘点工作。第十一条

归口管理部门及职责：资产管理处室、财务室

（一）资产管理处室

1、岗位：资产管理岗

（1）制定资产管理办法及相关制度，并监督检查制度的执行；（2）负责单位资产的管理，做好资产的分类，统一编号，出入库资产登记，建立资产登记账等工作；

（3）汇总各部门提交的《资产使用明细表》并每季度向局长汇报资产 2 使用情况；

（4）负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点；

（5）审核办理资产的配置、使用、维修、调拨、处置等工作；（6）对单位的资产管理进行指导和监督；（7）对出入库资产进行登记；

（8）每年与财务室人员进行资产盘点，并做好相应记录。

2、岗位：仓库资产管理员

（1）资产入库：入库前确定供应商厂商，货物名称和货物品质，清点数量，签字确认送货清单，退回不合格货物，记录资产入库清单；

（2）资产出库：记录出库清单，凡领用资产必须经由局长签字确认后方可领用；

（3）资产保管要进行分类、定点存放，并定期检查，对易燃易爆物品应放在危险品指定存放区；

（4）每周对仓库消防设备、门窗等设备进行安全大检查，发现隐患及时上报局长解决。

（二）财务室

1、岗位：财务室负责人

（1）参与单位资产的组织管理和监督；

（2）指导本部门工作人员做好资产付款、账务处理工作。

2、岗位：会计

（1）登记资产的总分类账和明细分类账；

（2）对固定资产、低值易耗品等资产进行会计核算；（3）会同本处室资产管理岗人员每年6月、12月，对资产进行盘点，做到账实相符，确保账、物一致。

3、岗位：出纳

根据审批通过采购审批单、验收入库单、采购发票等办理付款手续。

第三节 固定资产购置与领用

第十二条

固定资产购置

（一）固定资产在购置前先与资产管理岗确认有无，如果申领物品库存不足，则由固定资产使用部门提交《固定资产请购单》，请购单上应详细填写拟固定资产的名称、规格、型号、性能、预算金额以及购置原因等相关内容。具体规定参照采购管理制度执行。

（二）编制预算外，因特殊需要请购的固定资产，应详细说明购置原因及添购效益。

（三）资产到货后，由使用部门和资产管理岗人员依据采购申请与采购合同，对所购买的资产的规格、型号、质量、数量进行联合验收，并在验收结束后出具验收报告，资产管理员填写三联《资产入库单》分别由本处室、使用部门及财务室留存，同时更新固定资产明细账。

（四）仓库管理员将购置物入库。

（五）财务室会计付款需依据供货商发票及验收报告，并在财务核算系统中记录固定资产，填制固定资产卡片。

第十三条

固定资产的领用

（一）资产管理岗人员应建立固定资产明细账，坚决杜绝账外资产，对于暂时无法入账的固定资产，应登记造册，建立专项档案、统计台账及统计报表。

（二）资产使用部门领用资产需根据实际需求，由使用人填写固定资产领用单，经部门负责人核准由分管领导及局长审批后，到资产管理岗人员处领取。

（三）资产出库前，仓库管理员必须严格检查领用物品是否完好，经确认无误后交付物品，按规定填写《出库登记簿》。领取物品后，领用人签字。

第四节 产权登记、界定

第十四条 行政事业单位资产产权登记，是财政部门代表国家对行政事业资产进行登记，依法确认国家对国有资产的所有权和行政事业单位占有、使用国有资产的法律行为。

第十五条 本单位占有、使用国有资产，必须办理产权登记，并报市财政局核准。

第五节 固定资产使用与保管

第十六条 本处室及各部门须落实资产使用保管责任，应当坚持谁使用、谁保管、谁负责的原则。

第十七条 各部门资产管理员发现资产需要进行维修保养时，应及时报请本部门负责人。

第十八条 单位所有资产，未经批准不得对外出租、出借。特殊情况确需出租、出借的，须报财政局审核批准。

第十九条 本单位资产出租出借所获得的收入，须统一交财务室出纳处，不得擅自挪作他用，财务室出纳须按规定及时上缴财政。

第六节 固定资产内部调拨

第二十条 资产内部转移调拨，由资产调入部门填写《固定资产内部调拨单》，调拨单应明确资产名称、编号、调拨时间等内容，调入部门负责人签字确认。调出部门负责人对调拨单中所列资产内容是否正确进行审核，审核通过后签字提交本处室资产管理岗审核，本处室负责人对固定资产调拨的合理性、必要性进行审批。

第二十一条 资产调拨双方办理资产移交，资产调入和调出部门在资 5 产调拨单上签字确认。资产管理岗人员对资产内部调拨过程进行监交，并在调拨单上签字确认。调拨完成后，资产管理岗人员凭资产调拨双方签字确认的调拨单及时登记固定资产台账，财务室会计变更固定资产卡片。

第七节 固定资产清查盘点

第二十二条 财务室、资产管理岗组成盘点小组每年至少两次对单位固定资产进行全面的盘点，编制盘点报告；固定资产盘点人员根据盘点结果编制固定资产盘点表、低值易耗品盘点表。

第二十三条 盘点小组人员将盘点结果与账簿、台账记录进行逐一核对，出现账实不符的情况，核实盘亏、盘盈资产原因，核实后按照规定提出处理建议。

第二十四条 如因资产使用人员保管、使用不善，造成资产丢失、损坏的，应由资产使用人员负赔偿责任。

第二十五条 本处室负责人对资产盘点清查报告及盘亏、盘盈资产数据的真实性、准确性进行审核。本单位分管领导对资产盘点清查报告内容是否全面，盘亏、盘盈资产处理建议是否合理、是否符合相关规定进行审核。局长审阅资产盘点清查报告，经党委会研究，综合考虑各方面因素对盘亏、盘盈资产的处理建议做出最终审批决定。

第二十六条 出现盘亏、盘盈资产时，由财务室会计按照审批结果进行相应的账务处理。经审批确定负赔偿责任的，由单位纪检人员督促相关责任人赔偿。

第八节 固定资产处置

第二十七条 符合以下条件之一的固定资产，可根据相关上级部门要求申请报废：

（一）已经达到规定的使用年限，无法继续使用的。

（二）虽未超过使用年限，但继续使用无法满足质量要求或发生危险的。

（三）维修费用过大，不如报废后更新经济的，或者损坏严重无法修复的。

（四）国家和有关部门规定淘汰的。

第二十八条 固定资产报废申请应由资产使用部门对拟报废资产进行清点和检查后提出，经部门负责人同意后向资产管理员提交《固定资产处置申报表》。资产管理员鉴定后，经报局长、党委会和相关上级部门审批通过，对固定资产进行处理，记录台账，并将处理结果书面通知财务室。财务室依据处理结果进行账务处理。

第二十九条 固定资产因人为或其他非正常原因而损坏，无法正常使用，需要进行报废处置时，由资产使用部门负责人填写报废申请书，内容包括报废资产名称、型号、报废原因、相关责任人等。资产管理员会同财务室相关人员对申请报废资产的原价、已使用年限、预计使用年限、资产的现状、报废原因进行核实，并根据相关规定提出处置及责任认定建议。局长及党委会审批通过后，由财务室准备相关资料报相关上级部门进行审批。相关上级部门审批通过后，由单位资产管理员按照审批意见对固定资产进行处置。如需个人承担理赔责任的，由单位纪检人员督促责任人进行理赔。财务室根据相关票据、文件进行账务处理，资产管理员凭相关文件、票据销记固定资产台账。

第九节 资产收益管理

第三十条 行政事业单位资产收益包括对外投资取得的投资收益、资产出租出借取得的收入、资产出售收入、资产报废报损残值变价收入等。

第三十一条 本单位资产收益上缴市财政国库，执行“票款分离”制 7 度和“收支两条线”管理规定。

第十节 固定资产监督管理

第三十二条 行政事业单位资产是国有资产的重要组成部分。各级管理部门、资产使用单位及使用人都有管好用好资产的义务和责任，依法维护其安全、完整。各部门资产管理员对部门资产使用情况进行监督，并每月将《资产使用明细表》报资产管理岗汇总。

第三十三条 资产管理岗汇总使用情况，进行分析并提出改进计划，交分管领导及局长审批。改进计划审批通过后，下发至各部门实施执行。第三十四条 固定资产使用情况必须内容完整、统计真实，无虚报、漏报、瞒报、拒报。分析报告需包含固定资产的变动、使用、处置、结存情况。

第三十五条 单位应当加强资产管理和监督，坚持单位内部监督与财政监督、审计监督、社会监督相结合，事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项监督检查相结合的资产监督管理体系。

第三十六条 单位工作人员违反本制度规定，擅自占有、使用、处置资产的，按照《财政违法行为处罚处分条例》的规定进行处理；情节严重，造成资产大量流失，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第十一节 低值易耗品管理

第三十七条 本办法规定的低值易耗品是指达不到固定资产标准的办公耗材、办公文具、卫生用品、照明用具、水电暖设施配件等。由本处室剔除采购申请，按照政府采购流程进行审批、采购。

第三十八条 低值易耗品由本处室资产管理员统一保管，并建立低值易耗品管理台账。

第三十九条 低值易耗品的领用需使用部门填写低值易耗品领用单，内容包括领用低值易耗品的名称、规格、数量、领用人等。领用部门的负责人对领用单内容的真实性、合理性进行审核并签字。本处室负责人对领用数量、类型是否合理、是否符合规定进行审批。资产管理岗人员按照审批通过后的领用单登记低值易耗品台账，并要求领用人登记，仓库管理员按照领用单发放低值易耗品

第十二节 公车使用管理（一般公务用车）

第四十条 本单位机关车辆和驾驶员由本处室统一管理、统一调度、统一组织考核，驾驶员须服从本处室安排。公车使用人员根据实际用车情况，填写用车申请单，内容包括：用途，目的地，预计公里数。用车部门负责人对用车的必要性、合理性、合规性、真实性进行审核。本处室负责人对用车的合理性、合规性进行审核。

第四十一条 车辆管理人员根据已审批签字的用车申请进行派车，并填写车辆使用登记簿，内容包括：车辆信息、驾驶员、使用人员、目的地等，车辆使用登记应与用车申请一致；车辆返回后，由驾驶人员通知车辆管理人员对车辆返回时间、实际运行公里数进行登记，并与车辆使用申请书预计的公里数进行核对，差别较大的，应进一步追查原因，并向本处室负责人报告。

第四十二条 审计监督部门定期对公车使用合规性、合法性、及是否存在公车私用的情况进行监督检查。

第十三节 车辆维修（保养）管理

第四十三条 车辆维修与保养坚持厉行节约，修旧利废，修复为主，换件为辅的原则，坚决纠正只使用不保养和以修代替保养的做法。凡能自 9 行处理的车辆故障，应尽力自行处理。

第四十四条 严格执行车辆维修（保养）审批制度。车辆的日常保养由驾驶员自行负责，本处室督促检查，其它保养由本处室根据车辆行驶里程和技术状况合理安排。车辆维修或保养必须实行事前报告。车辆需要维修、内饰更新或保养时，先由车辆驾驶人员提出申请并填写《车辆维修（保养）申请表》，经报请本处室负责人审核后报局长审批，到定点维修机构进行维修或者保养。长途车辆在外必须修理时，必须征得用车领导同意，并电话向本处室车辆管理人员报告，事后应补填《车辆维修（保养）申请表》。车辆修理开支超过2万元的，须经党委会商议同意。车辆修理完毕由经办司机按照财务审批权限办理结算付款手续。本处室要建立各车辆的维修档案备查，并定期公布。

第四十五条 车辆维修（保养）过程中，司机不得擅自增加维修（保养）项目，确需增加的必须告知本处室并报请分管领导同意。报修车辆修复后，司机接车时，应认真检查维修项目并核对无误，在维修项目单上签字确认，交回复核。

第四十六条 车辆需维修时，车辆管理人员应全程参与维修接洽、商谈，和司机一道监督修车质量和进度。特别是重点部位的维修和更换重要部件时，要全程跟踪，确保维修质量。

第四十七条 未经批准，擅自维修、增加维修（保养）项目或不到指定厂家维修的，所发生的一切费用由司机自己承担，单位不予报销。

第四十八条 司机须凭《车辆维修（保养）审批表》方能报销维修或保养费用。报销费用时，车辆管理人员须签字证明。

第四十九条 车辆保险按政府采购的有关规定执行，统一由本处室办理。

第十四节 附则

第五十条 本制度由本单位内控领导工作小组负责解释。

第五篇：资产管理制度

资产管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范公司资产管理工作，维护公司资产的安全和完整，防止资产流失，切实提高资产管理水平和投资效益，根据国家有关法规规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二章 资产管理的基本内容

第二条 资产的定义和分类、资产的管理机构及职责、资产的预算管理、资产的采购、验收、日常管理以及资产的保养、维修和报废、处置，检查报告和奖惩制度。

第三章 管理原则

第三条 统一牵引、分层分级管理原则

公司对各部门的资产按照权责划分原则进行管理。公司资产管理办公室为综合办公室，各部门为行政人员。

第四条 资产保全原则

资产管理办公室对本部门使用的资产实施保全措施，保证资产的安全和完整。对单位价值较高、易损坏、易丢失的资产应办理财产保险。

第五条 资产管理责任到人原则

责任到人原则是指每项资产均应有保管人（一般指使用人）负责管理。

第四章 资产定义及分类

第六条 公司对资产的管理按两大类设置，一类是固定资产，另一类为低值耐用品。

第七条 固定资产是指出资购买、建造、自制或接收捐赠，在使用过程中保持原来的物质形态、使用年限在一年以上、单位价值在2000（含）元以上的各类资产；单位价值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能确定为固定资产的为低值耐用品。

1、固定资产包括

（1）房屋：指公司出资购买的用于办公及经营活动的各种房屋等。

（2）建筑物及辅助设施：是指围墙、上下管道、下水道、煤气管道、天然气管道、暖气管道、专业气体管道等。

（3）机电设备：是指机械设备、供电设备、供暖/冷（汽）设备、炊事设备、安全设备、电力及通讯设施、通用机械设备、电机、变压器、高、低压成套设备，监控设备、大型消防设备、保安设备等。

（4）电子设备：是指计算机系统设备、网络系统、计算机系统辅助设备、办公用电子电器设备、通讯设备，包括台式电脑、笔记本电脑、服务器、路由器、防火墙、交换机、集线器ADSL调制解调器、扫描仪、打印机、传真机、复印机、碎纸机、稳压电源、投影仪、考勤机、空调、电冰箱、洗衣机、电视机、摄录像机、照相机、照拍设备、录音机、音响、功放、调音台、话筒、高音喇叭等。

（5）研发设备：是指豆浆机、研磨机、微波炉、烤箱等。（6）运输设备：是指办公用车、后勤用车、其他运输工具，包括轿车、客车、货车、自行车、三轮车、摩托车等。

（7）其他物品：是指办公家具、陈列品、图书及资料、文件柜、凳子、吧台、老板桌椅、办公隔断、办公桌椅、会议桌椅、各连锁店标准件、纪念品、装饰品、展品、藏品、办公室使用的工具书及名著书刊等。

2、低值耐用品包括

（1）办公专用：是指办公设施类、办公用品类、音响设备类及装饰类，包括办公桌、职员椅、会议椅、文件柜、五节柜、更衣柜、电话机、ADSL调制解调器、电风扇、饮水机、保险柜、白板、电暖气、计算器、订书器、凭证装订机、验钞机、U盘、移动硬盘、音箱、耳机、耳麦、玻璃框、信条框、展架等。

（2）中心厨房专用：是指仪器仪表类、实用工具类、小型机械及通讯用具类、劳动保护用具类、门窗，包括小型灭火器等小型消防设备、卷帘门、防盗门等。

第五章 资产的管理机构及职责

第八条 公司综合办公室

1、组织制定资产管理制度及相关规章制度；

2、监管各部门资产购置、更新、改造等大型计划执行情况；

3、各部门原值在2000元（含）以上资产未到使用年限的报废审批；

4、根据各部门的实际需求，组织协调资产的调整和购置；

5、组织对各部门的资产管理执行情况进行评估；

6、不定期检查资产使用情况，督促检查各部门资产的保养和维护工作；

7、组织资产的清查盘点工作，定期对各部门的资产信息进行核对；做到帐实相符；对技术陈旧、损坏、闲置的资产进行及时处理。

第九条 各部门资产管理人员

1、负责资产管理工作，提出本部门资产需求计划及预算；

2、汇总上报本单位每月新增、新减资产情况；

3、组织落实资产购建、使用、更新、转移、出租、出售、报废等具体管理事项；

4、组织落实资产验收工作；

5、定期清查盘点建立本部门的电子资产台帐，定期与财务部门进行核对，做到帐实相符；

6、对本部门的资产进行日常的保养和维护工作，做好维修使用记录；

第六章 资产采购

第十条 需要添加资产的部门应提交书面申请报告，资产使用部门积极配合资产管理办公室根据实际情况进行调拨或采购。

第十一条 采购资产时要根据货比三家、合理低价原则，按相关管理流程办理，填写书面资产采购询价记录。

第十二条 采购资产签订购货合同时，合同应注明名称、规格、数量、价格、交货期、交货地点、售后服务、违约责任、技术条件等详细条款。

第七章 资产的验收和增加

第十三条 资产购建完成后，资产管理办公室和使用部门会同专业技术人员按照专业标准和合同条款进行现场测试验收。

第十四条 资产验收合格后，由资产管理办公室以及使用部门办理验收、接收手续，填写书面资产验收说明书；资产需办理出入库管理的，应及时填写出入库单，办理出入库手续。

第十五条 资产验收合格后，资产管理办公室依据资产规定编制资产编码，并交使用部门；使用部门按照相关规定在2个工作日内完成资产标签的粘贴；标签内容应包括资产名称及资产编码；

第十六条 行政部门负责将资产信息录入资产管理软件，财务部门负责审核行政部门录入的资产信息。

第十七条 在接收捐赠、调拨、划转的资产时，应及时填写《资产调拨说明》并进行审批，审批通过后进行资产的调拨与划转。

第十八条 遇有移交资产资料不详时，接收单位应及时与之联系，取得详细资料。

第八章 资产的日常管理

第十九条 资产管理办公室或资产管理人应认真做好资产的日常管理工作，建立、健全各项规章制度，落实管理责任。

第二十条 资产管理办公室、资产管理人及财务部门不定期对资产状况进行清查核实，应做到账、实相符，确保资产的安全和完整。

第二十一条 不论以何种形式取得资产，都要及时入账。对精密、贵重及易发生安全事故的资产设备，要制定具体操作规程，指定专人负责技术指导和安全工作，并经常对使用人员进行技术培训和安全教育。

第二十二条 各部门资产管理人应对本部门使用的资产进行经常性养护，严格按规定进行保养、维修。

第二十三条 资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，应由借出单位经资产管理人提出申请，资产管理办公室审核、备案，财务管理部核定费用，相关领导审批。收回出租、出借的资产时，原借出单位资产管理人应认真查验。出租、出借资产取得的收入，应及时、足额上缴财务部门。

第二十四条 各部门应建立资产清查制度。每年进行一次全面清查盘点，并根据需要不定期地进行全面或局部清查，确保账、物相符。对盘盈、盘亏的资产及时查明原因，分清责任，按规定做出处理。按出具《资产盘点报告》上报公司。

第九章 资产的保养和维修

第二十五条 各部门应重视资产维修工作。对大型、精密、贵重仪器设备应定期检测、校验，确保精度和性能完好；资产管理办公室负责对所有资产定期检查、鉴定。

第二十六条 设备操作人员应对设备进行日常和定期保养，使设备经常保持整齐、清洁和安全；

第二十七条 设备操作人员必须严格遵守操作、使用和维护规程，禁止违规操作，带病运行。

第十章 资产报废 第二十八条 凡符合下列条件之一的资产，可以申请报废：

1、使用期满。资产已达到或超过规定的使用年限，经鉴定确认不能进行修复和继续使用的；

2、灾祸毁损。因火灾、水灾、震灾等不可抗拒力量以及交通事故等造成资产毁损的；

3、由于设计、施工、制造技术不过关，质量低劣，无法修复继续使用，未达到预定使用年限而中途报废的；

4、不需要的闲置资产或者由于技术进步被先进设备替换下来的落后设备进行出售和有偿转让的；

5、除上述情况外，由于其他原因造成的确需报废的资产。第二十九条 资产报废由使用部门经资产管理人提出申请并附书面《资产报废申请说明书》，报资产管理办公室进行审查，相关领导批准报废后由资产管理办公室办理相关报废手续。

第三十条 资产报废后处理

报废资产清理原则：根据业务属性，办公类资产由行政及公共事务部确定，生产加工类由生产部确定，行政、财务部门参加鉴定。报废资产由资产管理办公室负责处理。

对部分或全部仍有使用价值的，由资产管理办公室在资产管理软件上备注说明。并将报废资产的相关手续提交财务部门进行账务处理。

第十一章 资产调拨

第三十一条 资产管理办公室为提高资产的使用效益，应定期对积压、闲置的资产及时调剂处置，合理配置使用。

第三十二条 资产管理人或资产管理办公室根据实际工作需要和内部资产使用情况，对需调拨的资产提出调拨意见，附书面《资产调拨说明》。

第三十三条 调出部门资产管理人凭《资产调拨说明》提供调拨设备以及相关资料并调整相关实物电子台账。

第三十四条 调入部门资产管理人凭《资产调拨说明》查验调拨设备以及相关资料，调整相关实物电子台账。

第三十五条 财务部门根据《资产调拨说明》、销售发票等相关调拨手续进行账务处理。

第三十六条 部门调整时，由资产管理办公室会同相关部门进行资产清查，办理资产信息的变更。

第三十七条 人员调岗或离职，必须由资产管理人或资产管理办公室出具调离人员所保管的资产清单，并对其进行数量、性能、外观等方面的检查，确认完好并办理资产交接手续后，人力资源部门予以办理调岗或离职手续。

第十二章 资产管理软件的应用

第三十八条 公司使用XX资产管理软件。

第三十九条 资产的增加、更改、调拨、报废、处置，根据相关凭单，分别登入有关帐套，保证帐套里资产信息的完整和准确。软件中资产卡片信息的修订由行政部门负责，财务部门负责审核。

第四十条 资产管理办公室应定期、不定期检查资产管理软件使用情况，并进行资产核对。

第十三章 资产的报告制度

第四十一条 各部门资产使用状况发生调整后及时变更，并定期盘点反映资产管理状况。

1、资产增减情况定期报告

每月25日前，各部门资产管理人负责统计本单位资产增减情况，填写《月度新增资产统计表》、《月度减少资产统计表》，由资产管理办公室负责汇总并分析资产管理中存在的问题及改进措施，每月28日前随月度行政工作报告一并上报。

2、资产盘点

每年11月份由资产管理办公室负责组织本公司的资产盘点工作。盘点工作要求：

（1）盘点前准备事项：人员编组、资产管理办公室与财务部门事先核对账目、资产盘点统计表等表单、待盘资产的整理等。

（2）成立盘点小组，下发文件，明确盘点的组织、分工、方式、标准、过程要求、完成时间等。

（3）盘点：资产盘点按照相关要求进行具体实施。

（4）形成盘点报告，内容包括账面资产、实盘资产、盘盈、盘亏及情况说明。对盘点中发现的盘盈、盘亏资产，由资产管理办公室、财务部门出具意见，报相关领导批准后，办理相关手续。对不能维修或已无使用价值的资产，按报废资产审批流程进行报废处理。

第十四章 资产管理的责任与奖惩 第四十二条 建立和完善资产损失赔偿制度。对造成资产损坏、丢失的直接责任人，追究其相关责任，上级领导付连带责任。

第四十三条 使用资产的任何单位和个人，都有管好、用好资产的义务和责任。

第四十四条 在资产管理工作中发现有下列行为之一的，追究其责任人和上级领导的责任并处以100-2000元的经济处罚：

1、未按本管理制度履行职责，资产管理不善，致使资产严重损坏、丢失的；

2、在本部门资产管理工作中，未按本管理规定办事，滥用职权，造成严重后果的；

3、不及时进行帐套登记，不按规定填写各种单据，隐瞒真实情况的；

4、擅自转让、处置资产或用于经营投资的；

5、弄虚作假，以各种名目侵占资产和利用职权谋取私利的；

6、对用于经营投资的资产，不认真进行监督管理，不收缴资产收益的。

第四十五条 对取得以下成绩之一的单位和个人，将给予表彰和奖励100-2000元：

1、积极开展资产管理工作，建立健全各项规章制度，认真完成各项工作任务，成绩显著的；

2、在资产管理中有创新，运用和推广现代技术并取得显著效果的； 第四十六条 造成资产的人为损坏或因管理不善而丢失的，相关责任人在按丢失资产净值赔偿的基础上，按以下损失比例进行处罚：

1、损坏及丢失资产净值在1万元以内（含1万元）的，视具体情况对相关责任人处以 100-1000元罚款；

2、损坏及丢失资产净值在1万元以上，10万元以下的（含10万元）的，视具体情况对相关责任人处以 500-2000元罚款，并对进行通报批评；

3、损坏及丢失资产净值在10万元以上，50万元以下（含50万元）的，视具体情况对相关责任人处以 1000-5000元罚款，并进行记过处分，调离原岗位；

4、损坏及丢失资产净值在50万元以上的，视具体情况对相关责任人处以 2000-10000元罚款，并责令停职检查；

第四十七条 有下列行为之一的，对直接责任人和主要负责人依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

1、不按照规定权限、程序办理审批事项，造成严重后果的；

2、利用职务便利索取、收受贿赂，情节恶劣的；

3、不依法履行监督管理职责，造成严重后果的。

第十五章 附 则

第四十八条 本制度由公司资产管理办公室负责解释和修订、实施。

第四十九条 各部门在不违反本制度的前提下，可依据本制度结合工作实施制定实施细则，实施细则报公司备案。第五十条 本制度自下发之日起实施。

附件:

1、《资产管理表格操作流程》

2、《资产申购审批单》

3、《资产采购询价单》

4、《资产验收单》

5、《资产调拨清单》

6、《月度新增资产统计表》

7、《月度减少资产统计表》

8、《资产报修/报废申请单》

9、《资产编码表》

资产管理办公室