中国反腐瞄准海外 贪官财产转移再无乐土

第一篇：中国反腐瞄准海外 贪官财产转移再无乐土

中国反腐瞄准海外 贪官财产转移再无“乐土”

国反腐瞄准海外 贪官财产转移再无“乐土”

2014-01-02 09:51:55 来源: 网易教育频道综合 有1342人参与

分享到目前，中国公民的大量资产正流向海外，与此同时还有大批的中国富人移民海外，形成当今规模最大，速度最快的财富移民之一。

盘点中国贪官们的海外财产1/8 铁道部“裸官”——副总工张曙光“中国高铁总设计师”张曙光发妻在美国洛杉矶有3处豪宅，在美国和瑞士有28亿美元存款。其中位于沃尔纳特市（Walnut）皮埃尔路688号的这套房子，价值人民币700多万元。这套别墅占地近3万平方英尺（约合2793平方米），住房面积为4100平方英尺（约合381平方米），拥有五间卧室。|

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| 网易教育讯 据美国《侨报》网综合报道，2014年1月1日起，中国公民个人需要通过国家外汇管理局申报海外金融资产和债务情况。近年来，贪官出逃的事件不绝于耳，其资产也不断向海外转移。有分析称，这项规定可能意味着中国反腐向官员海外金融资产“开刀”，追讨贪官海外资产成为中国反腐的新目标。《国务院关于修改〈国际收支统计申报办法〉的决定》自2014年1月1日起施行。该办法新增的一条规定，要求拥有海外金融资产、负债的中国居民个人，应按照国家外汇管理局规定申报相关情况。值得注意的是，去年12月29日，中组部印发《关于进一步做好领导干部报告个人有关事项工作的通知》，要求进一步做好领导干部报告个人有关事项工作，而这中间就包括：子女移居国(境)外、从业、个人收入、房产、投资等。《南华早报》称，这些规定显然是针对腐败官员将资产转移海外，以及防止金融资产流失到国外。目前，中国公民的大量资产正流向海外，与此同时还有大批的中国富人移民（微博）海外，形成当今规模最大，速度最快的财富移民之一。据财富观察报告，中国富人的境外资产达6580亿美元，未来三年中国境外投资将会翻一番。此外，中国领导人发起的反腐行动导致腐败案件数目增多，仅今年第一季度，中国检察机关就查办涉案总金额约合8750万美元的近3700起贪腐案件。反腐行动已实现某些重大突破，其中许多案件涉及巨额海外资产，如***和张曙光等案。2014年，更多中国高官或东窗事发对于中组部的这项决定，乌克兰《今日报》12月31日称，这是中共领导人进一步深化反腐的措施。造假者将不会得到提拔，有严重问题者将被开除，甚至送交司法部门调查。日本NHK电视台则报道称，中国在新领导人上台后强调严惩腐败和渎职，但是腐败问题依然存在。法国《金融地带》杂志网站的文章称，申报个人海外金融资产的目的看来有两个，一是系列反腐措施的一环，目的是控制官员和国企高管海外隐匿资产趋势，避免这些人在情况不妙时自己或让家人卷款外逃;二是对中国国内资金的外流加以控制，中国仍然是外汇管制国家，政府对资金不经过官方正规渠道而从地下途径大量流失的趋势感到不安。文章认为，此举对反腐会起到一些效果。以往中国审判的贪腐官员有不少都在海外购置房产，法国《费加罗报》报道称，随着去年底更多省部级高官因贪腐指控接受调查，习近平主席力推的反腐浪潮势头不减，2014年初一些反腐制度开始生效，预计会有更多高官东窗事发。此前，《美国《大西洋》月刊网站曾有文章指出，中国的贪官奸商已将大量资金转移至海外，其中大部分被用于购买房产，尤其是位于伦敦、纽约、洛杉矶、悉尼和多伦多的高档住宅。据资产追回和反腐专家介绍，如今中国政府正在其他国家政府协助下开展全球追讨活动。自王岐山去年秋天领导中国新反腐行动以来，他就一直在严厉打击资金外逃。最近几个月内，中国官员私下表示他们正瞄准外国资产，在国际组织及外国政府部门的帮助下大力开展海外房产追讨行动。中国官员对在美国的“资产下落很感兴趣”，而“美国也已表示将与其合作，”美国司法部前官员内森尼尔·埃德蒙兹表示。今年7月，加拿大已和中国达成没收、分享和返还赃款赃物的协议。贪官外逃的“乐土”：海外惊现中国贪官一条街近年来，贪官出逃的事件不绝于耳，但始终没有权威的统计数据公之于众，于是在公众眼中似乎成了一个谜。“‘出得去、转得了、呆得住’使贪官外逃现象愈演愈烈，这暴露出官员出境管理制度不完善，不能有效遏制贪官出境。”湘潭大学法学院教授张永红认为，携手各国阻击腐败，封堵切断贪官外逃之路，将是打击腐败现象的重要路径。出逃官员名单上，中国银行广东开平支行原行长余振东、河南烟草专卖局原局长蒋基芳、厦门远华走私案的赖昌星、贵州省交通厅原厅长卢万里等，不分地域，不分行业，东窗事发，走为上计。据《法制周报》报道，中国官员因经济犯罪外逃始于上世纪80年代末，分析诸多出逃事件不难看出：聚敛财产—海外安家—资产转移—择机出逃—滞留不归，是贪官外逃的一般步骤。从外逃人员的级别构成看，中高级领导干部特别是厅处级干部逐渐增多。如国家电力公司原总经理、正部级官员高严，海南省财税厅原厅长刘桂苏等。从外逃人员的职业分布来看，金融系统工作人员、大中型国有企业的负责人所占比重较大。从外逃资金的数额来看，目前外逃个案中涉嫌资金的数额已从过去的人民币几万元、几十万元发展到现在的上千万甚至上亿元。据反腐专家介绍，目前案值大、官位高的贪官外逃的“乐土”往往集中在美国、澳大利亚、加拿大等移民国家，在这些国家甚至已经形成了具有中国特色的 “贪官一条街”、“腐败子女村”。在 “中国腐败分子向境外转移资产的途径”上，报告总计列举了8种办法：现金走私、替代性汇款体系、经常项目下交易、境外投资、信用卡工具、借道离岸金融中心，海外直接收受、借道境外特定关系人。多数腐败分子在出逃前会先将其家属或情人移居境外，并购置如不动产、汽车等海外资产。为了融入当地社会，腐败分子往往令其家属，尤其是子女在当地留学（微博）或求职，或在当地为其家属开立公司。一些腐败分子在出逃前利用国有机构在海外设立办事处或分公司，本人以办理业务的名义，利用其合法身份频繁出境，长期游移于境内外之间，一旦感觉执法部门将对其采取行动，便选择不再回国，直接外逃。在精心策划好上述系列出逃准备后，腐败分子会选择一个适当的时机，以某种借口原因不明地突然离职，开始外逃。比如河南烟草专卖局原局长蒋基芳在群众举报了其经济问题，引起纪检部门的注意后，突然中断正在参加的干部培训，从上海秘密离境。著名观察人士信海光剖析，贪官外逃是反腐败制度漏洞的集中体现，使反腐现状遭遇七重尴尬：贪腐这么多年 而能不被发现，这是第一重尴尬；贪官要准备外逃，一般都要先送妻子儿女出国，自己当裸官，当裸官却没有暴露，这是第二重尴尬；在对资金流出控制严密的中国，贪官居然能够成功转移资产出国，是第三重尴尬；很多贪官为了今后外逃方便，都有多本护照，多重身份而不被发现是第四重尴尬；由于引渡困难，贪官一旦逃到国外，被抓回来接受惩罚的概率极小，这是第五重尴尬；即便把人抓回来了，财产却追不回来，这是第六重尴尬；贪官成功外逃后，既对国内潜伏的贪官起到示范效应，还保全了一些涉案却未落网的同案贪官，这是第七重尴尬。

第二篇：美海外查税利好中国反腐 公布在美银行账户信息（定稿）

美海外查税利好中国反腐 公布在美银行账户信息

宏观经济第一财经日报[微博]马俊 郭兴艳2014-06-30 02:37

部分与美国达成协议的国家和地区

澳大利亚、比利时、加拿大、开曼群岛、法国、德国、爱尔兰、马恩岛、意大利、卢森堡、新西兰、南非、西班牙、英国、百慕大群岛、日本、瑞士、英属维尔京群岛、印度、以色列、新加坡、韩国、中国、中国香港、中国台湾

为了封堵本国居民海外资产的偷漏税暗门，美国与86个国家和地区达成或基本达成的金融信息共享协议，或许会在无意间给中国政府提供一个新的反腐工具。

据美国媒体报道，美国财政部已同中方“草签”了一份协议，有望落实美国国会2010年通过的《海外账户税收合规法》（FATCA）。根据有关政府间框架协议，中美两国将以对等互惠方式分享本国居民在对方国家金融机构所持有的账户信息。

《第一财经（微博)日报》记者在美国财政部网站上看到，中国已被列入就FATCA同美国“基本达成协议”的名单，起始日期是2014年6月26日。根据这一协议的模式条款，中国居民在美国金融机构所开账

户的账号、相关收益，乃至开户人姓名和住址等信息，都将对中国政府变得透明。

有资产管理公司高管对《第一财经日报》记者表示，中美若正式签署FATCA跨政府协议，对于希望在美国银行系统藏匿资金的人来说“将是非常危险的”，而最终效果还取决于有多少人依靠美国的金融系统。中美信息共享

2010年3月颁布的FATCA，旨在打击美国纳税人在海外逃避本国征税的行为。根据FATCA，海外金融机构必须与美国国税局（IRS）签订协议，承诺识别其美国纳税人持有的账户，并向美国国税局披露这些纳税人的账户信息。

为在全球实施FATCA，美国相继和各个国家及地区签订了FATCA政府间协议。据美国财政部网站介绍，FATCA相关的政府间协议框架（IGA）分为两种模式，分别是金融机构直接向美国税务部门提供账户信息的“模式2”和通过本国政府向美国政府间接提供信息的“模式1”。其中，“模式1”又依照是否对等互惠，分为“1A”和“1B”。

在美国财政部网站的名单上，中国属于适用“模式1”的类别，但并未明确适用“1A”还是“1B”。

但据美国媒体报道，中美两国达成的是对等互惠的金融信息共享协议。前述资产管理公司高管则称，中国和美国签署跨政府协议后，中方也可从美方获得中国居民的账户信息。

《第一财经日报》记者查阅适用对等互惠原则的“1A”协议格式文本，发现如果中国适用“1A”，将能够换回相当敏感的金融信息。根据协议格式文本，关于FATCA伙伴方（签署协议的国家和地区）居民在美国金融机构所持有的账户，美国应向FATCA伙伴方提供：1）账户持有者的姓名、住址、纳税人识别号；2）账号；3）有关金融机构的名称和识别码；4）储蓄账户的利息总额；5）该账户所获得的源自美国的红利总额；6）该账户所获得的其他源自美国且符合美国税法报税规定的收入总额。

当然，在对等互惠的前提下，FATCA伙伴方也应向美国提供类似的信息。

根据美国媒体的报道，中美两国已就协议条件达成一致，目前正在斟酌最终的措辞。

意外的反腐功效

上述进展可能带来意外的反腐收获。美国贝克豪斯律师事务所（BakerHostetler）顾问那那瓦提（Jay Nanavati）撰文称，FATCA将会对美国《反海外腐败法》（FCPA）构成补充，同后者组成一对奇特的“反腐组合”。

据那那瓦提分析，FCPA虽然可以打击美国企业在外国的行贿行为，但是在一些腐败成风的国家和地区，即使美国企业不行贿，来自其他国家的竞争者依然会行贿当地公职人员。FCPA的单方面自我约束不但对遏制有关国家的腐败没有实质帮助，而且会令美国企业面临不公平竞争的劣势。

他认为，FATCA对等模式将使外国政府获得其居民在美国的账户信息，将增加外国居民利用美国账户受贿及转移违法资产的难度，有利于从受贿方遏制腐败，还美国企业一个较为公平和清廉的海外营商环境。虽然FATCA跨政府协议文本规定，美国和有关国家交换的信息须保密且只能用于税务目的，但这也并不影响有关国家政府利用所获取的信息抓贪官。

那那瓦提对《第一财经日报》表示，中国政府可以“很容易地运用这些信息来发现腐败官员，同时也不违反用于税务目的的上述限制”。

“腐败官员的受贿收入很可能也未缴税，因此在执行税法的同时，往往也就是在追查腐败。”他说。

各方的算盘

不过，考虑到各国不同的国情，以及避税天堂国家或地区的算盘，许多国家和地区对于美国全球查税的响应程度仍有待观察。

一位国内银行法务人士对《第一财经日报》记者表示，2010年FATCA为国内银行界知悉以来，业内的普遍情绪是认为“配合美国查税，对中国没什么意义”，金融机构反而要付出很大成本来做这件事。

“而且，一些在美国有绿卡的国内银行高管对此颇为紧张。”他说。但另一方面，有了解中国及国际监管形势的人士此前曾对记者表示，中国内地在参与全球打击避税的监管中采取了较为积极的姿态，反观中国香港地区则较为谨慎。

香港特区政府财经事务及库务局称，在考虑了香港的税务法规后，香港选择采用“模式2”跨政府协议。香港5月9日已经和美方达成协议，预计将于今年晚些时候正式签署。

“模式2”的显著特征在于，美国伙伴方的金融机构可在征求客户同意后再向美国政府提交账户资料，如若客户拒绝披露资料，该伙伴方的金融机构只需向美国国税局提供相关美国纳税人账户的结余、收支总额等有限信息。若有进一步需要，美方可再向香港方面提出集体资料交换的请求。

有经济学家告诉本报记者，香港能够在内地支持下继续维持其税务优势，有助于香港发展为国际资产管理中心。

第三篇：中国启动海外反腐引外媒关注 个人需报海外资产

中国启动海外反腐引外媒关注 个人需报海外资产

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2014年01月02日06:27 来源：环球网

【环球时报综合报道】“2014年是一个新的开始”。因为从2014年1月1日起，中国政府开始实施一系列新法规和政策，旨在打击腐败、提升铁路安全、取消文职军人特权、限制夸张的电视广告和普遍提高公众生活质量。其中，个人需要通过国家外汇管理局申报海外金融资产和债务情况尤其引起外界关注。外媒称，这可能意味着中国反腐向官员海外金融资产“开刀”。

据香港《南华早报》1日报道，《国务院关于修改〈国际收支统计申报办法〉的决定》自2014年1月1日起施行。该办法新增的一条规定，要求拥有海外金融资产、负债的中国居民个人，应按照国家外汇管理局规定申报相关情况。值得注意的是，去年12月29日，中组部印发《关于进一步做好领导干部报告个人有关事项工作的通知》，要求进一步做好领导干部报告个人有关事项工作，而这中间就包括：子女移居国外、从业、个人收入、房产、投资等。《南华早报》称，这些规定显然是针对腐败官员将资产转移海外，以及防止金融资产流失到国外。

对于中组部的这项决定，乌克兰《今日报》2013年12月31日称，这是中共领导人进一步深化反腐的措施。造假者将不会得到提拔，有严重问题者将被开除，甚至送交司法部门调查。日本NHK电视台则报道称，中国在新领导人上台后强调严惩腐败和渎职，但是腐败问题依然存在。

法国《金融地带》杂志网站的文章称，申报个人海外金融资产的目的看来有两个，一是系列反腐措施的一环，目的是控制官员和国企高管海外隐匿资产趋势，避免这些人在情况不妙时自己或让家人卷款外逃；二是对中国国内资金的外流加以控制，中国仍然是外汇管制国家，政府对资金不经过官方正规渠道而从地下途径大量流失的趋势感到不安。文章认为，此

举对反腐会起到一些效果。

以往中国审判的贪腐官员有不少都在海外购置房产，法国《费加罗报》报道称，随着去年底更多省部级高官因贪腐指控接受调查，习近平主席力推的反腐浪潮势头不减，2014年初一些反腐制度开始生效，预计会有更多高官东窗事发。【环球时报驻法国、日本特约记者 杨明 林梦叶 刘德 柳玉鹏】

(原标题：中国启动海外反腐引外媒关注 个人需报海外资产)