朱伟元做的2011年最新拍卖师考试(拍卖实务教程)

第一篇：朱伟元做的2011年最新拍卖师考试(拍卖实务教程)

第一章：拍卖市场

一、我国拍卖市场的形成

我国拍卖业恢复于20 世纪 80 年代中期，起步由公物拍卖开始。92年国务院48号令《关于公物处理实行公开拍卖的通知》下发后，海关、公安、工商等执法部门查获的走私物资开始进入拍卖渠道。

初期拍卖的特点为：

1、标的含义不清，标的组成较为混乱，既有执法部门委托的缉私物品，又有国有资产参杂其中；

2、主持拍卖的企业不明确，任何拍卖行，只要有关系，就可以取得标的拍卖；

3、佣金支付不规范，一般由委托方和拍卖人决定，双向收取；

4、处置渠道多样华，拍卖行、执法部门本身、有关商店均在处置，拍卖、变卖、收购各显神通。

1997 年 1 月 1 日实施的《中华人民共和国拍卖法》首次明确了公物范畴，规范了公物处理程序、佣金标准和相应的法律责任，从此，公物处置走上法制化轨道，拍卖逐渐成为公物处置的唯一形式，此类拍卖即在沿海城市铺开，并向中西部扩散，成为行业最主要的拍卖标的，拍卖行业由此起步。

拍卖市场的第一次转折

围绕公物拍卖标的的竞争最终导致了我国拍卖行业的第一转折，从以公物拍卖转为司法强制拍卖为主的市场。

拍卖公司参与司法拍卖的意义：

1、拍卖的出现，提供了由中介机构按照市场运行规则、在委托人授权的范围内经营的市场处置机制，即符合司法强制执行标的必修通过拍卖方式的原则，也改变了人民法院从事商业行为的尴尬状况。

2、极大的推进了我国拍卖业的发展，同时也实现了行业自恢复以来的第一次转折。

我国早期拍卖市场的特点：

1、标的主要涉及公物和涉案物品；

2、拍卖标的已涉及到不动产和无形资产；

3、行业缺乏主动拓展的能力。

目前我国拍卖市场的构成及特点：

1国有资产拍卖市场；2破产企业财产拍卖市场；3金融资产拍卖市场；4房地产拍卖市场；5国有建设用地使用权拍卖市场；6机动车拍卖市场；7文物艺术品拍卖市场；8无形资产拍卖市场；

（加上司法强制拍卖、公物拍卖、产权、股权、债权、二手物资、无形资产、慈善拍卖、农产品拍卖）

特点：1政策性拍卖占主导地位；2拍卖活动技术含量不高；3拍卖形式比较单一；4新的市场拓展乏力，行业较多的依赖政府和政策。

我国拍卖市场现状与行业发展的关系：1市场适合行业发展初期人员结构和企业规模；2为行业发展奠定了经济实力和人才基础；3形成了较为完善的拍卖体系。

我国拍卖市场面临的主要问题：1行业业务存在差异性；2市场拓展乏力（缺乏应对市场变化的能力）；3拍卖的专业化、大众化水准低，市场细分不够（无形资产拍卖市场空间大）。拍卖行业应采取的对策：1进一步做好传统的拍卖市场业务;2提高行业专业化运作水平;3努力打造学习型的行业，提高行业素质，从而保持行业的可持续发展。拍卖行业的发展方向：

虽然处于发展中阶段的拍卖行业存在技术含量不高，行业普遍管理粗放，专业水准不高，行业企业重复建设等问题，但应该肯定的是通过反思和总结，中国拍卖行业一定会从中吸取教训，调整策略，强化企业管理，提高行业专业化运作水准，并引进新的拍卖方式，从而使拍卖市场更加趋于规范，发展思路逐渐明朗，策略逐渐正确，我国的拍卖行业必定会后来居上，立于世界拍卖行业之林。第二章：强制拍卖 强制拍卖：

指人民法院在民事诉讼强制执行程序中，依法将查封、扣押、冻结的被执行财产委托商业性拍卖机构予以拍卖的活动。法定拍卖：

指转让有关财产，依照法律规定必须采用拍卖的交易方式。强制拍卖属于法定拍卖，但还包括公物拍卖，国有资产，破产企业财产拍卖，国有建设用地使用权出让拍卖等。强制拍卖五个特点

1国家强制性;2标的非自有性;3主体特定性;4目的利他性;5权利义务不对等性。强制拍卖的三个基本原则：

1法院处置权限定原则（1、当被执行人自动履行了义务后应该及时主动的终止拍卖程序；

2、应该有保留价；

3、如果案外人对拍卖标的提出异议，法院应该中止拍卖，审查情况，维护案外人的利益);2禁止无保留价拍卖原则;3法院主导拍卖程序原则。（1、包括对整个拍卖程序的启动、进行、中止、终结、拍卖结果裁定都由法院决定）。

强制拍卖和其他拍卖的区别：

1强制拍卖与公物拍卖：强制拍卖强调的是拍卖行为本身的性质，而公物拍卖强调拍卖的财产和财产权利的性质，公物拍卖成交后价款上缴国库，而强制拍卖成交价款主要用于清偿债务（最大区别）。2强制拍卖与任意拍卖：在于决定拍卖的意志是否具有国家强制性。

3强制拍卖与法定拍卖：强制拍卖属于法定拍卖，法定拍卖是其上位范畴，它包括范围更广，目的在于增加有关财产变现程序的透明度和公正性。

4强制拍卖和国有资产拍卖：进入强制拍卖程序的标的可能是国有资产，而国有资产中的一部分处置时拍卖不是唯一方式，如产权交易等也是途径。强制拍卖的主体：

指在强制拍卖活动中形成的委托拍卖合同法律关系的当事人：委托人和拍卖人，即人民法院、商业性拍卖机构。强制拍卖标的三个构成要件：

1必须为被执行人所有或依法享有处分权的财产，强制拍卖标的不得为案外人的财产（两种特殊情形）2未经采取控制性措施的被执行人的财产和财产权利，人民法院不得强制拍卖 3必须为人民法院委托拍卖人进行拍卖的财产。强制拍卖中应该注意的重要问题：

1拍卖佣金按《拍卖规定》只能向买受人单向收费

2拍卖次数的规定，动产的拍卖以两次为限，不动产、其他财产可拍三次，在三次仍流拍情况下，还应当在60天内再进行一次变卖

3遇到特殊情况时人民法院可中止、终结、暂缓拍卖（有下列情况终止拍卖程序：

1、据以执行的法律文件被撤销；

2、申请执行人及其他执行债权人撤回执行申请；

3、被执行人全部执行了法律文书确定的金钱义务的；

4、当事人达成了执行和解协议，不需要拍卖财产的

4避免超标的查封、扣押、冻结和拍卖；

5、案外人对拍卖财产提出确有理由异议的；

6、拍卖机构与竞买人恶意串通的；

7、其他应当撤回拍卖委托的情形的。）5优先购买权的保护

6买受人资格的限制，申请执行人和被执行人都可以参加竞买，但被执行人参加必须预交保证金 7拍卖被执行人在有限公司的投资权益时，注意其他股东有优先购买权 8拍卖上市公司国有股和社会法人股应注意按有关规定操作

9当拍卖成交后出现执行回转时，已执行的标的物系特定物的，应当退还原物。不能退还原物的，可以折价抵偿，拒不返还的则强制执行。第三章：公物拍卖

公物拍卖：

指拍卖企业为了协助国家行政机关和司法机关将依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品和其他物品以及人民法院依法没收的物品，充抵罚金罚款的物品以及无法返还的追回物品，通过拍卖方式变现并上缴国库而进行的一种拍卖活动。公物拍卖的范围：

主要有两个部分，分别指向国家行政机关和人民法院，主要包括：罚没、充抵税款、罚款的物品和其他物品；人民法院没收犯罪人所有的财产及充抵罚金、罚款的物品，依法追缴的无法追回物品。公物拍卖的主体地位的确立：

公物拍卖的主体资格即拍卖人，按《拍卖法》规定，由财产所在省、自治区、直辖市人民政府和设区的市的人民政府指定。

公物拍卖的六个特点： 1公开拍卖公物是我国司法队伍廉政建设的重大举措，有利于堵住公物处理中的漏洞，增强了处置的透明度，便于有关部门和社会公众的监督，从而有效避免了公共财产的流失，有力防范了腐败的发生

2公务的拍卖是国家行政部门或执法机关处罚执行程序的重要组成部分，直接关系到所涉案件的审结质量和执行结果

3成交是公物拍卖的前提和目的，是公物以物转换成货币形态并上缴国库的唯一途径 4公物拍卖的标的一般是较为紧俏的物品

5公物的拍卖人必须经省、自治区、直辖市和设区的市的人民政府指定

6公物拍卖的佣金只能向买受人单方收取，即成交后向买受人收取不超过成交价5%的佣金；海关拍卖中，如果在定向拍卖中有罚没香烟拍卖，无论成交额多少，拍卖人每笔只能收取人民币20万元佣金。公物拍卖应注意的三个重要问题：

1拍卖前的标的需评估；2公物拍卖具有一定的公益性，因此也影响到公物拍卖佣金的收取标准；3现阶段进入拍卖渠道的公物也需要加强招商；4公物拍卖尤其要防范竞买人之间的恶意串通、围标、串标等行为。第四章：破产企业财产拍卖 破产：

一指债务人不能清偿到期债务的事实状态（两类：债务人丧失了继续经营的能力和债务人发生了债务清偿不能的财务危机）；二指法律意义上的，即旨在挽救濒临破产企业的重整程序。

2006年8月27日，十届全国人大常委会第二十三次会议以高票表决通过了｛中华人民共和国企业破产法｝，这部历时12年、经过3次审议的新破产法共12章136条，于2007年6月1日起实施，它对于规范企业破产程序，公平清理债权债务，保护债权人和债务人的合法权益，特别是保护破产企业职工合法权益，维护社会主义市场经济秩序都具有十分重要的意义。法律特征：

1前提是债务人出现了不能清偿到期债务的状态；2目的是清偿债务并使债权债务关系归于消灭；3原则是债务人公平受偿。破产程序：

广义指为了使债权人获得公平清偿而对不能清偿到期债务的债务人所进行的一种特别程序，包括破产清算程序、和解程序和重整程序。

狭义即破产清算程序。指债务人不能清偿到期债务时，为使各债权人获得公平清偿，而依法对债务人的财产进行保管、清理、估价、处理和分配的程序。破产程序特征：

1破产程序是因债务人出现破产原因，不能清偿到期债务而引起的总括债务清偿程序；2以公平清偿债务为宗旨；3以债务人全部财产为执行客体；4具有诉讼和执行的双重性质。破产的主要程序：

1由当事人提出申请，破产案件由债务人所在地人民法院管辖，审查受理并同时指定管理人接管破产企业；

2、破产案件的管辖；

3、破产案件的审查与受理；

4、指定管理人接管破产企业；

5、宣告与公告；

6、召开债权人会议、7、破产财产的变价和分配；

8、破产程序的终结。

＜企业破产法＞第113条规定：破产财产在优先清偿破产费用和公共债务后，依照下列顺序清偿：

1、破产人所欠职工的工资和医疗伤残补助、抚桖费用，养老金、基本医疗保险费用、补偿金；

2、除上面的以外的社会保险费用和破产人所欠税款；

3、普通破产债权。破产企业财产的概念和法律特征：

包括企业在法院宣告其破产时和在破产宣告后至破产程序终结前取得的所有的或经营管理的一切财产或财产权及其他财产权利。

两个特征：1必须是破产人的责任财产2由管理人占有和支配。认定破产企业财产时应把握的五个问题：

1专属于破产企业的人身权利包括法人的人格权、荣誉权等原则上不属于破产企业财产范;2破产企业职工因保险合同所产生的请求权不能列入破财;3破产企业的股东、职工的个人财产不能列入破财;4占用但无所有权的财产应当由所有人或经营管理人收回;5破产企业兴办的公益事业和职工福利事业等不属于破财。破产企业的财产拍卖的四个特征： 1属于强制拍卖的范畴;2是资源得以重新配置的过程;3是资产保值的可靠途径;4是维护破产程序中有关各方利益的好方式。

破产企业财产拍卖的原则：

1法定委托人原则;2以人民法院裁定宣告企业破产为依据的原则;3拍卖活动依法进行的原则;4鼓励整体拍卖的原则;5人民法院依法监督的原则。破产企业财产拍卖的程序：

1洽谈并签订《委托拍卖合同》;2编制拍卖目录;3协商拍卖方式;4拍卖公告与展示;5竞买人登记;6举行拍卖会;7标的物移交。

破产企业财产拍卖方式有3种：整体拍卖、分拆拍卖、捆绑拍卖。

破产企业的债权人可以作为竞买人，但破产企业的股东、董事、经理原则上不能作为竞买人，一防止其有意规避法律、损害他人利益。

破产企业财产拍卖应注意的问题：

1国有资产拍卖的限制（评估是国有企业产权拍卖的前置条件，但不要经过国资管理部门的确认了，实行备案就可以啦）。

2各种情况的土地使用权拍卖的限制 3禁止或限制流通物拍卖的限制 4管理人不承担瑕疵担保责任

5破产企业可能存在尚未知的欠费等情况。

在拍卖破产企业的财产时要注意提醒竞买人防范风险：因为：管理人不承担瑕疵但保责任；破产企业可能存在尚未知道的欠费的情况。

目前破产企业财产拍卖存在的问题有：

1、破产企业财产拍卖相关法律、法规不健全；

2、破产企业财产拍卖的地方政策不一致；

3、破产企业财产拍卖行为需要进一步规范；

4、协助做好维护社会稳定的工作。第五章：慈善拍卖 慈善：

指公众以捐赠款物、志愿服务等形式关爱他人、奉献社会的自愿行为。

慈善事业的概念：是指私人或社会团体基于慈悲、同情、救助等观念，在自愿的基础上所从事的一种无偿的，为灾民、平民及其它生活困难者举办的施舍、救助活动的统称。慈善事业的活动对象、范围、标准和项目，由施善者确定。公益：

即公共利益。人们通过各种公益活动、公益基金、公益网站等途径，通过捐赠、义工、公益广告、公益歌曲等方式参与到公益中来，以表示对公众或弱势者的一种爱心。

公益的基本原则：

1、有益原则；

2、现实原则；

3、多数人受益原则。慈善与公益的关系：

慈善的含义略比公益窄小一些，基本被公益所涵盖。慈善事业主要功能

指慈善组织或个人的慈善行为及产生的积极影响:1社会保障功能,2社会稳定功能;3财富或资源的分配功能;4思想教化功能;5.弥补政府和市场失灵功能。慈善事业的五个特点：1组织性2自愿性3民办性（本质属性）4救助性5规范性。

慈善事业的五个基本原则：

1扶贫救济原则；2自愿无偿原则；3公开公正原则；4政府推动原则；5民间实施原则。

慈善事业存在的基础：

1、以社会成员的爱心为道德基础；

2、以贫富差别的存在为社会基础；

3、以社会捐赠为经济基础。

慈善组织：慈善组织是从事慈善事业的非营利组织，它的特点：

1、组织性；

2、民间性；

3、非营利性；

4、志愿性。

慈善组织的类型：1综合型、2混合型、3、专一型；

4、协调型，5、附属型。

中国慈善事业的发展模式：

1、政府主导；

2、民间兴办

3、社会参与；

4、科学管理。公益营销：企业抛开单纯为营销而销售的行为，从消费者的内心出发，搭建一个能让消费者认同具有社会公信背景的平台，用营销手段从事公益活动。

共有传播的意义:公益传播通常是指针对特定公众设计开展公益、慈善活动，与目标受众产生情感上的共鸣，起到很好的示范效益应取得行动的合法性，进而唤起更大范围的公民参与。

买家参与慈善拍卖的几个目的：

1、捐钱以回报社会或者救助弱势群体，买什么东西并不重要；

2、想捐钱，但也想买一些有用、有收藏或者保值的物品；

3、目的不是为了 募捐，只是来买自己喜欢的物品。

慈善拍卖会的主持：慈善拍卖会和一般拍卖会不同:1拍卖标的由社会捐赠而来，真品的含量较高；

2、捐赠品的标价往往不高，甚至是无保留价；

3、慈善买家往往是为募捐、献爱心，常不在乎是否很喜欢某件标的或者是否划算；

4、慈善拍卖往往不收保证金，公告、预展、拍卖会的程序也十分灵活、简便；

5、拍卖师主持慈善拍卖会的语言、控场方式及主持风格上与平常商业拍卖有所不同。

我国慈善事业存在的问题：1慈善意识滞后；2慈善组织和机构数量较少；3社会动员能力较弱；4慈善法规政策不健全；5慈善组织行政化色彩浓厚；6慈善组织缺乏公信力。

慈善拍卖标的三个来源：

1慈善机构或其他组织整体拿出的善品;2社会各界捐献的物品;3不完全捐献的物品，如成本返还提供者。慈善拍卖的策划和组织：

1选择适宜的拍卖标的（易受大众欢迎，定价低，有成交把握）;2借助会议活动、慈善组织的力量来组织拍卖和寻找竞买人;3不收取竞买保证金，公告预展等程序灵活简便;4主旋律是献爱心，拍卖师应多些热情煽情和幽默。

第六章：文物艺术品拍卖 艺术品：

指凝聚有人类各种形式的艺术劳动的、有某一具体表现和特定的经济价值、文化价值、审美价值、科学价值的物品，是人类精神活动和物质劳动的结晶。文物：

指1949年以前生产制作的具有历史、艺术、科学价值特征的物品。

艺术品的特性：1非统一性；2非实用性；3非再生性；4非确定性（价值）。艺术品的价值：

艺术价值、历史价值、收藏价值、经济价值。四中价值统一在艺术品上，互为因果、互为条件，形成一个整体。

艺术品和文物的关系：

相互交叉，既有联系又有区别。艺术品可以是文物，但文物不完全等于艺术品，文物的范围更宽泛。我国对文物的规定：

国家文物局颁布实施的《文物出境审核标准》规定：凡在1949（含）年以前生产、制作的具有一定历史、艺术、科学价值的文物，原则上禁止出境，其中1911（含）年以前生产、制作的文物一律禁止出境。艺术品的种类：

艺术品是人类精神活动和物质劳动的结晶，艺术品是指凝聚有人类各种形式的艺术劳动的、有某一具体表现和特定的经济价值、文化价值、审美价值、科学价值的物品，是人类精神活动和物质劳动的结晶。一般意义上艺术品具有个性（艺术审美）、民族性、历史性和社会性。

文物的概念：是指1949年以前生产制造的具有历史、艺术、科学价值特征的物品。

2007（文物出境审核标准）规定：凡在（1949年以前（含1949年）生产、制作具有一定历史、艺术、科学价值的文物，原则上禁止出境，其中1911年以前（含1911年）生产、制造的文物一律禁止出境。

国家上对文物的规定：根据1930年美国关税条列的规定，凡1830年以前制作的艺术品免收税金，在国际上一般把这个年限为文物的下限。

我国对文物的规定：

1、具有历史、艺术、科学价值的古文物遗址、古墓葬、古建筑、石窑祠和石刻、壁画；

2、与重大历史事件、革命运动和著名人物有关的及具有重要记录意义的、教育意义或者史料价值的近代现代重要史迹、实物、代表性建筑；

3、历史上各个时代珍贵的艺术品、工艺美术品；

4、历史上具有历史、艺术、科学价值的手稿和图书资料等；

5、反映历史上各个时代、各个民族社会制度、社会生产生活的代表性实物。

1西方艺术品分纯艺术品（绘画、雕塑、摄影、唱片、邮票、海报），和亚艺术品（钻石、钱币、各种纪念品）西方的油画：------古典绘画；印象派油画；现代派油画。

（达芬奇＜马上骑士＞1140万美元，凡高的＜向日葵＞2475万英镑成交。

2中国艺术品分：书画（古代近代现代）瓷器、杂件、西画。

古代书画（宋代米（研山铭）2999万；

近代书画（任伯年＜花祝多三多图＞2860万；

当代书协（陈佩秋、范曾、刘旦宅）瓷器（青花红彩如意耳葫芦尊8344万）艺术品拍卖的效应：

投资效应、（美国在1991年----2001年间的投资盈利率分别为房地产4.7%，股票17%，艺术品24%）、文化效益、广告效益。

艺术品拍卖的实施：主要有以下：

一、征集拍品（①对艺术品进行基本的鉴定，以便决定取舍；②商谈底价；③洽谈委托拍卖条件。

二、专场或专题拍卖会组织。

三、拍卖品终审。

四、制作（1、每件拍品表明估价，2、全部拍品编号排序，3、表明文物鉴定的级别，4、图录的技术性工作）。

五、推介和招商（1、向客户寄曾拍卖图录，2、举办拍卖品展示和巡回展览，3、开展新闻宣传和评论，4、组织拍卖会）。

艺术品拍卖市场的区位优势：1经济发达市场宽松；2丰富的艺术品存量；3优越的地理位置和国际化程度高；4文化传统和人才优势。

判断文物艺术品价值的主要因素：

1真与伪是第一因素；2名家与非名家是第二因素；3精品与非精品是第三因素4少于多是第四因素；5保存是否完好是第五因素；6玩赏性强与弱是第六因素。判断文物艺术品价格的主要依据：

主要从一下几个方面分析：1要分析艺术品自身的价值；（从艺术品的真和伪，名家和非名家，精品和非精品，少和多，品像好和品像差，玩赏性强和玩赏性弱6个方面分析），2要参考市场的价格行情；（参考以前的行情和当前的行情）（同一件或者同一类艺术品，在审美风气、经济环境和供求规律的影响下，价格落差很大，今不如惜和今胜过惜的情况都是存在的。3要充分考虑委托人的意愿，三点综合把握，形成整体并灵活应用，追求实效。第七章：机动车拍卖 机动车的分类：

二手车是指:从办理完机动车注册登记手续到报废年限一年之前进行所有权变更的车辆的总称。

1按社会属性分：公务车、罚没车、抵押车、海关监管车、法人或自然人拥有的各种车辆破产企业清算车、国外捐赠车。

2按管理办法分：大型汽车和小型汽车

大型汽车：总质量>或者等于4500KG,或者车长大于或者等于6m，乘坐人数（不含驾驶员）大于等于20人的汽车为大型汽车；

3案进入流通体系的渠道分：国内厂家生产车和进口车辆。机动车五个特征：

1标的的易转移性；2使用的时效性；3价值的不稳定性；4车辆的唯一性；5价格的不确定性。机动车拍卖的特点：

1横跨新车和二手车两个范畴；2拍卖已成为缉私罚没车辆的唯一处理渠道；3专业的机动车拍卖市场正在逐渐形成并快速发展；4网上拍卖已成为机动车拍卖的新方式；5机动车评估日趋规范和专业。机动车拍卖的具体实施：

1拍卖委托：①接受委托时的检查登记；②签订《机动车委托拍卖合同》；③调查车辆相关手续； 2公告和展示：①发布机动车拍卖公告；②车辆展示。3拍卖会 4车辆移交。

机动车拍卖应注意的问题：

1相关证件验收及合同签署；2核实资料及车况；3车辆移交和货款结算。核实资料及车况对拍卖的重要性： 在于尽可能明确的向竞买人作出必要的解释说明，以争取更多的买家，体现企业的诚实信用及服务质量，同时也对拍卖有关瑕疵和应注意问题作了告知，从而拍卖公司也能规避交易的法律风险。

目前我国机动车管理基本上实现了计算机化，办事效率高，正常情况下2日内可以办理完所有手续。第八章：房地产拍卖 房地产：

指房屋及其附属物和承载房屋及附属物的土地，及与它们相应的各种财产权利，含与房地产相关的小区建筑附着物和相关林木）房地产的特征：

1不可移动性（位置固定性）；2耐用（耗）性；3异质性（差异性）；4高价值性；5供给有限性；6投资与消费双重性；7房地产实体构成的二元性。房地产的类型：

1按用途分：住宅房地产、商业、办公、旅馆、餐饮、娱乐、工业和仓储、农业、特殊用途房地产、公益及文化类性质房地产

2按开发程度分：生地、毛地、熟地、在建工程项目、建成后物业 生地:通常指将用于房地产开发的农地。

毛地：指将进行开发改造的旧城区土地，即地上有待拆迁安置房屋的土地。

熟地：是指对生地进行基础建设，道路维修，从而增加了效用并且可以进行房地产建设的土地。

3、按房屋所有权分：国有房产、集体所有房产、私人房产、涉外房产、其他房产。房地产市场概念：

房地产的买家和卖家在某个特定的地理区域内于某一特定时间段内达成的所有交易总和。房地产市场特征：

1地区性；2供给调节滞后性；3垄断竞争性；4投机性；5交易形成多样性；6交易复杂性；7受金融市场的强烈影响性；8市场效率低；9政府干预性。我国的房地产产权类型：

1土地所有权；2土地使用权；3地役权；4房地产抵押权；5房屋所有权；6房地产租赁；7房地产共有；8建筑物区分所有权。

居住用地70年，工业用地50年，教育、科技、文化卫生、体育用地50年，商业、旅游、娱乐用地40年；综合或者其他用地50年。

建设用地使用期间届满，建设用地使用人要继续使用土地的，应当同在期间届满前1年申请续期，除因为公共利益需要收回该土地的除外，应当同意。

地役权：是指为了自己土地的便利而使用他人土地的权利，它属于一种为增加自己土地的利用价值而使用（保消极使用）他人土地的用益物权。

乡(镇)、村企业的土地使用权不得单独抵押。以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占有范围的土地使用权一并抵押。

不得抵押的的房产包括：土地所有权、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定除外；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育实施；所有权有争议的房地产；依法被查封、扣押、监管的房地产。

建筑物区分所有权是指在多个区分所有权 人共同拥有一栋区分所有建筑物时，由各区分所有权人（即业主）对建筑物专有部分所享有的专有所有权，与对专有部分以外的共有部分享有共有和共同管理的权利。

基准地价、标定地价。基准地价是指在城镇规划区范围内，对现状利用条件下不同级别或者不同均质地域的土地，按照商业、居住、工业等各类用途，分别评估确定的某一估价时点上法定最高出让年期土地使用权区域平均价格。

房地产价格影响的因素有；一般因素、区域因素、个别因素。

房地产拍卖的特征：

1、标的拍卖的数量大、价值高；

2、房地产拍卖法律性、政策性强；

3、房地产拍卖标的复杂、过程时间长；

4、成交后需要办理的手续多。

同一房地产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押房地产所得的价款按照下列规定清偿：抵押权已登记的，按照登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿；抵押未有登记的，按照债权比例清偿；抵押权已经登记的先于未登记的受偿。对于有共有人的房地产，必须有共有人的书面同意转让意见，同时，共有人享有优先购买权。

在建工程项目的拍卖注意的问题：

一、要详细的调查在建工程的情况：①出让方式取得的土地使用权，是否已经支付了全部出让金，并经依法登记，取得产权证书。②发改委、规划、土地、施工管理部门的批准文件是否齐全。③房地产建设开发总投资有没有完成25%。

④政府各有关部门的市政配套和基础实施的协议，以及配套费用的支付情况。⑤如果有多个债权人，最好将债权人联合起来，共同处理拍卖事宜，有利于拍卖的完成。⑥在建工程是否存在抵押行为。⑦在建工程项目是否预售。

二、在建房地产拍卖需要审核和申请；

三、拍卖成交后的手续处理。房地产价格及其影响因素：

1按用途分：住宅价格、写字楼价格、商业楼价格、工业厂房价格等。

2还可分：市场价值、市场价格、总价格、单位价格、课税价格、征用价格、抵押价格、评估价格等；商品房价格、经济适用房价格；标准价和成本价。影响因素：

1一般因素：指对整个社会和地区房地产价格水平具有决定性影响的宏观因素 2区域因素：指房地产所在地区的特性对房地产价格的影响因素 3个别因素：指具体影响房地产价格的微观因素，位置、现状等。房地产拍卖及其特征：

房地产拍卖的不仅是物质实体更是房地产的权益。特征：

1标的数量大、价值高；2法律性、政策性强；3标的复杂、过程时间长；4成交后需办理的手续多。房地产拍卖业务的主要来源：

1法院司法强制拍卖委托；2债权人委托拍卖的抵押房地产；3政府部门委托拍卖的房地产； 4法人委托其所拥有的房地产；5自然人委托拍卖得房地产。房地产拍卖条件及主要交易规则：

1法律法规禁止买卖和转让的下列房地产通常不得拍卖（8条）

2以出让方式取得的建设用地使用权及其地上建筑物拍卖条件和交易规则（3条）3以划拨方式取得的建设用地使用权及其地上建筑物拍卖条件和交易规则（3条）4以租赁方式取得的建设用地使用权及其地上建筑物拍卖条件和交易规则（2条）5农村集体所有土地上建成的房屋拍卖转让条件和交易规则（2条）6已设定抵押权的房地产拍卖规则（7条）。房地产拍卖应当注意的问题：

1做好房地产拍卖前的各项准备和审查工作，对拍卖过程和产权转移有重大意义，拍卖的房地产有否重复查封 2产权人为国有单位和集体单位时，房地产委托拍卖需要取得上级部门的书面许可意见

3对于发生用途转换的房地产，为了保证拍卖成交后的产权变更，补办规定的用途转性手续，必须进一步收集取证原始产权证办理过程的必要文件

4有共有人的房地产必须有共有人的书面同意转让意见，同时，共有人有优先购买权，如果公告前已签订租赁合同并到房产部门进行了登记，则应该将租赁行为告知买受人，将拍卖行为告知承租人，承租人享有优先购买权

5房屋分层、分套拍卖时，该房屋占有范围内的使用权不可分隔，该房地产买受人要按照分屋、分套的建设面积分摊取得相应比例的土地使用权，按照房屋建筑设计为成套的房屋，一般不得分隔拍卖

6房地产在建工程项目的拍卖，标的状况需详细核查，在建房地产拍卖需申请和审核，经审批取得书面批准文件后方可拍卖

7建成在售房地产拍卖，应首先了解房地产所属物业的土地产权状况和商品房销售许可证办理情况，否则会影响过户。房地产权属经确认后，还要了解房地产的当前使用和租赁及费用拖欠情况，同委托人明确欠债责任。第九章：二手物资拍卖 二手物资：

指曾经使用过的、旧的各类物品、经过一次或多次交易的淘汰商品、尚有利用价值的积压存货等。生产资料：用来满足人们各种生产和制造所需要的原料资料。生活资料：用来满足人们物质和文化生活需要的那部分社会产品。二手物资的三个特点 1市场流通性

（①处置必然性②消费可能性③交易可行性）2价格低廉性

（①低价普适性②谋利驱动性）3材质效用性

（①机电产品的通用性②材料利用性）二手物资的三种分类： 1按交易方式分类：

公开拍卖的、旧货市场的、产权交易所的二手物资 2按数量质量分：

大宗、批量的、少有包装的、老旧报废的 3按市场需求分：

可直接使用的、需修配再用的、拆解零件配件的、作为原料再利用的。二手物资拍卖的三个特点： 1拍卖的政策性强 2参拍人数多 3竞价方式多。

二手物资拍卖的四个条件： 1需要有专业人员支撑 2应拥有较好的储运条件

3应具备较为固定宽敞的拍卖场地 4应强调标的瑕疵说明提示的重要性。二手物资拍卖应注意的问题： 拍卖前：

1注重拍卖标的的勘察

2重视竞买人资格的审核确认 3要明确标的装运费用承担方； 拍卖时：

1拍卖参考价的设定（专家指导法、预判实验法、低保留价引导法）2拍卖保留价的确认（书面定价法、现场启封法）

3拍卖保留价的调整（打破串通及时调整法、适度降价法）。第十章：农产品拍卖

农产品拍卖：指利用公开竞价的方式实现农、林、牧、副、渔产品的交易。

所谓对手交易是指：批发商与农产品生产者、批发商和批发商之间、批发商与零售商之间、零售商与消费者之间通过面对面的讨价还价达成交易的一种买卖方式。农产品拍卖的五个特点：

1易损耗性；2数量比较大；3需相应的储运条件；4具有明显的分散性和季节性；5拍买价格的不确定性；6拍卖的高科技含量性。

农产品拍卖的方式：

1、现货移动拍卖；

2、电子钟拍卖；

3、样品拍卖。拍卖在农产品流通中的作用：

1为农产品批发市场的健康成长创造了有利条件；2可以扩大农产品交易的规模；3能实现农产品价值的最大化；4对生产有很强的指导性；5有利于形成农产品产业链。农产品拍卖的实施：

1拍卖公告的发布和保留价确定（市场信息发布系统、农产品公告发布的特殊性）2建立农产品残留农药检测系统。农产品拍卖的程序：

拍卖前进行检测把农药含量超标的排除，提供无公害产品。供货商参与步骤：

1拍卖人对产地供货商资格进行考察、筛选出合格的产地供货商 2签订短期供货合同

3按照合同规定的供货品种到达市场，按指定区域卸货

4对标的分级分品种理货、挂标牌、注明产地、数量、代码编号 5领取《委托拍卖合同书》协商制定保留价

6成交后，凭合同和成交确认书到财务结算并领取货款； 承销商参与步骤：

1凭有效证件办理竞买登记手续，交付保证金，领取竞买号牌 2凭证在拍前一小时对标的了解查看并选择 3在拍卖师主持下参与竞价 4口头宣布成交

5签订《成交确认书》

6付款结算、完成交割、提货。农产品拍卖应注意的问题：

1加强农产品拍卖的宣传和示范工作 2重视供货商的选择

3改进农产品运输中的保鲜 4努力发展有实力的承销商 5完善市场配套设施

6建立高效的拍卖服务机制。

农产品拍卖通组织体制通常有三种形式：

1、生产者自发形成农会、联合会自律组织，由农会、联合会开办拍卖市场，荷兰的鲜花市场就是这样的组织；

2、有实力的批发商组织的；

3、由生产者和批发商联合组建的公司，建立拍卖市场。

所谓供销分离：是指来自产地的农产品供应商参加拍卖市场的拍卖只能充当供货人的角色，通过委托拍卖人公开拍卖，而不能直接参与销售；供货人只能参与拍卖市场的供货，不能作为竞买人，承销人只能作为竞买人，不能作为委托人。

农产品拍卖标的的保留价的确定：产地收购价+运输费+拍卖佣金+毛利，就可以算出委托拍卖的保留价。一般把产地供货商提供的价格作为参考，而拍卖市场昨日成交价和周边批发市场的批发价格，则作为制定拍卖保留价的重要依据。

第十一章：无形资产拍卖

无形资产：指客体并不一定占有空间、不能运用一般的价值规律确定价格，但可以进入流通领域交易、并能为权利人产生具体经济利益的资产。

无形资产的特征：客体的无形性、权利的多元性、垄断性、独创性、时间性、地域性、价格的不确定性、法律程序的确认性、获利功能的特殊性。

无形资产与无形资产的载体在拍卖中的关系：

拍卖标的是无形资产客体的有形载体 而不是无形资产，该载体作为有形物在性质上属于有形财产。因此这种拍卖的性质严格说不属于无形资产的拍卖。拍卖标的本身就是无形资产，不管权利如何划分，都属于无形资产的拍卖。

适宜拍卖的无形资产：

1文字类作品的首次出版、发行权2影视作品的制作权、发行权、复制权等3音乐戏曲和舞蹈作品的首演权4文字作品的影视制片权5计算机软件的复制权和发行权6获得专利权的发明创造7商标专用权的转让或独家实施许可8冠名权9商业秘密中的专有权技术。

注册商标的有效期为10年，自核准注册之日起计算，有效期满前，权利人需要继续使用的，应当在期满前6个月内申请续展，否则注册商标因为没有续展而终止。

保护发明创造性权利的专利有3种：专利发明+实用新型+外观设计。授予专利的实质条件：应当具有新颖性、创造性、实用性。

发明专利20年，实用新型和外观设计为10年从申请日起计算。著作权包括：人身权和财产权；人身权是指发表权、署名权、修改权、保护作品完整权；财产权是指使用权和获得报酬权（即以复制、表演、播放、展览、发行、摄制电影、电视、录像或者改编、翻译、注释、编译等方式使用作品的权利）以及许可他人以上述方式使用作品，并由此获得报酬的权利。

一般公民的作品，其发表权、使用权和获得报酬权的保护期为作者终生加死亡后50年，从作品完成之日起受到保护。法人的作品或者影视作品，权利保护期为50年，从发表之日起计算。作品完成50年没有发表的，法律不在保护。

冠名权：是指一项赛事或专项活动或主持者对赛事或活动冠名的权利。各类无形资产的特点和价值构成： 著作权：

特点：原创性、合法性、可再现性；

价值构成：1作品的创作者因素；2市场因素；3社会认可感；4作品质量；5著作权保护的时间因素。商标专用权：

1商标的显著性；2使用商标的产品在市场的认可度；

3、商标在消费者心中的相关影响；4商标的使用历史。专利权：特点：新颖性、创造性、实用性；

构成：1专利技术的先进性；2专利实施的市场可行性；3是否具有较强的垄断性；4专利保护的时间性。计算机软件权利： 特点：

开发难、复制却相当容易； 构成：

1计算机软件的功能和使用领域；2开发和改进的难易程度；3计算机软件保护的时间。商业秘密权：

特点：很难成为独立的拍卖标的，要与其他资产一起转移；

构成：

1、是否处于秘密状态；2是否具有实用性；3是否具有市场获利性。

特许经营权： 统一经营模式；

构成1特许经营品牌存在的历史；2特许经营市场的网点分布；3经营获得利润的空间。冠名权：

冠名权的价值所在是决定冠名权价格的关键； 构成

1冠名事项的创新性；2冠名事项的历史和影响；3冠名事项的社会影响。无形资产拍卖项目的寻找与策划：

A做好无形资产拍卖项目的论证和评估：

1是否具有国家法律赋予的垄断权利；2是否稀缺；3是否具有获利的空间，是否马上就能实现获利或具备获利的可能性；4其定价对买家是否具有吸引力；5是否有合适的买家，搞清买家市场也很重要。B对无形资产进行准确的市场定位和拍卖结果预测： 1注重市场调查，选择适应市场需求的拍卖标的

2合理制定保留价，力争做到价格与无形资产价值相符。冠名权的拍卖运作

1准确评估冠名权的价值；2成功招商寻找买家；3重视冠名权拍卖过程中的广告效应的策划；4重视市场定位的策划和预测；5冠名权标的的获得。商标专用权的拍卖运作

1注意商标的驰名性；2拍卖前应仔细审查竞买人的资格；3合理确定商标专用权的保留价； 4注意商标专用权的有效性和转移的合法性。

我国（商标法）规定：注册商标的转让必须由出让人与受让人共同提出转让申请，经过商标局的核准方可生效。

专利权拍卖的运作

1科技成果拍卖不太符合技术交易的基本规则 2买方用购进的科技成果创造利润需要经过建厂、设备购置、购买原料、培训技术员工和试生产的过程，存在未来市场开发与销售等一系列投入资金和占用时间的过程 3对新技术成果还没完善的价值评估和经纪代理体系。著作权拍卖的运作

1注意将作品本身的拍卖与著作权的拍卖区分开来

2将作品的著作权整体经济权利的转移与著作权经济权利中部分权利的转移或使用权的转移区别开来，以便合理定价

3注意权利的有效期限和委托人的资格，做好拍前的介绍和推广工作。

（专利法）规定：专利权的转让必须由出让人与受让人共同提出提出转让申请，经过公告后方可生效。

为什么讲商标专用权适合拍卖交易呢？

商标专用权的拍卖是属于典型的知识产权拍卖，它最合拍卖是因为商标从一定程度上讲是企业的化身，企业如果和商标分离会直接影响到商品或者服务在消费者中的影响，商标专用权的拍卖，要么用于抵债，要么是和持有注册商标的企业一起转让，以往主要是用于抵债，比如广州的”珠江牌”相机的拍卖，就是一个很好的里例子。

第十二章：国有建设用地使用权拍卖

土地：是地球陆地表面由地貌、土壤、岩石、水文、气候和植被等要素组成的自然历史综合体，包括人类过去和现在的种种活动结果。

地产：指作为财产的土地，包括自然土地和各种土地权利，具有商品属性，可以通过市场进行交换，具有使用价值和价值。

土地权利：指土地权利人对于特定土地占有、使用、收益、处分的权利，包括土地所有权、使用权、他项权利（如：抵押权、承租权、通行权、地上权等）。

国有建设用地使用权：是土地使用制度的法律体现形式，是依法对国有建设用地进行利用、管理并取得收益的权利。

土地具有的八个明显特点

1土地面积的有限性；2土地位置的固定性；3土地利用的永续性；4土地用途的多样性；

5土地用途变更的困难性；6土地自然供给和经济供给的稀缺性；7土地价格不是土地价值的货币表现，土地价格高低与生产成本无关；8折旧现象不同。

国有建设用地使用权划拨的概念：指县级以上人民政府依法批准，在土地使用者缴纳补偿、安置等费用后将该幅土地交付其使用，或将土地无偿交给使用者使用的行为。

划拨土地使用权的概念：指土地使用者通过行政划拨方式取得的土地使用权。

国有建设用地使用权出让的概念：指国家将国有土地使用权在一定年限内出让给土地使用者，由土地使用者向国家支付土地使用权出让金的行为。

出让土地使用权的概念：指土地使用者通过出让方式取得的国有土地建设用地使用权。国有建设用地使用权拍卖实施的十二个环节：

1拟定并公布政府土地使用权出让计划；2确定具体宗地的国有建设用地使用权拍卖方案； 3拍卖宗地的场地清理及市政配套与勘测；4编制国有建设用地使用权拍卖出让文件；

5发布国有建设用地使用权拍卖出让公告；6确定拍卖出让保留价和起拍价；7组织现场踏勘和提供拍卖宗地信息咨询；8竞买申请及竞买资格审查；9现场拍卖与买受人签订成交确认书；10拍卖结果公布和签订《国有土地使用权出让合同》及颁发《建设用地批准书》；

11协助办理有关土地开发建设的证照；12支付土地使用权出让金和办理土地登记及取得出让土地使用权。国有建设用地使用权拍卖应注意的问题

一、营造良好的外部市场环境：①强化建设用地集中统一管理和严格限制土地供应总量；②严格限定划拨和协议出让范围，规范协议出让程序；③公开土地市场信息。

二、拍卖宗地的选择必须以市场为中心；

三、部门协调与配合；

四、出让宗地应做到净地拍卖；

五、提高业务人员素质和选好拍卖师；

六、拍卖会前做好宣传推介工作；

七、精心组织以确保拍卖成功。

国有建设用地使用权拍卖出让文件应当包括:拍卖出让公告、竞买须知、宗地图、土地使用条件、竞买申请书、成交确认书、建设用地批准书、建设用地规划书许可证、国有建设用地使用出让合同文本等。

拍卖须知主要内容应当包括：

1、拍卖时间、地点；

2、竞买资格及申请方式；

3、交付土地条件；

4、参与竞买应提交的文件及履约保证金说明；

5、竞买资格审查条件；

6、拍卖出让土地使用权程序及现场竞买注意事项；

7、成交确认书的签订；

8、出让合同书的签订；

9、违约处罚条款；

10、办理拍卖竞得地块的土地登记的条件等。

为什么讲出让土地最关键的是做到净地出让最好呢？

解：对于开发商来讲，最关心的是经济回报，最担心的是土地的产权、债权不清，开展拆迁、配套实施建设难以进行。而前期开发，协调各方面关系是政府的优势，因此，在慎重选择地块的基础上，应加大前期开发力度。有政府出面明确土地产权，组织对拍卖地块征地、拆迁赔偿安置和前期土地开发，保障水电路的接口等，使地块真正实现产权清晰，使买受人签订合同后就可以开工，这是对拍卖至关重要的。土地使用权拍卖时拍卖师应注意的问题有那些？

答：第一、要把拍卖会前的工作要做好做实，把工作做在前面，不至于在拍卖会上乱场；第二、拍卖师除具有一般拍卖师的素质外，还要根据土地的具体的情况，做到熟悉有关程序和通行做法，思维敏捷，表达能力强，善于把握竞买人的心里，创造竞价气氛，还要熟悉拍卖地块有关情况及土地经济、法律等相关知识，熟练并掌握土地拍卖的特点、规律。第三、做好拍卖会前的推介工作；第四、要精心组织拍卖会。拍卖师要熟悉宗地的一切情况，好向竞买人进行介绍和沟通，应付突然情况；第五、要注意拍卖师掌握节奏，注意调节气芬，注意介绍拍卖标的的情况，注意给竞买人时间空间。第六、要注意做好拍卖后续工作。

第十三章：股权拍卖 股权：

是股东权利的简称，指股份持有人由于对有限责任公司出资或向股份有限公司认缴股份而形成并享有的与其持股成正比例的相应权利及需承担的责任。

股权转让的限制：1封闭性限制；2对股权转让人的限制；3对受让人资格的限制4股权转让场所的限制；5特殊股份转让的限制；6取得自己股份的限制。封闭性限制：有限责任公司的股东之间可以相互转让全部或者部分股权。股东向原来公司股东以外人转让股权，应当经其他股东半数以上同意。股权转让事项书面通知其他股东征求同意，在30日后未答复的，视为同意。有限责任公司股东在50人以下；股份有限公司2—200人以下。

对股权转让人的限制：公司法142条：发起人持有的本公司股份，自公司成立起1年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所 上市交易之日起1年内不得转让。

公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让不得超过起所持有本公司股份总数的25%；所持有本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

对受让人资格的限制：商业银行不得向非银行金融机构和企业投资；法人股只能在法人之间转让，不能在自然人或者在其他非法人组织转让，中国公民个人不能作为中外合资（合作）有限公司的股东；

公司不得收购本公司的股份。但是，有下列情形之一的除外：

1、减少公司注册资本；

2、与持本公司股份的其他公司合并；

3、将股份奖励给本公司职工；

4、股东因对股东大会做出的公司合并、分立决议持异议，要求公司回购其股份。

人民法院执行股权，必须进行拍卖，不得直接将股权裁定给申请人。在方便执行其他财产时，应当先执行这些财产，不足以清偿时，才能拍卖股权。

拍卖的上市公司股权过户需要以下文件：人民法院向证券交易市场和证券登记结算公司出具的协助执行通知书、拍卖机构出具的成交证明和财政主管部门对股权性质的界定文件、评估报告、公告媒体原件等文件。办理机关为证券交易市场和证券登记结算公司。

上市公司股权拍卖的法律依据：人民法院生效判决、强制执行裁定和冻结股份确认书等三个法律文书。

上市公司股权拍卖保留价，应当按照评估值确定。第一次拍卖最高应价未达到保留价时，应当继续进行拍卖，每次拍卖的保留价应当不低于前次保留价的90%。经过三次拍卖乃然不能成交时，人民法院应当将所拍卖的股权按第三次拍卖的保留价折价抵偿给债权人。

人民法院可以在每次拍卖未成交后主持调解，将所拍卖的股权参照该次拍卖保留价折抵给债权人。

股权拍卖要在拍卖日前10天，在＜中国证券报＞、＜证券时报＞＜上海证券报＞三报之一进行公告。注意竞买人资格的审核：如竞买人累计持有该上市公司股份数额已经达到30%乃参与竞买的，必须依照（中华人民共和国证券法）的相关规定来办理，在此期间应当中止拍卖程序 股份有限公司股权转让中的法律特征：

1股份有限公司是企业法人依法独立承担民事责任；2股份有限公司是典型的资合公司，公司的信用完全建立在资本的基础上；3公司的资本总额平分为金额相等的股份，股东以其所认购的股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任；4股份有限公司的股份体现为股票形式。优先购买权的实施：

拍卖过程中有最高应价时，优先购买权人可以表示以该最高价买受，如无更高应价，则拍归优先购买权人；如有更高应价而优先购买权人不做表示，则拍归该应价最高的竞买人，顺序相同的多个优先购买权人同时表示买受的以抽签方式决定。

有限责任公司股权拍卖应注意的六个问题

1将股东优先购买权作为瑕疵告知竞买人；2书面通知其他股东；3查询标的股权公司章程

4确定去的标的股权的股东应具备的条件；5确定股东优先购买权的行使方式；6约定不违约责任。上市公司股权拍卖应注意的六个问题

1审查上市公司股权拍卖的法律依据；2确定拍卖保留价；3按照相关规定的要求发布拍卖公告；4注意竞买人持有股份的限制；5注意对竞买人资格的审核；6上市公司股权拍卖的移交。国有股权拍卖应注意的七个问题

1国有股权转让首先在产权交易机构公开挂牌；2拍卖是国有股权转让的重要方式之一 3对股权的转让方有一定要求；4委托人对受让方可以设定受让条件；5外商外资收购竞买国有股权要符合《外商投资产业指导目录》的要求；6注意与国有资产处置的其他环节相联系；7注意处理好职工安置和债权债务问题。

第十四章：债券拍卖 债：

指按照合同的约定或依照法律规定，在当事人之间产生特定的权利和义务关系，享有权利的人为债权人，负有义务的人为债务人。债权：

指特定的债务人一方有权请求作为特定的债务人的另一方为一定行为或不为一定行为的权利。债权特点：

是请求权（非支配权）；是相对权（非对世权）；具有平等性（无优先性）；有期限权利（非永久性）。债权的分类

1合同之债与法定之债2按份之债和连带之债3可转让之债与不可转让之债等。债权拍卖的概念：

是一种特殊形式的债权转让行为，拍卖成交后，买受人取得了原来属于委托人的债权人地位，获得了要求债务人履行义务的请求权。债券拍卖的意义

1吸引民间投资，调动社会力量2实现债权资产价值的最大化3维护社会信誉，树立法制权威。债券拍卖的特点

1债券的实现程度具有不确定性2买受人高效益与高风险并存3交接方式特殊性。债券拍卖的程序

1鉴别核实债权2签订委托拍卖协议3公告与展示4债权估价和保留价确定5拍卖推介 6债权移交。

债券拍卖应当注意的问题 1了解债权瑕疵的特殊性

（瑕疵有：迟延或部分履行合同；超过诉讼时效期间；超过申请执行期限；保证合同无效或超过保证期间；抵押质押没有办理相应的登记手续）2债权转让通知是债权转让的生效要件 3处理好“债权包”拍卖业务

4金融资产管理公司的相关规定：①通知义务简单化；②最高抵押所担保的主债权在特点后可以转让；③诉讼时效证据简化；④地方政府等有优先购买权；⑤转让国有企业债权的通知义务，（资产管理公司对持有国有企业（包括国有全资和国有控股企业的债权资产进行出售时，应提前15天书面告知国有企业及其出资人或者国有资产管理部门；⑥处置方式的变化;财政部（金融企业国有资产转让管理办法）第五条第二款：金融企业国有资产转让以通过产权交易机构、证券交易系统为主要方式；⑦。“债权包”拍卖业务的处理：

拍前充分了解打包债权的全面情况，进行宣传推介时在客观公正的前提下侧重好的债权，突出亮点卖点； 另外，要特别注意债权的瑕疵声明，尤其是不能忽略差的债权存在事实上的投资风险，应及时告知竞买人，从而避免引起竞买人的风险而致使拍卖人承担责任。

债权买受人的风险主要有：

1、资产调查失误；

2、主张权利滞后；

3、债务人破产；

4、资产难以执行或者无法实现。

债权拍卖交接方式的特殊性主要包括：

1、从权利角度来讲，债权拍卖的转移要有债权转让协议书、债权转让通知书。

2、从权利完整角度来讲，债权拍卖的移交要有移交债权文件的原件。

常见的债权瑕疵有如下几种：

一、迟延履行合同；

二、部分履行合同；

三、超过诉讼时效期间；

四、超过申请执行期限；

五、保证合同无效或者超过保证期间；

六、抵押、质押没有办理相应的登记手续。

第十五章：企业产权拍卖

企业国有产权的概念：

指国家对企业以各种形式投入形成的权益，国有及国有控股企业各种投资形成的应享有的权益，以及依法认定为国家所有的其他权益。企业国有产权的特征

1、所有权公有；

2、受国有资产管理制度辖制。企业国有产权的管理应当按照“国家所有，分级管理，授权经营，分工管理”的原则进行。企业国有产权的范围

1国有资产管理机构对国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司、国有参股公司所享有的权益 2国有独资企业、国有独资公司、国有参股公司对下属全资、控股、参股企业享有的权益 3国有参股公司对重要子公司所享有的权益。企业国有产权与国有企业产权的区别与联系：

企业国有产权包括但不限于国有企业产权。国有企业产权指国家或政府可以根据资本联系，对其施加控制和控制性影响的各种企业中归属国有的部分产权； 企业国有产权不仅仅是国有企业产权，非国有控股企业中所包含的少部分国有产权也属于企业国有产权的管辖范围。

企业国有产权与破产企业财产的关系：

企业国有产权与破产企业财产有所重叠，也有所不同。

企业国有产权进行处置的原因包括却不限于对企业的破产清算，股本结构的调整、国家政策的要求等都会出现对企业国有产权的处置行为，这和企业因破产而清算并处置不同。

破产企业财产不仅仅限于国有产权，还包括了私营企业等其他所有权形式的破产企业财产。因为资产的性质不同、处置原因不同，企业国有产权和破产企业财产处置的过程和结果也不同。企业国有产权拍卖的特征

1交易方式市场化;2交易过程公开化;3交易行为规范化。

企业产权拍卖的程序有：

一、接受拍卖委托；

二、拍卖标的的调查；

三、公告及展示；

四、竞买人登记；

五、标的交接过户；

企业国有产权拍卖应注意的四个问题

1明确企业国有产权法律主体的资格;2企业国有产权处置行为的合法性;3企业国有产权本身是否存在法律纠纷;4拍卖程序的合法性。

第十六章：拍卖中的资产评估

资产评估：

指专业机构和人员，依据国家的相关法律法规和资产评估准则，根据特定目的，遵循评估原则，依照相关程序选择适当的价值类型，运用科学方法，对资产价值进行分析，估算并发表专业意见的行为和过程。资产评估的基本要素：

1资产评估的主体（评估人）；2资产评估的客体（评估对象）；3资产评估的依据；4资产评估的目的；5资产评估的原则；6资产评估程序；7资产评估价值类型；8资产评估方法；9资产评估假设；10资产评估基准日；11资产评估结论。资产评估的目的：

是由资产评估的性质及其基本功能决定的，只能是资产在评估时点的公允价值（一般目的）。资产评估的原则：

独立性、公平性、科学性、重要性、真实性。

资产评估中四个基本的假设方法：市场法、收益法、成本法、重置成本法。资产评估的假设：①交易假设；②公开市场假设；③持续使用假设；④清算假设。

公开市场假设是以资产在市场上可以公买卖u众多这一客观事实为基础，假定资产进入的是一个有众多自愿的买者和卖者的充分竞争性市场。

清算假设是假定被评估资产在非公开市场条件下被迫出售或者快速变现。在这种情况下，通常要用特殊的评估办法，评估值可能比平常的要低。

资产评估的一般目的：是资产在评估时点的公允价值。特殊的目的有：资产转让、企业兼并、企业出售、企业联营、股份经营、中外合资、合作、企业清算、担保、企业租赁、债务重组和其他引起资产评估的合法经营行为。

市场法也就是现行市价法，是指通过比较被评估资产与最近售出类似资产异同，并将类似资产的市场价格进行调整，从而确定被评估资产价值的一种资产评估方法。市场法是最简单、有效的评估法。

运用市场法必须具备两个前提条件：

1、一个活跃的公开市场；

2、公开市场有一个可比的资产及其交易活动。

成本法也称重置成本法，是指先估测被评估资产在评估基准日的重置成本，然后估测资产已经存在的各种贬值，并从重置成本中扣除贬损价值来确定被评估资产价值的一种资产评估方法。计算公式可以表达为: 资产的评估值=重置成本-实体性贬值-功能性贬值-经济性贬值。

收益法也称收益现值法，是指通过估测被评估测资产未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价值的一种评估方法。

收益法的三个要素是：预期收益+折现率+被评估资产取得预期收益的持续时间。资产评估方法的比较和选择：

资产评估中经常使用这几种方法各有特点，又相互关联，正确认识评估方法的特点，并分析比较各种方法之间的联系和区别，对于恰当选择资产评估方法、高效地进行资产评估具有非常重要的意义。选择：

1适应性；2适用性；3评估方法选择的制约性；4比较性。

资产评估报告书的种类:按照资产评估的范围分，可以分为单项资产评估报告书和整体资产评估报告书；按照国际惯例，根据评估报告的提供的内容和数据资料的简繁程度划分，可以分为完整型评估报告书、简明型评估报告书和限制性评估报告书。资产评估报告的主要内容：

标题及文号、声明、摘要、正文、附件（内容太多，看书吧）资产评估对拍卖的影响：

1资产评估对拍卖十分重要，法定拍卖、国有资产处置等，评估是拍卖必不可少的前置条件；2有利于规范拍卖行为和提高行业公信力；3有利于维护拍卖各方当事人的合法权益；4有利于防范交易风险；5评估结果是确定保留价的重要依据；6我国公物、国有资产、企业破产资产、司法强制执行、抵税财物拍卖、国有建设用地使用权出让等拍卖或交易均需对标的进行评估。

第十七章：拍卖的项目策划

策划是对某件事、某种项目采取计划和谋策，然后综合实施运行，使之达到较好效果的行为。策划常用的方法：

1、新闻策划、2、促销策划、3、广告策划、4、公关策划。

策划创意：是指对整个策划活动从构思到实施，从计划到统筹安排的一个完整的实施过程，使自己的策划活动和他人的不雷同，显示出某种创造性、独特性和新颖性，是策划活动达到满意的效果。

策划人员的基本要求：1：应该是通才：要有广博的知识，要懂得管理知识，了解经营，具备新闻广告、营销、公关等方面的知识；

2、应该是专才。策划人员一定要对被策划的项目有深刻的了解，应该是这方面的专家。

3、应该有敏锐的眼光，灵活的思维和独特的见解，同时还要有勤劳的、踏实、严谨的作风。

策划人员应具备的素质：

一、知识素质：①理论知识、②社会生活自知、③政策法规素质。

二、心里素质：①积极主动、②存疑和挑战；③独立与创造；④科学严竟；⑤宽容与灵活。

四、能力素质：①、洞察能力；②想象能力、③分析能力、④执行能力。

拍卖项目策划的程序：

1、明确策划重点策划主题；

2、市场调查与分析；

3、拍卖策划书；

4、拍卖项目的策划实施。

调查基础上的市场分析主要内容：

1、拍卖项目外部环境的调查与分析；

2、拍卖项目内部环境的调查与分析；

3、SWOT分析，即优势、劣势、机会与威胁分析。

拍卖策划书捐写的原则：

1、简洁朴实原则；

2、可操作原则；

3、创意新颖原则。

项目策划书的基本内容：

1、封面；

2、目录；

3、正文；

4、拍卖企业的简介及相关业绩；

5、附录。

拍卖项目策划书的作用：

1、帮助拍卖策划人员整理信息，全面、系统地思考项目拍卖中面临的营销问题；

2、帮助策划人员根据拍卖项目内容外部环境和企业营销问题，提出解决问题的方法及依据。

3、帮助拍卖项目策划人员与委托拍卖方进行沟通；

4、帮助拍卖企业管理者更有效的管理活动。

第十九章：网上拍卖

网上拍卖采用的拍卖方式有：

1、网上英式拍卖（像传统的英格兰式拍卖一样）；

2、杨基式拍卖（传统的荷兰式拍卖）；

3、网上荷兰式拍卖；（很多网上的拍卖都是网上荷兰式拍卖）。

4、威克式拍卖（则是第二价格拍卖）；5，团购和逆向拍卖。6：一口价。

网上拍卖有以下几个特征：

1、拍卖参与的对象范围更广泛；

2、投标、竟价过程复杂；

3、网络欺诈频频出现;

4、产品多，创新多。

目前我国网络拍卖存在的问题：

1、主体资格缺失；

2、网上拍卖程序不符合（中华人民共和国拍卖法）要求。

3、拍卖人、委托人、竞买人之间的关系不符合（拍卖法）的规定、4、网站所使用的拍卖系统技术还不成熟。

5、网上拍卖机制的理论研究缺泛。电子商务具有的优势：

1、具有全新的时空；

2、全方位展示产品及商务；

3、更加密切了用户关系，加深用户了解；

4、减少流通环节，降低交易费用；

5、拥有数目惊人的潜在的客户；

6、扩大了拍品的资源；

7、电子采购。

网上拍卖的利弊：优势：

1、网上拍卖加快了信息的传递；

2、网上拍卖增大了拍卖中买家、卖家信息传递的数量；

3、网上拍卖使异地拍卖变得非常简单；

4、网上拍卖打破了时间上上的限制；

5、网上拍卖能形成更合理的竞价；

6、网上拍卖扩大了拍品资源；

7、电子采购。在线采购拍卖具有成本、效率、时间等的优势。网上拍卖的弊端：

1、网上拍卖不是面对面的交易，容易让人怀疑交易的真实性；

2、软件技术不完美导致网上交易的安全性有待于进一步加强；

3、网上拍卖还没有健全的法律制约。

4、对欺诈行为缺乏有效的措施；

5、主题资格缺失，操作不规范。

网上拍卖双方要办理的程序：

一、卖房：

1、寻找潜在的客户；

2、向潜在的购买者展示商品；

3、议定价格；

4、收款。

5、发货。

二：买方通常要经历的程序：

1、寻找相关信息；

2、验看商品；

3、支付、4、收货。2005年4月1日起实施（电子签名法），标志着中国首部“真正意义上的信息化法律”正式诞生。

第二篇：2017拍卖师考试之拍卖基础教程课后习题答案详解（写写帮整理）

第一章 拍卖概述

什么是拍卖

拍卖是指以公开竞价的形式，将特定物品或者财产权利转让给最高应价者的 买卖方式。西方国家:拍卖是一个集体(拍卖群体)决定价格及其分配的过程.密封竞价拍卖

又称投标式拍卖,是指竞价人在规定时间内将已经填写好的报价单送达到规定地点,拍卖人统一开标后按照价高者得的规则决定中标人的一种拍卖方式

密封竞价拍卖的方式 第一价格密封拍卖 第二价格密封拍卖

拍卖作为一种特殊的交易方式,包含哪些内容 拍卖是一种中介服务达成交易的方式 拍卖是通过公开竞价达成交易的方式 拍卖是受到法律严格规范的交易方式

国内对拍卖含义理解的转变

在计划经济模式下,拍卖被视作资本主义的交易模式,而在市场经济中,拍卖则被认为是适应市场而产生和发展的最公平的交易方式.拍卖的特征 参与的当事人不同 交易的性质不同 交易的标的范围不同 价格形成的方式不同 对当事人的要求不同 交易的主体资格不同

拍卖的经济功能 价格发现功能 优化资源配置功能 拓展销售渠道功能 提高交易效率功能

英格兰式拍卖与荷兰式拍卖的区别

英格兰式拍卖又称升价拍卖,是一种价格上行的报价方式,荷兰式拍卖又称降价拍卖,是一种价格下行的报价方式.简述电子竞价拍卖的表现形式

一,在拍卖会现场,由竞买人利用电子竞价设备来应价,代替传统的举牌,举手应价.二,在降价拍卖中,运用电子钟来代替拍卖师的口头报价

三,通过拍卖会现场视频同步直播的方式,由未能到拍卖会现场的竞买人通过网络进行同步竞价 四,运用电子技术由全部竞买人通过网络进行竞价,进行在线拍卖

简述拍卖行业形成的历史背景近代欧洲出现的废旧船舶拍卖

简述我国早期的拍卖活动

作为一种经济行为,中国古代封建社会时期就曾经有过拍卖活动的文字记载:诸以财物典质者,经三年不赎,即行拍卖

论述我国拍卖行业的恢复和发展历程

随着经济的发展,1986年11月,中断了30年的拍卖行业重新在中国恢复,第一家拍卖行在广州成立.以1997年1月拍卖法实施为界,大致可以分为两个阶段

一,恢复和试点阶段

广州拍卖行成立后,沈阳在1987年10月成立了中国第二家拍卖行.1988年上海和北京也相继成立了数家拍卖行.不久,经国务院批转的国家经济体制改革委员会拟定的<1989年经济体制改革要点>中,拍卖第一次出现在国家文件中并成为一项重要工作,这是顺应历史潮流,符合市场经济发展需要,适应经济规律的必然结果,给国内拍卖行业确立了地位,也由此获得了合法的地位.1992年8月,国务院办公厅下发了<关于公物处理实行公开拍卖的通知>,其中指出:逐步建立和完善公物出来的公开拍卖制度,有计划地建立拍卖行,为使拍卖行能够做到收支平衡,各地市的拍卖行除办公物拍卖外,可在地方政府的指导下,开展其他物品的拍卖业务,充分发挥公开拍卖制度在发展商品经济中的作用.从而使各类拍卖机构驶入快车道.1994年,苏富比,佳士得世界两大国际拍卖公司先后在上海设立了办事处.二,拍卖业的发展阶段

拍卖法的诞生,标志着我国拍卖业结束了恢复试点阶段,进入常规发展期,@重视人才培养与理论研究,全国拍卖师考试随即展开,提高行业人员素质,提高运作能力和经营管理水平,营造城实信用体系,缩短落后地区与发达地区企业之间的差距.行业协会成为行业研究,探讨问题,展望长远,指导行业工作的重要平台.@经营范围从有形商品的公物拍卖到文物艺术品拍卖,再到无形商品拍卖,日趋拓展,内容不断丰富,基本上涵盖了可以流通商品的全部@操作手段也日益规范，遵循商业惯例,操作过程,运作方式,经营行为逐渐趋于规范化,国际化.截至2008年底,我

国拍卖机构近6000家,直接从业人员6万多人,年拍卖总成交额突破2700亿元人民币.论述21世纪我国拍卖市场的发展格局

进入21世纪,我国的拍卖市场容量迅速扩大,拍卖内容日趋丰富,技术含量高,企业数量明显增多,行业运作能力增强,形成了房地产,文物艺术品,农产品,二手车,金融资产以及无形资产等六大市场板块.第二章 拍卖法

拍卖法

是我国拍卖活动的基本法,是指导和规范我国拍卖行业和拍卖行为的第一部专门的法律文件.拍卖法对人的效力

拍卖法对在我国境内委托拍卖或者参加竞买的外国人,外国企业和组织是具有法律效力的.拍卖法的空间效力

由于我国实行一国两制,拍卖法在香港和澳门还有台湾是不适用的.拍卖法律关系

是指由于拍卖法律的调整,而在拍卖当事人之间形成的权力和义务关系

拍卖法的渊源

是指拍卖法律规范的具体表现形式.简述<国务院办公厅关于公物处理实行公开拍卖的通知>的主要内容 内容包括四个条文和一个前言

简述拍卖法颁布前我国地方性拍卖法的情况和特点

对于调整和规范拍卖活动摸索了经验,承受了实践的检验,对规范拍卖市场,促进拍卖业的发展发挥了巨大作用,为<中华人民共和国拍卖法>的起草和颁布奠定了良好的基础.特点,类别庞杂

突出地方性特点

条文规定较为具体

简述拍卖法的立法过程

1996年7月5日,通过了中华人民共和国拍卖法 1997年1月1日,拍卖法正式实施

简述拍卖法的结构体系 共六章六十九条 一,总则,五条 二,拍卖标的,四条 三,拍卖当事人,三十一条 四,拍卖程序,十七条 五,法律责任,九条 六,附则,三条

简述公正拍卖原则的具体要求 一,禁止委托人参加竞买的

二,禁止拍卖人及其工作人员参与竞买 三,禁止恶意串通

简述拍卖中诚实信用原则的内容

是作为特殊交易行为的拍卖活动的立业,经营之本,拍卖法律关系当事人在进行拍卖活动时也同样要遵守这些要求.简述拍卖法的基本特征

既是行为法,也是组织法,既是实体法,也是程序法

简述拍卖法律关系的特征

是一种新型,综合,以拍卖人的权利义务为核心的法律关系

简述拍卖法律关系的构成要素

即法律关系的主体要素,客体要素和内容要素

简述拍卖法的分类

根据拍卖法的内容,可以分为专门性规范和相关性规范

拍卖法的立法目的 一,规范拍卖行为 二,维护拍卖秩序

三,保护拍卖活动各方当事人的合法权益

拍卖法的适用范围 就是指拍卖法的效力范围

一,拍卖法对人的效力 二,拍卖法对空间的效力 三,拍卖法的时间效力

拍卖法的公开拍卖原则 一,拍卖公告制度 二,拍卖标的展示制度 三,公开举行拍卖会

拍卖法的公平拍卖原则

一,凡具备相应的民事行为能力并符合竞买资格的民事主体,都可以平等的参加竞买活动。二,除了优先购买权以外,当竞价达到或超过保留价时,所有人都享有价高者得的权利。

三,兼顾当事人的利益,对每一竞买人的平等竞买资格予以保护,禁止任何强行要求成交或妨碍,影响其他竞买人自由竞买的行为。第三章 拍卖的基本规则 价高者得规律

是拍卖过程中的成交规则,即拍卖标的必须卖给出价最高的竞买人.保留价

俗称底价,指拍卖人与委托人商定的某件拍品成交的最低价格.保留价规则

是指保留价发挥作用的制度

瑕疵

本意指缺点,毛病.泛指拍卖标的在质量,品质,数量等方面的缺陷.瑕疵请求权

是买受人所拥有的权利

瑕疵请求权规则

运行的主要理论是过错责任理论和担保责任理论

简述价高者得规则原理 竞价是价高者得规则的原理

简述价高者得规则的制约因素

一,不得对抗法律, 二,必须经拍卖师确认才有效。

简述保留价规则的原理

原理是一种权利义务的制衡点机制,旨在对价高者得规则进行制约,并达到保护委托人利益的目的.简述评估价和保留价的关系

评估价是确定保留价的重要参考,但评估价不能替代保留价,两者的功能完全不同。

简析保留价保密与公开的利弊

保留价保密的情况下,一方面,竞买人不知道保留价,就会在竞价过程中少受某一个固定价格的约束,应价的参考系数仅是其他竞买人所报的价格,如此有报出较高价格的可能,。另一方面，竞买人不知道保留价也有可能导致竞价均在保留价之下进行，最高报价不达保留价，拍卖不能成交。

保留价公开的情况下，竞买人知道保留价后，就可能在报价前建立起自己的心理防线，所报价格不致于背离保留价太远，竞争的激烈程度也就随着减弱；另一方面，公开保留价后的报价均在保留价之上进行，只有有人报价，就确保了拍卖的成交。

简析保留价的更改

保留价的变更指将保留价的具体数字略作改变,调高或调低，从合理性上考虑，保留价允许更改,保留价的修改权从属于保留价的确定权,归委托人享有。

如保留价是在现场拍卖前由拍卖师当场公开的，则保留价一经公开，不得更改。委托人要求更改保留价的，首先应通知拍卖人，在不损害竞买人利益的前提下，拍卖人不得拒绝保留价的更改，但可以拒绝签署委托拍卖合同。拍卖人因更改公开的保留价而支出的必要费用，应由委托人承担。

论述价高者得规则的效力范围 一，对竞买人的约束力

价高者得规则发挥效力的过程也就是对于竞买人的约束过程。拍卖成交不问竞买人的身份，地位，需求程度等因素，唯以价高者得为依据。只有当竞买人是最高出价者时，才能成为实际买受人。实践中不允许出现任何例外。

二，对拍卖人的约束力

拍卖师是价高者得规则的具体实施者，必须受约束，不能随心所欲的选择成交者，只能按照价高者得规则行事。对价高者得规则的运用而言，拍卖师的权利和义务是对等的。

三，对委托人的约束力

在竞买人的出价达到或者超过底价时，拍卖人按规则与最高出价者成交，委托人无权提出异议。

试分析相同高价问题的处理

这一问题的处理在拍卖实践中常借助于商业惯例

在密封竞价拍卖时，以“先”者为准。这种将时间的“最先”和价格的“最高”相结合的办法符合公平竞争原理。非密封竞价拍卖时，拍卖主持人有权确认最高应价，即拍卖师认定一个竞买人先举牌，与其成交。

论述瑕疵请求权的障碍 一,委托人和拍卖人无过错

无过错构成瑕疵请求权的实质性障碍。如果拍卖人或委托人能够证明没有过错，则可以对抗瑕疵请求权。无过错并非无瑕疵和已告知，过错并非针对瑕疵是否存在和未告知，而是针对瑕疵是否被告知和应当告知而未告知。

二,买受人自己的过错 疏忽,未注意已声明过的瑕疵

误解，误解所产生的瑕疵是虚拟的瑕疵，买受人不能因此主张瑕疵请求权。不当行为，买受人接受拍品后产生的瑕疵，买受人丧失瑕疵请求权。

三,声明不保证

针对未经确定性陈述的内容，拍卖人，委托人可以对自己没有声明，陈述的内容声明不保证。

四,显而易见的瑕疵

对于显而易见的瑕疵，买家无瑕疵请求权。

试评述拍卖法第六十一条的规定

我国拍卖法第六十一条规定：拍卖人，委托人违反本法规定，未说明拍卖标的的瑕疵，给买受人造成损害的，买受人有权向拍卖人要求赔偿，属于委托人责任的，拍卖人有权向委托人追偿。

这个题目不知道该怎样回答，找不到重点不知道从哪方面来概括和描述

第四章 拍卖标的拍卖标的

应当是委托人所有或者依法可以处分的物品或者财产权利

房地产

指房屋及其附属物和承载房屋及其附属物的土地以及他们相应的多种财产权利

艺术品

是指凝聚有人类各种形式的艺术劳动的,有某一具体表现和特定的经济价值,文化价值,审美价值,科学价值的物品.是人类精神活动和物质劳动的结晶.文物

1949年以前生产,制作的具有一定历史,艺术,科学价值特征的物品都是文物.无形资产

客体并不占有空间,不能运用一般的价值规律确定其价格,但可以进入流通领域交易,并能为权利人产生具体经济利益的资产.商标专用权

是指注册商标所有人依法享有的对注册商标的独占使用权。

专利权

是法律授予发明创造的所有人就发明创造所享有的独占权

著作权

也称版权，是指著作权人依法对文学，艺术和科学作品享有的各项专有权利

冠名权

是指某项活动或专栏等的主办者对该项活动或专栏冠名的权利，主办者可以通过拍卖的方式将这项权利让渡给提供经费的企业。

简述拍卖标的的种类

从物质实体形态来分,有形资产和无形资产 从移动是否影响其价值来分,动产和不动产

从是否可流通及流通范围的广度来分,允许流通,限制流通和禁止流通标的.简述拍卖标的的条件

必须具有特定性,交换价值,合法性.简述艺术品的价值

包括艺术价值,历史价值,收藏价值和经济价值

简述文物与艺术品的区别

艺术品可以是文物，但文物不完全是艺术品

简述西方艺术品的主要种类 油画,珠宝,名人专用

简述中国艺术品的主要种类 书画,瓷器，古董杂件，西画

论述房地产的种类和特征

特征：不可移动性,耐耗性,异质性,高价值性,具有投资与消费双重性.实体构成的二元性。种类,用途分：住宅，商业，办公，旅馆，餐饮，娱乐，工业和仓储，农业，特殊用途。开发程度分：生地，毛地，熟地，在建工程项目，建成后物业。土地权属性质分：集体土地上的房产，国有土地上的房产。房屋所有权性质分：国有，集体，私人，涉外，其他。

论述艺术品的主要种类和特征 西方艺术品和中国艺术品

西方艺术品分纯艺术品和亚艺术品两大类 中国艺术品尤以书画，瓷器，古书，玉器为著名

艺术品的非统一性：

是个性化，独立劳动的产物，受到不同民族，不同地域或者 同一民族不同历史阶段，同一历史阶段不同艺术家，同一艺术家不同创作时期诸多因素的影响。即使同一艺术品种，所用材料，技法，表现形式，内涵都可能完全不同，不会统一，也不可能统一。

艺术品的非实用性：

艺术品在创作的时候，只是为了满足艺术家审美表达或者情感流露，不完全是为了给人使用，人们通过收藏来实现审美或者投资理财。

艺术品的非再生性：

都是由某些人或者某位艺术家在某个阶段独创的产物，具有很浅的时间性，每个人每个阶段创作的作品也是不一样的，其价值也是不同的。

艺术品的非确定性：艺术品是一种有价值但价值又难以揭示，衡定的商品，人们对艺术品的看法不同，造成了艺术品价值的不确定性。

论述无形资产的主要特征

客体的无形性：

完全可以被人们的大脑控制而不需要物质载体，一旦掌握了将无形资产客体再现的权利，就可以依靠无形资产制造出有形资产，产生具体的经济利益，这与有形资产具有本质的区别。

权利的多元性：

权利人可以将无形资产权利的一项或多项分别让给多个主体，也可以自己保留某些权利。给了别人，自己仍然可以行使。

垄断性：

一旦权利人获得了某项无形资产，则任何人未经权利人的许可不得行使权利人享有的权利，一旦出现则视为侵权。

独创性：

不是前人智力成果的简单重复，而是一种创新或独特，是某一项无形资产获得法律承认的前提条件。

时间性：

无形资产的保护一般要受到时间的限制，一旦保护期满，则无形资产就变成公共财产，人们可以自由使用。但商标和商业秘密的价值一般不受时间的限制。

地域性：

在一个国家受到保护的无形资产如注册商标，在他国并不一定受到保护，想要在他国受到保护，则必须在他国申请注册。

价格不确定性：

取决于市场的众多不确定因素，价格交易主要取决于双方协商的程序与结果。

法律的程序确认：

因为客体不占空间，所以对无形资产是否客观存在，通常需要经过一定法律程序的确定才能得到认可。

获利功能的特殊性：

是指知识产权的获利，是以行使独占性权利为获利手段的，能够使权利人在相关领域内保持特殊的竞争优势。从而能够保证权利人在一定的空间范围获得一定的利润。

第五章 拍卖人

拍卖人

是依法设立的从事拍卖活动的企业法人

一般拍卖企业

通常指内资设立的非文物拍卖企业

文物拍卖企业

是指依法取得国家文物局颁发的文物拍卖许可证，有权开展法律规定的文物种类拍卖活动的拍卖企业

文物拍卖许可证

依法设立的拍卖企业经营文物拍卖的，应当取得国务院文物行政部门颁发的文物拍卖许可证

外商投资拍卖企业

指依据我国拍卖法，中外合资经营法，中外合作经营企业法，外资企业法以及拍卖管理办法等在我国设立的中外合作经营的拍卖企业和外商独资设立的拍卖企业。

分公司

指在业务，资金，人事等方面受总公司管辖的，不具有法人资格的分支机构

子公司

是指一定数额的股份被另一公司控制或依照协议被另一公司实际控制，支配的公司。

拍卖企业分公司

是指具有法人资格的拍卖企业依法设立的受总公司管辖，不具有独立法人资格的分支机构

简述拍卖人的含义

一，拍卖人事依法设立的企业法人 二，拍卖人事专门从事拍卖活动的企业法人

三，拍卖人事接受他人委托进行买卖活动的中介性服务组织 四，拍卖人的活动受专门的拍卖法规范 五，拍卖人事拍卖活动的当事人之一

简述拍卖人的义务

一，审核义务和信息披露义务 二，对当事人的忠诚义务 三，不得自营和严守诚信义务 四，依法交割的义务和其他义务

简述拍卖法规定的一般拍卖企业的设立条件 一，有一百万元人民币以上的注册资本 二，有自己的名称，组织机构，住所和章程

三，有与从事拍卖业务相适应的拍卖师和其他工作人员 四，有符合本法和其他有关法律规定的拍卖业务规则 五，符合国务院有关拍卖业发展的规定

六，法律，行政法规规定的其他条件

简述拍卖管理办法规定的一般拍卖企业的设立条件 一，有一百万元人民币以上的注册资本 二，有自己的名称，组织机构，住所和章程 三，有固定的办公场所

四，有三名以上取得拍卖业从业资格的人员，其中至少有一名是拍卖师，并有与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员。

五，有符合有关法律，行政法规及本办法规定的拍卖业务规则 六，符合商务主管部门有关拍卖行业发展规划

简述一般拍卖企业的设立程序 一，签订股东协议 二，制定公司章程 三，企业名称核准 四，申领拍卖经营批准证书 五，申领工商登记和营业执照

简述设立文物拍卖企业的条件 一，股东，必须是中国公民或法人 二，注册资本，一千万元人民币以上

三，文物拍卖专业人员，有5名以上取得高级文物博物专业职务的文物拍卖专业人员 四，文物拍卖许可证

简述设立外商投资拍卖企业的条件 一，有一百万元人民币以上的注册资本 二，有自己的名称，组织机构，住所和章程 三，有固定的办公场所

四，有三名以上取得拍卖业从业资格的人员，其中至少有一名是拍卖师，并有与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员。

五，有符合有关法律，行政法规及本办法规定的拍卖业务规则 六，符合商务主管部门有关拍卖行业发展规划 七，符合外商投资企业注册资本和投资总额的有关规定

简述设立外商投资拍卖企业的程序 一，申请人应向商务部报送规定的申请材料

二，商务部应自收到全部申请材料之日起在规定时间内作出是否批准的决定，对于批准设立的，颁发外商投资企

业批准证书和拍卖经营批准证书，对于不批准的，应说明原因。商务部对外商投资拍卖企业的设立许可可以采取听证方式

三，申请人应当自收到外商投资企业批准证书和拍卖经营批准证书之日起一个月内，向所在地工商行政管理机关办理登记手续

简述分公司与子公司的区别

分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担 子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任

简述拍卖企业设立分公司的条件 一，符合拍卖业发展规划 二，年检合格

三，企业的注册资本不少于五百万元人民币且全部缴清，拍卖企业对每个分公司需拨付不少于一百万元人民币的资金或实物

四，分公司应有两面以上取得拍卖业从业资格的人员，并有与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员

五，有固定的办公场所

六，经营拍卖业务三年以上，最近两年连续盈利，其上年拍卖成交额超过五千万元人民币，或者上年拍卖成交额超过二亿元人民币

论述拍卖人的法律权利 一，信息知情权

拍卖人有权要求委托人说明拍卖标的的来源和瑕疵

拍卖人有权要求竞买人出具合法有效的证明文件，以确定其竞买资格

二，经营性拍卖活动开展权

包括接受拍卖委托，发布拍卖公告，展示拍卖标的，组织拍卖会，收取拍卖佣金

三，拍卖标的瑕疵声明权

拍卖人，委托人在拍卖前声明不能保证拍卖标的的真伪或品质的，不承担瑕疵担保责任

四，获得服务报酬权

拍卖人通过提供拍卖中介服务，有权获得相应的服务报酬，具体表现为佣金的收取

论述拍卖人的法律义务

一：对当事人的忠诚义务

拍卖人对委托人交付的拍卖品负有妥善保管的义务，未经委托人同意不得擅自将拍卖物品转由其他拍卖人拍卖，某些当事人基于多方面的原因，如不愿意暴露自己的身份，拍卖人一根据当事人的意愿为其保守秘密，这也是拍卖人应当具备的起码职业道德。

二：不得自营和严守诚信义务

拍卖人不得为了自己的利益或一方当事人的利益而参与委托和竞买，或为偏袒当事人中一方而损害另一方的利益。要求拍卖人在开展拍卖活动时应诚实守信。

三：依法交割的义务和其他义务

拍卖成交后，拍卖人有义务依法和依约将拍卖标的移交给买受人，将所得价款交付委托人。拍卖人在拍卖活动中还负有认真制作笔录，妥善保存拍卖文件的义务。

论述拍卖人的法律责任

一，拍卖法对拍卖人法律责任的规定

未经登记设立拍卖企业的，由工商部门予以取缔，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款

拍卖人未按规定说明拍卖标的的瑕疵，给买受人造成损害的，买受人有权向拍卖人要求赔偿

拍卖人员及其工作人员违反拍卖法规定，参与竞买或者委托他人代为竞买的，由工商部门予以警告，可以处拍卖佣金一倍以上五倍以下罚款，情节严重的，吊销营业执照

在自己组织的拍卖活动中拍卖自己的物品或者财产权利的，由工商部门没收拍卖所得

拍卖人和竞买人之间恶意串通，给他人造成损害的，拍卖无效，依法承担赔偿责任，由工商部门对参与串通的拍卖人处以最高应价10%以上50%以下的罚款

拍卖人违反拍卖法规定收取佣金的，超收部分返还委托人，买受人，物价部门可以对拍卖人处拍卖佣金一倍以上五倍以下的罚款

二，《拍卖管理办法》对拍卖人的法律责任的规定

拍卖人因拍卖法律禁止的标的，给买受人造成损失的，应当给予赔偿，属于委托人责任的，拍卖人有权向委托人追偿

拍卖人违法出租，擅自转让拍卖经营权的，由省级商务主管部门责令改正，并处以三万元以下罚款

拍卖人雇佣为依法注册的拍卖师或其他人员充任拍卖师主持拍卖活动的，由省级商务主管部门视情节轻重予以警告，并处以非法所得一倍以上的罚款，但最高不超过三万元，没有非法所得的，处以一万元以下的罚款。造成委托人和买受人损失的，拍卖人应当依法给以赔偿

拍卖人对标的虚假宣传，给买受人造成经济损失的，或不正当竞争手段的，由有关行政机关依法进行处罚

拍卖人在拍卖前违规进行公告或展示的，由省级商务主管部门视情节轻重予以警告，责令整改，延期拍卖或处以一万元以下罚款

拍卖人未说明拍卖标的瑕疵的，给买受人造成损害的，买受人有权要求拍卖企业给予赔偿，属于委托人责任的，拍卖企业有权向委托人追偿。

第六章 委托人与拍卖委托

委托人

委托人是指委托拍卖人拍卖物品或者财产权利的公民，法人或者其他组织

竞买禁止义务

委托人不得参加自己所委托拍卖标的物的竞买，也不得委托他人代自己参加本人委托拍卖标的物的竞买

拍卖委托

是指由委托人向拍卖人提起拍卖的初始阶段

征集拍品

是拍卖人从事拍卖活动的基础条件

委托拍卖合同

是委托人和拍卖人之间签订的确立其委托拍卖关系，确认双方权利义务关系的合同

简述委托人的类型

依据委托人的定义，分为三种：公民，法人和其他组织

简述委托人的民事责任

越权委托，瑕疵未告知，违反竞买禁止

简述拍卖委托的主要程序

征集拍品，审核项目，洽谈合同，签订合同

简述文物艺术品委托拍卖合同的特殊内容

一，委托人应承诺保证自己拥有标的所有权和完全处分权 二，应约定拍卖企业有权决定拍卖会的具体操作事项

三，应约定未能通过专家鉴定或者政府审核的标的，拍卖企业有合同解除权 四，委托人个人所得税的约定 五，其他相关费用的约定

简述委托人的标的移交义务

按照约定由委托人移交拍卖标的的，拍卖成交后，委托人应当将拍卖标的移交给买受人

试论述委托人的主要权利

一，委托拍卖权

委托人有选择拍卖方式和拍卖人的权利。委托人可以根据拍卖标的的性质和拍卖人的服务特色进行选择，委托人的选择过程就是其行使委托拍卖权的过程。委托权具体还表现在委托人可以自行办理委托拍卖手续，也可以由其代理人代为办理委托拍卖手续。

二，保留价确定权

委托人有权确定拍卖标的的保留价并要求拍卖人保密。保留价的最终确定权应归属委托人行使

三，拍卖价款请求权

拍卖成交后，获得拍卖价款时委托人的基本权利，委托人有权按照约定要求拍卖人或者买受人支付拍卖价款。

四，拍卖活动监督权

委托人为了保证自己的利益实现，必然监督者拍卖人拍卖的整个过程，具体表现在，询问拍卖中有关问题，了解拍卖中的有关情况，提醒拍卖人应注意的事项，监督拍卖程序是否合法。

五，拍卖标的撤回权

委托人在拍卖开始前可以撤回拍卖标的，这将直接导致拍卖程序的终止。还应当向拍卖人支付约定的费用，未作约定的，应向拍卖人支付拍卖支出的合理费用。委托人提出终止拍卖给竞买人造成损失的，应当给予赔偿。

试论述委托人的主要义务

一，标的来源和瑕疵告知义务

标的的来源和瑕疵，决定着拍卖人能否接受拍卖委托及确定接受委托的价位。拍卖人有权获知拍卖标的的来源是否合法，委托人应提供有关的所有权证明及资料；拍品是否有瑕疵，隐性的还是显性的，瑕疵不仅指拍卖标的事

先存在的毛病和质量问题等，还包括权利障碍等。

二，移交拍卖标的的义务

按照约定由委托人移交拍卖标的的，拍卖完成后，委托人应当将拍卖标的移交给买受人。标的是不动产的，委托人应协助办理拍卖标的的产权过户手续。标的是动产的，委托人应按照约定的地点，期限，方式等移交。

三，竞买禁止义务

委托人参与竞买的危害性很大，对其他竞买人来说是一种不正当的竞争行为，导致拍卖结果的不公平，不利于建立正常的拍卖秩序。不仅禁止委托人自己竞买，同时也禁止委托人委托他人代为竞买。

四，支付拍卖佣金义务

委托人应按照合同约定的比例，时间和方式等向拍卖人支付佣金。委托人与拍卖人未约定佣金比例，拍卖成交的，委托人应支付不超过拍卖成交价百分之五的佣金，拍卖未成交的，委托人应支付约定的费用，未约定的，委托人应支付拍卖人支出的合理费用。

试论述拍卖委托中拍卖人的审核义务

核实委托人的身份及其提供的有关文件和资料，是拍卖人的法定义务

一，核实

拍卖人应对委托人提供的身份证明文件进行核实，应当在签订委托拍卖合同之前对其仔细核实，但核实不同于调查，不能过分夸大拍卖人核实义务的程度和范围，核实一般上仅能从表面上去判断其证明文件的合法性和真实性。

拍卖人应对委托人提供的权利证明文件进行核实，委托人提供的证明和资料应当符合拍卖人的要求，证明过程强调诚实信用，证明结果应当尽可呢充分说明所有权或者处分权。当委托人除了占有拍卖标的外，很难拿出拥有拍卖标的的所有权或处分权的凭证时，拍卖人可以要求委托人提供委托人之保证

二，鉴定

鉴定并不是委托拍卖的必经程序，鉴定由拍卖人决定是否启动，目的在于揭示拍卖标的的真实情况，给拍卖人更准确地判断，可以根据鉴定结论来决定是否签订合同

三，评估

评估也不是所有委托拍卖的法定程序。拍卖国有资产，依照法律或者国务院规定需要评估的，应当经依法设立的评估机构评估。拍卖企业有权对委托人所提供的评估报告进行审查，审查的内容是评估单位的资质，评估报告的真实性，评估方法的科学性和评估结果的有效性等。

试论述委托拍卖合同的主要内容

一，委托合同的法定内容

1； 委托人，拍卖人的姓名或者名称，住所。

该条款确定合同当事人及其有关信息。合同当事人条地款说明了交易双方及其位，此条款要求准确，真实。

2；拍卖标的的名称，规格，数量，质量

该条款旨在对拍卖标的的名称，规格，数量，质量等进行客观的陈述。拍卖标的条款宜具体，准确，切忌作不实陈述。

3；委托人提出的保留价

该条款确定保留价公开或是保密问题。保留价一经确定，须以具体数字表示，同时应明确是公开的保留价还是保密的保留价。

4；拍卖的时间，地点

拍卖会举行的时间通常以具体的年，月，日，时表示，也可以将拍卖的时间确定在一个较短的期间之内。拍卖会举行的地点通常指明在某一个城市，也可以较具体到一个场所。拍卖的时间和地点需要双方协商，充分考虑双方的需求，以恰当为宜。

5；拍卖标的的交付或者转移的时间，方式

该条款意在确定委托人向拍卖人交付或者转移拍卖标的的时间和方式。拍卖标的时一般动产的，双方可约定由委托人将拍卖标的送到拍卖人指定的存放地点，交由拍卖人保管，拍卖标的时不动产或者其他不方便移转保管的物品的，双方可约定不转移拍卖标的的存放地点，但移交拍卖标的的管理权，或者仍由委托人管理，但应为拍卖程序的正常进行提供方便。

6；佣金及其支付的方式，期限

该条款意在确定拍卖人向委托人收取佣金和费用的比例，数额，佣金和费用的支付方式和期限。双方可以约定佣金的比例，未作约定的，拍卖成交的，拍卖人可以向委托人收取不超过成交价5% 的佣金，收取佣金的比例按照与拍卖成交价成反比例的原则确定。佣金和费用的支付方式由双方当事人约定，实践中常见的方式是，成交后，拍卖人将确定的佣金数额从拍卖所得中扣除。佣金和费用的支付期限由双方当事人约定，实践中通常以一个确定的日期为准，支付应当在此期间内完成。

7；价款的支付方式，期限

该条款意在确定拍卖人将拍卖所得支付给委托人的方式和期限。双方当事人可以结合佣金的支付方式和期限来协商约定。

8；违约责任

该条款意在确定违约的情形及承担违约责任的形式。违约责任应针对委托拍卖合同所涉及的所有权利义务。约定违约责任应当注意，不得与法律的强行规定相冲突，应体现责罚相当，要特别关注法律规定不很明确而实践中经常产生纠纷的情形。

9；双方约定的其他事项

除上述应当载明的条款外，拍卖人和委托人还可以就其他事项作出约定，如拍卖标的的保管，拍卖标的的保险，拍卖发式，撤回拍卖标的和撤销拍卖条件，救济方法，法律适用等。

二，文物艺术品委托拍卖合同的内容

1；委托人应承诺保证自己拥有标的的所有权和完全处分权。

因为文物的特殊性，使拍卖人没有办法多拍卖标的的权属状况进行审查，所以在委托拍卖合同中委托人应承诺保证自己拥有标的的所有权和完全处分权，标的拍卖不影响第三人利益，并对此保证承担相应的法律责任。

2；应约定拍卖企业有权决定拍卖会的具体操作事项

文物艺术品拍卖之前需要组织专家鉴定并向文物行政部门报批，因此拍卖时间，地点具有不确定性，所以在委托合同中应约定拍卖企业有权决定拍卖会时间，地点，场次，拍卖条件，拍卖方式等事项，以保证拍卖的有效顺利进行。

3；应约定未能通过专家鉴定或者政府审核的标的，拍卖企业有合同解除权

没有通过专家的鉴定，拍卖公司认为标的存在文题，可以行使合同解除权。标的没有通过政府审核的，就不能进入拍卖程序，解除委托是其必然结果。

4；委托人个人所得税

拍卖企业应让委托人明白个人取得拍卖收入征收个人所得税的国家政策，委托人应按照国家要求缴纳个人所得税或者根据法律法规的规定或者当事人的约定由相应机构代扣代缴。

5；其他相关费用的约定

审核费：文物艺术品拍卖标的需经文物主管部门审核，审核费一般由委托人承担 图录费：文物艺术品拍卖标的需要制作拍卖图录，双发协商是否收取

包装，运输费用：如委托人的标的需要拍卖企业运输，包装已经标的的装潢装裱，委托人应承担费用，但必须在委托合同中约定金额。

公告宣传费用：单项大宗标的的拍卖，一般要求委托人承担公告宣传费用。

第七章 拍卖公告与标的展示

拍卖公告

是拍卖人依法在报纸等新闻媒体上发布的拍卖信息的要约邀请

拍卖预告

是指除法律，行政法规规定的拍卖公告之外，由拍卖人发布的拍卖活动的有关信息

媒体传播范围

也称拍卖公告的范围，指刊登有拍卖公告活动信息的报纸或其他新闻媒体受众的空间分布

报纸媒体

指公开发行的经国家新闻出版署批准，有一定发行量和一定影响力的报纸，报纸的刊号必须是CN 标志的，否则为非公开发行报纸

标的展示

是指拍卖人在拍卖前依法对拍卖标的进行的公开展示活动

拍卖图录

是指拍卖人于拍卖日前制作，对拍卖标的进行介绍的图片或文字资料

竞买须知

是指拍卖人制定的竞买人在拍卖竞价过程中应当遵守的基本注意事项

拍卖资料

是指拍卖人制作的有关拍卖标的简介，拍卖方式以及拍卖当事人在拍卖中应当共同遵守的拍卖惯例及规则

简述拍卖公告的特征 1：拍卖公告的法定性 2：拍卖公告的公开性

3：发布主体的特定性 4：公告内容的确定性 5：公告时间的强制性

简述拍卖公告的功能 1：信息公开与传播功能 2：招商与促销功能

如何选择拍卖公告的媒体

拍卖公告媒体的选择应根据拍卖标的，标的价值大小，媒体本身的特性，竞买人关注媒体的程度等综合考虑

简述导致拍卖会公告变更的原因

委托人撤拍，暂缓拍卖，拍卖标的有异议，竞买人条件变化，拍卖时间或地点变更，展示时间或地点变化等

撰写和发布拍卖会公告时应注意哪些问题 1：内容的完整性 2：公告日期的准确性 3：拍卖公告发布的规范性

简述标的展示的功能 主要有两大功能 1：信息传递与决策功能 2：宣传促销与招商功能

简述常见的标的展示方式 1：固定展示 2：巡回展示 3：资料展示 4：网上展示

试论述拍卖公告的主要内容

拍卖公告的内容是指拍卖公告应当向公众告知的有关拍卖的必备事项。拍卖法规定了拍卖公告应当载明的事项，具体如下：

一：拍卖的时间，地点

拍卖公告要公布拍卖活动具体在某年，某月，某日，某时，某地举行，公告撰写人员一定要严肃认真，时间，地

点要做到详细，准确无误，以免贻误竞买人参加拍卖会

二：拍卖标的

拍卖公告对标的名称，种类，数量，品质，价值等应提供准确的信息，这样有利于招商，激励竞买人决策是否参加拍卖会

三：拍卖标的展示时间，地点

拍卖标的的展示既是法定的程序之一，也是维护与拍卖活动有关各方的权益和进行招商的需要。为了使竞买人对拍卖标的有充分的了解，便于对标的进行观察，体验和分析判断，对是否参与竞买进行决策，拍卖人应将拍卖标的进行公开展示，并在拍卖公告上公布标的展示的时间和地点，查看标的的有关条件和注意事项等。

四：参与竞买应当办理的手续

为了规范竞买人的竞买行为，拍卖人一般规定竞买人要在拍卖开始前办理竞买手续，如提供竞买人的资质证明，个人身份证明材料，填写登记书，并缴纳规定的拍卖保证金等。这些材料还将交由工商行政管理部门备案。上述诸项必须在拍卖公告中予以告知

五：需要公告的其他事项

拍卖公告除了必须载明上述事项外，还可根据拍卖标的的具体情况，公告竞买人实际需要了解的其他事项。通常有以下几个方面：

1：竞买登记时间

如果在委托拍卖合同中，对竞买人登记时间由约定的，按照约定办理。没有约定的分两种：

A：限定时间办理竞买登记手续。

对于需要确认竞买人保证金到帐，验证竞买人资质，认证竞买人资信等事项的，拍卖人可告知竞买人应在拍卖会开始前规定的合理时间办理竞买登记。

B:竞买登记时间不设限定。

即在拍卖会开始前甚至拍卖会最后一个标的结束前符合竞买条件的都可报名登记，主要适用于保证金数额不大，竞买登记手续简单的标的及艺术品的拍卖。

2：竞买人限制条件，如定向拍卖，享有优先购买权等，竞买人只能是符合规定条件的自然人或企业。

3：商品流通范围限制，如有的字画不能出境，卷烟拍卖只能是有烟草经营权的才能参与竞买。

4：针对特殊标的，应该说明限制条件的，在拍卖公告中均应予以说明，以体现拍卖的公开性，同时也可以让竞买人做好竞价的心理准备。

5：拍卖企业的联系地址，电话，联系人等。

试归纳我国法律法规关于拍卖公告时间和媒体的特别规定

一：人民法院民事执行中拍卖，变卖财产规定

拍卖应当先期公告，拍卖动产的，应当在拍卖七日前公告，拍卖不动产或者其他财产权力的，应当在拍卖十五日前公告

二：海事法院裁定拍卖船舶，应当通过报纸或者其他新闻媒体发布拍卖公告，拍卖外籍船舶的，应当通过对外发行的报纸或者其他新闻媒体发布公告，拍卖船舶的公告期间不少于30日

三：拍卖上市公司国有股和社会法人股

拍卖股权，人民法院应当委托拍卖机构于拍卖日前10天，在《中国证券报》 《证券时报》或者《上海证券报》上进行公告

四：企业国有产权转让

转让方应将产权转让公告委托产权交易机构刊登在省级以上公开发行的经济或金融类报刊和产权交易机构的网站上，公开披露有关国有产权转让的信息，广泛征集受让方，产权转让公告期为20个工作日 采取拍卖方式转让国有企业产权的，按照《拍卖法》有关规定组织实施

五：招标拍卖挂牌出让国有建设用地使用权

出让人应当至少在投标，拍卖或者挂牌开始日前20日，在土地有形市场或者指定场所，媒体发布招标，拍卖或者挂牌公告，公布招标拍卖挂牌出让宗地的基本情况和招标，拍卖，挂牌的时间，地点。

六：探矿权，采矿权拍卖的，主管部门应于拍卖日20日前发布拍卖公告

七：金融企业国有资产产权转让公告期不得少于20个工作日

试述拍卖公告的责任和风险

拍卖法对拍卖公告发布作了明确的法律规定，拍卖人在拍卖活动中如果不按照拍卖法的规定要求执行，就将承担责任和风险

一：拍卖无效的责任和风险

拍卖人在发布拍卖公告时，在拍卖公告发布时间，发布地点，拍卖标的的拍卖公告媒介选择，拍卖公告范围，标的展示时间，地点与天数等，如果违反拍卖法的规定，该拍卖公告有可能无效，不但拍卖公告的功能得不到体现，还可能给拍卖人带来法律风险。二：行政处罚的责任和风险

拍卖公告的标的介绍，应做到真实，客观，如果公告内容失实或过度夸张宣传，给竞买人造成误导，损害了竞买人的合法权益，将会受到工商行政管理部门的监督和处罚，影响拍卖活动的顺利进行。

三：法律诉讼的责任和风险

拍卖人在拍卖公告发布上，如果内容不全，或有意遗漏重要事项，给他人造成误导或重大损失，则会出现被起诉事件发生。如果拍卖人确有违法事实，不但赔偿他人损失，同时影响企业的品牌形象和信誉。

拍卖人应如何履行提供查看拍卖标的的条件及有关资料的义务

拍卖法中规定的提供查看拍卖标的的条件主要指：能够使潜在竞买人清晰地观看，了解拍卖标的的品质，性能，规格，色彩，数量等情况所必须具备的场所，光线，仪器等。提供查看拍卖标的有关资料主要是指

一：能够反映上述资料内容的文字说明和图片资料

二：标的已经过鉴定的应当提供鉴定结论

三：标的是财产权利或其他无形资产的，应当提交产权证明和国家机关的认定或批准文件

四：有关标的物的瑕疵情况等。拍卖标的物有瑕疵，且委托人，拍卖人在已知的情况下，在拍卖资料中应加以说明，告知，以示公开和诚实信用。

拍卖人应保证拍卖资料的真实性。

第八章 拍卖师与拍卖师资格 拍卖师

拍卖师是指经全国统一考试合格，取得人力资源和社会保障部，商务部和中国拍卖行业协会联合用印的，由中国拍卖行业协会颁发的《中华人民共和国拍卖师执业资格证书》，并经注册登记的人员。

执业资格

是政府对某些责任较大，社会通用性强，关系公共利益的专业技术工作实行的准入控制，使专业技术人员依法独立开业或独立从事某种专业技术工作学识，技术和能力的必备标准

职业资格

是对从事某一职业所必备的学识，技术和能力的基本要求，包括从业资格和执业资格

从业资格

是政府规定专业技术人员从事某种专业技术性工作的学识，技术和能力的起点标准

简述拍卖师的地位

一：拍卖师是拍卖专业的技术人员

二：拍卖师是取得执业资格证书并注册登记的专业技术人员 三：拍卖师是设立拍卖企业必备的法定条件之一 四：拍卖师是拍卖会的法定主持人

五：拍卖师是拍卖企业开展拍卖业务的重要专业技术人员

简述拍卖法颁布前我国的拍卖师状况 一是缺乏，二是不规范

简述拍卖师的主要行为规范

拍卖师必须依法执业，规范运作。严格执行《中华人民共和国拍卖法》等法律法规，遵守职业道德规范和行业管理的各项规定，遵循公开，公平，公正和诚实信用的拍卖原则

简述我国拍卖师执业资格制度出台的背景

一方面是拍卖行业自身发展的需要，另一方面也是我国职业资格制度建设的产物

简述执业资格与从业资格的关系 从业资格是报考执业资格的一个重要条件

简述我国拍卖师执业资格的积极条件

思想品德和身体状况，学历要求，从业经历要求，拍卖专业知识要求

简述我国拍卖师执业资格的消极条件

指那些妨碍取得拍卖师执业资格的条件和情形，包括不具备完全民事行为能力者，因故意犯罪受过刑事处罚者，受吊销拍卖师执业资格证书处罚自处罚决定之日起至申请报名之日止未满五年者

简述我国拍卖师执业资格管理制度的内容 一：年检和注册 二：暂停执业 三：吊销执业资格 四：注销执业资格

简述我国（课本上写的是美国，我自己改成我国的）拍卖师资格的基本条件 基本条件是通过拍卖师执业资格考试

试论述拍卖师的职业素养

拍卖师职业素养至少应当包括以下六个方面。其中前四个方面构成拍卖师职业技能，即我们通常所说的“才”，后两个方面构成了拍卖师职业的伦理，即我们通常所说的“德”

职业语言

拍卖师的职业语言是一种特殊的语言，其中术语由两部分组成，一是来自法律法规规定的术语，一是来自拍卖行业习惯的术语

职业思维

思维是借助语言所进行的理性认识过程，是职业技能中的决定性因素，拍卖师虽然从事买卖活动，但是他应当具有不同于买家和卖家的专业思维。是否具有这种思维，是衡量一个拍卖师思维判断力是否理智与成熟的重要标志

职业知识

拍卖师的职业知识是一种专业知识，有两部分构成，一是拍卖活动所共有的知识，另一部分来自社会各个方面的与某类或某个拍卖活动有关的综合知识

职业技术

拍卖师的职业技术是一种专门化的技术，不仅局限于拍卖会的主持技术。拍卖技术的范围非常广泛，比如可能包含了对拍卖职业知识和拍卖职业思维的运用技术。独特娴熟的拍卖技术是形成拍卖师个人拍卖风格的基础

职业道德

是指拍卖师在其职业实践中必须遵守的一系列道德准则。如果没有拍卖师职业伦理，那么拍卖师纯粹技术性的功能就会受到威胁。通过职业伦理来抑制职业技能中显示出来的非道德性成分，使之控制在最低程度，另外通过职

业伦理还能够保障其职业技术理性中的道义性得以彰显

职业信仰

比职业道德更高的境界是职业信仰。在拍卖师职业形成过程中叶形成了一种职业信仰，它成为拍卖师职业共同体的精神追求。

试论述我国拍卖师执业资格制度的主要内容

一：拍卖师执业资格的性质

拍卖师资格时一种拍卖专业技术人员的执业资格，是国家对专业技术人员实行执业资格制度的结果

二：拍卖师执业资格的积极条件 1，思想品德和身体状况 2，学历要求 3，从业经历要求 4，拍卖专业知识要求

三：拍卖师执业资格的消极条件 1，不具备完全民事行为能力者 2，被开除公职未满五年以上者 3，因故意犯罪受过刑事处罚者

4，受吊销拍卖师执业资格证书处罚，自处罚决定之日起至申请报名之日未满五年者

四：拍卖师执业资格考试制度 1，拍卖师执业资格考试的组织 2，报考拍卖师执业资格应提交的材料 a.拍卖师执业资格考试报名表

b.所在拍卖企业出具的拍卖从业时间证明 c.申请人学历证明和有效身份证明 d.拍卖从业人员专业证书 3，拍卖师执业资格考试的内容 4，拍卖师执业资格证书的颁发

五：拍卖师执业资格的管理制度 1，年检和注册

2，暂停执业

a.有以下情形的，暂停执业资格六个月 b.未在本人注册的拍卖企业专职执业的 c.未按规定接受继续教育，完成规定学时的 d.变更注册单位未按程序办理相关手续的 有以下情形的，暂停职业资格一年 a.逾期不交年检材料的

b.持未经年检或未通过年检证书主持拍卖会的

c.以个人名义为非本人注册执业的拍卖企业主持拍卖会的

3，吊销职业资格

a.连续两年未参加或未通过年检注册的 b.因违规执业给当事人造成严重损害的

c.利用执业之便接受拍卖活动当事人不正当钱物或某取其他不正当利益，向他人行贿的，与拍卖活动当事人恶意串通，操作价格，损害其他当事人利益的 d.在暂停执业期间主持拍卖会的 e.被开除公职或因故意犯罪受刑事处罚的

4，注销职业资格 a.不再从事拍卖业务的 b.出国定居的 c.死亡或者失踪的 d.完全丧失民事行为能力的

试析我国拍卖师执业资格的性质

同时兼有水平证明和行为许可两种作用，是一种较为特殊的技术资格和执业资格，是一类两种功能兼备的拍卖专业技术人员执业资格

我个人以为，拍卖师执业资格的性质定义应该是主持拍卖会的技术水平证明！可以从拍卖法和拍卖师考试两个方面来分析

一：拍卖法规定，拍卖人必须是依法成立的从事拍卖活动的企业法人。这就足够证明拍卖活动只能由企业来组织，从事拍卖活动的行为许可的对象应当是企业而不是个人。拍卖师资格就不存在被行为许可从事拍卖活动。任何人，只要符合满足拍卖法对设立拍卖企业的条件和要求，至少有一名拍卖师，都可以被行为许可从事拍卖活动，不管这个申请人本人是不是拍卖师。拍卖法还规定，拍卖活动应当由拍卖师主持。法律赋予拍卖师的是主持，监督，促使，见证整个拍卖活动的精华和高潮----价高者得。这就必须要求拍卖师要有过硬的专业技术和综合素质。这些是不是都能说明拍卖师是拍卖企业的重要技术核心呢？

二：另外，从拍卖师资格考试来看，拍卖技巧越来越被重视。文化知识通过了没有用的，现场主持不合格照样不能成为拍卖师。所以说，对拍卖师的考核要求 是在掌握了丰富的专业知识的前提下，再对个人的形象，气质，言行举止，专业知识的合理运用，应变能力等综合素质的测评。相同的拍卖知识理论技巧，一千个人可能会演绎出一千零一种效果。考核的最终目的就是合理成交。

看看这些好像很符合技术的三大要素呢，条件性，抽象性，目的性。条件性，拍卖法和拍卖专业知识 抽象性，个人理解想像发挥 目的性，成交确认书

还有，技术水平比行为许可的级别高多了，举个例子，一个侏儒很有本领，拥有好几家拍卖公司，他是企业的法人，按照拍卖法，理所当然的他可以从事拍卖活动。他有个好朋友，是个结巴，严重的结巴，在另一个地方也开了好几家拍卖公司，他也是被拍卖法行为许可的可以从事拍卖活动的。可是，他们两人就算理论考试满分，也不可能考的拍卖师执业资格，也做不了拍卖师。

论我国拍卖师制度的完善 任重道远啊

第九章 竞买人与竞买活动 竞买人

竞买人是指竞购拍卖标的的公民，法人或其他组织

拍卖图录

载明资产的现状，权属状况和瑕疵情况以及办理竞买手续的内容，是投资者，消费者初步了解拍卖品不可缺少的一步

优先购买权

是指法人，其他组织或自然人在特定买卖关系中，依法享有在同等条件下优先于其他人购买出卖人财产的权利

竞买保证金

是为了保证竞买人有一定的支付能力，约束竞买人的竞买行为，避免竞买人恶意竞买或随意违约

竞价技巧

善于用形体和语言与拍卖师进行对话，是作为一名成功竞买人必不可少的技巧

委托竞买席

在拍卖会现场设置委托竞买席是为竞买人提供的一种服务方式

简述拍卖法规定的竞买人的权利和义务 一：竞买人的一般权利和义务 二：竞买人的优先购买权 三：委托竞买西席设置与应用

竞买人如何搜集拍卖信息

报纸杂志，网站，拍卖品图录或目录

竞买文物艺术品应做哪些准备工作 一：了解文物艺术品市场 二：选择信誉好的拍卖企业 三：选择合适的拍卖会 四：防范文物艺术品拍卖风险

竞买房地产应做哪些准备工作

了解拍卖房产的特点和了解拍卖房产的质量

竞买机动车应做哪些准备工作

了解拍卖二手车的特点和检验拍卖二手车的品质

办理竞买登记手续时，申请人应具备哪些条件 资质条件和经济能力

简述竞买人参加竞买时通常需要承诺的事项 一：认可标的的现状 二：确认竞买和成交条件

三：保证遵守拍卖规则，服从拍卖会组织管理

试论述竞买人的优先购买权

优先购买权可以分为行政先买权和当事人先买权两种。

行政先买权是由于国家公权力的介入而产生的，也就是说该拍卖品只能由国家收购，或由国家指定的机构购买。当事人先买权在拍卖中运用的就多一些，如承租人，财产共有人及公司股东等在相应拍卖品的拍卖中具有优先购买权。

拍卖过程中，有最高应价时，优先购买权人可以表示以该最高价买受，如无更高应价，怎拍品归优先购买权人，如有更高应价，而优先购买权人不做表示的，则拍归该应价最高的竞买人。顺序相同的多个优先购买权人同时表

示买受的，以抽签方式决定买受人。

试论述竞价技巧

一：竞买人要确定好自己的心理价位 二：竞买人不出价的技巧 三：抢占起拍价 四：抢占整数价格 五：严格按照加价幅度出价 六：后发制人出价 七：防止根价 八：高价止价法 九：和拍卖师讨价还价

第十章 买受人与拍卖成交

买受人

买受人是指以最高应价购得拍卖标的的竞买人

拍卖成交条件

竞买人的最高应价经拍卖师落槌或者以其他公开表示买定的方式确认

拍卖成交 是指拍卖合同成立

三声报价

得到拍卖行业和社会认可的行业惯例

拍卖成交确认书

拍卖成交后，由买受人和拍卖人签署的对拍卖成交事实予以确认的书面文件

竞买协议

拍卖人与各竞买人之间的拍卖服务关系的体现

法律责任

是指行为人由于违法行为，违约行为后者由于法律规定而应承担的某种不利的法律后果

买受人的法律责任

是指在拍卖活动中，买受人因其违法行为，违约行为或者由于法律规定而应承担的不利的法律后果

买受人的违约责任

是指在拍卖合同法律关系中，买受人因违反合同义务所应承担的一种民事责任

再行拍卖

是拍卖人在征得委托人同意的前提下所采取的减少损失的一项必要措施

履约保证金

拍卖人在拍卖成交后向买受人收取的保证金

简述买受人的特征

一：买受人的前身应该是依法取得竞买资格的竞买人 二：买受人是拍卖中对拍卖标的作出最高应价的竞买人

三：买受人是最高应价得到拍卖师以公开表示买定的方式认可的竞买人

简述买受人的赔偿请求权

作为拍卖合同的一方当事人，买受人有权就拍卖人的过错给其造成的损失要求赔偿

简述买受人支付成交价款的义务

作为买卖合同中的买受人，按约定支付拍卖标的的价款时其最核心和最基本的一项合同义务

简述买受人支付拍卖佣金的义务

拍卖佣金即为委托人和买受人向拍卖人支付的服务报酬，因此，向拍卖人支付拍卖佣金也是买受人的一项主要义务

简述拍卖合同无效的原因

一：拍卖人，委托人，买受人不具有法律规定的资格或条件的 二：拍卖当事人之间恶意串通，损害他人利益的 三：拍卖标的属于法律规定禁止拍卖的

四：因委托人，拍卖人对拍卖标的的欺诈行为而造成或可能造成买受人重大损失的 五：拍卖活动违反法律，法规或者违反公开，公平，公正原则的 六：违反拍卖法的程序来进行拍卖过程，很可能导致合同无效

简述拍卖成交的条件

竞买人的最高应价经拍卖师落槌或者以其他公开表示买定的方式确认

简述拍卖成交确认书的作用

拍卖成交确认书是对拍卖成交这一事实的书面确认形式

简述拍卖成交确认书与拍卖成交合同的关系

拍卖成交确认书不是一个独立的合同，而是拍卖成交合同的一个组成部分

简述买受人违约责任的特征

一：买受人的违约责任是买受人违反了拍卖合同中的义务而应承担的民事责任 二：买受人违约责任具有特殊的相对性

简述买受人违约的具体形态 表现为预期违约和实际违约两种形态

试论述买受人的主要法律权利

一：取得拍卖标的权利

拍卖活动本质上是一种买卖行为，买受人是这一行为中真正的买方，因此作为买方的买受人应当享有合同法中规定的买方的权利。其中最重要的一项权利就是取得所购标的的权利。

二：请求出具成交证明的权利

对于需要依法办理证照变更，产权过户手续的标的，在拍卖成交后，买受人有权要求拍卖人为其出具拍卖成交证明。

三：约定佣金比例的权利

拍卖人提供的是一种中介服务，拍卖成交后，买受人除了要支付成交价款外，还要按照与拍卖人的约定向拍卖人支付拍卖服务佣金。佣金比例一般是在拍卖前双方协商确定，如果事前没有就拍卖佣金协商一致，在拍卖成交后，买受人仍享有与拍卖人协商约定佣金比例的权利。

四：请求赔偿的权利

作为拍卖合同的一方当事人，买受人有权就拍卖人的过错给其造成的损失要求赔偿。

拍卖人未说明拍卖标的瑕疵给买受人造成损害的，请求赔偿的诉讼时效为一年，自当事人知道或者应当知道权利受到损害之日起计算。

拍卖法第六十五条规定：违反本法第三十七条的规定，竞买人之间，竞买人与拍卖人之间恶意串通，给他人造成损害的，拍卖无效，应当依法承担赔偿责任

根据拍卖管理办法第二十九条和第四十八条的规定，拍卖企业以拍卖法律，法规禁止买卖的标的，拍卖所有权或者处分权有争议，未经司法，行政机关确权的标的，或者拍卖尚未办理海关手续的海关监管货物，而给买受人造成损失的，拍卖企业应当给予赔偿。

根据拍卖管理办法第三十条和第五十条的规定，拍卖企业因雇佣未经依法注册的拍卖师或其他人员充任拍卖师主持拍卖活动，造成买受人损失的，拍卖企业应当依法给予赔偿。

瑕疵请求权因告知而免除

声明不保证的免责问题

五：要求返还超额佣金的权利

拍卖法第六十六条规定，拍卖人违反关于佣金比例的规定收取佣金的，应当将超额部分返还给委托人，买受人。因此，在这种情况下，买受人享有要求拍卖人返还超收佣金的权利

六：裁定请求权和协助执行书请求权

在人民法院委托的民事强制执行拍卖中，买受人有请求人民法院依法裁定和签发协助执行书的权利。

试论述买受人的主要法律义务

一：确认成交结果的义务

拍卖是一种通过竞买人的竞价行为和拍卖人的公开表示买定的行为来达成协议的特殊方式。因此，拍卖成交后，由双方对拍卖成交的事实予以书面确认就显得十分重要，签订成交确认书对拍卖人和买受人而言，既是双方一项重要的权利，也是一项不得推卸的义务。

二：签署拍卖笔录的义务

拍卖法第五十三条规定：拍卖人进行拍卖时，应当制作拍卖笔录。拍卖笔录应当由拍卖师，记录人签名，拍卖成交的，还应当由买受人签名。

拍卖笔录是书面形式记载拍卖活动过程，记录拍卖人，竞买人和买受人在拍卖活动中的行为。如果拍卖成交，按拍卖法的要求，买受人也应当在拍卖笔录上签名表示对其行为及拍卖笔录真实性的认可。

三：支付成交价款的义务

作为一种特殊的买卖方式，拍卖仍然具有买卖合同的本质特征，是一种以等价有偿的方式转让财产所有权的双方有偿合同，竞买人的最高应价经拍卖人确认，拍卖成交，该买受人与拍卖人签署成交确认书，双方形成了一种买卖合同关系，该竞买人购得拍卖标的，成为买受人。拍卖成交后，买受人应及时足额支付拍卖标的的价款，或在约定的期限内，将拍卖标的的价款支付给拍卖人。拍卖标的的价款数额就是买受人在竞买时提出的最高应价额。

四：支付拍卖佣金的义务

拍卖企业作为中介机构，为委托人出卖物品及竞买人竞购拍卖标的提供一系列的服务，所以委托人和买受人应当向拍卖人所付出的劳动支付一定的报酬。

五：受领拍卖标的和支付保管费用的义务

按照买卖合同的一般原理，为了保证买卖公平及经济秩序的稳定，买受人应按照约定及时受领拍卖标的，这是一项基本的合同义务。如果买受人延迟领取拍卖标的，可能会给拍卖人在保管该拍卖标的方面增加额外的费用，此项增加的费用因买受人的违约行为所致，因此，法律规定由买受人承担。

试论述拍卖合同订立的特殊性

合同的订立需要经过要约和承诺两个阶段，拍卖会的举行就是一个要约和承诺的过程。与一般的买卖合同订立方式相比，拍卖中的要约和承诺各具特点

一：在拍卖中，竞买人的应价行为是要约，具有如下特点

1，要约人在要约前要经过一个特殊的登记程序，只有经过竞买登记，取得竞买人资格的人才能向拍卖人发出要约

2，要约人的要约行为一般应在一个特定的地点和时间进行。

3，拍卖人必须为多个潜在的要约人提供可以同时进行要约的条件和环境。

4，竞买人在向拍卖人要约时，一般应同时将自己的要约无保留的转达给其他竞买人才能有效，密封报价的拍卖方式除外

5，竞买人的要约一般采用公开的明示来表示，比如举牌应价，而不需要采用书面文字的方式

6，竞买人的要约主要是针对拍卖标的的价款所作的要约，对拍卖人在拍卖公告或竞买规则中列明的拍卖标的的其他内容一般在竞买登记时已经予以认可。

7，与一般买卖合同的订立不同，拍卖中竞买人的要约一经作出，即不得以任何理由撤回，对自己的要约作出的任何变更都将视作是一个新的要约，而且变更必须符合拍卖规则的特殊约定。

8，竞买人的要约在出现了另一个符合拍卖规则的新要约时，将自动失效。

二：在拍卖中，拍卖师的落槌行为或其他公开表示买定的行为是承诺，具有如下特点

1，拍卖人的承诺方式比较特殊，一般是以落槌的方式来表示。也可以采用约定的其他表示买定的方式。承诺的方式成为承诺生效的特殊条件。

2，拍卖人的承诺行为一般应在一个特定的地点和时间公开进行。拍卖人不能私下对竞买人的要约进行承诺。

3，拍卖人只对竞买人代表最高应价的要约进行承诺，拍卖人也只能对最高应价进行承诺。

4，按照惯例，拍卖人在承诺之前应当进行特殊的提示，比如采用三声报价法，在确认确无更高应价时才能承诺。

5，拍卖人的承诺一经做出，立即生效，承诺不能撤回，也不能变更。

试论述买受人承担违约责任的主要方式

一：拍卖人要求买受人继续履行合同情况下，买受人承担违约责任的方式

根据合同法第一百零七条和一百零九条的规定，在买受人违约时，拍卖人可以要求买受人继续履行合同，支付拍卖成交价款和佣金，并领取标的物。

根据合同法第一百一十二条的规定，买受人还应当承担赔偿因自己逾期支付拍卖成交价款和佣金给拍卖人造成的利息损失，还应该根据拍卖法第四十条第二款的规定，承担标的物的保管费用。

二：标的物再行拍卖情况下，买受人承担违约责任的方式

拍卖法第三十九条第二款规定，拍卖标的再行拍卖的，原买受人应当支付第一次拍卖中本人及委托人应当支付的佣金。再行拍卖的价款低于原拍卖价款的，原买受人应当补足差额再行拍卖标的是拍卖人在征得委托人同意的前提下所采取的减少损失的一项必要措施，再行拍卖是一次新的拍卖，是在解除原买受人的拍卖成交合同的前提下进行的，所以原买受人应支付第一次拍卖中拍卖人应得的佣金。如果再行拍卖的成交价低于第一次拍卖的成交价，原买受人应当承担差额部分。

这是一种赔偿损失的承担违约责任的方式

三：定金责任和违约金责任

无论是拍卖人要求买受人继续履行合同情况下，还是标的物再行拍卖情况下，如果拍卖人与买受人在合同中约定了定金责任或违约金责任的，买受人应当依法承担定金责任或违约金责任。

第十一章 拍卖流程管理

业务流程

是一组为顾客创造价值的活动，使跨部门，跨岗位工作流转的过程

流程再造

就是对企业的业务流程进行根本性的再思考和彻底的再设计，从而使企业在成本，质量，服务和速度等衡量企业绩效的重要指标上获得显著的改善

拍卖流程设计

是在企业业务目标的指导下，以风险分析为基础而制订有助于管理稳定，规范运作和服务增值的拍卖流程的管理活动

拍卖流程描述

流程管理的核心，要根据流程使用者不同的需要从不同的视角来展现拍卖流程

简述业务流程的基本要素 有六个基本要素

流程的输入资源，流程中若干活动，活动结构，输出结果，顾客，流程创造的价值

简述业务流程的特点

目标性，内在性，整体性，动态性，层次性和结构性

简述流程管理的目的

一：提高效率，增强企业竞争力

二：有利于企业管理形态的转变，积极应对市场的变化

简述流程管理的原则

一：要树立以顾客为中心的基本理念

二：流程管理要以价值为导向，不断提升内部运作效率和运作效果 三：要坚持以人为本，保障流程管理有效实施

简述拍卖流程的分类 一：战略流程 二：经营流程 三：保障流程

简述拍卖流程体系的内容

流程本身的运转体系，流程管理组织架构和流程运转监督考核体系

简述拍卖委托流程的工作内容 市场调研收集情报 寻找意向委托人 沟通拍卖事项 收集相关资料 拍卖审核

商谈合同，拍卖方案 起草合同，拍卖方案 签订合同

简述竞买登记流程的工作内容 资格审核，同意申请，协助付款，签订文件，竞买登记，发放号牌

简述拍卖档案管理流程的工作内容 收集档案，鉴定档案，整理分类，维护保管，档案借用，档案更新，

档案销毁

论述拍卖流程设计的基本要求

1，以企业目标为导向调整组织结构，严格贯彻执行企业的方针，政策。2，必须树立以顾客满意为中心的服务理念 3，上下整体联动，建立畅通的交流渠道

4，注重拍卖流程的连续性和关联性，强调拍卖流程的系统优化 5，拍卖流程设计要完整，清晰，有效

论述编制拍卖流程管理文件的主要要素 一：目的和适用范围

1，归纳制定，实施本流程希望达到的目的。2，本流程能够适用的功能范围和顾客范围。

二：角色职责 1，管理者代表 2，流程管理部门 3，流程所以者

三：管理程序 1，流程描述 2，评审流程质量 3，优化流程

四：培训 五：流程文档管理 六：附录

论述拍卖实施流程的主要内容 1拟定拍卖会预案 2，召开预备会 3，布置会场 4，拍卖会 5，拍卖师 6，竞价

7，成交（不成交---拍卖会结束）8，签订确认书

9，签订笔录 10，拍卖会结束

请画出委托人结算流程草图 不会

请画出买受人结算与交割流程草图 不会

请画出竞买登记流程草图 不会

这一章是最最难懂的，完全没有概念，只能按照书上的结合自己仅有的拍卖知识加以想象，大概如此。虽然题目可能是答对了，但是实实在在的还是不懂。抓狂了„„

第十二章 拍卖行业管理

行业管理

是指某行业的管理者真对该行业的一般性事务或行业范围内共性的事务所进行的管理

行业监管体制

是指在一定法律框架下，建立独立运作的监管机构，根据法律法规所明确界定监管的内容，对某一行业的具体事务进行日常监督，管理和管制的综合整体

行业自律

是对行业内成员的监督和保护的机能

行业协会

行业协会是由同一行业的企业法人，相关的事业法人和其他组织机构依法自愿组成的，不以营利为目的的社会团体

简述实施拍卖行业管理的必要性

一：防止同业间恶性竞争，实现同业间团结合作需要实现有效的行业管理 二：反对不同行业间竞争，联合需要实现有效的行业管理

简述拍卖市场准入及退出的监管机构

一：商务部

二：工商行政管理部门 三：文物管理部门

简述市场准入的监管内容 一：对内资拍卖企业准入的监管 二：对外商投资拍卖企业准入的监管 三：对文物拍卖企业准入的监管

简述拍卖会前后备案工作的监管内容 一：拍卖会名称，时间，地点 二：主持拍卖的拍卖师资格证复印件

三：拍卖公告发布的日期和媒体，拍卖标的的展示日期 四：拍卖标的清单及有关审批文件复印件 五：其他材料

简述文物拍卖前的具体审核程序

一：到当地省，自治区，直辖市文物行政部门领取文物拍卖审核表 二：填写审核表并附准备拍卖的标的照片及相关说明

三：文物行政管理部门派专业人员到拍卖企业逐件或重点抽检标的 四：文物部门下达批准或不批准或部分批准部分不批准的批文 简述市场退出的监管内容

拍卖企业及分公司成立后六个月未开业，或开业后连续六个月无正当理由未举办拍卖会或没有营业纳税证明的，工商部门将依法吊销其营业执照，商务主管部门收回拍卖经营批准证书

简述拍卖行业自律的主体 拍卖行业协会

简述行业自律的内涵 一：杨执行相关的法律，法规 二：制定和认真执行行规行约 三：向客户提供优质，规范服务

四：维护本行业和企业的利益，避免恶性竞争，维护本行业持续健康地发展 五：行业协会是行业自律的当然监督机构之一

简述美国拍卖业的管理

在美国从事拍卖活动，必须熟悉所在州的法律，每个州有不尽相同的法律规定，有的还有专门的拍卖法或拍卖师

法，如何取得拍卖师资格，如何组织拍卖活动，如何付款，多数基于州法

简述法国拍卖业的管理

法国目前的拍卖制度规定，只有官方指定的并在法国出生的人员才能在法国举办拍卖会

试论述拍卖行业监管的主要内容 一：市场准入的监管内容 二：拍卖经营行为的监管内容 三：市场退出的监管内容

试论述实施行业自律的必要性

一：行业自律是拍卖行业健康发展的重要保证 二：行业自律是提高拍卖行业信任度的重要手段

试述《关于加强行业自律的若干规定》中禁止行为的内容 十五类禁止行为 课本271页

试述《文化艺术品拍卖企业自律公约》自律规定的内容 六项自律规定 课本272页

试述我国拍卖师管理的内容 一：注册管理

拍卖师必须注册于拍卖企业方能执业，但不得同时注册在两个或两个以上单位

考试合格取得拍卖师执业资格的人员，须在三个月内到中国拍卖行业协会申请办理注册登记手续。逾期不办的，当年考试成绩作废

拍卖师每年应年检注册一次，没有中拍协年检专业章的执业证书无效。没有按期年检或没有通过年检注册的，不得主持拍卖会

4，拍卖师执业资格注册后，有完全丧失民事行为能力，死亡或失踪，受刑事处罚三种情形之一的，由中拍协取消其注册并收回拍卖执业资格证书

二：变更管理

拍卖师可在全国范围内依法，合理，有序调动。拍卖师申请变更注册单位应符合以下规定 1，拍卖师在两个年检有效期内，变更注册单位不得超过一次

2，提交当地劳动社会保障机构出具的本拍卖企业为该拍卖师办理的社会保险金缴纳证明原件

3，第一次取得拍卖师执业资格证书的拍卖师须在推荐本人报名考试的拍卖企业注册满两年后，方可提出变更注册单位申请

4，拍卖企业仅有一名拍卖师，该拍卖师如果要求变更注册单位时，应提前6个月向所在拍卖企业和省自治区直辖市拍卖行业协会提出书面申请

5，拍卖师在暂停执业期间或执业资格年检期内不能申请变更注册单位

6，拍卖师调入拟组建的拍卖企业未能获准设立时，拍卖师不得再申请调入另一家拟组建的拍卖企业

三：执业监督

1，拍卖师主持拍卖会必须当场同时出示 中华人民共和国拍卖师执业资格证书 和 拍卖师执业注册记录

2，暂停执业资格的拍卖师，暂停期间不得主持拍卖会，没有年检或者年检没有通过的，不得主持拍卖会，被开除公职或因故意犯罪受刑事处罚的拍卖师不得主持拍卖会

3，拍卖师不得以个人名义为非本人注册的拍卖企业主持拍卖会。

4，拍卖师不得以个人名义为非拍卖企业主持拍卖活动。

第三篇：通信专业实务考试交换技术教程章节小结

通信专业实务考试交换技术教程章节小结

本教程依据《全国通信专业技术人员职业水平考试大纲》要求编写。全书共分11章，内容分别为交换网络概述，固定电话网，分组交换网，数字数据网，帧交换网络概述，交换技术基本概念，程控交换技术，电话通信网，移动网交换技术，宽带交换技术，智能网技术，信令系统，话务基本理论和交换系统服务标准，交换网络规划一设计与工程建设，交换系统的运行维护与管理。本书注重生产岗位实际对通信专业技术人员中级职业水平的要求，力求反映现代通信技术与业务的最新发展。

本教程层次淸晰、内容丰富、通俗易懂，注重现实通信运营生产岗位实际对通信专业技术人员职业水平的要求，力求反映现代通信技术、业务的最新发展。

本教程既可作为全国通信专业技术人员中级职业水平考试的教材，也可作为职业大中专在校学生的学习辅导教材，还可供通信行业专业技术人员自学参考。是希赛教育通信学院为通信工程师的考试整理出来的，希望能给大家带来一定的帮助，持续更新中。

现代电信网络由许多不同业务的终端、传输设备和交换系统构成。交换网络是指交换系统与交换系统通过传输设备连接而成的网络。现代交换网络本质上就是现代电信网络。换句话说，交换系统是现代电信网络的关键设备，无论是固定网还是移动网均无例外。本章简要介绍电信网络的构建形式和发展概况，程控电话的服务功能。以及电信网络的性能度量。

通信工程师复习三步：

复习准备第1步：仔细阅读考试大纲；点击阅读2013年通信工程师考试大纲

复习准备第2步：提前购买指定教材；点击了解2013年通信工程师考试指定教材

复习准备第3步：了解考试培训班情况，根据自身情况做出合理的选择和学习时间安排；点击了解2013年通信工程师考试面授班情况>> 点击了解2013年通信工程师考试在线辅导班情况>>

第1章 交换网络概述

1.1 电信网络的构建形式

1.1.2 电信网络的构建形式

1.1.3 不同业务网络的构建特点

1.1.4 支撑网络

1.2 电信网络的发展

1.2.2 现代电信网络

1.2.3 电信网络的发展

1.3 程控电话服务功能

1.4 电信网络的性能量度

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自世界上第一台人工交换机出现后，交换技术经历了从人工到自动，从布线逻辑控制到存储程序控制，从模拟到数字的发展过程。以终端与交换之间地理位置关系，交换网络有固定网与移动网的区别。而业务信息在交换系统中的交换形式有电路交换、报文交换和分组交换，这些都是交换技术的基本概念，本章将作详细介绍。现代技术中的软交换和宽带交换内容在后续相关章节中进行介绍。

第2章交换技术基本概念

2.1 交换技术的发展

2.2 现代交换技术的基本类型

2.3 交换技术基础

2.3.2 报文交换技术

2.3.3 分组交换技术

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程控交换机是计算机控制的交换机，它由硬件和软件两大部分组成。程控交换机的基本结构可分为话路系统和控制系统两部分。程控交换机的话路系统又分为空分模拟式和时分数字式，分别称为程控横拟交换机和程控数字交换机。目前，公众电话网中交换设备都是程控数字交换机。本章主要介绍程控数字交换机的基本技术。

第3章 程控交换技术

3.1 程控交换机的发展

3.2 程控交换机的基本组成3.2.2 程控数字交换机的硬件组成3.2.3 程控交换机的软件组成3.2.4 软件设计语言

3.3 数字交换原理

3.3.2 复用器和分路器

3.3.3 时间接线器和空间接线器

3.3.4 数字交换网络

3.5 程控交换的操作系统

3.5.2 实时处理和多重处理

3.5.3 程序的执行管理

3.6 程控交换系统的控制机构

3.6.1 对控制机构的要求

3.6.2 控制系统的结构方式

3.6.3 备用方式

3.6.4 控制系统的可靠性

3.6.5 控制系统的处理能力

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第四篇：2015年中级经济师考试《工商管理专业知识与实务》考前必做卷剖析

中级经济师考试

《工商管理专业知识与实务》考前必做卷

一、单项选择题（每题1分）

第 1 题

企业战略是指企业在市场经济竞争激烈的环境中，在总结历史经验、调查现状、预测未来的基础上，为谋求生存和发展而作出的（）的谋划。

A.长远性、竞争性 B.长远性、全局性 C.风险性、竞争性 D.全局性、合体性

正确答案：B，第 2 题

()的核心就是企业加强内部成本控制，在研究开发、生产、销售、服务和广告等领域把成本降到最低，成为行业中的成本领先者，从而获得竞争优势。A.成本领先战略 B.差异化战略 C.集中战略 D.紧缩战略

正确答案：A，第 3 题

为了提高原材料质量和降低原材料釆购成本，某中成药生产企业投资开发了一个属于自己的中药材种植基地。这种战略属于（）。

A.后向一体化战略 B.前向一体化战略 C.专业化发展战略 D.集中型发展战略

正确答案：A，第 4 题

在紧缩战略中，（）是将企业的一个或几个主要部门转让、出卖或停止经营的战略。

A.发展战略 B.转向战略 C.放弃战略 D.清算战略

正确答案：C，第 5 题

对于消费品中的耐用品来说，由于它们属于一次性购买、长期使用的产品，品牌形象、质量、售后服务等因素都非常重要，所以宜釆用（）。

A.成本领先战略 B.差异化战略 C.集中化战略 D.收缩型战略

正确答案：B，第 6 题

在企业战略实施中，十分重视运用组织结构、激励手段和控制系统来促进战略实施的模式是（）。

A.指挥型模式 B.转化型模式 C.合作型模式 D.增长型模式

正确答案：B，第 7 题

决策最基本的要素是（）。

A.决策者 B.决策目标

C.决策备选方案 D.决策条件

正确答案：A，第 8 题

()是风险决策最常用的方法之一，特别适用于分析比较复杂的问题。

A.线性规划 B.盈亏平衡点法 C.决策收益表法 D.决策树分析法

正确答案：D，第 9 题

()使得企业所有权与经营权发生了分离。A.公司制企业的出现 B.董事会的成立 C.职业经理人的出现 D.股东机构的成立

正确答案：A, 第 10 题

股东会会议作出修改章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表（）以上表决权的股东通过。A.三分之一 B.三分之二 C.二分之一 D.四分之三

正确答案：B，第 11 题

单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召幵前（）日前提出临时提案并书面提交董事会。A.5 B.10 C.15 D.30

正确答案：B，第 12 题

有限责任公司董事的任期由公司章程规定，但每届任期不得超过（）年。A.2B.3 C.4 D.5

正确答案：B，第 13 题

市场营销的首要任务是（）。A.生产产品 B.发现市场机会 C.制定营销战略 D.选择目标市场

正确答案：B，第 14 题

有较强资源的企业可以采用的经营目标市场的模式是（）。

A.市场集中化模式 B.产品专业化模式 C.选择专业化模式 D.市场全面化模式

正确答案：C，第 15 题

在为生产运作系统设施选址时，对地址选择的几种方案分别列出建设方面、相应经营方面各个项目的幵支估计，对每种方案的费用求和，将结果加以比较，投资费用最小的为可选的最优方案。这种选择的方法是（）。

A.投资费用比较法 B.盈亏平衡点法 C.分支界限法 D.线性规划法

正确答案：A，第 16 题

企业中为支持正常生产提供动力的生产、工具制造、设备检修等活动的是（）。A.生产技术准备过程 B.基本生产过程 C.辅助生产过程 D.生产服务过程

正确答案：C，第 17 题

根据用户提出的具体订货要求组织的生产是（）。A.存货生产 B.订货生产 C.库存 D.组织生产

正确答案：B，第 18 题

从生产类型角度考虑，单件小批生产类型宜采用（）。

A.顺序移动方式 B.平行移动方式 C.平行顺序移动方式 D.轮换移动方式

正确答案：A，第 19 题

公司治理的核心是合理地分配公司的（），这是调解公司各方利益冲突的关键。A.经营权 B.所有权

C.法人产权 D.剩余控制权

正确答案：D，第 20 题

已知设备组有机器10台，每台机器一个工作日的有效工作时间是15小时，每台机器每小时生产50件产品，该企业只生产一种产品，求该设备组一个工作日的生产能力是（）。A.5000件 B.6500件 C.7500件 D.8500件

正确答案：C，第 21 题

反映企业在报告期内以货币表现的工业生产活动的最终成果的指标是（）。A.工业总产值 B.工业商品产值 C.销售值 D.工业增加值

正确答案：D，第 22 题

下列不属于企业仓储管理的主要任务的是（）。A.保管仓储物资 B.合理储备材料 C.降低物料成本 D.加速资金周转

正确答案：D，第 23 题

ABC分析法用于库存管理，是库存物资按（）进行分类。A.物资品种多少和数量 B.物资品种多少和质量

C.物资数量和资金占用额 D.品种多少和资金占用额

正确答案：D，第 24 题 经核算得知某产品的单位产品成本为2000元，企业希望该产品获得25%的预期利润，根据成本加成定价法，该产品的单位产品价格是（）元。A.2500 B.3000 C.4500 D.5000

正确答案：A，第 25 题

物料需求计划（MRP)的最主要输入是（）。A.主生产计划 B.库存处理信息 C.物料清单 D.生产作业计划

正确答案：A，第 26 题

企业物流活动的起始阶段是（）。A.企业采购物流 B.企业供应物流 C.企业生产物流 D.企业销售

正确答案：B，第 27 题

在R&D项目管理过程中，（）管理的重点是指导、监督、预测和控制。A.概念阶段 B.开发阶段 C.实施阶段 D.结束阶段

正确答案：C，第 28 题

企业采购管理最基本的目标是（）。

A.确保生产经营的物资需要 B.降低存货投资和存货损失 C.保证并提高采购物品的质量 D.有效降低采购成本

正确答案：A，第 29 题

()是品牌的基础和生命，是使顾客信任和追随的根本原因。A.品质 B.服务 C.企业 D.形象

正确答案：A，第 30 题

企业创新的经验表明，企业创新的核心活动是（）。A.管理创新 B.产品创新 C.工艺创新 D.思维创新

正确答案：B，第 31 题

动态联盟最基本的特征是（）。A.目标产品性 B.优势性 C.动态性 D.连接的虚拟性

正确答案：A，第 32 题

表明技术创新是技术和市场交互作用共同引发的，技术推动和需求拉动的相对重要性在产业及产品生命周期的不同阶段可能有着显著不同的模型是（）。A.技术推动创新过程模型 B.需求拉动创新过程模型 C.创新过程的交互作用模型 D.系统集成和网络模型

正确答案：C，第 33 题

工艺创新不包括（），它是指产品的生产技术的变革。A.新工艺B.新设备

C.新材料 D.新的组织管理方式

正确答案：C，第 34 题

由收音机发展到组合音响属于（）。A.工艺创新 B.产品创新

C.劳动节约型技术创新 D.资本节约型技术创新

正确答案：B，第 35 题

下列关于知识产权法保护科技成果属性比较的说法，错误的是（）。A.合同法的排他性弱，保护期长 B.版权法和专利法的保护期都是长期的

C.技术秘密的风险低，专利法的风险无D.专利法的排他性强，商标法的排他性无

正确答案：B，第 36 题

可用于高新技术产品的快速联合开发的企业联盟组织运行模式是（）。A.星形模式 B.平行模式 C.联邦模式 D.交叉模式

正确答案：C，第 37 题

技术转移的根本性特点是（）。

A.技术转移的人才载体律 B.技术转移的信息传递律 C.技术转移的创新发展律 D.技术转移的风险律

正确答案：B，第 38 题

既是产业发展链的开端，又是自主知识产权产业化的前提的是（）。A.技术创新 B.产品创新 C.管理创新 D.思维创新

正确答案：A，第 39 题

下列选项中（）属于发达国家的企业进入发展中国家的一种非常有用的形式。A.许可贸易 B.特许专营

C.技术服务和咨询 D.合作生产

正确答案：B，第 40 题

人力资源规划是企业总体规划的重要组成部分，其规划目标是（）。A.形成好的、可行的人力资源管理方案 B.招聘到优秀人才

C.充分利用企业内、外部的人力资源，并促进企业目标的实现 D.为企业总体规划提供依据

正确答案：C，第 41 题

()是进行人力资源规划的依据，并且其质量在很大程度上决定了人力资源规划的有效性。A.人力资源需求 B.人力资源供给

C.人力资源信息 D.人力资源总体规划

正确答案：C，第 42 题

()直接决定人力资源规划的效果和成败。A.信息收集 B.人力资源需求与供给预测

C.制定人力资源总体规划和业务计划 D.人力资源规划实施与效果评价

正确答案：B，第 43 题

在人力资源需求预测中，以下（）的关键在于找出企业业务增量与人力资源增量和企业主体人员与辅助人员的比例关系。

A.转换比率分析法 B.马尔可夫模型法

C.管理人员接续计划法 D.时间序列分析法

正确答案：A，第 44 题

()使用的基本工具是一个人员变动矩阵表，该矩阵表描述的是企业中员工流入、流出和内部流动的整体状况。

A.德尔菲法 B.管理人员接续计划 C.时间序列分析法 D.马尔可夫模型

正确答案：D，第 45 题 企业为员工提供的免费工作午餐、免费体检、集体组织旅游等活动，属于（）。A.基本薪酬 B.补偿薪酬 C.直接薪酬 D.间接薪酬

正确答案：D，第 46 题

需要人力资源专家指导才能完成，成本较高，而且不易被员工完全理解，对其公平性也常有质疑的薪酬设计方法是（）。A.职位等级法 B.职位分类法 C.计点法 D.因素比较法

正确答案：D，第 47 题

调解委员会调解劳动争议，应当自当事人申请调节之日起（）日内结束；到期未结束的，视为调解不成。A.30 B.45 C.60 D.90

正确答案：A，第 48 题

某公司从银行借款400万元，借款的年利率是9%。每年付息，到期一次性还本，筹资费率为0.5%，企业所得税税率为33%，则该项长期投资的资本成本为()。A.4.2% B.5.6% C.7.06% D.6.06%

正确答案：D，第 49 题

在个别资本成本率一定的情况下，企业综合资本成本率的高低是由（）所决定的。A.资本结构 B.营业杠杆系数 C.固定成本 D.利润

正确答案：A，第 50 题

某公司2010年股本为1000万元，息税前利润为20万元，债务利息为9万元，则该公司的财务杠杆系数为（）。A.1.67 B.1.82 C.2.23 D.2.46

正确答案：B，第 51 题

增加债权资本对提高公司价值是有利的，但债权资本规模必须适度的观点是（）。A.净收益观点 B.净营业收益观点 C.传统观点 D.MM观点

正确答案：C，第 52 题

()一般适用于资本规模较小，资本结构较为简单的非股份制企业。A.资本成本比较法 B.每股利润分析法 C.净收益分析法 D.现金流量分析法

正确答案：A，第 53 题

一个企业用现金、有价证券等方式购买另一家企业的资产或股权，以获得对该企业控制权的一种经济行为的是（）。A.兼并 B.收购 C.重组 D.资产置换

正确答案：B，第 54 题

并购行为本身所发生的并购价款和并购费用是指（）。

A.并购过程成本B.并购完成成本C.并购整合成本D.并购机会成本

正确答案：B，第 55 题

依法组织实施合同行政监管，组织管理动产抵押物登记，组织监管经纪拍卖行为，查处合同欺诈等违法行为的政府部门是（）。

A.工商行政管理部门 B.价格管理部门 C.海关 D.质量技术监督管理部门

正确答案：A，第 56 题

依据《拍卖法》的规定，对委托人参与竞买或者委托他人代为竞买的，工商行政管理部门可以对委托人处成交价（）的罚款。A.30%以下 B.30%以上 C.40%以下 D.40%以上

正确答案：A，第 57 题

甲市某酒厂酿造的“蓝星”系列白酒深为当地人喜爱。甲市政府办公室发文指定该酒为“接待用酒”，要求各机关、企事业单位、社会团体在业务用餐时，饮酒应以“蓝星”系列为主。同时，酒厂公开承诺：用餐者凭市内各酒楼出具的证明，可以取得消费100元返还10元的奖励。下列关于此事的说法不正确的是（）。

A.甲市政府办公室的行为属于限制竞争行为 B.酒厂的做法尚未构成商业贿赂行为 C.上级机关可以责令甲市政府改正错误

D.监督检查部门可以没收酒厂的违法所得，并处以罚款

正确答案：D，第 58 题

下列广告语中，违法的是（）。A.这是治疗头疼的理想药物

B.该产品符合国家强制标准，质量可靠 C.经临床观察，该药的有效率达90% D.真香啊，一喝忘不了

正确答案：C，第 59 题

《广告法》规定，应当有（）的广告才能通过大众传媒来发布。A.广告标记 B.报工商行政管理机关批准

C.报新闻宣传主管部门批准 D.报工商行政管理部门备案

正确答案：A，第 60 题

()的销售者在赔偿了消费者的损失后，即取得了追偿权，有权向有责任的生产者或其他销售者追索赔偿。

A.代为赔偿 B.先行赔偿 C.加倍赔偿 D.有诉必偿

正确答案：B，二、多项选择题（每题2分）

第 61 题

企业职能战略是为实现企业总体战略而对企业内部的各项关键的职能活动作出统筹安排，是为贯彻、实施和支持总体战略与业务战略而在特定的职能领域内所制定的实施战略，具体包括（）。A.市场营销战略 B.研发战略 C.生产制造战略 D.发展战略 E.财务管理战略

正确答案：A,B,C,E，第 62 题

企业外部环境错综复杂，并且很不稳定，企业环境的不确定性达到最高程度。面临这种环境的企业有（）。

A.氧气瓶生产企业 B.电子计算机制造企业 C.家用电器企业 D.时装生产企业 E.包装容器生产企业

正确答案：A,B,C,D，第 63 题

宏观环境分析包括（）。A.政治因素 B.法律因素 C.经济因素 D.社会文化因素 E.企业资源

正确答案：A,B,C,D，第 64 题

股权的主要权限有（）。

A.对股票或其他股份凭证的所有权 B.对股票或其他股份凭证的处分权 C.对公司决策的参与权

D.对公司收益参与分配的权利 E.对公司的日常事务决策的权利

正确答案：A,B,C,D，第 65 题

经营者的素质要求包括（）。A.精湛的业务能力 B.较好的沟通能力 C.健康的身体 D.优秀的个性品质 E.健康的职业心态

正确答案：A,D,E，第 66 题

生产运作系统设施布置的原则有（）。

A.有利于企业内各项生产活动的正常进行，提高经济效益 B.有利于提高员工的工作能力 C.有利于加强管理

D.有利于保证生产的安全，增进职工的身心健康 E.有利于办公环境的改善

正确答案：A,C,D，第 67 题

下列选项中属于生产技术准备过程中的工作的有（）。A.加工产品设计 B.工艺设计 C.标准化工作 D.半成品的保管 E.设备的合理摆放和调整

正确答案：A,B,C,E，第 68 题

企业按照接受任务的方式，可将生产运作分为（）。A.订货式生产类型 B.存货式生产类型 C.连续生产类型 D.间断生产类型 E.自主生产类型

正确答案：A,B，第 69 题 二战后，劳斯?瑞夫斯提出了有名的USP理论，这个理论的原则有（）。A.通过每则广告必须向顾客提出同一个主张

B.提出的主张必须是竞争对手所不能或不曾提出的 C.提出的主张必须有足够的促销力，能打动顾客 D.任何一则广告，都是对品牌形象的长期投资 E.广告应着重赋予品牌更多感性利益

正确答案：A,B,C，第 70 题

准时制采购的策略主要有（）。A.增加供货商数量 B.大批量釆购 C.合理选择供货方 D.保证采购的质量 E.可靠的送货和特定的包装要牢

正确答案：C,D,E，第 71 题

市场竞争的战略形式有（）。A.进攻战略 B.联合战略 C.防御战略 D.侧翼战略 E.游击战略

正确答案：A,C,D,E，第 72 题

交互作用创新模式过程中的企业战略有（）。A.企业合并 B.侧重控制生产成本

C.强调规模与效益 D.企业发展和多样化 E.平衡研发与营销部门

正确答案：A,B,C,E，第 73 题

我国新时期国家创新体系的系统包括（）。A.技术创新体系 B.科学创新体系 C.科技服务体系 D.管理调控体系 E.科技信息体系

正确答案：A,B,C,D，第 74 题

企业经常采用的人力资源需求预测方法主要有（）。A.管理人员判断法 B.德尔菲法

C.转换比率分析法 D.马尔可夫模型法 E.回归分析法

正确答案：A,B,C,E，第 75 题()是企业内部人力资源供给预测的主要方法。A.回归分析法 B.马尔可夫模型法 C.管理人员接续计划法 D.经验估算法 E.人员核查法

正确答案：B,C,E，第 76 题

仲裁员有下列（）情形之一的，应当回避，当事人也有权提出回避申请。A.与本案有利害关系 B.与本案当事人不认识

C.是本案当事人或者当事人、代理人的近亲属

D.与本案当事人、代理人有其他关系，可能影响公正仲裁的

E.私自会见当事人、代理人，或者接受当事人、代理人的请客送礼的正确答案：A,C,D,E，第 77 题

影响个别资本成本率的高低的因素有（）。A.用资费用 B.筹资费用 C.筹资额 D.借款额 E.股权成本

正确答案：A,B,C，第 78 题

普通股成本测算的主要思路是（）。A.营业杠杆模型 B.盈亏平衡点法 C.组合分析法 D.股利折现模型 E.资本资产定价模型

正确答案：D,E，第 79 题

决定综合资本成本率的因素有（）。A.筹集费率 B.个别资本成本率 C.税率水平D.筹资总额 E.各种资本结构

正确答案：B,E，第 80 题

按照市场行为的性质分类，市场行为可以分为正当的市场行为和不正当的市场行为。其中，不正当的市场行为包括（）。

A.不正当的定价行为 B.不正当的促销行为 C.不正当的合同行为 D.不正当竞争行为 E.不正当的投资行为

正确答案：A,B,C,D,三、不定项选择题（每题2分）

第 81 题

某服装公司几十年来一直生产和经营各种服装，产品质量卓越，信誉好，使得公司经营规模不断扩大，并在最近十几年里一直处于国内服装市场的领先地位。在2011年上半年，公司领导层通过环境分析，认为随着收入水平的提高和生活方式的改变，人们对休闲装的需求增长，据此，公司作出了进入休闲领域的战略决定。为了实现这一战略调整，公司还决定暂时只生产中档休闲装，以便避开耐克等国际知名的竞争对手。依据上述情况，请分析回答：

从2011年上半年开始，公司战略调整为（）。A.稳定战略 B.非相关多元化战略 C.一体化战略 D.相关多元化战略

正确答案：D，第 82 题

某服装公司几十年来一直生产和经营各种服装，产品质量卓越，信誉好，使得公司经营规模不断扩大，并在最近十几年里一直处于国内服装市场的领先地位。在2011年上半年，公司领导层通过环境分析，认为随着收入水平的提高和生活方式的改变，人们对休闲装的需求增长，据此，公司作出了进入休闲领域的战略决定。为了实现这一战略调整，公司还决定暂时只生产中档休闲装，以便避开耐克等国际知名的竞争对手。依据上述情况，请分析回答：

公司的这一战略调整可以给公司带来的好处有（）。A.发挥企业在技术、销售网络和顾客忠诚等方面的优势 B.获取生产、技术和营销等方面的规模经济 C.获取成本领先的竞争优势 D.获取差异化的竞争优势

正确答案：A,B，第 83 题

某服装公司几十年来一直生产和经营各种服装，产品质量卓越，信誉好，使得公司经营规模不断扩大，并在最近十几年里一直处于国内服装市场的领先地位。在2011年上半年，公司领导层通过环境分析，认为随着收入水平的提高和生活方式的改变，人们对休闲装的需求增长，据此，公司作出了进入休闲领域的战略决定。为了实现这一战略调整，公司还决定暂时只生产中档休闲装，以便避开耐克等国际知名的竞争对手。依据上述情况，请分析回答：

在休闲市场上，公司准备采取的竞争战略是（）。A.成本领先战略B.差异化战略C.集中战略 D.—体化战略

正确答案：C，第 84 题

某服装公司几十年来一直生产和经营各种服装，产品质量卓越，信誉好，使得公司经营规模不断扩大，并在最近十几年里一直处于国内服装市场的领先地位。在2011年上半年，公司领导层通过环境分析，认为随着收入水平的提高和生活方式的改变，人们对休闲装的需求增长，据此，公司作出了进入休闲领域的战略决定。为了实现这一战略调整，公司还决定暂时只生产中档休闲装，以便避开耐克等国际知名的竞争对手。依据上述情况，请分析回答：

如果公司在休闲领域采取差异化的竞争战略，必须具备的条件有（）。A.很强的研究开发能力 B.在产品或服务上具有领先的声望 C.领导者的雄心壮志 D.有很强的市场营销能力

正确答案：A,B,D，第 85 题

某服装公司几十年来一直生产和经营各种服装，产品质量卓越，信誉好，使得公司经营规模不断扩大，并在最近十几年里一直处于国内服装市场的领先地位。在2011年上半年，公司领导层通过环境分析，认为随着收入水平的提高和生活方式的改变，人们对休闲装的需求增长，据此，公司作出了进入休闲领域的战略决定。为了实现这一战略调整，公司还决定暂时只生产中档休闲装，以便避开耐克等国际知名的竞争对手。依据上述情况，请分析回答：

公司长期实施集中战略的好处是（）。

A.可以给企业带来更多的利润 B.有利于集中使用企业资源 C.实现生产的专业化 D.获取规模经济效益

正确答案：B,C,D，第 86 题

某生物制药公司年销售净额280万元，息税前利润80万元，固定成本为32万元，变动成本总额为168万元，资产总额为200万元，负债资本比率为40%,综合债务利率为12%，公司的所得税税率为25%。预计3年后，公司的资产总额达到1000万元，负债率会提高到60%。在此期间，需新增贷款500万元，期限3年，贷款年利率为15%，每年付息一次，筹集费率为0.1%。根据上述资料，回答下列问题：

公司当前的财务杠杆系数为（）。A.1.12 B.1.14 C.1.4 D.1.6

正确答案：B，第 87 题

某生物制药公司年销售净额280万元，息税前利润80万元，固定成本为32万元，变动成本总额为168万元，资产总额为200万元，负债资本比率为40%,综合债务利率为12%，公司的所得税税率为25%。预计3年后，公司的资产总额达到1000万元，负债率会提高到60%。在此期间，需新增贷款500万元，期限3年，贷款年利率为15%，每年付息一次，筹集费率为0.1%。根据上述资料，回答下列问题：

如果该公司的财务杠杆系数提高，则（）。

A.当公司息税前利润减少时，每股收益会以更大的幅度减少 B.当公司每股收益减少时，息税前利润会以更大的幅度减少 C.当公司产销量减少时，息税前利润会以更大的幅度减少 D.公司财务风险提髙

正确答案：A,D，第 88 题

某生物制药公司年销售净额280万元，息税前利润80万元，固定成本为32万元，变动成本总额为168万元，资产总额为200万元，负债资本比率为40%,综合债务利率为12%，公司的所得税税率为25%。预计3年后，公司的资产总额达到1000万元，负债率会提高到60%。在此期间，需新增贷款500万元，期限3年，贷款年利率为15%，每年付息一次，筹集费率为0.1%。根据上述资料，回答下列问题：

该公司预计新增贷款的资本成本率为（）。A.11.26% B.13.21% C.15% D.19.98%

正确答案：A，第 89 题

某生物制药公司年销售净额280万元，息税前利润80万元，固定成本为32万元，变动成本总额为168万元，资产总额为200万元，负债资本比率为40%,综合债务利率为12%，公司的所得税税率为25%。预计3年后，公司的资产总额达到1000万元，负债率会提高到60%。在此期间，需新增贷款500万元，期限3年，贷款年利率为15%，每年付息一次，筹集费率为0.1%。根据上述资料，回答下列问题：

该公司新增贷款，增加了负债比率，加大了财务风险，但（）会降低。A.变动成本率 B.权益资本成本率 C.综合资本成本率 D.边际资本成本率

正确答案：C，第 90 题

甲公司在2007年立项研制开发了一款能自动炒菜的锅，经投放市场后很受白领上班族的喜 爱，获得了很好的经济效益。这种自动炒菜锅里有种独特的感温材料，是该项技术的核心所在，于是，2009年甲公司制定了保密制度，采用一些保密措施对新产品进行保护，并申请了专利。2008年至2010年间，曾在该公司技术科担任技术员的李某利用职务之便，复制了这项新产品的生产用图、综合计划和核心技术的感温材料档案各一份，李某调离甲公司后，把上述资料擅自带回家中。2011年，乙公司在开发新产品过程中，了解到甲公司生产的此种新产品经济效益比较好，遂向李某打听并索要有关资料，李某把自己复制的有关资料送到乙公司经理宁某手中，宁某接受后承诺，项目上马后如果效益好即支付李某报酬。乙公司很快地也开发出了新产品，对甲公司的业务发展造成很大冲击。

根据上述资料，回答问题：

本案例中的乙公司违反了（）。A.《产品质量法》 B.《专利法》

C.《反不正当竞争法》 D.《消费者权益保护法》

正确答案：C，第 91 题

甲公司在2007年立项研制开发了一款能自动炒菜的锅，经投放市场后很受白领上班族的喜 爱，获得了很好的经济效益。这种自动炒菜锅里有种独特的感温材料，是该项技术的核心所在，于是，2009年甲公司制定了保密制度，采用一些保密措施对新产品进行保护，并申请了专利。2008年至2010年间，曾在该公司技术科担任技术员的李某利用职务之便，复制了这项新产品的生产用图、综合计划和核心技术的感温材料档案各一份，李某调离甲公司后，把上述资料擅自带回家中。2011年，乙公司在开发新产品过程中，了解到甲公司生产的此种新产品经济效益比较好，遂向李某打听并索要有关资料，李某把自己复制的有关资料送到乙公司经理宁某手中，宁某接受后承诺，项目上马后如果效益好即支付李某报酬。乙公司很快地也开发出了新产品，对甲公司的业务发展造成很大冲击。

根据上述资料，回答问题：

本案例中，侵犯他人商业秘密的是（）。A.甲公司 B.乙公司 C.李某 D.宁某

正确答案：C，第 92 题 甲公司在2007年立项研制开发了一款能自动炒菜的锅，经投放市场后很受白领上班族的喜 爱，获得了很好的经济效益。这种自动炒菜锅里有种独特的感温材料，是该项技术的核心所在，于是，2009年甲公司制定了保密制度，采用一些保密措施对新产品进行保护，并申请了专利。2008年至2010年间，曾在该公司技术科担任技术员的李某利用职务之便，复制了这项新产品的生产用图、综合计划和核心技术的感温材料档案各一份，李某调离甲公司后，把上述资料擅自带回家中。2011年，乙公司在开发新产品过程中，了解到甲公司生产的此种新产品经济效益比较好，遂向李某打听并索要有关资料，李某把自己复制的有关资料送到乙公司经理宁某手中，宁某接受后承诺，项目上马后如果效益好即支付李某报酬。乙公司很快地也开发出了新产品，对甲公司的业务发展造成很大冲击。

根据上述资料，回答问题：

下列对不正当竞争行为的理解，正确的是（）。

A.不正当竞争行为是损害其他经营者的合法权益，扰乱社会经济秩序的行为 B.严格地讲，政府及其所属部门也是不正当竞争的行为主体

C.不正当竞争行为是对市场机制的扭曲，即使市场机制发挥消极作用 D.不正当竞争行为的本质是违反了诚实守信原则和商业惯例

正确答案：A,C,D，第 93 题

某企业在确定产品产量指标时采取盈亏平衡分析法，相关信息见盈亏平衡图。

在盈亏平衡图上标号为3的线是（）。A.销售收入线 B.固定成本线 C.总成本线 D.变动成本线

正确答案：D，第 94 题 某企业在确定产品产量指标时采取盈亏平衡分析法，相关信息见盈亏平衡图。

设E——利润，Tr——销售收入，F——固定成本，V——单位产品变动成本，Q——产销量，则盈亏平衡分析法的计算公式是（）。A.Tr=E-(F+V?Q)B.E=Tr—（F+V?Q)C.F=Tr-(E+V?Q)D.Q=Tr—(F+V?E)

正确答案：B，第 95 题 某企业在确定产品产量指标时采取盈亏平衡分析法，相关信息见盈亏平衡图。

该企业生产产品每件单价为500元，单位产品的变动费用为200元，其固定成本为450万元，根据以上资料确定该企业今年产销量不赔的最低量为（）。A.12000件 B.12500件 C.14000件 D.15000件

正确答案：D，第 96 题 某企业在确定产品产量指标时采取盈亏平衡分析法，相关信息见盈亏平衡图。

根据盈亏平衡分析法，该企业若想盈利，应采取的对策有（）。A.适当提高变动费用 B.降低固定成本 C.增加产销量 D.降低产品销售价格

正确答案：B,C，第 97 题

某企业根据自身业务发展，制定了整体发展战略，确定企业员工总数在未来三年内由100名增加至1500名，其中具有大学以上学历的专业技术人员比例由15%增加到25%，全员劳动生产率达到人均12万元以上，其整体发展总策略包括加大员工培训力度、提高专业技术人员待遇、加强人力资源激励机制等。

根据上述资料，回答以下问题：

该企业根据整体发展战略制定的总目标、总策略、实施步骤及总预算安排构成了()。A.人力资源总体规划 B.人力资源各项业务计划 C.人力资源开发 D.人力发展计划

正确答案：A，第 98 题

某企业根据自身业务发展，制定了整体发展战略，确定企业员工总数在未来三年内由100名增加至1500名，其中具有大学以上学历的专业技术人员比例由15%增加到25%，全员劳动生产率达到人均12万元以上，其整体发展总策略包括加大员工培训力度、提高专业技术人员待遇、加强人力资源激励机制等。

根据上述资料，回答以下问题：

人力资源需求预测时，需要考虑的变量包括（）。A.人员流动率 B.企业财务资源 C.劳动力市场供给情况 D.管理方式和生产技术

正确答案：A,B,D,最新全国2015年经济师考试专用题库复习软件

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本人经过一番努力，终于获得中级经济师的资格。由于经济师考试的题目很多，本人不能一一上传，为了帮助各位顺利过关，本人叫朋友将全部考试的题目弄成一个复习软件，非常好用，只要把题目的部分关键文字输进去就马上得到答案，也可以随时查找真题，哪一年的试题等等，功能很强大。但先要下载，然后双击即可安装，不喜勿看。

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第 99 题

某企业根据自身业务发展，制定了整体发展战略，确定企业员工总数在未来三年内由100名增加至1500名，其中具有大学以上学历的专业技术人员比例由15%增加到25%，全员劳动生产率达到人均12万元以上，其整体发展总策略包括加大员工培训力度、提高专业技术人员待遇、加强人力资源激励机制等。

根据上述资料，回答以下问题：

()包括员工招聘计划、员工使用计划、员工培训计划、报酬计划、劳动关系计划等。A.人力资源总体规划 B.人力资源开发 C.人力资源业务计划 D.人力发展计划

正确答案：C，第 100 题

某企业根据自身业务发展，制定了整体发展战略，确定企业员工总数在未来三年内由100名增加至1500名，其中具有大学以上学历的专业技术人员比例由15%增加到25%，全员劳动生产率达到人均12万元以上，其整体发展总策略包括加大员工培训力度、提高专业技术人员待遇、加强人力资源激励机制等。

根据上述资料，回答以下问题： 人力资源规划包括（）。

A.人力资源总体规划 B.人力资源各项业务计划 C.员工培训计划 D.人力资源总体预算 正确答案：A,B,