自营出口结汇协议书[★]

第一篇：自营出口结汇协议书

甲方:

乙方:XXX进出口贸易有限公司

根据中华人民共和国经济合同法及其它有关法律,甲、乙双方本着互惠互利的原则，经友好协商达成如下协议：

一、经营范围及品种，经国家出口政策充许的范围内经营，主要经营服装、电子货物，每月出口金额约50—100万美金。甲方必须以自产自销名义出口。

二、双方责任与义务：

A、甲方责任与义务：

1、负责办理货物出口过过程需要的手续（核销单、外销合同、委托书、装箱单、发票等）。

2、货物出口后，甲方收到乙方提供的增值税发票（进项抵扣发票）及从*港中资银行开出美金即期本票到甲方当地银行进行结汇，结汇比例为1美元:9.15元人民币，当天必须一次性结清。

3、操作此业务甲方必须派出公司一员陪同以及监督。

B、乙方的责任与义务：

1、负责联系外商，组织货源，运输等工作，确定外销合同，及购合同的全部内容，并承担全部责任。

2、负责售后服务问题：如出现质量、数量等问题承担一切责任。

3、负责支付货物出口过程所需的一切费用（包括：商检、报关、结汇手续等费用）。

4、乙方提供的外商客户、组织的货源必须真实可靠、提供的增值税发票，须确保税务部门的正常复函。如有虚假，负责承担一切后果，并赔偿有关损失。

三、甲乙双方必须按协议操作，如一方违背协议行事，弄虚作假，负责对方一切经济损失，承担后果，并承受法律制裁。

四、本协议一式两份，双方各执一份，双方代表签字盖章后生效。若有不尽事宜，双方协商解决。

甲方：

乙方：

第二篇：自营出口协议--(出口退税)范文

自营出口代理协议

协议号：

签约地点：北京 签订日期：

甲 方： 身份证号码： 电 话： 地 址： 电 话： 联 系 人：

乙 方： 北京橙时代进出口有限公司 地 址：北京朝阳区朝阳路都会国际29B 电 话：010-57176255 传 真：010-63321717 联 系 人： 第一条 双方的权利和义务

甲方的权利与义务

1、甲方负责选定出口商品和购买商，确定出口商品价格，负责解决出口商品的有关技术问题(包括选型、供货范围、工艺技术要求、备辅件等)，签署技术附件，并承担因所出口商品在技术方面存在缺陷而产生的一切损失。

2、甲方负责与国外购买商和国内供货商协商付款，发货，运输，发票等一切事宜，乙方积极配合，但如有损失，则由甲方自行承担。

3、甲方应遵守中国海关法,并对所出口货物品名,数量,价值的真实性负全部责任，若因货物与所提供单据不符或其他原因所引起的经济和法律责任与乙方无关，由甲方承担，并赔偿乙方损失。

4、甲方应按时向乙方支付本合同规定的相关款项和费用。因甲方的款项不能及时到达乙方的帐户而发生的一切损失及费用全部由甲方承担。

5、如付款方式为预收款，则甲方一定要安排货物出口。如因甲方不能在国家规定时间内出口货物，由此给乙方带来的损失，甲方要全部赔偿。

6、如付款方式为货到收款，则国外购买商需要在国家规定时间支付货款。如国外购买商不能在国家规定的时间内支付货款，由此给乙方带来的损失，甲方要全部赔偿。

7、货物出口后，如国内销售商不能及时向乙方开具用于退税的增值税发票发票，则由此给乙方带来的损失，由甲方承担。

8、如甲方因临时原因，出口时未按本合同规定内容报关，需报关前与乙方协商，经乙方同意后，方可报关。否则因此给乙方带来的一切损失，都有甲方赔偿给乙方。

9、在乙方办理出口退税过程中，如遇到自查产品或自查企业，甲方需积极配合乙方，保证退税手续顺利进行。

10、合同履行过程中所产生的银行费、报关费、港杂费、各项检验费、运输及仓储费等所有费用均由甲方承担。

乙方的权利和义务：

1、根据本代理合同与甲方指定购买商签订出口合同，与销售商签订购买合同。并应将合同签订情况及时与甲方沟通。合同签订后，乙方将合同副本交给甲方。

2、负责执行出口合同中的商务工作，办理收取外汇,代收运费，支付国内货款，准备出口报关报检资料及其他出口所需单证。

3、乙方应全力配合报关行和货运公司，保证货物的顺利清关，运输等事宜。

4、乙方将按照甲乙双方商定的税号进行出口申报，若海关、商检等相关部门对此税号持有异议，乙方经与甲方协商后，有权按照其要求的税号进行申报，由此产生的相关税费和责任由甲方承担。

5、乙方不承担购买商收到货后不付款或供应商收款后不发货的责任。

6、乙方有义务保证甲方所提供单据的商业秘密，不泄露、不转告他人； 第二条 对合同的确认

除非双方另有约定，否则合同一经签订，对合同中约定的全部内容，尤其是商品的质量、数量和价格，即视为已经得到甲方认可，甲方不得就由于合同条款本身的缺陷引起的损失向乙方要求补偿，更不能因为产品价格变化及质量差异而向乙方追索损失。第三条 代理费

1.代理费：按合同金额的1%收取，最低收费为1500元/票（如办理特殊单证，则另行收费）

2.财务利润 ：收到国外外汇货款(即为财务上确认的收入)与付出款[包括货款,运费,报关费, 保险费] 的差额是财务利润，属于企业所得，需要甲方提供发 票或者乙方扣除利润的8%，扣除扣款后剩余利润乙方以现金或转账方式支付给甲方。如甲方提供发票，需要在交退税资料的当月或之前提供。

3.出口退税期限 ：正常为向国税提交退税资料起4个月，退税款到帐后及时通知

甲方。

4．出口退税款：退税款以现金或转账方式支付给甲方, 需要甲方提供发票或者乙方扣除退税款的8%。

5．提现金费用：提现金额的1%（如需兑换现金时会产生这个费用）第四条 货权

在甲方未将本合同规定的应向乙方支付的费用向乙方付清之前，出口商品的全部货权归乙方所有。

第五条 甲乙双方的任何一方如变更法定代表人、开户行、帐号、地址、邮编等内容，均应及时以书面形式通知对方。否则，未履行通知义务的一方须承担由此给对方造成的一切经济损失。第六条 违约责任

1、如因甲方原因，致使本合同或出口合同不能履行或迟延履行，其损失由甲方承担。

2、如因乙方原因导致本合同不能履行或迟延履行，给甲方造成的损失由乙方承担。第七条 不可抗力

由于地震、台风、水灾、火灾、战争以及其他不能预见并且对其发生和后果不能防止或避免的不可抗力事故，致使合同不能履行或不能按约定的条件履行时，直接影响合同的履行或者按约定的条件履行时，遭遇事故的一方应在15天内以电报通知另一方，并提交由当地公证机关出具的有效证明，由双方协商决定是否免除或部分免除履行合同的责任，延期履行本合同或终止本合同，双方亦可重新商定履约办法。第八条 联系方式

甲乙双方在执行本合同时应以书面形式进行联系。因情况紧急采用其它方式联系的，应于事后以书面确认。第九条 索赔

1、如甲方需要向合同买方或供应商索赔，乙方应积极配合甲方，但全部费用由甲方负担。

2、如甲方放弃向合同买方或供应商索赔，但给乙方造成的任何损失(由于乙方原因而造成的除外)由甲方承担。

第十条 双方争议的解决

凡因本合同的履行而发生的或与之相关的一切争议，双方应友好协商解决。协商不成，向北京仲裁委员会依其仲裁规则提起仲裁，仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力； 或直接向法院起诉，起诉地点为签约地北京，诉讼费及律师费由责任方承担。第十一条 合同有效期

1、本合同自双方盖章、签字后生效。

2、本合同终止于 年 月日，甲乙双方各执一份，原件及传真件具有同等的法律效力。

甲 方 乙 方：北京橙时代进出口有限公司 授权代表： 授权代表： 日 期： 日 期：

第三篇：出口收结汇联网核查政策

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出口收结汇联网核查制度

主要内容：

1国家外汇管理局关于实施《出口收结汇联网核查办法》有关问题的通知

1.1出口收结汇联网核查政策相关问题解答（第一期）1.2出口收结汇联网核查政策相关问题解答（第二期）

2国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知

企业货物贸易项下外债登记管理问题解答（第一期）

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国家外汇管理局关于实施《出口收结汇联网核查办法》有关问题的通知

文号:汇发【2008】31号

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：

国家外汇管理局、商务部、海关总署于2008年7月2日联合发布《出口收结汇联网核查办法》（汇发［2008］29号，以下简称《办法》），现就《办法》实施的有关外汇管理问题通知如下：

一、2008年7月14日起，在中国电子口岸试运行出口收结汇联网核查系统（以下简称核查系统）。2008年8月4日起正式运行。

核查系统试运行之日起，外汇指定银行（以下简称银行）应当按照《办法》规定，对企业出口收汇（包括出口项下境外收汇和符合规定的境内收汇，含预收货款，下同）进行出口电子数据联网核查。

二、企业出口收汇应当按照《办法》规定先进入出口收汇待核查账户（以下简称待核查账户）。待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为1101。

待核查账户收入范围限于企业出口收汇。待核查账户支出须经银行联网核查后方可办理，其支出范围包括经银行联网核查后结汇、划入该企业经常项目外汇账户以及经外汇局批准的退汇等其他外汇支出。待核查账户之间不得划转。账户余额按活期存款计息。

三、银行为企业办理待核查账户内资金结汇或划出手续时，应当按照《办法》规定，在核查系统中企业相应贸易类别可收汇额范围内进行收汇核注（即在核查系统中录入实际结汇或者划出金额，扣减对应可收汇额，下同）：

（一）一般贸易、进料加工贸易或者边境小额、对外承包出口等其他贸易类别的出口可收汇额，分别等于相应出口贸易类别逐笔出口货物报关单成交总价之和；

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（二）来料加工贸易的出口可收汇额，等于该出口贸易类别逐笔出口货物报关单成交总价与收汇比例乘积累加之和；

（三）预收货款可收汇额，依据企业已登记预收货款和前12个月出口收汇情况，由贸易信贷登记管理系统生成。船舶、大型成套设备出口等特殊行业以及出口买方信贷项下提前收汇的企业，可根据实际情况，向所在地外汇局申请提高预收货款可收汇额。申请时应提交书面申请、出口合同以及外汇局要求的其他材料。外汇局自收到完整材料之日起20个工作日内作出核准或不核准的决定。

企业预收货款对应的货物实际报关出口后，其经联网核查后结汇或者划出的金额，从该企业相应贸易类别出口可收汇额中扣减。

四、来料加工贸易收汇比例由国家外汇管理局各分局、外汇管理部（以下简称各分局）依据当地实际情况核定，报国家外汇管理局备案后确定。

对于来料加工贸易实际收汇比例高于核定比例的，企业从待核查账户中办理结汇或划出时，除提交《办法》规定的单证外，还应向银行提供对应的出口合同、加盖海关验讫章的出口货物报关单（收汇核销联，下同）正本及其加盖企业公章的复印件。银行应在核查系统中记录该笔收汇对应的出口货物报关单号、出口合同号和实际收汇比例，核注核查系统相对应的可收汇额后，为其办理结汇或划出手续。

企业来料加工贸易项下单笔出口货物报关单实际收汇比例高于25%的，办理银行应当于每月初5个工作日内以书面形式，汇总报告所在地外汇局，并附相关单证复印件。

五、2008年6月30日（含）之前出口未收汇的，依据出口收汇核报系统中企业的应收汇和已收汇情况确定其可收汇额，计入核查系统的“其他贸易”栏目。企业在通过待核查账户办理此类出口收汇的结汇或划出手续时，银行应核查该栏目出口可收汇额并在其范围内进行收汇核注。

六、核查系统试运行期间，由于系统或网络故障等原因，无法按照《办法》规定对出口收汇实施联网核查的，企业可持对应的加盖海关验讫章的出口货物报关单，办理待核查账户中对应收汇的结汇或划出手续。银行应当按照《办法》规定审核相应单证后办理。企业凭出口日期在2007年12月31日（含）前的出口货物报关单办理待核查账户资金结汇或划出的，应当先到所在地外汇局按规定办理核销等手续。银行凭外汇局相关处理决定为企业办理待核查账户内对应收汇的结汇或者划出手续。

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企业不得伪造、涂改、借用出口货物报关单办理出口收汇，已办理收汇或进料抵扣收汇的出口货物报关单不得重复用于收汇。

七、银行按《办法》及本通知规定为企业办理待核查账户内资金结汇或划出后，应在相应单证正本上签注已收汇情况并加盖银行业务公章，留存《出口收汇说明》及相关单证复印件五年备查。

八、《办法》实施之日起，《国家外汇管理局关于现阶段完善出口预收货款和转口贸易收汇管理有关问题的通知》（汇发〔2005〕33号）、《国家外汇管理局关于进一步改进贸易收汇与结汇管理有关问题的通知》（汇发〔2006〕49号）、《国家外汇管理局关于认真贯彻执行贸易收汇与结汇管理政策有关问题的通知》（汇发〔2006〕67号）和《国家外汇管理局关于进一步完善结汇“关注企业”管理有关问题的通知》（汇发〔2007〕45号）废止。

各分局收到本通知后，应尽快转发所辖中心支局、支局、外资银行、地方性商业银行和相关单位。各分局要加强政策实施的组织工作，及时对辖内机构、银行开展培训，做好政策解释和操作说明工作，便利银行和企业办理业务。各中资外汇指定银行收到本通知后，应尽快转发至所属分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。

政策总结：1.就政策目的性而言有两点：一，完善企业货物贸易出口收汇管理；二，加强出口交易与收结汇的真实性及其一致性的核查。根据实际情况，终究其而言的目的为：控制我国外汇储备总额的进一步扩大，控制国际游资及热钱（就是国家所谓的异常资金）向我国流入，导致经济，通货膨胀的扩大。

2.在施行新的外汇政策后，所有出口企业都将开立一个新的外汇帐户：待核查帐户。也就是说，以前出口企业所收汇的的钱不能直接入经常项目下的外汇帐户，都必须得先打到各个企业的待核查帐户下。此帐户不能结汇，不能转帐，只计活期存款利息。另外，新规定还要求，所有企业在合同签定之日起就必须到外管局贸易信贷登记管理系统里进行登记，其中内容为：1合同登记，2提款登记 3注销登记。也就是说，如果各出口企业没有在这个网站进行登记，那么当你的客人钱打过来时，银行是查询不到这比钱的相应信息的，那么你也就无法把这个钱从待核查帐户里转到经常项目帐户下。所以，在合同签定之后一定要马上登记。在这里就出现了2个对外贸公司很重要的问题，尤其是对做大金额的外贸公司。第一，就是预付货款可提取额度。根据新规定，预付货款可提取额为前12个月出口总额的5%，但是国--------------------------精品

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家是按照从小政策来办，那就是说可能达不到5%。第二，大金额合同，需要企业带相关证明亲自到外管局进行审批，答复时间在20个工作日内。

出口收结汇联网核查政策相关问题解答（第一期）

1、对于进入待核查账户的出口收汇，银行应在何时出具出口收汇核销专用联？

答：企业出口收汇进入待核查账户，银行应在按规定进行联网核查并为企业办理结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联。银行对于企业从待核查账户划入经常项目外汇账户的资金，不得再出具出口收汇核销专用联。

银行出具的出口收汇核销专用联应与对应收汇的申报单号码一一对应。

2、待核查账户中的外汇能否用于质押人民币贷款 答：待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款。

3、贸易项下收汇何时进行国际收支申报？

答：有关货物贸易项下从境外收到的款项，应当按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（试行）》（见《国家外汇管理局关于新版国际收支统计监测系统推广上线有关事项的通知》（汇发［2006］57号）的附件3）的规定办理国际收支统计间接申报，即收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起五个工作日内办理该款项的申报。

4、银行如何办理企业贸易融资项下出口收汇的联网核查？答：贸易融资项下出口收汇应区分以下几类情况办理核查：（1）银行向企业提供外币形式贸易融资（打包放款除外）的，应在提供融资服务即放款时进行联网核查，对应外汇应进入企业的待核查账户，银行按规定登录核查系统进行收汇核注（即在核查系统中录入实际结汇或者划出金额，扣减对应可收汇额）后，在相应可收汇额范围内为企业办理结汇或划出。

此类业务项下企业实际从境外收回的出口货款直接偿还给银行，不进入待核查账户，不必接受联网核查。

如此类业务项下有余款不需偿还银行的，对应外汇应进入企业的待核查账户并由银行进行联网核查。

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（2）银行向企业提供人民币形式贸易融资（打包放款除外）的，应在提供融资服务前进行联网核查（即在核查系统中录入相应的放款金额，扣减对应可收汇额），联网核查后银行放款不进入待核查账户。

此类业务项下企业实际从境外收回的出口货款直接偿还给银行，不进入待核查账户，不必接受联网核查。

如此类业务项下有余款不需偿还银行的，对应外汇应进入企业的待核查账户并由银行进行联网核查。

（3）银行向企业提供打包放款形式贸易融资的，在放款时不必进行联网核查，对应外汇不进入待核查账户。

此类业务项下企业实际从境外收回的出口货款应进入待核查账户并由银行进行联网核查。若企业实际从境外收汇时，由于出口可收汇额不足，无法使用待核查账户中外汇全额偿还银行的融资款，差额部分可由企业使用经常项目外汇账户中外汇或购汇支付。

有关境内银行提供货物贸易融资项下的出口收汇，仍应当按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（试行）》（见《国家外汇管理局关于新版国际收支统计监测系统推广上线有关事项的通知》（汇发［2006］57号）的附件3）的规定办理国际收支统计间接申报。

5、对于保税监管区域企业，银行如何区分其贸易收汇是保税项下还是非保税项下？ 答：银行在收到保税监管区域企业的一笔外汇收入时，应首先根据信用证、托收的条款或者汇款指示、交易附言等信息判断该笔收汇性质，无法判断的，应要求企业说明（说明是否是非保税货物出口收汇）。对属于非保税货物出口收汇的，应严格进入待核查账户进行管理。

6、一笔收汇既有货物贸易的也有服务贸易的，银行如何办理入账和核查？

答：企业应依据国际收支统计申报的规则确定收汇资金性质。企业一笔收汇既有货物贸易的也有服务贸易的，且按规定应申报为货物贸易项下的，应进入待核查账户并由银行进行联网核查。

企业待核查账户中由于上述原因形成的非货物贸易收汇，经外汇局审核无误后，可办理结汇或划转至同一企业的经常项目外汇账户。

7、远期结汇是否纳入核查范围？何时核查？

答：根据《国家外汇管理局关于外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务有关外汇管理问题的通知》（汇发[2006]52号），远期结售汇业务实行履约审核。远期--------------------------精品

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合约到期时，银行凭客户提供的相应有效凭证为其办理结售汇。凡按照外汇管理规定可办理即期结售汇的外汇收支，均可用于办理远期结售汇履约。

8、边境小额贸易以人民币结算的，是否需要核查？如何进行联网核查？

答：企业边境小额贸易以人民币结算的，在银行为其出具出口收汇核销专用联前进行联网核查。

9、企业出口退汇应如何办理？退汇时是否需要核查？如何核查？

答：企业因故申请将出口收汇退回境外的，应向外汇局说明是否是待核查账户中外汇，并按照外汇局出口收汇核销管理有关退赔外汇的相关规定办理。退汇时是否需要联网核查，视具体情况处理：（1）企业经常项目外汇账户中外汇的退汇，不需联网核查。（2）企业待核查账户中外汇的退汇：外汇局在审核真实性后，对于相应货物已出口的，在《已冲减出口收汇/核销证明》（以下简称《证明》）上注明“需联网核查”字样并加盖出口收汇核销监管业务章；对于错汇的，在《证明》上注明“不需联网核查”字样并加盖出口收汇核销监管业务章。银行应根据外汇局在《证明》上的签注办理相应的联网核查和退汇手续。未经外汇局签注的《证明》不得用于办理待核查账户中外汇的退汇。

10、境内收货境外收汇的是否需要核查？如何核查？

答：招标项下，境外采购商向境内供货商购买商品，该商品在境内使用（不运往境外或境内特殊经济区域，不需办理出口报关手续），并且境内供货商在收到境外汇入的货款时应申报为货物贸易项下的，对于此类收汇可比照“按规定不需办理货物报关项下的出口收汇”办理核查和登记。

11、开展集中收付汇业务的企业如何进行联网核查？

答：根据“谁出口谁收汇谁核查”的原则，开展集中收付汇业务企业的各子公司须开立待核查账户，其出口收汇必须进入待核查账户，并经联网核查后方可划转至该企业办理集中收付汇的经常项目外汇账户。以前做法与出口收结汇联网核查相关政策相抵触的，以出口收结汇联网核查相关政策规定为准。

12、企业的现钞收入是否需要接受联网核查？如何核查？

答：企业的现钞收入需要接受联网核查，但不必进待核查账户。企业办理出口对应的现钞收入结汇或存入经常项目外汇账户时应填写《出口收汇说明》，银行应登录核查系统进行联网核查后方可为企业办理相关手续。

13、《办法》规定，对于按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，企业在办理结汇或者划--------------------------精品

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出资金时，应向银行提供盖有银行业务公章的涉外收入申报单正本和邮寄货物清单。“邮寄货物清单”具体指什么？

答：按规定不需办理货物报关却有出口收汇的情况，主要包括未达到海关规定申报金额的邮寄出口等。企业在办理待核查账户中此类收汇的结汇或划出时，应提供盖有银行业务公章的涉外收入申报单（申报主体留存联）正本和相应的单证来证明其真实交易背景。对属于未达到海关规定申报金额的邮寄出口，应提供邮寄货物清单，具体是指快递公司为企业出具的业务收据，无法提供收据的，以企业出具的清单代替。

14、企业进口付汇项下的退汇款应如何处理？

答：对于进口付汇项下的退汇款，企业应向银行提供进口合同、贸易进口付汇核销单正本，经银行审核无误后，该笔外汇不必进入企业的待核查账户。

15、《国家外汇管理局关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]8号）是否还继续执行？

答：《国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知》（汇发[2008]30号）正式实施后，《国家外汇管理局关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]8号）停止执行。

出口收结汇联网核查政策相关问题解答（第二期）

1、企业在2008年7月14日前的收汇是否需要接受核查？

答：企业已在2008年7月14日前进入经常项目外汇账户的出口收汇不在联网核查范围。

2、软件出口项下收汇是否需要核查？

答：采取海关通关方式的软件出口，按货物贸易申报，其收结汇纳入联网核查范围；采取网上传输方式的软件出口，按服务贸易申报，其收结汇不纳入联网核查范围。

3、银行如何为企业开立待核查账户？

答：企业的待核查账户可由银行直接以企业名义开立，无须企业申请，也无须外汇局审核。

企业未在外汇局办理过基本信息备案的，在开立待核查账户前，需首先到外汇局办理基本信息备案；已在银行开立经常项目外汇账户的，银行可直接为其开立待核查账户。

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4、待核查账户中的资金可否直接对外支付？

答：待核查账户支出要严格按照外汇局关于其支出范围的规定办理，不得用于对外支付或还贷。待核查账户中的资金必须先划入该企业经常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出。

5、待核查账户余额如何计息？利息如何结汇或划转？

答：待核查账户余额按活期存款计息。利息结汇或划转按照现行相关管理规定办理，不需核查。

6.银行如何管理进入待核查账户的不同币种的资金？

答：待核查账户应分币种设置子账户管理。银行可否应企业要求将收到的外汇统一兑换成某一外汇币种（非人民币）存放在账户中，根据现行规定办理，《办法》对此没有特殊规定或限制。

7、由于企业错误申报或银行工作失误而导致的资金错误入账的情况如何处理？

答：银行在为企业办理入账前要认真审核资金性质，无法判断的要及时与企业联系，尽可能避免出现此类失误。

由于企业错误申报或银行工作失误而导致资金错误入账的应区分以下两种情况处理：（1）货物贸易项下收汇直接入了经常项目外汇账户的，银行可根据企业的更正说明，为其办理该笔收汇划入待核查账户的手续；

（2）服务贸易、资本项下收汇误入待核查账户的，经外汇局核准后，银行方可为企业办理从待核查账户划转经常项目外汇账户或其他外汇账户的手续。

8、用于进口付汇联网核查的企业操作员IC卡和读卡器是否同样适用于出口收结汇联网核查？

答：用于进口付汇联网核查的企业操作员IC卡和读卡器同样适用于出口收结汇联网核查，使用前应先经企业法人IC卡在中国电子口岸进行授权。企业的操作员IC卡已经有出口收汇权限的不需重新授权。

9、银行向企业提供贸易融资服务，在2008年7月14日前已放款，但企业出口货款在7月14日之后从境外收回的，这部分款项是否需要核查？

答：银行向企业提供打包放款形式贸易融资的，企业出口货款从境外收回时需要接受核查；银行向企业提供出口押汇、福费廷、保理等形式贸易融资，在2008年7月14日前已放款，但企业出口货款在7月14日之后从境外收回的，这部分出口收汇（包括余款）不必进入--------------------------精品

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待核查账户，不需接受核查。

国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知

文号:汇发【2008】30号

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：

为完善外债统计监测与管理，防范外债支付风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《外债统计监测暂行规定》和《外债管理暂行办法》等规定，国家外汇管理局决定实行企业货物贸易项下外债登记管理，现就有关问题通知如下：

一、本通知所称企业货物贸易项下外债，包括企业出口预收货款和进口延期付款。预收货款指出口货物合同约定收汇日期早于合同约定出口日期或实际收汇日期早于实际出口报关日期的收汇；延期付款指进口货物货到付款项下合同约定付汇日期晚于合同约定进口日期或实际付汇日期晚于实际进口报关日期90天以上（不含）的付汇。

二、企业预收货款和延期付款实行登记管理。企业应通过互联网或前往所在地外汇局（以下简称“外汇局”）登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统（网址：www.xiexiebang.com），办理预收货款和延期付款的逐笔登记和注销手续。

三、自2008年7月14日起，企业新签约出口合同中含预收货款条款和合同中未约定而实际发生预收货款的，应在合同签约之日起或实际收到预收货款之日起15个工作日内，办理预收货款合同登记手续，企业合同中未约定而实际收到预收货款的同时办理预收货款提款登记手续。企业按合同约定收到预收货款之日起15个工作日内，办理预收货款提款登记手续。

已登记预收货款项下货物报关出口和货物未出口退汇的，企业应在货物报关出口之日起或退汇之日起15个工作日内办理预收货款注销手续。超过登记预收货款项下货物出口时间30--------------------------精品

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天（含）的，应书面说明预收货款未注销原因，并提供相关证明材料，外汇局存档备查。退汇手续按照出口收汇核销管理有关退赔外汇的规定办理。

企业出口买方信贷的提前收汇，应办理预收货款登记手续。企业出口押汇、福费廷、保理等贸易融资项下的收汇，不需办理预收货款登记手续。

四、预收货款可收汇额由贸易信贷登记管理系统依据企业预收货款登记和出口收汇情况及其所属行业特点生成。银行应按照货物贸易出口收结汇联网核查等相关外汇管理规定，在相应可收汇额内为企业办理预收货款的收结汇手续。

五、自2008年10月1日起，企业新签约进口合同中含延期付款条款和实际发生延期付款的，应在合同签约之日起或在海关签发进口货物报关单后90天之日起15个工作日内，办理延期付款登记手续。已登记延期付款项下货款对外支付之日起15个工作日内，企业应办理延期付款注销手续。

六、企业登记的延期付款的累计发生额，不得超过该企业上进口付汇总额的10%。大型成套设备进口、签订长期进口供货合同等超过前述比例的延期付款需求，以及新设企业的延期付款需求，由外汇局根据企业所属行业特点及实际情况征求商务主管部门和行业协会的意见核定。银行应根据货物贸易进口售付汇等相关外汇管理规定，在额度内为企业办理延期付款的购付汇手续。

七、外汇局对企业预收货款和延期付款的登记和注销登记情况进行监督检查。

企业未按照本通知规定办理预收货款和延期付款登记、注销手续的，或以虚假合同办理登记的，按照《中华人民共和国外汇管理条例》和外债管理相关规定处罚。企业接受处罚并经核准后，应办理预收货款和延期付款补登记手续。未经补登记的延期付款，银行不得为企业办理购付汇手续。

企业超过预收货款项下登记的货物出口时间90天（含），仍然没有办理注销登记手续且不能说明合理原因，并根据外债管理规定被认定为违规对外借款的，由外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》和外债管理相关规定予以处罚，责令预收货款原路退回，并按本通知规定办理预收货款注销登记手续。

银行违反本通知规定为企业办理预收货款收结汇、延期付款购付汇手续的，按照《中华人民共和国外汇管理条例》和外债管理相关规定处罚。

八、企业预收货款和延期付款项下涉及外汇核销管理和超过90天（不含）的信用证等非货到付款项下延期付款的管理，仍按现行规定执行。

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九、本通知适用于个人对外贸易经营者和保税监管区域内具有外贸经营资格从事非保税货物贸易的企业。

十、本通知自2008年7月14日起开始施行。自2008年10月1日起，以往法规与本通知有关内容不一致的，以本通知规定为准。

各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内中心支局和银行，并认真组织实施。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。

国家外汇管理局资本项目管理司 梁勇 010-010-68402469

国家外汇管理局信息中心 王毅

企业货物贸易项下外债登记管理问题解答（第一期）

1、什么是货物贸易项下外债？

答：货物贸易项下外债包括出口预收货款和进口延期付款。出口预收货款指出口货物合同约定收汇日期早于合同约定出口日期或实际收汇日期早于实际出口报关日期的收汇；进口延期付款指进口货物货到付款项下合同约定付汇日期晚于合同约定进口日期90天以上（不含）的或实际付汇日期晚于实际进口报关日期90天以上（不含）的付汇。

2、企业如何办理出口预收货款登记？

企业应通过互联网或前往所在地外汇局登陆国家外汇管理局网上服务平台（www.xiexiebang.com）进行登记。登陆后在左上角“类型”选择“企业”，然后在“企业代码”栏输入本企业的组织机构代码，在“密码”栏输入密码，初始密码统一为“12345678”。登陆后应及时修改密码。详细操作内容可从网上服务平台下载操作手册。

3、企业输入www.xiexiebang.com后，为什么打不开网页？

打不开网页的主要原因是域名解释有一段时间开销，尤其是内网建立了DNS服务的企业。若出现这种情况，可直接输入IP地址：http://202.99.27.45/。

4、企业输入组织机构代码和初始密码后，为什么提示无此企业代码的信息？

一是企业必须确保已经在所在地外汇局完成了出口收汇核销的登记备案，二是要在登陆界面--------------------------精品

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-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有------------------------------的机构“类型”中栏选择“企业”。因为外汇局网上服务平台对银行、企业、外汇局、证券机构等开放，必须区分性质登录。

5、企业是否应该到所在地外汇局逐笔办理预收货款登记手续？需要提交哪些书面资料？

企业办理预收货款登记可以不到外汇局，而直接通过互联网办理。登记环节无需向外汇局提供书面资料。

6、企业非贸易项下预收款是否需要办理预收货款登记手续？

本次要求登记的预收货款仅指货物贸易项下，不包括非贸易项下的预收货款。

7、7月14日之前签约的预收货款合同，在7月14日后收到预收货款，是否需要办理预收货款登记？其中，登记日期该写什么时间？

应该办理预收货款登记。登记日期为企业实际登记的日期。

8、企业在7月14日前收到的预收货款是否需要进行登记？不需要。

9、预收货款合同计划收回的预收货款金额与实际收回的预收货款金额不一致，在提款登记时，应登记合同预定的预收货款金额还是实际收到的预收货款金额？ 应登记实际收到的预收货款金额。

10、企业办理提款登记后，为什么不能查询已登记提款信息？在试点阶段，外汇局未做日结处理，所以只能在登记界面查询所登记的信息。待系统日结处理后，便可查询。正式运行后，每日日结；试运行阶段，只在向海关交换数据的当天做日结。注意：做完日结的登记，不能再修改和删除了。

11、进行预收货款登记时，由于预收货款资金仍存放在企业待核查账户中，因此不能获得水单号，企业该怎么录入？

企业资金入帐后，只要进行国际收支申报，就会有相应的水单号，就可以凭此水单号办理提款登记。

12、企业预收货款登记后，对应收到的预收货款是否能马上使用？若不能，应过多长时间才能使用？

收到预收货款后，企业应进行提款登记。提款登记之日起三个工作日内，预收货款项下可收汇额信息将传送到出口收结汇联网核查系统。企业和银行按《出口收结汇联网核查办法》等规定，进行联网核查后，即可从出口收汇待核查账户中结汇或划出外汇。

13、货物贸易项下外债的登记是否影响外商投资企业“投注差”外债的登记？

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答：货物贸易项下外债的登记是单独的外债管理、统计，与外商投资企业其他类型的外债之间不存在互相影响的问题。

14、由于企业收到出口报关单的日期较晚，一般要超过30天，因此要求15个工作日内就注销登记的预收货款，难度较大，该怎么办？

用于办理预收货款注销的报关单指电子关单。电子关单由海关在结关后第二个工作日传送给电子口岸，即可用于办理预收货款注销手续。

15、有的企业在核查系统中查到的预收货款额度为什么是0？

外汇局根据该企业2007年6月至2008年5月的出口收汇额的5％计算出该企业在政策过渡期内的预收货款初始值（B）。同时，外汇局根据企业2008年1至6月期间的出口未核销（以及企业2007年12月31日前出口的远期收汇备案情况）和收汇未核销情况，轧差计算该企业的出口可收汇额初始数据（A）。

如果该企业的A≥0，则A计入核查系统的“关单可收汇”额的“其他”栏目下,B计入预收货款可收汇额栏目下。如果该企业的A<0，则需计算A＋B的值（此时A为负值）：如果A+B>0,则A＋B的结果计入核查系统的预收货款栏目下；如果A＋B<0,则联网核查系统中的关单可收汇额的“其他”栏目和预收货款可收汇额均为0。

换一种理解方式，当A为正数时，说明该企业存在出口未收汇净额，则当前可用出口可收汇额初始值为A；当A为负数时，说明该企业存在收汇未出口净额，即该企业上半年收到的预收货款已经过多。

16、保税区内的企业是否要办理预收货款登记？

保税区内的所有企业，如果有预收货款的，均应办理预收货款登记。

17、企业从网上服务平台查询到的预收货款额度与核查系统中的额度为什么不一致？外汇局网上服务平台上的“预收货款控制规模”是按企业前12个月的出口收汇总额的10％计算出来的参考值。电子口岸核查系统中显示的预收货款可收汇额，是企业当前可用的预收货款实际控制规模。

18、延期付款登记规定是否适用于海外代付？延期付款规定适用于除信用证以外的其他所有结算方式下的对外付汇。海外代付作为一种融资方式，可在TT、托收、信用证下办理，银行已代进口商完成对外付款，境外出口商实际已办理即期收汇，境内进口商只需在融资到期时偿还境内银行外汇贷款，因此只存在境内银行对外负债或境内进口商对境内银行的负债问题，因此企业不需办理延期付款登记。

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19、贸易外债登记的适用范围是什么？在境内注册的企业，其从事一般贸易、加工贸易，或转口贸易、保税货物贸易等其他特殊方式贸易时发生的预收货款或延期付款，无论企业注册地是否在特殊经济区域，无论货物是否进出关，无论出口收入是否纳入联网核查，均要办理贸易项下外债登记。（完）

备注: 红字代表重点注意项

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第四篇：远期结汇／售汇总协议书

协议甲方：中国银行＿＿＿＿＿＿分行

协议乙方：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿公司为防范汇率风险，经协商，甲方与乙方就甲方为乙方提供远期结汇／售汇业务事宜达成如下协议：

第一条甲方按照本协议及国家有关规定为乙方叙作远期结汇／售汇。

第二条乙方需按照中国人民银行及国家外汇管理有关规定，逐笔填写“远期结汇

／售汇申请书”，向甲方申请办理远期结汇／售汇业务。

第三条乙方保证在交割日甲方营业时间内，支付委托甲方购买／售出货币所需的全部人民币／外汇资金。

第四条甲方在收妥乙方应付的全部人民币／外币交割资金后，即于收款日支付乙方应收的人民币／外币交割资金。

第五条甲、乙双方均不得要求提前办理交割。

第六条乙方如因特殊原因不能按期交割，可向甲方申请推迟交割。甲方只受理交割日前三个工作日前乙方提出的推迟交割申请。

第七条因下列原因使本协议不能履行的，甲方可要求乙方承担由此造成的汇价损失，并可主动借记乙方在甲方的保证金账户，若乙方无法承担，该损失由乙方担保银行承担：

１．乙方未在交割前提交全部有效凭证及／或有效商业单据，及／或

２．乙方不能按时向甲方交割（包括推迟交割），及／或

３．收、付汇金额小于乙方申请金额。

第八条远期结汇／售汇交易成交后，甲方应主动向乙方寄送“远期结汇／售汇交易证实书”。如成交后１０天内乙方未收到甲方寄送的证实书，应及时向甲方查询；如交易成交后３０天内未向甲方查询，该交易以甲方的记录为准，甲方亦不再负责补寄证实书。

证实书寄至：

通讯地址：

联系人：电话：传真：

第九条乙方可授权其有关人员与甲方办理远期结售汇业务。授权委托书应使用甲方规定格式，并由乙方法定代表人或其授权签字人签字、加盖公司印章。

第十条乙方提交的“远期结汇／售汇申请书”及“授权委托书”为本协议不可分割的一部分。如某笔远期结汇／售汇业务发生纠纷，甲乙双方应根据本协议规定积极协商解决。

第十一条本协议需经甲乙双方签字、盖章方能生效。甲方由有权签字人签字并加盖业务章；乙方由法定代表人或其授权签字人签字，并加盖公司法人章。本协议一式两份，甲方与乙方各执一份。

第十二条本协议自甲、乙双方签字之日起生效，有效期为一年，对于届时尚未完结的业务仍受本协议约束。



甲方盖章：乙方盖章：

法定代表人法定代表人

（或其授权签字人）签字：（或其授权签字人）签字：

年月日年月日

第五篇：远期结汇、售汇总协议书

协议甲方：_________银行_________分行

协议乙方：_________公司

为防范汇率风险，经协商，甲方与乙方就甲方为乙方提供远期结汇／售汇业务事宜达成如下协议：

第一条　甲方按照本协议及国家有关规定为乙方叙作远期结汇／售汇。

第二条　乙方需按照中国人民银行及国家外汇管理有关规定，逐笔填写“远期结汇／售汇申请书”，向甲方申请办理远期结汇／售汇业务。

第三条　乙方保证在交割日甲方营业时间内，支付委托甲方购买／售出货币所需的全部人民币／外汇资金。

第四条　甲方在收妥乙方应付的全部人民币／外币交割资金后，即于收款日支付乙方应收的人民币／外币交割资金。

第五条　甲、乙双方均不得要求提前办理交割。

第六条　乙方如因特殊原因不能按期交割，可向甲方申请推迟交割。甲方只受理交割日前三个工作日前乙方提出的推迟交割申请。

第七条　因下列原因使本协议不能履行的，甲方可要求乙方承担由此造成的汇价损失，并可主动借记乙方在甲方的保证金账户，若乙方无法承担，该损失由乙方担保银行承担：

1．乙方未在交割前提交全部有效凭证及／或有效商业单据，及／或_________。

2．乙方不能按时向甲方交割（包括推迟交割），及／或_________。

3．收、付汇金额小于乙方申请金额。

第八条　远期结汇／售汇交易成交后，甲方应主动向乙方寄送“远期结汇／售汇交易证实书”。如成交后10天内乙方未收到甲方寄送的证实书，应及时向甲方查询；如交易成交后30天内未向甲方查询，该交易以甲方的记录为准，甲方亦不再负责补寄证实书。

证实书寄至：_________

通讯地址：_________

联系人：_________

电话：_________

传真：_________

第九条　乙方可授权其有关人员与甲方办理远期结售汇业务。授权委托书应使用甲方规定格式，并由乙方法定代表人或其授权签字人签字、加盖公司印章。

第十条　乙方提交的“远期结汇／售汇申请书”及“授权委托书”为本协议不可分割的一部分。如某笔远期结汇／售汇业务发生纠纷，甲乙双方应根据本协议规定积极协商解决。

第十一条　本协议需经甲乙双方签字、盖章方能生效。甲方由有权签字人签字并加盖业务章；乙方由法定代表人或其授权签字人签字，并加盖公司法人章。本协议一式两份，甲方与乙方各执一份。

第十二条　本协议自甲、乙双方签字之日起生效，有效期为一年，对于届时尚未完结的业务仍受本协议约束。

甲方（盖章）：_________乙方（盖章）：_________

法定代表人（签字）：_________法定代表人（签字）：_________

_________年____月____日_________年____月____日