工程机械租赁审计监督规定

第一篇：工程机械租赁审计监督规定

工程机械设备租赁审计规定

1、本规定旨在：以审计监察部的独立、客观、公正的工作特性，以全过程审计介入的方式，协助与监督责任部门加强对工程机械成本的管理、规范与工程机械设备租赁相关的经济行为、降耗增效。降低集团公司在相关经济行为中的风险。

2、本规定所指审计工作的范围

2.1、审计监察部（以下简称“本部门”）依照国家法规、企业规章制度，对工程机械设备租赁经济行为全流程的审计。涵盖工程机械设备租赁经济行为事前、事中、事后全流程。事前工作，包括外协方的选择与评审、合同重要条款的洽谈等；事中工作，包括合同的执行、机械的施工过程等；事后工作，包括合同结算及后期付款安排、帐务处理。

2.2、本规定所指工程机械设备租赁的范围：公司及其所属单位所有工程机械设备的租赁。

3、审计监察的方法与目标

3.1、审计的方法分两类，审查、监察。审查是指：对相关行为风险控制体系中制度建设、制度完善、制度执行及依据制度形成的原始资料、统计数据、签审记录等进行审计，以及事后对全流程或重点事项的专项审计；监察是指对经济行为全流程中异常情况的监督与察觉。

3.2、审查的主要目标是，风险控制流程及具体制度的执行情况。监察的主要目标是，施工过程的真实性、合理性、计量准确性等执行力度情况。3.3、审计实施的具体方法有：看图法、观察法、询问法、调查法、分析法、测量法、核对法。

4、本部门在工程机械设备租赁审计工作中的管理职能与权力

4.1、对于金额大于100万元的经济行为，本部门原则上参与招标、谈判过程，参与签约流程，审查流程中是否符合有关规定、有关手续是否齐全。4.2、对于金额小于100万元的租赁业务，本部门将选择性参与招标、谈判，并于正式通知该责任部门负责人后确认介入商务谈判。

4.3、对于一次签订、周转执行的协议，本部门参与主要环节的审查，并参与增补条款、变更条款的审查。

4.4、对于其他零星、临时性机械设备的租赁，本部门采取专项审计调查等方式进行事后审查。

4.5、本部门行使职权的方式分三类：一类是日常工作方式，包括重大事项必要的直接介入、合同汇审及结算单据审查后的签复、现场情况的问询与实地察看等；第二类是出具“审计建议书”，提议分公司及责任部门做程序性整改或对有风险显露迹象的事项加强监管等；第三类是 出具“审计报告”，是对

重大问题、严重违规行为及专项审计项目，提出审计结论、严谨表述本部门独立观点并向总部领导提交的报告。

5、审计监督的具体内容

5.1、审查风险控制体系。审查责任单位是否按照总部及公司有关规定，制订了合理的风险控制体系和实施制度；是否建立问责和考评制度；审查风险控制体系与相关制度、问责及考评制度是否合理、科学、完善，是否随宜改进。5.2、审查责任单位与责任人是否尽职。审查责任单位是否认真对待并有效执行相关制度，是否公开、公平、公正执行问责与考评制度；各职能执行人是否恪尽职守、有效履行职责。

5.3、审查租赁计划。审查租赁行为是否有必要的事前计划管理流程，需求计划是否合理，是否履行相关审批手续；计划编制的依据是否充分，是否利于进度与成本控制；审批程序是否合符流程；计划的变动及超计划的租赁是否经过特别审批。5.4、工程计量审计

5.4.1、监察施工过程，督促责任部门强化监管流程，以保障所记录工作时间与工作量的原始记录、计量资料真实可信。察觉、分析施工过程出现的异常情况及偏差项。

5.4.2、审查责任部门是否制订科学有效的统计、汇集、分析的方法，以及时发现异常情况、适时动态掌握机械设备的运营情况。

5.4.3、审查责任部门是否建立违规情况处理记录及相关处罚制度。5.4.4、重点监察隐蔽工程的现场施工与原始计量的真实资料。5.5、价格审计

5.5.1、审查责任部门是否建立有效的价格审批程序并有效执行。

5.5.2、审查责任部门是否通过必要的调查、比较、技术测算、商务谈判等方法的综合运用来合理定价，是否产生因市场信息不畅通、技术测算不细致、商务谈判低效或不廉洁而导致的不合理定价。

5.5.3、监察责任部门给机械设备评定的价格与相关设备工作效率与工作能力不符的现象，包括机械设备品牌、型号、功率、载容、新旧程度等指标。5.5.4、监察责任部门给机械设备评定价格时未能充分结合施工实际情况现象，包括相关部门对施工难度事前估计是否过高而实际难度不高、运输距离是否准确。

5.6、机械设备租赁渠道审计

5.6.1、审查责任部门是否按规定程序考察、选定机械设备外协方，考察、评选的标准是否科学、合理，是否按规定权限审批并报总部备案；是否制订合格外协方的定期资格复审制度并有效执行。本部门直接参与考察、洽选主要外协方的过程。

5.6.2、审查责任部门是否按规定在合格外协方名录内选择外协商，选取名录外的外协方的租赁是否办理了特别审批手续，有无超越范围自行选择外协方的行为；有无事先指定外协方的行为；

5.6.3、审查责任部门对外协方的选择是否坚持公开、公正、竞争的原则，是否选择诚信、有管理能力、业绩突出的外协方作为机械设备租赁的主选商。5.6.4、审查责任部门是否对外协方在工期、质量、诚信、廉政等方面发生违约、违规、违纪行为；是否按合同规定进行违约责任追究；是否执行总部有关规定，对严重违约、违纪、违规的外协方实行清退。5.7、机械设备租赁的合同审计

5.7.1、审查租赁行为是否均按《合同法》及总部有关规定签订了合同；合同订立的程序是否合规；条款是否体现对公司权益的保障；是否隐含对公司不利的条款；合同变更理由、事实是否充分，变更程序是否合规。

5.7.2、审查技术要求较高的项目，是否增补了对公司有保障的特别质量协议。5.7.3、审查安全风险高的项目，是否增补了必要安全施工安全责任书。5.7.4、审查参加商务谈判的人员组成与人员资格是否符合规定；是否按规定做好谈判记录；是否履行了必要的程序。

5.7.5、审查合同中是否充分列示与价格评估直接相关的机械设备基础资料，如机械设备品牌、型号、功率、载容、新旧程度等指标。

5.7.6、审查合同中是否充分列示与价格评估直接相关的工作条件与施工状况，如运输距离、周边环境、工期要求、土质情况，必要时，还需注明气候、水文情况、外部环境等相关信息。

5.7.5、重点监察先施工、后签约现象，审查是否存在规避监督而做小合同、做大结算现象，监察是否存在大合同分成多个小合同以躲避监督程序的现象。5.8、审查合同的结算。审查结算程序是否完备、资料是否齐备、结算项目与实际施工是否存在偏差；对偏差及异常情况是否经过必要的查证与核实。5.9、审查款项的支付及帐务手续，审查财务部门是否依据有效的凭证并公平安排付款时间、付款方式、付款金额，相关财务手续是否符合财务通则与公司制度，有无故意拖延或有意提前等非公平的安排付款。

6、附则

本规定由审计监察部起草，总裁办审批后有效。解释权归于审计监察部。

附件

一、关于_______________________的整改建议书

_______________________： 您好！

以下是：正文

请认真对待并妥善处理！

深圳市招商港湾集团公司审计部 签署：

________年____月____日

注：整改建议书可适用于程序性改进与事件性改进，是审计部给责任部门下发的非强制执行文件，适用于风险显露的初期，目的在于——向相关部门列示审计部发现的可能导致的经济风险、并说明改进的必要性。正文由以下三部分构成：

第一，要先阐明提出建议的原因、理由以及本部门的目的、想法。这样往往可以使受文单位或个人从实际出发，考虑你的建议的合理性，为采纳你的建议打下基础；

第二，建议的具体内容。一般建议的内容要分条列出，这样可以做到醒目。第三，提出自己希望采纳的想法，但因风险显露产明显，需出言谨慎，不说过头的话，不用命令的口气。

附件

二、关于_______________________的整改通知书

_______________________： 你好！

以下是：正文

请于__________________期限内做出整改，本部门将继续跟踪整改的实施情况！

深圳市招商港湾集团公司审计部 签署：

________年____月____日

注：整改通知书可适用于程序性改进与事件性改进，是审计部给责任部门下发的强制执行文件，适用于风险显露的中期，此时风险已经开始明显化、个别损失现象已经产生，如不能及时制止将会导致更大的损失风险。目的在于——以实际损失事件向相关部门列示审计部发现的现实经济风险、并要求做出必要的改进措施以防范损失的扩大。因通知书仅代表了本部门意见，且是在与相关部门沟通而不能达成一致的情况下才发出，责任部门有权拒绝实施。如果本部门坚持认为该隐患将导致公司重大损失，则提向总部领导提请专项审计并出具“内部专项工程审计报告”。

正文由以下三部分构成：

第一、要先阐明提出建议的原因、理由以及本部门的目的、想法。列出并分析已出现损失事件的原因；

第二、要求整改的具体内容。内容要分条列出，这样可以做到醒目。

第三、提出本部门的，因损失已经发生，出言稍加强硬，用温和命令的口气，不说过头的话。

第二篇：工程机械租赁

工程机械租赁协议

租用方：（以下简称甲方）发租方：（以下简称乙方）

为了高效优质完成（XXX）工程施工任务，甲方需租用乙方工程机械。根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，为明确双方的责任和义务，经甲、乙双方协商，特签定本协议，以资双方共同信守。

一、租用机械名称：洛阳牌20吨振动压路机，型号规格Lss220，数量一台。

二、租用机械施工作业点：

三、机械租赁费用：经双方协商，租赁起始时间为：2003年10月11日至2003年11月16日止为租赁期，实行包月，租赁费按计算。

四、进出场费：乙方机械进场运费由甲方承担，出场费由乙方承担。

五、付款方式：甲方必须在10月31日预付租金壹万元，11月10日付清剩余壹万元。甲方不得以任何理由拖延付款时间及金额。在甲方租金未付清的情况下，乙方有权停车，直到甲方付清租金。

六、甲、乙双方责任和义务。

1、乙方保证提供良好的机械设备，保证进场后能正常施工。

2、乙方提供一名技术熟练、且吃苦肯干的操作工，配合甲方施工，服务甲方的施工管理调动。在没有得到甲方管理人员的同意不得将机械私自开到别处做事。

3、乙方保证机械的日常保养和修理，按要求停放，以确保甲方工作的顺利进行。

4、机械出故障后，乙方需及时修理，修复时间不得超过4天，（96小时），超过4天，超过部分按每天700元标准扣减当月租赁费。

5、工作时若因乙方操作工操作不负责或不小心，造成的安全事故及经济损失，由乙方承担。

6、乙方负责机械的黄油、机油及施工中相关的维修费用。

七、甲方的责任和义务

1、甲方应安全负责所租用设备及人员在施工当中的安全工作，若出现违章指挥所造成的安全事故，一切损失由甲方承担。

2、甲方负责提供乙方操作工的住宿费用。

3、甲方负责提供机械租用期内的柴油，油的质量需乙方认可才能使用。

4、甲方不得将机械转租他人使用，若工程需要转租必须经乙方同意方可。

八、违约责任

1、甲方中途无故终止租用乙方机械，乙方机械退场时甲方应付乙方退场的运费（费用与进场费用同等）并付清所有租赁费，而由此生产的经济纠纷的一切费用由甲方承担。

2、在没有得到甲方同意，乙方操作员将机械开往别处施工，经甲方发现一次惩罚500元，乙方在施工中无故终止合同，甲方有权拒绝支付乙方机械当月租金和余款。

九、本协议一式两份，甲、乙双方各执一份，双方代表签字盖章生效，至工程完工，租赁期满为止，其未尽事宜双方另行协商。

另：11月6号前租金贰万元整，如工程16号前完工仍按贰万元计算，16号后每天租金为700元，按天计算。

甲方签字：乙方签字：

日期：年月日日期：年月日

第三篇：工程机械租赁合同

工程机械租赁合同

出租方（甲方）：_____________________ 承租方（乙方）：_____________________ 根据《中华人民共和国合同法》的规定，经双方协商一致，就乙方像甲方承租以下设备达成协议：

一、设备的使用地点及工程情况：_______________________________

二、租赁设备概况：

设备名称：____________，车号：____________，数量：_________台。

三、设备的所有权：

本合同所列租赁设备所有权属于甲方，乙方对赁设备机构只享受租赁期间的使用权，没有对设备的转租权。乙方不得以任何理由对设备进行抵押，否则造成的全部后果由乙方承担。

四、甲方的基本责任：

1、提供良好的设备；

2、负责日常维修、保养工作并承担相应费用（包括液压油、润滑油脂、机油）。

3、设备进入乙方施工现场后，操作手应服从乙方施工管理人员的调度与指挥，并遵守乙方施工现场的规章制度。

4、操作手应该按设备操作规程施工。

五、乙方的基本职责：

1、为操作手提供食宿。

2、乙方负责设备在施工现场的看护并保证设备、人员的安全。由乙方原因造成的设备损坏或丢失，由乙方负责赔偿。

3、乙方不得强迫操作手违章作业或超负荷工作，在乙方强迫操作手违章作业或超负荷作业过程中，操作手造成的一切安全和质量事故，由乙方全部负责赔偿。

4、乙方对进入施工现场的操作手要进行安全生产培训。

六、结算方式及相关事宜：

1、租赁时间：自___年___月___日开始，至乙方通知甲方设备退场之日

合同编号：__________ 结束，乙方同时结算所有租赁费用，租赁期满，乙方将设备交给甲方后办理退场手续。

2、结算方式：设备租赁按包月计算，每月租金（不含税）为_________元（大写___________元），租金含操作手工资。每月租金应在当月结清。退场时，设备使用不足一月，按当月已使用天数×（月租金÷30天）计算。

3、如果乙方逾期未向甲方结算租金，甲方有权停机并向乙方正常收取停机期间的租金，并且向甲方按租金欠款的1%每日加收乙方滞纳金。

4、运费的承担：如租期不足____个月，设备的进、出场费用由乙方承担，租期在____个月以上，进、出场费由甲方承担。

5、工作时间：每月工作时间不得超过_____个小时，超出部份每小时的租金=月租金÷_____小时。

6、燃料提供：乙方承担燃油费用，同时保证在租赁期间内提供符合设备运行标准的燃油，否则造成停机损失由乙方承担。

7、设备维修：设备因故障造成的停工时间每月累计不能超过____天（维修时累计12小时折合一天），若超出____天，超出的天数不计租赁费用。

8、设备租赁期间，乙方如需转移工地施工，必须征得甲方的书面同意，按规定用拖车转场，承担拖车费用，并保证甲方设备在该协议结束后返回。

9、由于乙方违章指挥造成的安全事故由乙方承担全部经济责任。

七、争议的解决：

有关本合同的一切争议，甲乙双方应根据《中华人民共和国合同法》及其他相关法律的有关条款友好协商解决。如协商不成，提交甲方所在地法院诉讼解决，诉讼费和胜诉方的律师费由败扩方承担。

八、本合同壹式贰份，由甲乙双方各执一份，甲乙双方签字盖章之日起生效。设备退场、租赁费付清后本合同债权关系自动解除。

出租方（甲方）：

电话：

电话：

****年**月**日

承租方（乙方）：

第四篇：工程机械租赁合同

工程机械租赁合同

甲方： 乙方：

根据《中华人民共和国经济合同法》的财产合同及有关法律规定，为明确甲、乙双方的权利与议务，经双方共同协商同意签订本租赁合同。

一、甲方租用乙方挖掘机一台，（）用于本人做工，双方达成如下协议。

二、甲方租用的机械未经乙方同意，不能移作它用或用于其它抵押，只能用于甲方承包的矿山做工。

三、租赁期限

年

月

日至

****年**月**日。

四、付款方式：进场先付人民币

元，余额在每月的 日付清，如到期不付，乙方有权停工。付款收据为证。

五、乙方的保底时间性每月

小时，超出规定时间，每小时按

元整计算，（如施工进程中，停工和放长假和矿山纠纷，造成机械停工的情况下，甲方必须按月租付给乙方租金，不得有任何理由）。

六、甲方负责该项机械出场运输费（如租不满三月，进、出场运输费由甲方负责，如超过三个月则出场费由乙方负责）。

七、乙方机械必须保持正常的工作状态。如因机械故障每月保养、修理时间为3天之内不视误工，如超过3天工作的天数顺延。

八、机械设备进场后，甲方必须负责乙方机械停放以及施工现场的地下、地面构筑物、电缆、电线、坍方、爆破和本地人发生一切纠纷等有影响施工进度的工作及乙方操作人员与机械的安全，如因以上原因造成机械及人员的损失一切由甲方负责。甲方不得要求乙方在不安全的环境下施工，否则一切后果自负责。如是因为驾驶员操作原因由乙方自负。

九、乙方机械进场后，甲方应负责机械被盗或人为损坏，若发现此类事，甲方将承担一切经济损失。

十、挖机燃油费、乙方食宿均由甲方负责。机械的维修费及乙方人员工资由乙方负责（润滑油及配件由乙方负责。）

十一、本合同一式二份，甲、乙双方各执一份，自双方签字生效。双方应共同遵守本合同。

甲

方：

乙

方：

身份证号：

身份证号：

住

址：

住

址：

联系电话：

联系电话：

****年**月**日

第五篇：工程机械租赁协议

工程机械租赁协议

承租方：甘肃长瑞市政路桥有限公司

（以下简称甲方）出租方：古浪县琴源机械租赁中心

（以下简称乙方）

根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，为维护甲、乙双方合法权益，经双方协商，落实双方义务后，达成如下协议：

一、乙方设备装载机4台，翻斗车4辆，挖掘机1台，水泥灌车3辆。

二、甲方租用设备施工地点：天祝县松山镇

1、租用方式按每月计算，每月租金为人民币装载机每月25000元，翻斗车每月15000元，挖掘机每月38000元，水泥灌车每月31000元。不含税金（备注：每天工作时间不超出12小时）。

2、乙方机械在甲方施工现场遇到气候、施工条件等因素的制约，造成停工停产，均由甲方负责，月租金不变，（备注：如停工超出10天，甲方通知乙方有权将车拖走，如乙方不走，停工超出10天没有租金）。

3、结算方式：如乙方机械正常，不需维修甲方每月给乙方先付壹万元，如机械需要维修，另协商解决，其余欠款必须在2017年12月30日前付清。

4、甲方承担租赁期间的机械柴油费及驾驶员的食宿。

5、在施工期间，甲方合理调配机械，保证乙方机械和司机安全施工。

6、乙方司机必须听从甲方人员的合理调配。

7、本合同一式两份。

甲方（盖章）：

法人签字： 乙方（盖章）：

法人签字：

****年**月**日