快捷宾馆财务管理制度

第一篇：快捷宾馆财务管理制度

萨里快捷宾馆财务管理制度

目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。

一、财务借款及核销管理办法

第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交总经理批准签字后，到财务部领款。第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。

第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。

第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总经理的签名。第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。

第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。

二、会计核算管理办法

第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合公司的具体情况制定。

第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、申购单、收款收据、借款单等。

(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。(3)会计凭证保管期限为十五年。

第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。

三、成本核算管理办法

第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。

第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。

第三条.对购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。

第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水电气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。

四、现金及流动资金管理办法

第一条.库存现金额在宾馆财务同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。

第二条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。

第三条.现金收付的手续和规定：

在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。

第四条.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。

第五条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。第七条.要求业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。

第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。第九条.在符合国家政策和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。

五、收取支票管理办法

第一条.检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，是否有开户银行名称、签发单位及磁码，不得有折痕。

第二条.背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电话。第三条.支票有效期为十天。第四条.最低起点为100元。

六、盘点管理制度

第一条.目的

为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。第二条.盘点范围

（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。

（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。第三条.盘点方式、时间

（一）年中、年终盘点

1、存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年（中）终时，实行全面总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日、31日；年终盘点时间是12月30日、31日。

2、财务：由财务部主管会计盘点。

3、财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。

（二）月末盘点 每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30日。

第四条.人员的指派与职责

（一）总盘人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的上报总经理裁决。

（二）主盘人：由部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动和实施。

（三）盘点人：由部门指派，负责点计数量。

（四）监盘人：由总经理派人担任。

（五）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，确实数据工作。

（六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。

（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设臵盘点人、会点人、抽点人，其职责相同。

第五条.盘点前的准备事项

（一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”、盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。

（二）各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部准备。

1、存货的堆臵，应力求整齐、集中、分类。

2、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。

3、各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单等装订成册（一月一本）。

第六条.盘点实施要求

1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊。

2、盘点时要力求物品的安全。

3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。

4、盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，上报总经理，特殊情况要着重指出，盘点结果进行存档。

5、根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档。

七、出入库管理办法

第一条.出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点（特殊情况除外）。

第二条.办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库。

第三条.内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品；而出库单用于后勤部门（工程、保安、办公室、配送）领用物品。四条.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名。原材料中的菜品、纯净水生产原料要直拨入厨房和生产部，只需要办理验收手续即可。

第五条.固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入库单。

第六条.保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不与办理入库手续。

八、原材料及其他物品采购管理办法

第一条.根据实际需要参照库存，提出采买计划。第二条.将采购计划送交财务部审核。

第三条.由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员。第四条.采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。第五条.验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购发票送交总经理审批。

第七条.采购员持内部直拨单、采购发票到财务报帐。

第八条.其他物品的采购,由各部门提出申请采购计划,交财务部保管员审核,主管会计签字,交总经理批准后,交给采购员采购。

九、保管员工作规范

第一条.负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。

第二条.定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。第三条.货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误。

第四条.出库物品，必须要由总经理签字方可出库。

第五条.每个工作日结束后，应及时将出入库单记帐联交财务部。第六条.入库物资必须按照类别，按固定位臵整齐摆放。

第七条.及时报告物资存储情况，严禁先出库后补手续的错误做法。

十、报损、报废管理规定

第一条.商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由保管员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。

第二条.经主管会计审查提出处理意见后，报总经理审批。第三条.固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交总经理批示并由财务部备案。第四条.报损、报废的金额走营业外支出科目。

十一、内部审计管理规定

第一条.认真复核总台收银员的营业日报、帐单，发现差错及时纠正，以保证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。第二条.审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。

同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。

第三条.严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理。

第四条.审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。

第五条.每日及时核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。

第六条.要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批。

十二、厨房成本的控制和管理

第一条.厨房成本的核算程序：厨房期初剩余物品的金额+本期购进菜品总价+厨房本期领用的调料总价-期末盘点菜品总价=本期厨房的直接菜品成本。

第二条.厨房成本的控制应做好以下几个方面：（1）严格控制菜品出品率，厨房要有专人负责。

（2）采购员采购的直拨到厨房的要由保管员验明斤两签字后方可办理入库，入库的菜品厨房要有专人负责管理，并且要对菜品进行分级管理，对价值高、保存期限要求严格的物品要单独保管。（3）对厨房的水、电、燃油的使用要本着节约光荣、浪费可耻的原则。

第二篇：宾馆财务管理制度

宾馆财务管理制度

1、为了规范xx宾馆的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。

2、xx宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。

3、xx宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。

4、xx宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且及时报送总经理。

5、宾馆的收入按照四类进行统计即：现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。

6、经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。

7、签单房费必须有客户的签字。客户签单必须有总经理的同意，或者是单位老客户。签单由经理保存，及时到各单位收取。收取后交总经理。

8、宾馆的进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，报告总经理，由总经理安排进货。

9、宾馆销售的各类货物，必须是由宾馆统一安排销售的。严格杜绝销售各类私货。

10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。

11、宾馆的开支必须当月结算清楚，报股东大会审核批准。

12、每月7号为股东大会日，由全体股东审核当月收入和开支。如有特殊情况，可以提前或者顺延。如果顺延不能超过三天。

第三篇：宾馆财务管理制度

宾馆财务管理制度

1、为了规范xx宾馆的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。

2、xx宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。

3、xx宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。

4、xx宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且及时报送总经理。

5、宾馆的收入按照四类进行统计即：现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。

6、经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。

7、签单房费必须有客户的签字。客户签单必须有总经理的同意，或者是单位老客户。签单由经理保存，及时到各单位收取。收取后交总经理。

8、宾馆的进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，报告总经理，由总经理安排进货。

9、宾馆销售的各类货物，必须是由宾馆统一安排销售的。严格杜绝销售各类私货。

10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。

11、宾馆的开支必须当月结算清楚，报股东大会审核批准。

第四篇：宾馆财务管理制度

庐陵宾馆财务管理制度

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目的：

为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本宾馆实际，特制定如下制度：

适用范围： 本部门员工 工作管理制度：

一、总原则

1.各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2.各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4.每项业务必须签字，“签字”就是牵制。

二、材料采购制度

1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。2.每次采购前必先由仓库或各部门提出采购申请。

3.采购部门根据申请，送财务部审核、经理审批（采购金额500元以上）方可向客户联系采购。

4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得税票，小额可取得购货凭证。

5.材料进入宾馆以后，仓库必及时清点数量，验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。

6.供应商必须提供计划单、入库单，发票，经财务部门、使用部门审核、经

理审批，才可付款。

三、现金管理制度

1、为保证宾馆工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。

2、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付：

①.本宾馆员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。②.日常采购零星原材料维修用品

③.车辆的车油费、过路费、过桥费、行车费。④.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。

⑤.设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。⑥.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。⑦.公司负责人安排的其他小额开支。

3、除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。

4、不准以收抵支，收支必须分开。

5、不准代其他单位收、付现金。

6、不准将公司存帐户借给他人使用。

7、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金

8、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。

9、现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。

10、出纳按期到总台收取业务现金，根据开出的发票填制现金收款票据，会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

11、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

12、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

13、出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

14、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

15、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。

16、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。

四、成本控制制度

1.各部门员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的业务技术水平，节约材料，提高速度，保证服务及菜品质量。

2.会计根据各部门营业额制定每年各部的成本计划，材料耗用定额，费用标准。

3.材料入库仓管人员会同使用组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。

4.材料入库及时由仓管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。5.各部需材料必须填制领料单，并有领用和仓管同时签名，并报财务部门。6.领料单一份三联，财务部、使用部门、仓库各一联。

7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。

8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。

9.客房部门按当月出租房间定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观因素调整定额。

五、费用报销的规定 ㈠、差旅费：

1.外出办事人员报销差旅费时，在报销单据上应附有“出差批准务”，否则不予报销。

2.报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。

3.报销手续。出差人员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。㈡、办公费

1.办公用品由公司统一购买，各部根据办公需要，向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿，进行登记。2.宾馆员工一般不得报销办公费用。

3.保管人员为保证工作需要，应及时购买办公用品。购买前，预先编制购物申请清单，经批准后购买。办公用品购回以后，由稽核员监督验收入库，由保管员、稽核员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核对。4.月结支付费用时，要取得税务部门的正式发票。

㈢、材料及维修费用

1.仓库保管员必须健全物资进出库手续。部维修需要的材料、物资凭领料单出库，购进的材料、物资，使用物资验收单验收入库。

2.购进的不需要入库的维修物资，也要通过验收，在入库单上注明“未入库使用”。

3.所购物资，如果是月结付款的，应在送货单上附上验收入库单，以便结帐核对。

4.分次报销费用的，应将购货发票连同入库单一并报财会部门报帐，无验收入库单的不予报销。

5.维修部人员，在购买维修物资前，应编制购物申请单，经审核批准后方可购买。

6.需要外修的机器及另部件，经批准后送外维修，修理完回收交付使用时，需经使用部门负责人验收。报销费用时，附上验收单，方能报销。7.因支付的材料，物资及维修费用数额较大，应取得合法凭证。

六、财产清查制度

1、公司必须每年对材料、低值易耗品、客房用品、固定资产进行全面清查一次。

2、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品、客房用品帐簿并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。

3、由办公室人员牵头，财务人员、物料保管人员参加，对财产物资逐笔登记，并与帐面进行核对。如发现财产盈亏，应及时向馆领导及时报告，经批准后进行相应帐务处理。

4、对盘亏的材料、客房用品、低值易耗品造成的盘亏，根据不同的原因进行处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然损耗的，完善报批手续。

5、固定资产必须由办公室指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理，登记工作。

6、由办公室牵头，会计、使用部门参加，每年全面清点一次，并对报废、未使用的进行处理。在清查中将报废、损坏的固定资产填写“固定资产报废表”，并注明原因，办理有关报批手续，经馆领导批准后进行帐务处理。

七、票据管理制度

1、支票由出纳员专人保管。领用支票进领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。

2、原则上不准签发空白抬头或金额的支票，如确实需要，应由总经理、财务总监同意，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由财务人员核对是否准确。

3、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期等。

4、对已作废支票，与支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥善保管。

5、发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查。

6、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会计部门入帐，并装订保管。

7、出纳的支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会计核对后，交会计入帐。

八、会计档案管理制度

1、为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，结合本公司实际及内部管理需要，制定本办法。

2、会计档案指会计凭证、会计帐簿和会计报表、会计资料备份软盘等会计核算专业材料。

3、公司每年形成的会计档案。应由财务部按归档的要求，负责整理、立卷或装订成册，当年会计档案，在会计终了后，可暂由财务保管，任何人不得自行封包工保存。

4、财务部指专人以会计档案进行妥善保管，存放有序，查找方便，同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

5、保存的会计档案，应为本单位的财会人员提供利用，非财会人员不得借阅和查看。向外单位提供利用时，须经本单位主管领导及财务总监签字批准，会计档案原则上不得借出。

6、撤消、合并时，会计档案应随同单位的全部档案本并移交指定的单位，并按规定办理交接手续。

7、各种会计档案的保管基础，根据其特点，分阶段永久，定期二类。

8、会计档案保管期满，需要销毁时，由财务部门提出销毁意见。严格审查鉴定，编造会计档案销毁清册，并报馆领导班子会审查，经批准后销毁。

第五篇：快捷宾馆客房服务员管理办法

快捷宾馆客房服务员管理办法

一、服务员工资 基本工资1500元 满勤奖100元

二、上班时间 上午7点半-11点半 下午1点半-17点半 夜班排班制度 中午排班制度

三、请假方式

甲乙丙三人请假调班制度，请假>=2天，按照每天50元扣罚工资（奖金无）。

四、工作内容

甲、乙、丙三人楼层分包。电梯、大厅轮流分包。

五、查房

甲、乙、丙分包楼层出现查房查漏导致物品丢失者，按照物品原价扣其工资。

六、其他

服务人员服从宾馆安排，按时上下班。住客遗留物品，交付吧台，如发现私拿，扣罚当月工资，立即开除。

快捷宾馆前台管理办法

一、前台收银工资 基本工资1500元 满勤奖100元 餐补100元/月

二、上班时间 上午7点半上班

11点半下班 下午12点半上班

17点半下班 晚上18点半上班

三、工作内容

前台收银以卖出客房为主，账务记录正确，如出现账务错误，错多少扣多少工资。交班工作做好。如出现私拿前台账务者，立即开除，扣罚当月工资

四、请假方式

无假期，如有事情需请假，超》=2天，按照每天50元扣罚工资（奖金无，餐补扣罚50元）。

五、充卡

会员卡提成1元/张。储值卡提成2%

六、其他

前台收银员服从宾馆安排。