会计核算管理工作职责

第一篇：会计核算管理工作职责

1.负责总公司会计核算，完善并制定会计核算规章制度及流程相关工作。

2.负责各机构会计核算工作常规指导、检査，资料文件的整理及归档。

3.负责公司核心业务系统与财务数据核对管理相关工作。

4.负责积极配合内部稽核、外部审计、外部监管检查等相关工作内容。

第二篇：会计核算中心工作职责

会计核算中心工作职责

1．根据《会计法》、《预算法》和有关财政法规制度，认真做好所管单位会计核算工作。

2．审核、记录、计算和报告所管单位各种资金的增减变动及其结果。

3．根据所管单位工作需要，提供有关会计信息资料。

4．依法进行会计监督，保证会计核算的真实性、合法性和规范性。

5．做好单位会计资料和电算化会计档案的整理、归档和保管工作。记账会计岗位职责

记账会计在中心领导下进行工作。

1．认真做好会计核算和监督，保证会计财务处理及时，会计科目运用准确，会计信息规范完整。

2．对原始凭证手续完备性进行复核后，编制会计凭单及时打印。

3．及时准确地传递各种会计凭单，妥善保管各种会计凭单。

4．根据账薄编制各类会计报表，做好各单位财务决算工作。

5．增强服务意识，处理好监督与服务的关系。

6．完成领导交办的其他工作。

核算中心会计人员工作职责

1．会计人员应熟悉并遵守国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，廉洁自律，秉公办事，遵守职业道德。

2．文明办公，礼貌待人。上班时间一律着装，穿戴整齐，讲究仪容仪表；热情、耐心接待办理业务人员；不得高声喧哗，保持办公区安静。

3．遵守考勤和请假制度，按时上下班，不迟到，不早退。

4．遵守会议制度和学习制度，积极参加局机关和中心组织的各项活动。水平和业务技能。

审核会计岗位职责

审核会计在中心领导下进行柜组内各单位会计审核工作。

1．审核原始凭证的合法性、金额的准确性，对经济论文业务合法性提出初审意见。

2．对已开出的转账或现金支票进行复核，对记账凭证的金额进行复核。

3．对已记账的凭单及原始凭证及时整理、定期装订、保管、归档。

4．管理柜组内会计档案。包括：会计凭证、账薄、报表、磁盘、磁带和有关文件制度等会计资料。

5．协助单位编好预算，做好财务分析，增强服务意识，处理好服务与监督的关系。

6．完成领导交办的其他工作。

第三篇：会计核算中心工作职责

宁波市海洋与渔业局会计核算中心工作职责

为贯彻执行国家财经法律、法规和政策，维护财经纪律；依据国家有关财经法规和财务制度，审核各单位提供的原始凭证和资料，办理支出业务和资金结算，认真执行国家统一的会计制度，根据各单位情况确定单位帐套，设置会计科目，填制记帐凭证，登记会计帐簿；向各单位提供编制预算的有关资料，协助各单位编制财务收支计划和预算，会同各单位严格执行经财政部门批复的单位预算，及时向各单位和财政部门提供各单位预算执行情况和会计报表。同时为规范工作程序,协调工作关系，增强服务意识,提高工作效率，结合中心工作实际，特制定以下内部管理制度。

（一）中心主任职责

1、在主管局长的领导下负责核算中心的全面工作，负责制定核算中心的工作计划，检查、落实各项工作。

2、做好工作总结，抓好行政管理工作和组织建设，落实岗位责任制，建立健全各项规章制度。

3、做好与市财政局有关业务处室、纳入集中核算单位和银行之间的协调工作，严格控制各核算单位各项经费开支。

4、完成局领导布置的其他工作。

（二）总会计

1、协助主任负责会计业务工作，对中心主任负责。

2、组织领导中心会计核算和监督工作，建立健全各项会计

核算制度和内部制约机制；

3、审核规范各核算单位会计报表，会计科目准确运用，保证会计账务处理的规范、准确；

4、负责与市财政局相关业务的衔接，帮助解决核算单位账务处理中碰到的业务问题，并做好日常业务指导工作。

5、负责将市财政局提供的预算及时下达各核算单位，并及时对增加和调整的指标进行处理，随时掌握单位的预算指标变动情况；

6、根据单位提供的每月用款计划与单位预算执行情况进行审核，对单位超指标的情况要及时提出处理意见；

7、掌握核算中心资金增减变化和结存情况，满足相关方面对会计信息的需要。

8、督促各单位会计按时编制帐簿、报表，并加以复核；

9、协调中心领导与各核算单位的业务关系；

10、组织指导核算工作，发现问题及时反馈、处理;

11、检查人员岗位职责的落实情况；

12、完成好领导交办的其他工作。

（三）记账会计

1、记账会计在总会计领导下进行工作。会计人员应熟悉并遵守国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，廉洁自律，秉公办事，遵守职业道德。认真做好会计核算和监督，保证会计财务处理及时，会计科目运用准确，会计信

息规范完整。

2、对原始凭证手续完备性进行复核后，根据审核无误的记账凭证登记帐薄，对已经记账的凭单及时打印。

3、及时准确地传递各种票据，定期核对银行存款账目，编制“银行存款余额调节表”，保证调节后双方余额一致。

4、根据账薄编制各类会计报表，做好各单位财务决算工作。

5、增强服务意识，处理好监督与服务的关系。

6、完成领导交办的其他工作。

（四）档案管理制度

1、核算中心日常会计档案由各核算单位会计负责管理。档案管理应按照《会计档案管理办法》的有关规定,做好会计档案的立卷、归档、保管、查阅等项工作。

2、会计档案不得外借。对审计等部门因工作需要，需查阅单位会计档案的，应凭有关部门介绍信，经中心主任批准，并办理查阅登记手续，方可查阅。

3、会计档案应按照《会计档案管理办法》规定的保管期限进行保管。

（五）计算机管理制度

1、各操作人员必须保管好自己的操作口令，只能以自己的口令进入计算机系统，按各自的权限进行操作。不得越权操作。

2、爱护电脑等设备，不得擅自拆卸设备，不得随意插拔网

线，严禁在带电的情况下移动机器、插拔外设接头。核算中心的计算机及外部设备未经许可不得外借。

3、必须保证业务数据的安全、保密。计算机管理人员负责对计算机的软硬件和网络的安装、管理、维护、检修，其他人员未经许可不得擅自进行。

（六）保密及财产管理

1、工作人员应对单位预算指标和会计信息保密，未经许可，任何人不得对外提供有关资料和信息。

2、发生失密或泄密的，应立即向领导汇报，并及时采取紧急补救措施，不得隐瞒、谎报。对失密、泄密人员，根据情节轻重给予批评教育或纪律处分。

3、对中心的财产物资，全体工作人员要注意爱护，合理使用，妥善保管。

4、因工作变动须及时办理有关财产物资的移交手续，以确保中心财产物资的安全、完整。

宁波市海洋与渔业局计财处2010.10.15

第四篇：财政局会计核算中心工作职责

财政局会计核算中心工作职责

会计核算中心工作职责

1、根据《会计法》、《预算法》和有关财政法规制度，认真做好所管单位会计核算工作。

2、审核、记录、计算和报告所管单位各种资金的增减变动及其结果。

3、根据所管单位工作需要，提供有关会计信息资料。

4、依法进行会计监督，保证会计核算的真实

性、合法性和规范性。

5、做好单位会计资料和电算化会计档案的整理、归档和保管工作。

审核会计岗位职责

审核会计在中心领导下进行柜组内各单位会计审核工作。

1、审核原始凭证的合法性、金额的准确性，对经济业务合法性提出初审意见。

2、对已开出的转账或现金支票进行复核，对记账凭证的金额进行复核。

3、对已记账的凭单及原始凭证及时整理、定期装订、保管、归档。

4、管理柜组内会计档案。包括：会计凭证、账薄、报表、磁盘、磁带和有关文件制度等会计资料。

5、协助单位编好预算，做好财务分析，增强服务意识，处理好服务与监督的关系。

6、完成领导交办的其他工作。

记账会计岗位职责

记账会计在中心领导下进行工作。

1、认真做好会计核算和监督，保证会计财务处理及时，会计科目运用准确，会计信息规范完整。

2、对原始凭证手续完备性进行复核后，填开支票并编制会计凭单。

3、根据审核无误的记账凭证登记帐薄，对已经记账的凭单及时打印。

4、及时准确地传递各种票据，妥善保管各种专用票据、有价证券，设立“备用金”领用备查薄。

5、定期核对银行存款分户账目，编制“银行存款余额调节表”，保证调节后双方余额一致。

6、根据账薄编制各类会计报表，做好各单位财务决算工作。

7、增强服务意识，处理好监督与服务的关系。

8、完成领导交办的其他工作。

核算中心会计人员工作职责

1、会计人员应熟悉并遵守国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，廉洁自律，秉公办事，遵守职业道德。

2、文明办公，礼貌待人。上班时间一律着装，穿戴整齐，讲究仪容仪表；热情、耐心接待办理业务人员；不得高声喧哗，保持办公区安静。

3、遵守考勤和请假制度，按时上下班，不迟到，不早退，因事因病要按规定履行请销假手续。

4、遵守会议制度和学习制度，积极参加局机关和中心组织的各项活动，不得无故缺席。

5、上班时间不得串岗，不得聚众闲聊，不得让非工作人员进入工作区内。

6、下班或离开工作岗位时关闭计算机终端及外设电源；禁止在计算机上做游戏、播放cd、vcd；禁止使用外来的软盘、光盘以及私自拆卸机器。

7、禁止用办公电话拨打信息台、进行股票信息查询和交易委托。

8、爱护办公及公共设施，保持办公环境整洁。

会计主管岗位职责

柜组会计主管在中心领导下具体开展柜组内会计工作，业务上向总会计负责。

1、负责和管理本柜组工作，组织柜组人员完成各项工作任务。

2、组织本柜组人员依法进行会计核算和监督，保证会计核算资料的真实性、合法性和规范性。

3、教育柜组人员增强服务意识，正确处理服务与监督的关系、中心与管理单位之间的关系。满足管理单位所需会计信息，协助其搞好财务管理，提高资金使用效率。

4、对本柜组会计业务内容是否合法、合规进行审核；对会计资料进行稽核，保证真实性、完整性；编报管理单位（本级）会计报表，及时解决会计核算工作中出现的问题，对于重大问题应及时向中心领导汇报。

5、合理安排内部分工，检查人员职责的落实情况，适时提出本柜组工作岗位调整的意见。

6、组织柜组人员学习和钻研财会专业知识，及时掌握新制度、新法规，不断提高政策水平和业务技能。

7、完成中心领导交办的其他工作。

第五篇：兴田乡会计核算中心管理工作实施细则

兴田乡会计核算中心管理工作实施细则

为了进一步规范和加强乡镇财政管理，更好地适应农村税费改革后乡镇政府职能转变的需要，全面构建适应社会主义市场经济需要的公共财政体制框架，根据财政部《关于进一步推进乡财县管工作的通知》和财政局《浮梁县乡财县管改革实施细则》的精神，结合我乡实际，特制定本办法。

一、乡会计核算中心管理工作的指导思想和基本原则

（一）、指导思想

按照建立公共财政体制和农村综合改革的要求，进一步调整和完善县乡财政管理体制，通过改革乡镇财政管理方式，切实加强乡镇机关单位以及各村的财务管理和社会监督，规范各单位财务收支行为，管好用好各类财政资金，促进一方经济建设健康有序发展。

（二）、基本原则

乡会计核算中心管理工作遵循以下基本原则：

1、集中管理，统一开户（乡镇公务费专户、村级资金专户、专项资金专户），分户核算的原则；

2、合理安排支出，有效调剂资金，提高资金使用效益的原则；

3、精简人员、规范管理、简化程序、提高会计信息质量的原则；

4、正确处理单位财务管理与会计集中核算的原则。

二、乡会计核算中心的基本动作方式

会计集中核算是在单位资金使用权、财务自主权不变的情况下，由会计核算中心核算、监督和管理各单位纳入财政预算内、预算外范围的各类资金，要消除村级对财务进入“中心”的顾虑。根据有关精神，明确“六个不变”，即：村级集体经济所有权不变；村级集体资产的使用权不变；村级财务审批权不变；以村为独立核算单位的地位不变；业务指导和管理体制不变；监督机制不变，仍由村民理财小组监督审计和乡机构审计。

（一）、乡会计集中核算办法

会计核算中心对各单位的财务收支采取“集中管理、统一开户、分户核算”的办法。会计核算与单位分离，统一纳入会计核算中心管理。原单位一律取消会计岗位，撤销银行帐户，其现金、转帐、汇兑等资金结算和行政经费、事业经费、专款的拨入、支出、往来款项的收支以及日常会计核算、监督、会计报表编制、会计档案管理工作统一由会计核算中心办理和承担，各单位设立专职（或兼职）报帐员具体办理报帐结算业务。

（二）、乡会计集中核算设置

1、会计核算中心采取向外敞开办公，地点设在乡财政所。中心设主任一名（陆朝辉），总会计一名（汪德进），统管会计三名（其中：部门会计为汪圣善，村级会计为陈建阳，乡政府会计为汪德进），资金会计一名（程林旺）；

2、会计核算中心暂时实行手工记帐，以后逐步过渡到计算机记帐，并全面实行会计业务电算化；

3、现金、转帐、汇兑业务统一由兴田信用社承担办理。

三、乡会计集中核算的业务流程

1、帐户设置：乡财政所在当地金融机构开设“收入待解户”，用于归集乡所属单位收取的预算外资金、其他收入以及代收代办款项等。乡会计核算中心在所在地金融机构开设“乡公务费专户”、“乡村级资金专户”及“乡专项资金专户”。分别用于核算乡日常公务支出、村级转移支付和乡村承办的项目支出；

2、收入解缴流程：乡属各单位需使财政票据，统一由乡财政所农业税收征解会计代开，所有收取的预算外资金、其他收入以及代收代办款等，于当日全部缴入乡财政所设立的“收入待解户”，乡财政所定期将“收入待解户”中的资金全部划入县财政局国库股设立的乡镇预算外资金结算专户；

3、支出拨付流程：（1）日常业务支出：每月25日前，乡会计核算中心根据支出类型分别编制预算内、预算外资金下月用款计划上报县财政局国库股批准，经审核后，县集中支付中心依据乡会计核算中心的用款申请，将资金于第二月初及时拨付到收款人或乡镇集中核算中心的有关帐户；（2）、采购支出，如属于政府集中采购范围的支出，由单位提出申请，送交采购中心审核及提出拨款申请，由县国库集中支付中心将款项拨付县政府采购中心或供应商；（3）、专项资金支出，由乡村项目承办单位根据项目进展，向乡财政所提出书面支付申请，乡财政所派专项资金管理员到实地勘察后签出意见，再由会计核算中心向国库股提出拨款申请，经国库股审核后，再由国库集中支付中心拨付到乡专项资金专户，核算中心根据工程进度，由乡承建单位开出

发票经乡核算中心审核后支付。未开工的项目不得提出支付申请。

四、单位报帐管理制度

1、各单位根据实际业务量大小，确定一名具备一定财会知识、工作认真负责的专职（或兼职）的报帐员，具体办理本单位的会计报帐业务；

2、各单位按规定的时间和要求每月到乡会计集中核算中心报帐。

3、任何单位不得瞒报收入，不得坐收坐支、公款私存，私借和私设小金库。否则，一经查实全部没收，并追究单位主要领导人和经办人责任；

4、月27、28、29三日为各单位报帐日（节假日前移）。具体安排为：27日为兴田、锦里、程家山、朱家、计生办、农办；28日为潭口、方家坞、城门、财政所、交管站；29日为乡政府、民政办（含敬老院）；

5、出凭证必须是税务部门监制的正规发票和财政部门监制的专用收据，凡需自制的支出凭证，必须按会计核算中心统一规定使用。支出凭证必须手续齐全，经办人、证明人、审批人分别签字，否则不予报帐；

6、政府财务由乡长审批、部门财务由部门负责人审批、村级财务由村长审批，支部书记签证明人（200元以上），书记兼主任的村需一名村委委员签证明人，村级支出凭证必须经村委会理财小组审核，500元以上的须经村两委研究决定；

7、单位在报帐时，由报帐员根据支出情况分别进行分类汇总，填报支出科目明细表（由核算中心统一式样）到会计中心进行报帐，经核算中心统管会计审核无误后交中心建帐。

五、备用金管理制度

1、各单位日常零星支出，一律实行备用金支付制。最高限额分别为：乡政府5000元，部门1000元，村级1000元。每月月末现金余额控制在500元以内，超出部分结转为下月备用金；

2、各单位大宗支出确需现金的，应写出用款书面报告，经会计核算中心主任审核同意后，由资金会计按该单位资金存量办理用款手续，事后报帐员按规定时间及时报帐；

3、各单位领用的备用金，由报帐员妥善保管，不得私借和挪作它用。

六、支票印鉴管理制度

1、现金支票和转帐支票、汇票等银行凭证由资金会计到开户行购买，并进行登记；

2、支票的使用必须做到随签发、随盖章、不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗；

3、保管支票人员如出现支票丢失或被盗，在积极查找的同时向领导报告，迅速向银行办理挂失手续，并向公安机关报案；

4、中心对过期、作废支票要加盖作废戳记，按照支票存根号码整理装订成册，妥善保管；

5、严格支票管理，坚持做到“六不准”：①不准签发空头支票；②不准签发远期支票；③不准将支票出租、出借或转让给其他单位和

个人使用；④不准将支票做抵押；⑤不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票；⑥不准同时保管签发支票的各种印鉴，支票和印鉴要分开妥善保管。

七、会计核算中心的职责

1、会计核算中心要根据《会计法》、《预算法》和有关法规制度，认真做好会计核算和监督工作，及时记录、计算和报告单位各种资金的增减变动及其结果，保证会计资料的真实、完整；

2、会计核算中心每月要为集中核算单位提供资金收支结余情况，每月月初7日内向单位提供上月份会计报表，同时应适时向单位提供有关会计信息资料；

3、会计核算中心要对各单位负责人负责，树立服务观念，在日常工作中处理好服务与监督的关系，处理好单位内部财务管理与会计集中核算的关系，处理好与各单位领导及工作人员的关系。