第一篇：中国证券监督管理委员会关于证券监管系统厅局级以上领导干部的配
【发布单位】中国证券监督管理委员会 【发布文号】
【发布日期】2000-09-08 【生效日期】2000-09-08 【失效日期】
【所属类别】国家法律法规 【文件来源】中国法院网
中国证券监督管理委员会关于证券监管系统厅局级以上领导
干部的配偶、子女个人经商办企业活动的具体规定
（2000年9月8日）
为了贯彻落实中纪委第四次会议提出的“省（部）、地（厅）级领导干部的配偶、子女，不准在该领导干部管辖的业务范围内个人从事可能与公共利益发生冲突的经商办企业活动”的规定，中国证券监督管理委员会结合证券监管系统的职责范围和业务特点，近日发布《中国证监会党委关于证券监管系统厅局级以上领导干部的配偶、子女个人经商办企业活动的具体规定》，该规定共六点，主要内容如下：
一、不准在非国有或非国有控股的证券公司、期货公司、基金管理公司出任合伙人或担任高级管理人员。
二、不准独资或者合伙开办由中国证监会授予证券期货从业资格的会计（审计）师事务所、律师事务所；不准在上述会计（审计）师事务所、律师事务所任职。
三、不准独资或合伙开办由中国证监会授予证券期货从业资格的投资咨询机构、资产评估机构、资信评估机构；不准在非国有或非国有控股的由中国证监会授予证券期货从业资格的投资咨询机构、资产评估机构、资信评估机构中任职。
四、不准在由中国证监会授予证券期货基金管理从业资格的外商独资企业、中外合资企业中任职。
五、证券监管系统全体工作人员及其配偶和子女不许买卖股票。
六、违反本规定的要限期纠正，或者配偶、子女停止可能与公共利益发生冲突的经商办企业活动，或者领导干部本人辞去现任职务。拒不纠正的，以及本规定发布以后领导干部的配偶、子女从事可能与公共利益发生冲突的经商办企业活动的，对领导干部本人要给予组织处理，并酌情追究党纪、政纪责任。
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第二篇：中国证券监督管理委员会公告
中国证券监督管理委员会公告
[2011]41号
为增强上市公司2011年报告的真实性、准确性、完整性和及时性，提
高上市公司信息披露质量，维护资本市场“三公”原则，各上市公司及相关会计师事务所应当严格遵照本公告的要求，切实做好2011年年报编制、审计和披露工作。现就有关事项公告如下：
一、总体要求
上市公司应严格遵守信息披露规范要求，认真执行公司信息披露事务管理制度，做好2011年年报披露工作。上市公司应严格执行企业会计准则及相关规定，真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，做好2011年财务报告的编制工作。
上市公司应按照《企业内部控制基本规范》的要求建立健全与财务报告相关的内部控制制度，提高信息披露质量。上市公司应建立健全内幕信息知情人登记管理制度，维护信息披露的公平原则。
2011年年报审计是我国新审计准则实施的第一年，各会计师事务所及相关注册会计师在上市公司年报审计过程中应严格按照新审计准则要求开展审计，提高风险防范意识，有效执行质量控制制度，勤勉尽责、审慎执业，做好2011年年报审计工作。
二、建立健全内部控制制度和内幕信息知情人登记管理制度，提高信息披露质量
（一）强化责任意识，提高信息披露质量
上市公司应完善信息披露管理制度，强化信息披露责任意识，建立内部责任追究机制，促进董事、监事和高级管理人员勤勉尽责。
上市公司应在年报“内部控制”部分披露建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况。报告期内发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况的，应逐项如实披露更正、补充或修正的原因及影响，并披露董事会对有关责任人采取的问责措施及处理结果。
（二）建立健全内部控制制度，重视内控信息的披露
上市公司应当按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的相关要求建立健全并有效执行内部控制制度。境内外同时上市的公司应当按照《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》等的要求披露董事会出具的内部控制自我评价报告和注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告。鼓励试点上市公司披露上述报告，主板上市公司自2012年起全面执行。试点上市公司如果仅针对母公司及重要子公司进行了内部控制的建设、评价和审计工作，需要在内部控制自我评价报告和财务报告内部控制审计报告中明确说明实施的范围和界定依据。
上市公司应在报告“内部控制”部分披露建立财务报告内部控制的依据，本年内发现的财务报告内部控制重大缺陷的具体情况，包括缺陷发生的时间、对缺陷的具体描述、缺陷对财务报告的潜在影响，已实施或拟实施的整改措施、整改时间表、整改责任人及整改效果。
上市公司应在年报“内部控制”部分披露董事会对于内部控制责任的声明。聘请注册会计师对财务报告内部控制进行审计的公司，如果注册会计师出具的审计报告与公司的自我评价意见不一致，公司应解释原因。应于2012年开始实施内部控制规范的主板上市公司，应在年报“董事会报告”部分披露建立健全内部控制体系的工作计划和实施方案。
出具内部控制自我评价报告的上市公司，应在年报“监事会报告”部分就董事会内部控制自我评价报告明确表示意见。
（三）建立内幕信息知情人登记管理制度，防范内幕交易
上市公司应按照《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》（证监会公告〔2011〕30号）的要求建立内幕信息知情人登记管理制度，根据内幕信息的流转做好内幕信息知情人登记管理工作。上市公司监事会应对内幕信息知情人登记管理制度的实施情况进行监督。
上市公司应在年报“董事会报告”部分披露内幕信息知情人登记管理制度的建立及执行情况，本对内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的自查情况及其责任追究情况，上市公司及相关人员因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情况。
（四）规范募集资金的使用，充分披露对外投资情况，有效防范经营风险
上市公司应遵守募集资金使用的有关规定，依法披露募集资金使用的相关情况。严禁违规使用募集资金进行投资理财的行为。非金融机构上市公司在开展委托理财、委托贷款等对外投资事项时应认真分析该投资方式的风险及影响，有效防范经营风险，切实履行对外投资的法定审批程序和信息披露义务。
上市公司应在年报“董事会报告”部分详细披露报告期内公司投资理财的情况，包括资金来源、签约方、投资份额、投资期限、产品类型、预计收益、投资盈亏、是否涉诉等，并充分披露上述投资事项的表决程序及潜在风险。委托贷款除比照前述要求进行披露外，另需披露委托贷款的对象。
（五）增强诚信意识，切实履行相关承诺
上市公司、控股股东及实际控制人应增强诚信意识，切实履行在股改、资产重组、首次公开发行及再融资、股权激励等事项中所作的各项承诺。对不守信者的相关信息，中国证监会将记入诚信档案。
上市公司应在年报“重要事项”部分说明各承诺事项在报告期内的履行情况，详细列示承诺方、承诺类型、承诺事项、承诺时间、承诺期限、承诺的履行情况等。如承诺未能及时履行的，应说明未完成履行的具体原因及下一步计划。
（六）解决同业竞争，减少关联交易，维护关联交易的公允性
上市公司应积极通过并购重组、整体上市等方式增强主业的独立性、完整性和透明度，从根本上解决同业竞争、减少关联交易。确实不能减少的关联交易，应定价公允，并严格履行相关决策程序和信息披露义务。
上市公司应在年报“公司治理”部分披露公司是否存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易问题；如存在，应披露相应的解决措施、工作进度及后续工作计划。公司、控股股东和实际控制人已对此作出承诺的，应在年报“重要事项”部分披露承诺的解决期限、解决方式及承诺的履行情况。
（七）规范关联方资金往来，严禁违规占用，保障上市公司资金安全
上市公司应规范与控股股东及其他关联方之间的资金往来，完善关联方资金往来的管理制度，防范关联方占用上市公司资金，保护公司及股东的合法权益。上市公司如根据公司制度将资金存放在集团财务公司的，应制定并严格执行决策程序，确保资金安全和公司财务独立性。
上市公司应在年报“重要事项”部分如实披露关联方资金往来情况。上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况的，应充分披露资金占用期初余 4 额、发生额、偿还额、期末余额、占用原因、预计偿还方式及清偿时间。公司应同时披露年审注册会计师对资金占用的专项审核意见。上市公司与集团公司发生资金往来的，应详细披露相关的决策程序和资金安全保障措施，以及期初余额、发生额、偿还额、期末余额、利息收入、利息支出情况。
（八）增强社会责任意识，鼓励披露社会责任报告
上市公司应增强社会责任意识，积极承担社会责任。鼓励上市公司披露社会责任报告。社会责任报告应经公司董事会审议通过，并以单独报告的形式在披露报告的同时在指定网站对外披露。上市公司应充分认识和披露公司在社会责任履行中的差距和不足，避免“报喜不报忧”的选择性披露情况。
列入环保部门公布的污染严重企业名单或存在其他重大社会安全问题的上市公司及其子公司，应在年报“董事会报告”部分披露公司存在的问题和整改情况。没有重大环保或其他重大社会安全问题的公司，需明确披露“公司不存在重大环保或其他重大社会安全问题”。如报告期内被行政处罚，应披露处罚事项、处罚措施及整改情况。
（九）完善利润分配政策，积极回报股东，增强利润分配的透明度
上市公司应树立回报股东的意识，提升股东回报，在综合分析企业经营发展实际、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基础上，科学决定公司的利润分配政策。同时应增强利润分配的透明度，充分披露利润分配信息，便于投资者进行决策。
上市公司应在年报“董事会报告”部分以列表方式明确披露公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本情况，以及前三年现金分红的数额、与净利润的比率。同时应披露本次股利分配预案或资本公积转增股本预案。
上市公司应当披露现金分红政策的制定及执行情况，说明是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例是否明确和清晰，相关的决策程序和机制是否完备，独立董事是否尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到充分维护等。对现金分红政策进行调整或变更的，应当详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明。对于本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的公司，应详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途。
（十）创业板上市公司应重视核心竞争力和风险等非财务信息的披露
创业板公司应强化对核心竞争力及风险等非财务信息的披露，应按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号—创业板上市公司报告的内容与格式》（证监会公告〔2009〕33号）的要求，如实披露核心竞争力及其重要变化以及对公司的影响,全面披露可能对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的各种风险因素。
在讨论公司的核心竞争力、风险因素时，应充分结合其现阶段所面临的特定环境，结合公司所处行业以及所从事的业务特征进行有针对性的分析。对公司的核心优势、研发投入、风险因素等进行讨论时，可提供必要的财务数据予以细化说明。讨论与分析应充分解释财务数据的变动原因及其可能反映的重大趋势。鼓励公司披露管理层在经营管理活动中使用的各种关键业绩指标，并披露关于指标计算的假设、计算方法等有助于投资者理解的背景信息。引用外部资料、数据应有充分、客观的依据，并应说明资料、数据的来源。
（十一）优化年报摘要的披露内容，提高年报信息的有效性
为解决年报摘要中部分披露内容信息含量低、信息冗余问题，各上市公司应在保证上市公司充分披露年报信息的前提下，简化2011年年报摘要披露的内容与格式，提高年报披露的有效性。上市公司应按照《2011年上市公司报告 6 摘要披露格式》（见附件）要求进行2011年年报摘要的披露。
三、正确理解会计准则及相关监管规定，保证财务信息披露质量
（一）恰当界定会计估计变更的生效日期
一般情况下，会计估计变更应自该估计变更被董事会等相关机构正式批准后生效。上市公司董事会决议中确定的会计估计变更采用时点，除有确凿证据表明导致会计估计变更的相关情况在决议日之前即已存在的，应当严格按照会计准则及有关监管规定确定会计估计变更的适用时点。
（二）合理区分资产负债表日后调整事项与非调整事项
在报告资产负债表日后事项期间发生的有关事项中，判断某一事项属于报告调整事项还是非调整事项，取决于该事项表明的情况在报告资产负债表日或资产负债表日以前是否已经存在。对于报告资产负债表日后事项期间发生的债务重组交易，如重组协议签订于日后事项期间，不属于报告资产负债表日后调整事项。
（三）关注非同一控制下企业合并成本的计量
非同一控制下企业合并中，作为购买方的上市公司以发行本公司股票作为合并对价的，一般情况下，企业合并成本应以上市公司股票在购买日的公开市场价格为基础计算确定。在董事会就企业合并事项的决议公告日到购买日之间时间间隔较长，且在此期间公司股票价格出现较大幅度波动的情况下，如果作为合并对价发行的股票同时附有一定限售期和限售条件的，可以采用适当的估值技术确定公司发行股票的价值，并据此计算企业合并成本。在极特殊的情况下，如果上市公司能够证明被购买方的公允价值可以更为可靠地确定，也可以以被购买方在购买日的公允价值为基础计算确定企业合并成本。
（四）合理确定金融资产及非金融资产的公允价值，充分披露公允价值确定基础
公司对于按照企业会计准则规定采用公允价值计量的金融资产，应当采用适当方法合理确定公允价值，并以此为基础对相关交易事项进行处理。在采用估值技术确定金融资产公允价值时，应充分关注估值模型以及计算参数的合理性，并在附注中详细披露估值模型、重要参数的选取依据和估值过程，以及必要的敏感性分析。如果两年内对相同或类似项目均采用了估值技术确定公允价值，但估值结果存在重大差异的，还应说明差异的原因。
本期发生以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资、固定资产或无形资产交易的，应在附注中比照金融资产公允价值的披露要求说明交易作价的基础和依据。
（五）结合公司经营业务状况，合理判断和披露非经常性损益项目及信息
公司应结合公司实际情况和具体经营业务的特点，正确理解、判断非经常性损益项目，并对重要的非经常性损益项目增加必要的附注说明。对于涉及计入当期损益的政府补助，应在营业外收入项目附注中充分披露补助的具体性质、内容、形式和取得时间。对于公司在以前作为非经常性损益列报，但报告因经营业务等的变化导致不再作为非经常性损益的，应在附注中作出说明。
（六）以控制为基础合理确定委托、受托经营情况下的合并范围
公司应正确理解控制的含义，以同时拥有被投资方或其他主体财务和日常生产经营决策的主导权以及相应享有与决策权有关的经营损益为判断依据，确定控制能力的存在，并以控制为前提确定合并报表范围。在存在委托、受托经营的情况下，受托方公司应结合实际情况从委托或受托经营企业的财务和经营决策权，相关经济利益、风险和报酬的归属，以及合同期限的长短、可撤销性等方面综合 8 判断控制权的归属，并对判断的结果和依据作出充分披露。
（七）贯彻实质重于形式原则，合理确定交易的经济实质及相关会计处理原则
公司应根据对有关交易的经济实质进行分析确定相关的会计处理政策。在年报编制过程中，公司应合理分析盈利模式和交易方式创新对交易经济实质的影响，在此基础上确定会计政策，特别应关注债权与股权的划分、实质上风险的转移与形式上追溯权的关系等，按照最能够反映有关交易经济实质的方式进行会计处理。
四、严守职业道德、加强内部管理，切实履行应尽的审计程序
（一）健全独立性制度，杜绝内幕交易
会计师事务所应通过制度安排，明确对项目参与人员的独立性要求，组织员工对本人及父母、配偶、子女及其配偶股票买卖情况进行自查，包括但不限于买卖股票、自查中发现的问题及整改情况，并于2012年5月31日前将相关情况书面报告中国证监会会计部。
（二）加强质量复核，提高执业质量
会计师事务所应按照业务质量控制准则的要求，制定并实施适合自身特点的业务质量复核体系。复核中应关注项目组是否已就涉及意见分歧的事项、其他疑难问题或争议事项进行适当咨询；业务工作底稿是否反映项目组针对重大判断执行的工作，以及是否支持得出的结论。会计师事务所应建立业务质量检查、评价与责任追究机制，对审计程序执行不到位和未严格履行复核程序等情况进行责任追究。
（三）规范内部控制审计，切实推进整合审计
对于聘请注册会计师对财务报告内部控制进行审计的公司，注册会计师应按照《企业内部控制审计指引》及其实施意见的要求执行与财务报告相关内部控制的审计。内部控制审计过程中，注册会计师应坚持自上而下的审计方法，注重结合整合审计的要求，充分了解与认定有关的交易处理流程，识别出企业层面的控制及业务流程中可能发生的错报风险和相关的控制，测试控制设计和运行的有效性，并出具恰当的审计意见。内部控制审计获取的审计证据和形成的结论应同时考虑财务报表审计中所进行的实质性测试结果，切实将整合审计落到实处。
（四）关注异常情况，保持应有的职业怀疑态度
注册会计师应当将风险评估贯穿于审计全过程，关注销售确认、存货管理、资金往来等重要业务环节的异常情况，考虑是否存在重大错报风险，以及是否可以通过追加审计程序降低风险。
1.关注关联方及关联交易的完整性和公允性
注册会计师应认真学习企业会计准则及有关监管规定，按照实质重于形式原则判断交易是否公允，交易对方是否为未识别的关联方。必要时，注册会计师可以执行查询工商资料、征询律师意见、实地走访、向重要股东和关键管理人员实施函证等程序识别关联方。对于管理层以前未识别或未向注册会计师披露的关联方或重大关联交易，注册会计师应重新评估被审计单位识别关联方的内部控制是否有效，以及是否存在管理层舞弊导致的重大错报风险。
2.有效执行存货监盘程序
注册会计师要高度重视存货监盘的重要性，对财务报表存在重大影响的存货要安排足够的审计人员现场监盘。由于被审计单位存货的性质或位置等原因导致 10 无法实施监盘程序的，注册会计师应当考虑能否实施替代审计程序，获取充分、适当的审计证据证明期末存货的数量和状况。无法实施存货监盘，也无法实施替代审计程序以获取充分、适当的审计证据的，注册会计师应当考虑对审计意见的影响。
3.严格履行函证程序
注册会计师应对询证函保持必要的控制，确保函证过程不受被审计单位影响。在未收到回函的情况下，注册会计师应严格实施替代审计程序，获取充分、适当的审计证据。对于回函与预期存在差异的情况，注册会计师应保持高度的职业怀疑态度，充分分析差异原因，不得仅以管理层解释作为证据。
4.重视集团财务报表审计
集团项目合伙人首先应从规模和风险两个角度合理识别重要组成部分，并确定拟执行的工作类型，不得通过将重要组成部分变更为不重要的组成部分回避应执行的工作；其次应及时了解组成部分注册会计师实施的风险评估程序和风险应对措施，并在此基础上确定直接参与的程度及采取的应对措施。合并过程中，集团项目合伙人应注意所有组成部分是否已包括在集团财务报表中，重大调整是否恰当反映并得到管理层的正确处理和授权、是否有适当证据支持并充分记录，集团内部交易、未实现内部损益及内部往来余额是否核对一致并抵销，并恰当考虑组成部分期后事项对集团财务报表的影响。
中国证监会将在年报披露过程中对上市公司报告财务信息披露质量进行复核，并在年报结束后对有关会计师事务所进行现场检查，一旦发现违法违规问题，中国证监会将依法追究上市公司、会计师事务所及相关注册会计师的责任。
中国证券监督管理委员会 二○一一年十二月三十日
第三篇：中国证券监督管理委员会信访工作规则
中国证券监督管理委员会信访工作规则(试行)
第一章 总则
第一条 为了规范证券期货信访工作，保护信访人的合法权益，维护信访秩序，根据《信访条例》，制定本规则。
第二条 本规则所称证券期货信访，是指公民、法人或者其他组织(以下统称信访人)采用书信、电子邮件、传真、电话、走访等形式，向中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)及其派出机构就证券期货监管工作反映情况，提出建议、意见或者投诉请求，并被依法处理的活动。
第三条 证券期货信访事项包括：
(一)举报有关机构或者个人违反证券期货法律、行政法规、规章的行为；(二)举报中国证监会及其派出机构工作人员的违法、违纪、失职、渎职行为；(三)对证券期货监管工作或者政策提出建议和意见；(四)其他涉及证券期货监管职责的信访事项。
前款第(一)项的机构包括证券发行人、上市公司、证券经营机构、期货经营机构、基金管理公司、基金托管银行、基金代销机构、证券期货投资咨询机构、证券期货资信评估机构，以及从事证券业务的律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等单位。
第四条 证券期货信访工作坚持统一政策、当地处理，分级负责，谁主管、谁负责，深入调查研究、以事实为依据，依法、合规、及时、就地解决问题与疏导教育相结合的原则。
第五条 中国证监会及其派出机构建立统一领导、部门协调，统筹兼顾，各负其责的信访工作机制，实行信访监督工作制度，依法处理信访事项。
第六条 中国证监会及其派出机构充分利用现有政务信息网络资源，建立信访信息系统，加强内部信访信息交流，提高办理效率。同时，为信访人提出信访事项、查询信访事项办理情况提供便利。
第二章 信访工作的机构和职责范围
第七条 本规则所称信访工作机构，是指中国证监会办公厅信访处和中国证监会派出机构确定的具体负责信访工作的机构。
信访工作机构应当足额配备信访工作人员，为信访工作提供必要的物质保障。中国证监会各派出机构及会内有关部门应当确定一名负责人主管本部门的信访工作，并指定一名信访工作联系人。
第八条 中国证监会办公厅信访处履行下列信访工作职责：(一)登记、接收、交办、转送信访人提出的信访事项；(二)承办上级机关交由处理的信访事项；(三)协调处理重要信访事项；(四)督促检查信访事项的处理；(五)向信访人回复信访事项；(六)研究、分析信访情况，及时向上级机关及本单位领导报告正在发生或可能发生的重大、紧急信访事项；
(七)开展调查研究，提出完善政策和改进工作的建议；(八)对中国证监会派出机构的信访工作进行业务指导。
中国证监会派出机构的信访工作机构履行前款第(一)项至第(七)项规定的信访工作职责。
第九条 中国证监会各派出机构及会内有关部门应当在信访工作机构的组织协调下，按各自职责分工认真办理中国证监会办公厅信访处交由处理的信访事项，及时反馈工作进展情况和结果，积极协助接待群众来访，提供与信访工作有关的专业性意见，做好后勤服务和安全保障工作。
第十条 中国证监会实行信访工作责任制。中国证监会派出机构按照监管工作职责，负责处理属于本辖区职责范围内的信访事项及中国证监会办公厅信访处交办的信访事项，减少和避免重复上访和越级上访。
第三章 信访事项的接访
第十一条 信访工作机构应当为信访人提供便利条件，在办共场所或者通过报纸、网站等媒体向社会公布其通信地址、电子信箱、投诉电话、传真号码、信访接待时间和地点等相关事项。
第十二条 信访工作机构应当提供必要的来访接待场所。
信访人采用走访形式信访的，接访人员应当告知其到接待场所提出。
第十三条 信访人采用走访形式信访的，接访人员应当指导其填写《信访人来访登记表》，记载信访人姓名(名称)、单位或地址等内容。必要时，可以复印信访人的身份证明，进行录像、录音。
5名以上信访人就同一理由以集体走访形式信访(以下简称集体上访)，接访人员应当告知其推选人数不超过5人的代表到接待场所提出信访事项。
第十四条 业务、政策性较强的信访事项，信访部门认为如有必要，可以商请有关部门配合做好接待工作。须共同接待的，有关部门工作人员应当在信访工作机构要求的时间内到达接待场所。
第十五条 可能造成重大社会影响的复杂、疑难、突发性紧急信访事项或者信访信息，信访工作机构应当立即报告本单位主管信访工作的领导，有关部门在职权范围内依法采取措施，果断、紧急处理，防止不良影响的发生、扩大、恶化。
必要时，中国证监会派出机构将有关情况及时报告中国证监会和有关地方人民政府。第十六条 信访人采用走访形式信访的，接访人员应当要求其提供书面材料；信访人提出投诉请求的，应当要求其在书面材料中载明信访人的姓名(名称)、住址和请求、事实、理由。
信访人提供书面材料确有困难，以口头形式提出信访事项，特别是涉及投诉请求的，接访人员应当认真、耐心听取其陈述，准确记录其姓名(名称)、住址和请求、事实、理由，并由信访人签字或按手印确认。
第十七条 采用走访形式的信访人反映情况完毕、有关材料已被登记、接收，或者信访工作机构已将书面答复意见当面递交信访人的，接访人员应当告知其尽快离开接待场所。第十八条 信访人违反《信访条例》第十八条、第二十条规定，有下列情形之一的，接访人员可以停止接待，同时，对信访人进行劝阻、批评或者教育，并通知本单位负责保卫工作的部门加强安全工作；经劝阻、批评和教育无效的，由负责保卫工作的部门通知公安机关：(一)拒绝到指定的接待场所提出信访事项、拒绝按要求推选代表提出信访事项，或者擅自进入办公场所；
(二)在办公场所周围、公共场所非法聚集，围堵、冲击证券监管机构，拦截公务车辆，损坏公私财物，或者堵塞、阻断交通；
(三)携带危险物品、管制器具；
(四)侮辱、殴打、威胁、要挟工作人员，或者非法限制他人人身自由；
(五)在信访接待场所滞留、滋事，或者将生活不能自理的人弃留在信访接待场所；(六)煽动、串联、胁迫、以财物诱使、幕后操纵他人信访或者以信访为名借机敛财；(七)其他扰乱公共秩序、妨害国家和公共安全的行为。
第十九条 信访人通过电话形式信访的，接访人员应当认真填写《电话记录表》，并请对方说明联系办法；信访内容涉及投诉的，接访人员还应当记录信访人的姓名(名称)、住址和请求、事实、理由。必要时，可以录音。
信访人通过书信、传真、电子邮件信访的，信访工作机构应当指定专人拆封、阅读、编号、登记。
中国证监会会内有关部门及派出机构的非信访工作部门接到采用书信、传真、电子邮件等形式的信访材料，应及时转交本单位的信访工作机构。
第二十条 信访工作人员发现信访件中存在威胁、恐吓等言论，或信访件中夹带危险物品的，应当及时转交本单位负责保卫工作的部门。
第四章 信访事项的受理、交办、转送
第二十一条 信访工作机构收到信访事项，能够当场答复是否受理的，应当当场书面答复；不能当场答复的，应当予以登记并填写转办单，自登记之日起3日内转交有关部门办理。有关部门自接到转办单之日起7日内，做出是否受理决定，并将书面答复意见回复信访工作机构。如果有关部门认为不应由本部门办理的，应在接到转办单当日提出书面意见，告知信访工作机构，由信访工作机构重新确定转办部门，填写转办单后转交有关部门办理。信访工作机构在收到有关部门做出的是否受理回复之日起5日内书面告知信访人。但是，信访人的姓名(名称)、住址不清的除外。
第二十二条 有下列情形之一的，不予受理：(一)信访事项不属于中国证监会职责范围；
(二)依法已经或者应当通过诉讼、仲裁、行政复议等法定途径解决的投诉请求；(三)信访人提出投诉请求，但未说明信访人的姓名(名称)、住址和请求、事实、理由或未按规定对其投诉材料进行确认；
(四)信访事项已经受理或者正在办理，信访人在规定期限内再次提出同一信访事项；(五)信访人不服中国证监会派出机构做出的信访事项书面答复意见，自收到答复意见之日起超过30日向中国证监会请求复查；
(六)信访人对中国证监会依照本办法规定做出答复意见或复查意见不服，仍然以同一事实和理由提出投诉请求。
对前款第(一)项规定的情形，信访工作机构应当告知信访人到有关承担法定职责的机关提出信访事项；对前款第(二)项规定的情形，信访工作机构应当告知其依照有关法律、行政法规的规定办理。
第二十三条 对依照法定职责属于中国证监会处理的信访事项，中国证监会办公厅信访处根据其反映内容的性质、类型和涉及部门的职责权限，作分类处理，分别确定办理单位或部门：
(一)上级机关交由处理的信访事项，商会内有关部门办理；(二)举报有关机构或者个人违反证券期货法律、法规、规章的信访事项，填写转办单后转中国证监会相关派出机构办理；涉及跨地区的重大投诉请求事项，转会内有关部门办理；
(三)对证券期货监管工作及证券期货市场提出建议、意见的信访事项，填写转办单后转会内有关部门办理；
(四)检举、揭发中国证监会及其派出机构工作人员违法、违纪和失职、渎职行为的事项，转交纪检、监察部门办理；
(五)信访人对中国证监会派出机构所做出的信访事项答复意见不服，提出复查请求的，填写转办单后转有关部门办理；
(六)涉及证券、期货交易所，证券业、期货业协会，证券登记结算机构职责范围内的信访事项，填写转办单后转上述有关单位办理。
信访人直接向中国证监会派出机构，证券、期货交易所，证券业、期货业协会，证券登记结算机构提出的信访事项，由上述单位自行办理。
第二十四条 信访工作机构收到下列信访事项，应当提出受理、交办、转送的建议，报请本单位负责人阅批：
(一)群体性上访、反复上访和异常上访等信访人反映强烈的事项；(二)上级机关交办的重要信访事项；(三)其他情况重大、紧急的信访事项。
第二十五条 办理信访事项的人员不得将信访人检举、揭发、控告的材料，有关领导对其作出的批示，以及其他有关信息透露或者转给被检举、揭发、控告的人员或者单位，不得隐匿、销毁或者伪造信访人的信访材料。
第五章 信访事项的办理和督办
第二十六条 中国证监会各派出机构及会内有关部门对交办的信访事项应当逐件进行登记、调查、核实，依照有关法律、行政法规、规章、政策及我会实际情况，分别按以下方式办理：
(一)对建议、意见类信访事项，应当认真进行研究，有利于改进工作、促进证券期货市场健康发展的，应当积极采纳；
(二)对举报、投诉类信访事项，就举报、投诉内容对信访人做出答复；
(三)对中国证监会办公厅信访处交由复查的信访事项，应重新进行核查，并出具复查意见。
第二十七条 本规则第二十六条第(二)项规定的事项，中国证监会各派出机构及会内承办信访事项的有关部门应当自受理信访事项之日起55日内办结，代拟书面答复意见，经本部门负责人审阅、签字后，回复本单位信访工作机构。信访工作机构应当自收到回复之日起5日内将书面答复回复信访人。
重大、紧急，或事实清楚、政策明确的信访事项，承办信访事项的有关部门应当从快办理。情况复杂的，承办信访事项的派出机构有关部门经本派出机构负责人批准，会内有关部门经分管会领导批准，可以适当延长办理期限，但延长期限不得超过30日，并告知信访人延期理由。但是，法律、行政法规另有规定的，依照其规定。
中国证监会交由派出机构办理的信访事项，派出机构还应当在书面答复信访人的同时，将书面答复抄送中国证监会办公厅。
第二十八条 对本规则第二十六条第(三)项规定的事项，中国证监会有关部门应当自收到复查请求之日起25日内办结，代拟书面复查意见，经本部门负责人审阅、签字后，回复信访工作机构。信访工作机构应当自收到回复之日起5日内将书面答复回复信访人。第二十九条 送达信访人的书面意见，中国证监会机关办理的，加盖信访专用印章；派出机构办理的，加盖派出机构信访专用印章。
第三十条 办理或复查重大、敏感、复杂、疑难的信访事项，可以组成联合调查组进行调查。
对重大信访事项的答复，必要时，应当报请本单位负责人阅批，或者提请本单位办公会议审议。
第三十一条 信访工作机构发现本单位有关部门有下列情形之一的，应当督办，提出改进建议，并报告本单位负责人：
(一)无正当理由未按规定的办理期限办结信访事项的；(二)来按规定反馈信访事项办理结果的；(三)未按规定程序办理信访事项的；(四)不执行信访处理意见的；(五)违反本规定的其他情形。
收到改进建议的有关职能部门应当在30日内书面反馈情况；未采纳改进建议的，应当书面说明理由。
第三十二条 信访工作机构应当对信访事项进行分析，从中发现有价值的信息和重要的、有代表性的问题，定期编发有关信访资料，及时向本单位领导报告信访反映的主要问题及转送、督办情况，并就信访反映的突出问题提出处理或改进建议。
中国证监会派出机构应当每季向中国证监会办公厅报送本单位信访事项的数据统计、涉及内容、办理情况及情况分析。
第六章 附则
第三十三条 证券、期货交易所，证券业、期货业协会，证券登记结算机构的信访工作，参照本规则执行。
第三十四条 办理信访事项过程中的公务回避、工作纪律、绩效考核、行政处分以及档案管理等事项，依照《行政监察法》、《公务员法》、《档案法》、《信访条例》等法律、行政法规和中国证监会的有关规定办理。
第三十五条 信访人违反《信访条例》第十九条规定，捏造、歪曲事实，诬告、陷害他人的，承担有关民事、刑事等法律责任。
第三十六条 本规则自2005年7月14日起施行。
第四篇：(法规)中国证券监督管理委员会行政复议办法
中国证券监督管理委员会行政复议办法
（2010年5月4日中国证券监督管理委员会令第67号公布 自2010年7月1日起施行）第一章 总则
第一条 为了保护公民、法人或者其他组织的合法权益，保障和监督中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）依法行使监管职权，进一步发挥行政复议制度在解决证券期货行政争议中的作用，不断提高证券期货监督管理机构的依法行政水平，根据《中华人民共和国行政复议法》（以下简称《行政复议法》）、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政复议法实施条例》（以下简称《行政复议法实施条例》）等法律、行政法规，制定本办法。
第二条 公民、法人或者其他组织认为中国证监会或其派出机构、授权组织的具体行政行为侵犯其合法权益的，依照《行政复议法》、《行政复议法实施条例》和本办法的规定向中国证监会申请行政复议。
中国证监会作为行政复议机关，受理行政复议申请，对被申请行政复议的具体行政行为进行审查并作出决定。
对中国证监会具体行政行为不服申请原级行政复议的，原承办具体行政行为有关事项的部门或者机构（以下简称原承办部门）负责向行政复议机构作出答复。
对中国证监会派出机构或者授权组织的具体行政行为不服申请行政复议的，由派出机构或者授权组织负责向行政复议机构作出答复。
第三条 中国证监会负责法制工作的机构作为行政复议机构具体办理行政复议事项，除应当依照《行政复议法》第三条、《行政复议法实施条例》第三条的规定履行职责外，还应当履行下列职责：
（一）组织行政复议听证；
（二）根据需要提请召开行政复议委员会工作会议；
（三）提出审查意见；
（四）办理行政复议和解、组织行政复议调解等事项；
（五）指导派出机构的行政应诉工作；
（六）法律、行政法规规定的其他职责。
第四条 专职行政复议人员应当具备以下条件：
（一）正直诚实，品行良好；
（二）受过法律专业教育；
（三）从事证券期货业工作2年以上或者取得法律、会计等专业资格；
（四）法律、行政法规规定的其他条件。
第五条 中国证监会设立行政复议委员会，审查重大复杂行政复议案件。
重大行政应诉案件，可以提交行政复议委员会进行讨论。第六条 中国证监会通过适当的形式，公布中国证监会管辖的行政复议案件受理范围、受理条件、行政复议申请书样式、行政复议案件审理程序，以及接受行政复议申请书的地址、传真号码等事项。
第二章 行政复议范围
第七条 公民、法人或者其他组织对中国证监会或其派出机构、授权组织作出的具体行政行为不服，有下列情形之一的，可以向中国证监会申请行政复议：
（一）对中国证监会或其派出机构作出的警告、罚款、没收违法所得、责令关闭、撤销任职资格或者证券从业资格、暂停或者撤销业务许可、吊销业务许可证等行政处罚决定不服的；
（二）对中国证监会或其派出机构作出的证券、期货市场禁入决定不服的；
（三）对中国证监会或其派出机构作出的冻结、查封、限制交易等行政强制措施不服的；
（四）对中国证监会或其派出机构作出的限制业务活动、限期撤销境内分支机构、限制分配红利、限制转让财产、责令限制股东行使股东权利以及责令更换董事、监事、高级管理人员或者限制其权利等行政监管措施不服的；
（五）认为中国证监会或其派出机构、授权组织侵犯其合法的经营自主权的；
（六）认为符合法定条件，申请办理证券、期货行政许可事项，中国证监会或其派出机构没有依法办理的；
（七）认为中国证监会或其派出机构在政府信息公开工作中的具体行政行为侵犯其合法权益的；
（八）认为中国证监会或其派出机构、授权组织的其他具体行政行为侵犯其合法权益的。
第八条 中国证监会或其派出机构、授权组织的下列行为不属于行政复议申请的范围：
（一）中国证监会或其派出机构、授权组织对其工作人员作出的行政处分以及其他人事处理决定；
（二）中国证监会或其派出机构、授权组织对证券、期货民事争议所作的调解行为；
（三）由中国证监会或其派出机构作出的行政调解和行政和解行为；
（四）不具有强制力的证券、期货行政指导行为；
（五）中国证监会或其派出机构对公民、法人或者其他组织提起申诉的重复处理行为；
（六）证券、期货交易所或证券、期货业协会依据自律规则，对公民、法人或者其他组织作出的决定；
（七）对公民、法人或者其他组织的权利义务不产生实际影响的行为。
第三章 行政复议申请
第九条 依照《行政复议法》、《行政复议法实施条例》以及本办法提起行政复议申请的公民、法人或者其他组织是行政复议的申请人。第十条 依据《行政复议法实施条例》第七条的规定申请行政复议的，申请人应当同时向行政复议机构提交股份制企业的股东大会、股东代表大会、董事会作出的申请行政复议的决议和授权委托书。
第十一条 向行政复议机构申请作为第三人参加行政复议的，应当证明其与被审查的具体行政行为有利害关系。
经行政复议机构审查同意或者认为第三人有必要参加行政复议的，行政复议机构可以书面通知第三人。
第三人不参加行政复议，不影响行政复议案件的审理。
第十二条 申请人、第三人委托代理人向行政复议机构提交的授权委托书应当载明下列事项：
（一）委托人姓名或者名称，委托人为法人或者其他组织的，还应当载明法定代表人或者主要负责人的姓名、职务；
（二）代理人姓名、身份证号码、工作单位、通讯地址、邮政编码及电话等联系方式；
（三）委托事项和代理期间；
（四）代理人代为提起、变更、撤回行政复议申请、参加行政复议调解、达成行政复议和解、参加行政复议听证、递交证据材料、收受行政复议法律文书等代理权限；
（五）委托日期及委托人签字或者盖章。
提交授权委托书，应当提供委托人和代理人身份证明，以律师身份代理参加行政复议的，还应当提供律师执业证明文件。
第十三条 申请人对中国证监会或其派出机构、授权组织的具体行政行为不服申请行政复议的，作出该具体行政行为的中国证监会或其派出机构、授权组织是被申请人。
中国证监会或其派出机构委托其他组织作出具体行政行为的，中国证监会或其派出机构是被申请人。
第十四条 申请人对两个以上派出机构或授权组织共同作出的具体行政行为不服申请行政复议的，共同作出具体行政行为的机构或组织是共同被申请人。
第十五条 派出机构或者其他组织依照法律、行政法规、规章规定，报经中国证监会批准作出具体行政行为的，中国证监会是被申请人。
第四章 行政复议受理
第十六条 对符合《行政复议法实施条例》第十八条、第二十八条的规定，属于行政复议机关受理的行政复议申请，自行政复议机构收到之日起即为受理。
行政复议机构收到行政复议申请的日期，属于申请人当面递交的，由行政复议机构经办人在申请书上注明收到日期，并且由递交人签字确认；属于直接从邮递渠道收取或者其他单位、部门转来的，由行政复议机构签收确认；属于申请人以传真方式提交的，以行政复议机构接收传真之日为准。第十七条 依照《行政复议法实施条例》第二十九条的规定，行政复议机构可以自收到该行政复议申请之日起5日内书面通知申请人补正，有下列情形之一的，属于行政复议申请材料不齐全或者表述不清楚：
（一）未依照《行政复议法实施条例》第十九条第（一）项的规定提供申请人基本情况；
（二）无申请人身份证明文件；
（三）无明确的被申请人；
（四）行政复议请求不具体、不明确；
（五）委托代理申请复议的手续不全或者权限不明确；
（六）未依照《行政复议法实施条例》第二十一条的规定提供证明材料；
（七）其他行政复议申请材料不齐全或者表述不清楚的情形。
申请人收到补正通知后，无正当理由逾期不补正的，视为放弃行政复议申请。
第十八条 申请人采取传真方式提出行政复议申请的，行政复议机构可以要求申请人依照《行政复议法实施条例》第二十九条、本办法第十七条的规定补充提交申请材料的原件。第十九条 行政复议申请材料不齐全或者表述不清楚，或者采取传真方式提出行政复议申请，行政复议机构书面通知申请人补正或者提交原件的，受理的审查期限应当自收到补正后的行政复议申请材料或者原件之日起算。
第二十条 下列情形不视为申请行政复议，行政复议机构可以告知申请人处理结果或者转由其他机构处理并告知申请人：
（一）对中国证监会工作人员的个人违法违纪行为进行举报、控告的；
（二）不涉及中国证监会具体行政行为，只对中国证监会规章或者规范性文件有异议的；
（三）对行政处罚认定的事实、适用的依据、处罚种类、处罚幅度及处罚程序等没有异议，仅因经济困难，请求减、免、缓缴罚款的；
（四）请求解答法律、行政法规、规章的；
（五）其他以行政复议申请名义，进行信访投诉的情形。
第五章 行政复议审理
第一节 行政复议答复
第二十一条 行政复议机构应当自受理行政复议申请之日起7日内，将行政复议答复通知书、行政复议申请书副本或者行政复议申请笔录复印件以及申请人提交的证据、有关材料的副本发送被申请人或者原承办部门。
第二十二条 被申请人或者原承办部门应当自收到申请书副本或者申请笔录复印件之日起10日内，向行政复议机构提交行政复议答复意见书，并同时提交当初作出具体行政行为的全部证据、依据和其他有关材料。
行政复议答复意见书应当载明下列内容：
（一）被申请人当初作出具体行政行为时所认定的事实、证据及适用的法律、行政法规、规章及规范性文件，对有关事实的陈述应当注明相应的证据及证据的来源；
（二）对申请人行政复议申请中陈述的事实和理由逐条进行答辩并进行相应的举证；
（三）对有关具体行政行为建议维持、变更、撤销或者确认违法，建议驳回行政复议申请，进行行政复议调解等结论；
（四）作出书面答复的时间。
被申请人或者原承办部门应当按照行政执法案卷的要求提交单独装订的行政复议答复证据案卷，并明确申请人、第三人可以查阅的案卷材料范围。
第二节 行政复议审理
第二十三条 一般行政复议案件，由行政复议机构负责审查并提出复议意见；重大复杂的行政复议案件，由行政复议机构提请行政复议委员会进行审查，由行政复议委员会提出复议意见。
行政复议机构审查复议案件，必须有2名以上行政复议人员共同进行。行政复议委员会通过委员会工作会议审查行政复议案件。行政复议委员会的组成和工作规则另行规定。
第二十四条 案件审理人员或者出席会议的复议委员与本案有利害关系或者有其他关系可能影响公正审理行政复议案件的，应当进行回避。
第二十五条 对于案件事实复杂、申请人与被申请人就同一认定事实提交的证据不一致或者行政复议机构认为必要的，行政复议机构可以依照《行政复议法实施条例》第三十四条的规定向有关组织和人员调查取证。
行政复议机构采用询问方式进行调查取证的，应当制作询问笔录，由被调查单位和人员签字或者盖章确认。
第二十六条 行政复议机关提供必要的条件，方便申请人、第三人查阅有关材料。
申请人、第三人查阅有关材料应当遵守下列规定：
（一）申请人、第三人向行政复议机构提出书面阅卷请求，阅卷不得违反相关保密的规定；
（二）申请人、第三人应当按照指定的时间、地点和阅卷范围进行查阅；
（三）查阅时，申请人、第三人应当出示身份证件；
（四）申请人、第三人可以摘抄查阅材料的内容；
（五）申请人、第三人不得有涂改、替换、毁损、隐匿查阅的材料等行为。
申请人、第三人违反前款第（五）项的，行政复议机构应当立即终止其查阅。情节严重的，依法移送公安机关处理。
第三节 行政复议听证
第二十七条 申请人、被申请人或者原承办部门对案件事实争议较大或者案件重大复杂的，行政复议机构可以采取听证的方式审理。被申请人在作出原具体行政行为时，已经采取听证方式的或者采取书面审查可以查明事实、证据的，行政复议机构不再采取听证方式审理。
第二十八条 行政复议机构决定举行听证的，按照下列程序和要求进行：
（一）行政复议机构应当将听证的时间、地点、具体要求等事项提前3日通知有关当事人；
（二）行政复议听证人员为不得少于3人的单数，由行政复议机构负责人确定，并且指定其中1人为听证主持人；
（三）举行听证时，被申请人或者原承办部门的工作人员应当提供行政复议答复意见书以及相应的证据、依据，申请人、第三人可以提出证据，并进行申辩和质证；
（四）听证应当制作笔录，听证笔录应当交听证参加人确认无误后签字或者盖章。
第六章 行政复议决定
第二十九条 行政复议机关对行政复议机构或者行政复议委员会提出的复议意见进行审查，经行政复议机关的负责人同意或者集体讨论通过后，依法作出行政复议决定。
第三十条 依照《行政复议法》第三十一条的规定，有下列情况之一的，可以视为案件情况复杂，经行政复议机关的负责人批准，行政复议期限可以适当延长，但是延长期限最多不超过30日：
（一）需要举行行政复议听证的；
（二）申请人、第三人提出新的事实、理由或者证据需进一步调查核实的；
（三）申请人与被申请人进行和解或者行政复议机构进行调解的；
（四）情况复杂，不能在规定期限内作出行政复议决定的其他情况。
延长复议期限，应当制作决定延期通知书，告知有关当事人。
第三十一条 行政复议机关作出行政复议决定，应当制作行政复议决定书，送达申请人和第三人，抄送被申请人。
行政复议决定书应当载明下列内容：
（一）申请人、第三人基本情况：自然人姓名、性别、工作单位及职务（原工作单位及职务）、住址；法人或者其他组织的名称、地址、法定代表人或者主要负责人的姓名、职务；
（二）被申请人名称、地址；
（三）申请人申请复议的请求、事实和理由；
（四）被申请人答复的事实、理由、证据和依据；
（五）行政复议认定的事实和相应的证据；
（六）作出行政复议决定的具体理由和法律依据；
（七）行政复议决定的结论；
（八）行政复议决定的救济途径；
（九）作出行政复议决定的日期。
行政复议决定书应当加盖行政复议机关的印章。
第三十二条 行政复议决定书一经送达，即发生法律效力。行政复议机关可以通过中国证监会门户网站、中国证监会公告等方式公布生效的行政复议决定书。
第七章 行政复议和解和调解
第三十三条 经被申请人同意，原承办部门、派出机构或者授权组织和申请人可以依照《行政复议法实施条例》第四十条的规定在作出行政复议决定之前自愿达成和解，并向行政复议机构提交书面和解协议。
和解协议应当载明行政复议请求、事实、理由、和解的条件和达成和解的结果。
和解协议应当由申请人和被申请人或者原承办部门签字或者盖章。
第三十四条 行政复议机构应当对申请人和作出具体行政行为的机构提交的和解协议进行备案。和解确属双方真实意思表示，和解内容不损害社会公共利益和他人合法权益的，行政复议机构应当准许和解，终止行政复议案件的审理。
在行政复议期间内未达成和解协议的，行政复议机关应当及时作出行政复议决定。
第三十五条 经行政复议机构准许和解的，申请人和被申请人应当履行和解协议。
第三十六条 有下列情形之一的，行政复议机关可以进行调解：
（一）公民、法人或者其他组织对中国证监会行使自由裁量权作出的具体行政行为不服申请行政复议的；
（二）行政赔偿或者行政补偿纠纷。
第三十七条 调解应当符合以下要求：
（一）查明案件事实，充分尊重申请人和被申请人的意愿；
（二）调解应当按照自愿、合法的原则，调解结果不得损害国家利益、社会公共利益或者他人合法权益。
第三十八条 申请人和被申请人经调解达成协议的，行政复议机关应当制作行政复议调解书。行政复议调解书应当载明下列内容：
（一）申请人基本情况：自然人姓名、性别、工作单位及职务（原工作单位及职务）、住址；法人或者其他组织的名称、地址、法定代表人或者主要负责人的姓名、职务；
（二）被申请人名称、地址；
（三）申请人申请行政复议的请求、事实和理由；
（四）被申请人答复的事实、理由、证据和依据；
（五）进行调解的基本情况；
（六）调解协议的主要内容和调解结果；
（七）申请人、被申请人履行调解书的义务；
（八）日期。
行政复议调解书应当加盖行政复议专用章。行政复议调解书经申请人、被申请人签字或者盖章，即具有法律效力。申请人和被申请人应当履行生效的行政复议调解书。
第八章 行政复议指导和监督
第三十九条 行政复议机关在行政复议期间发现相关行政行为违法或者需要做好善后工作等情况的，可以向被申请人或者原承办部门制作行政复议意见书，并抄报中国证监会监察部门。
行政复议意见书由行政复议机构具体承办，应当包括具体行政行为存在的问题、认定事实、理由和依据、整改意见等。
被申请人或者原承办部门应当自收到行政复议意见书之日起60日内将纠正相关行政违法行为、改进执法工作或者做好善后工作的情况报告行政复议机构。对突出问题不予整改导致重复违法的，行政复议机关要予以通报。
第四十条 行政复议机构在行政复议期间发现法律、行政法规、规章的实施中带有普遍性的问题，可以向有关立法机关或其他有关行政机关提出完善立法的建议。
行政复议建议书应包括法律、行政法规、规章等存在的问题，相关事实、理由和依据、工作建议等。
第四十一条 中国证监会应当建立行政复议统计报告制度，定期对行政复议、行政应诉案件情况进行分析、研究，总结工作中的经验及不足，提出改进意见。
第四十二条 行政复议人员应当每年参加至少2次行政复议机构或者中国证监会业务部门组织的监管业务培训，提高行政复议人员的专业素质。
业务培训包括以下内容：
（一）行政复议及行政应诉业务培训；
（二）证券期货案件调查、审理等业务培训；
（三）证券期货日常监管及创新业务培训；
（四）涉及证券期货市场监管的政治、经济理论培训等。
第四十三条 行政复议机构对于在办理行政复议、行政应诉案件过程中成绩显著的单位和个人，可以提请中国证监会依照有关规定给予表彰和奖励。
第九章 附则
第四十四条 行政复议机关在受理、审查、决定行政复议申请过程中，可使用行政复议专用章。在中国证监会行政复议活动中，行政复议专用章和行政复议机关的印章具有同等法律效力。
第四十五条 外国人、无国籍人、外国组织在中华人民共和国境内向中国证监会申请行政复议，适用本办法。第四十六条 本办法自2010年7月1日起施行。2002年11月25日发布的《中国证券监督管理委员会行政复议办法》（证监会令第13号）同时废止。
第五篇：中国证券监督管理委员会公告(2013)34号
【法规分类号】***4 【标题】中国证券监督管理委员会公告〔２０１３〕３４号——证券公司参与股指期货、国债期货交易指引 【时效性】有效
【颁布单位】中国证券监督管理委员会 【颁布日期】2013.08.21 【实施日期】2013.08.21 【失效日期】
【内容分类】证券发行与管理
【文号】中国证券监督管理委员会公告（２０１３）３４号
【题注】２０１３年８月２１日中国证券监督管理委员会公告（２０１３）３４号公布并施行。【正文】
第一条 为规范证券公司参与股指期货、国债期货交易行为，防范风险，根据《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《期货交易管理条例》等法律法规和《证券公司风险控制指标管理办法》（证监会令第５５号）的规定，制定本指引。
第二条 证券公司以自有资金或受托管理资金参与股指期货、国债期货交易（以下简称证券公司参与股指期货、国债期货交易），适用本指引。
不具备证券自营业务资格的证券公司，其自有资金只能以套期保值为目的，参与国债期货交易。
第三条 证券公司参与股指期货、国债期货交易，应当制定参与股指期货、国债期货交易的相关制度，包括投资决策流程、投资目的、投资规模及风险控制等事项。有关制度应当向公司住所地证监局报备。
第四条 证券公司参与股指期货、国债期货交易，应当具备熟悉股指期货、国债期货的专业人员、健全的风险管理及内部控制制度、有效的动态风险监控系统，确保参与股指期货、国债期货交易的风险可测、可控、可承受。
第五条 证券公司应当采用有效的风险管理工具，对参与股指期货、国债期货交易的风险进行识别、计量、预警，并将股指期货、国债期货交易纳入风险控制指标动态监控系统进行实时监控，确保各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。有关动态监控系统数据接口应当向公司住所地证监局开放。
证券公司应当建立健全股指期货、国债期货的压力测试机制，及时根据市场变化情况对股指期货、国债期货交易情况进行压力测试，并建立相应的应急措施。
第六条 证券公司参与股指期货、国债期货交易时，应当制定详细的投资策略或套期保值方案。证券公司以套期保值为目的参与股指期货、国债期货交易的，应当在套期保值方案中明确套期保值工具、对象、规模、期限以及有效性等内容。
证券公司负责风险管理的部门应当对投资策略或套期保值的可行性、有效性进行充分验证、及时评估、实时监控并督促证券自营、证券资产管理部门及时调整风险敞口，确保投资策略或套期保值的可行性、有效性。
第七条 证券公司参与股指期货、国债期货交易，应当充分了解股票、债券等现货市场在交易机制、价格连续性、市场透明度、产品流动性等方面的特点，并审慎评估其对股指期货、国债期货投资策略的影响。
证券公司应当熟悉股指期货、国债期货有关交割规则，对实物交割的品种，应当充分评估交割风险，做好应急预案。
证券公司应当通过制度、流程、信息系统等方式，确保参与股指期货、国债期货交易业务的前、中、后台相关部门、相关岗位之间相互制衡、相互监督，不相容职务应当分离。
证券公司不得进行内幕交易、市场操纵、利益输送等违法违规行为及不正当交易活动。
第八条 证券公司以自有资金参与股指期货、国债期货交易的，应当符合以下要求：
（一）证券公司应当按照中国金融期货交易所（以下简称中金所）有关规定申请交易编码。
（二）证券公司应当根据《证券公司风险控制指标管理办法》等规定，对已被股指期货、国债期货合约占用的交易保证金按１００％比例扣减净资本。
（三）证券公司应当对已进行风险对冲的股指期货、国债期货分别按投资规模的５％计算风险资本准备（５％为基准标准，不同类别公司按规定实施不同的风险资本准备计算比例，下同）；对未进行风险对冲的股指期货、国债期货分别按投资规模的２０％计算风险资本准备。
其中股指期货、国债期货交易满足《企业会计准则第２４号－套期保值》有关套期保值高度有效要求的，可认为已进行风险对冲。
（四）证券公司自营权益类证券及证券衍生品（包括股指期货、国债期货等）的合计额不得超过净资本的１００％，其中股指期货以股指期货合约价值总额的１５％计算，国债期货以国债期货合约价值总额的５％计算。
第九条 证券公司以受托管理资金参与股指期货、国债期货交易的，应当符合以下要求：
（一）证券公司应当按照中金所有关规定申请交易编码。
（二）证券公司应当选择适当的客户开展参与股指期货、国债期货交易的资产管理业务，审慎进行股指期货、国债期货投资。在与客户签订资产管理合同前，证券公司应当按照规定程序了解客户的情况，审慎评估客户的诚信状况、客户对产品的认知水平和风险承受能力，向客户进行充分的风险揭示，并将风险揭示书交客户签字确认。
（三）证券公司应当在资产管理合同中明确约定参与股指期货、国债期货交易的目的、比例限制、估值方法、信息披露、风险控制、责任承担等事项。
证券公司应当在资产管理合同中明确约定股指期货、国债期货保证金的流动性应急处理机制，包括应急触发条件、保证金补充机制、损失责任承担等。
（四）本指引实施前，证券公司已签署的资产管理合同未约定可参与股指期货、国债期货交易的，原则上不得投资股指期货、国债期货。拟变更合同投资股指期货、国债期货的，应当按照资产管理合同约定的方式及有关规定取得客户、资产托管机构的同意并履行有关报批或报备手续。
（五）证券公司定向资产管理业务参与股指期货、国债期货交易的，应当按合同约定的方式向客户充分披露资产管理业务参与股指期货、国债期货交易的有关情况，包括投资目的、持仓情况、损益情况等，并在定向资产管理业务报告中披露相应内容。
（六）证券公司应当在集合资产管理报告中充分披露集合资产管理计划参与股指期货、国债期货交易的有关情况，包括投资目的、持仓情况、损益情况等，并充分说明投资股指期货、国债期货对集合资产管理计划总体风险的影响以及是否符合既定的投资目的。
第十条 证券公司、资产托管机构应当根据中金所的相关规定，确定资产管理业务参与股指期货、国债期货交易的交易结算模式，明确交易执行、资金划拨、资金清算、会计核算、保证金存管等业务中的权利和义务，建立资金安全保障机制。
第十一条 证券公司参与股指期货、国债期货交易的交易编码须在申请后３个工作日内向公司住所地证监局备案。
证券公司集合资产管理计划、定向资产管理合同终止的，应当在清算结束后３个交易日内申请注销股指期货、国债期货交易编码，并在５个工作日内向公司住所地证监局报告。
第十二条 因证券期货市场波动、资产管理计划规模变动等证券公司之外的原因致使股指期货、国债期货投资比例不符合规定的，证券公司应当在１０个交易日内调整完毕，同时在该情形发生之日起２个工作日内向公司住所地证监局报告。
第十三条 证券公司参与股指期货、国债期货交易不符合以上规定或者导致风险控制指标不符合规定标准的，中国证监会或有关证监局将依法采取相应监管措施。
第十四条 证券公司参与其他经中国证监会认可的交易所上市期货产品交易的，参照本指引执行，中国证监会另有规定的除外。
本指引自公布之日起施行。《证券公司参与股指期货交易指引》（证监会公告〔２０１０〕１４号）同时废止。
*** 国家信息中心【国家法规数据库】提供，仅供参考 ***
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