高新企业审计所需资料

第一篇：高新企业审计所需资料

高新技术企业专项审计所需资料清单

1、高新技术企业认定申请书。

2、前三个会计年度的研究开发费用结构明细表。

3、近一年高新技术产品（服务）收入明细表，近一年收入明细账和近三年管理费用明细表（要从企业账套中打印）；研发费用辅助账。

4、最近三年研发项目计划及成果、项目性质、立项资料、相关审批资料、专利证书包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料知识产权证书（包括发明专利、实用新型专利、非简单改变产品图案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，通过研究与开发过程得到的外观设计）、计算机软件著作权登记证书、集成电路布图设计专有权、植物新品种；独占许可协议；生产批文；新产品或新技术证明材料（或省级以上有资质的查新单位出具的查新报告）；产品质量检验报告；承担省级以上科技项目证明；环保达标证明；其他相关证明材料。

5、投入研发项目的固定资产清单、近三年购置仪器设备的名称、型号规格、单价、数量、总金额固定资产清单，研究开发项目在用机器设备及建筑物的折旧费用、近三年实验（试制）耗材的名称、计量单位、数量、总金额清单。

6、企业营业执照副本。

7、企业近三个会计年度的财务报表及审计报告、科目余额表，三年的纳税申报表（企业所得税）、增值税纳税申报表、税审报告和缴所得税的缴税单。

8、相关收入、成本的重要合同（购、销合同）、近一年收入凭证附件发票（需2个月）。

9、单位组织结构框架图、近三年职工工资人数（全年平均职工总数）及科技、研发人员名单及比例说明（包括姓名、性别、学历、毕业院校、所学专业、职称、职务、所在部门、身份证号码；研发人员需给予标注并排序在前）。提供的劳动合同书中，合同的签字人是本人。

10、工资表、工资发放要提供银行流水放发单、现金发放的签字与实际的人签字一致预先准备：确定科技人员和研发人员名单，确定高新研发项目，确定高新产品。其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上;

近三个年度的研发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：（1）最近一年销售收入小于5000万元的企业，比例不低于6%

（2）最近一年销售收入在5000万至20000万的企业，比例不低于4%

（3）最近一年销售收入在20000万元以上的企业，比例不低于3%，其中在中国境内发生的研发费用总额占全部研发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立的时间不足是三年的，按实际经营年限计算。

高新技术产品（服务）及其技术性收入的总和占企业当年总收入的60%以上

研发活动所发生的其他费用，如办公费，通讯费，专利申请维护费、高新科技研发保险费等。此费用一般不得超过研发总费用的10%，另有规定除外。

11、研究开发相关的管理制度、核算制度。

12、注：已评定为高新企业的工厂需提供评定时间至今的上述材料及评定前三个会计年度的上述资料；

13、审计所需的其他资料。

第二篇：高新企业申报所需材料

马永顺团队（***）特别代理一级资质申请；重大项目审批

申报所需材料

1.封面：新技术企业认定材料

2.新技术企业资格认定申报材料一览表

3.新技术企业审批表

4.新技术企业批准书

5.主要登记项目

6.新技术企业认定申请登记表

7.股东意见签署单

8.新技术企业项目可行性研究报告(含编制目录)

9.知识产权证明

10.项目技术文件（必备其一）：设计说明书、产品说明书、技术合同

11.法定代表人基本情况表

12.新技术企业专职科技和管理人员名单

13.专职人员（含法定代表人）学历证书（或职称证书）复印件

14.营业执照副本复印件

15.企业章程复印件

第三篇：高新技术企业专项审计所需资料清单

高新技术企业专项审计所需资料清单

1、高新技术企业认定申请书 2、11、12、13年研究开发费用结构明细表； 3、13年高新技术产品（服务）收入明细表，2013年收入明细账和三年管理费用明细表要从企业账套中打印；研发费用辅助账。

4、单位组织结构框架图、三年职工工资人数及科技、研发人员名单；

5、最近三年研发项目计划及成果、项目性质、立项资料、相关审批资料、专利证书包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料知识产权证书（包括发明专利、实用新型专利、非简单改变产品图案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，通过研究与开发过程得到的外观设计）、计算机软件著作权登记证书、集成电路布图设计专有权、植物新品种；独占许可协议；生产批文；新产品或新技术证明材料（或省级以上有资质的查新单位出具的查新报告）；产品质量检验报告；承担省级以上科技项目证明；环保达标证明；其他相关证明材料。

6、投入研发项目的固定资产清单、近三年购置仪器设备的名称、型号规格、单价、数量、总金额固定资产清单，研究开发项目在用机器设备及建筑物的折旧费用、近三年实验（试制）耗材的名称、计量单位、数量、总金额清单。

7、企业营业执照副本、税务登记证

8、企业近三个会计的财务报表及审计报告、科目余额表

9、相关收入、成本的重要合同（购、销合同）、2013年收入凭证附件发票（需2个月）

10、三年的纳税申报表（企业所得税）、增值税纳税申报表、税审报告和缴所得税的缴税单

11、研发人员的毕业证、身份证、劳动合同。提供2013年企业职工人数（全年平均职工总数）、学历结构以及大专以上科技人员、研发人员占企业职工的比例说明及名单（包括姓名、性别、学历、毕业院校、所学专业、职称、职务、所在部门、身份证号码；研发人员需给予标注并排序在前）。提供的劳动合同书中，合同的签字人是本人。

12、验资报告

13、工资发放要提供银行流水放发单、现金发放的签字与实际的人签字一致 预先准备：

确定科技人员和研发人员名单，确定高新研发项目，确定高新产品。具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上;

近三个的研发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：1、2、4%

3、最近一年销售收入在20000万元以上的企业，比例不低于3% 最近一年销售收入小于5000万元的企业，比例不低于6% 最近一年销售收入在5000万至20000万的企业，比例不低于其中在中国境内发生的研发费用总额占全部研发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立的时间不足是三年的，按实际经营年限计算。

高新技术产品（服务）及其技术性收入的总和占企业当年总收入的60%以上

研发活动所发生的其他费用，如办公费，通讯费，专利申请维护费、高新科技研发保险费等。此费用一般不得超过研发总费用的10%，另有规定除外。

第四篇：审计所需资料清单

使用指引：该模版系根据上市公司信息披露要求制定的标准模版，使用者在提交该资料清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。

审计所需资料清单

我们接受委托，对贵公司2014年1月1日至2016年1月31日的财务报表进行审计。根据计划的时间及工作安排，本所预计自2016年2月25日外勤进场，烦请贵公司于审计外勤进场前提供如下资料。

一、基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料）

1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。3.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。4.公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。

5.公司历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：公司改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。

6.公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。

7.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前审计报告。8.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。9.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。10.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。

11.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

12.公司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文

件。

13.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）。

14.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

15.公司场地租赁协议及相关合同。

16.公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。

17.以方框图或其他有效形式，全面披露公司组织结构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司）、发起人或股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。

18.公司所处行业国内外基本情况，主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势。

19.公司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。

20.影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。

21.公司面临的主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。

22.公司前三年的主要产品（或服务）及其生产能力，每种主要产品或服务的主要用途，主要产品的工艺流程或服务的流程图，主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本、先进性及还能安全运行的时间等，每种主要产品的主要原材料和能源供应、定价政策、市场竞争及成本构成情况，存在高危险、重污染情况的，应披露公司对人身、财产、环境所采取的安全措施，23.公司每种主要产品的产量、销售情况和产销率、产品或服务的主要消费群体、产品或服务的平均价格及定价策略、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等。前5名客户的销售额占营业额或销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。

24.公司产品出口的，需详细披露各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，以及公司是否取得进口国的进口许可证或其他类似的证书，并予以提供。

25.公司主要客户及供应商的资料，主要包括：向前5名供应商合计的采购额占采购总额的百分比；如主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。

26.公司核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权。说明所拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。

27.公司高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有公司5％以上股份的股东在主要供应商或客户中所占的权益。若无，亦应说明。

二、财务报表及有关资料

28.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。

29.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。30.审计期间的财务报表附注。

31.审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。

32.审计期间公司各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认定文件。

33.审计期间及期后公司的重大交易合同。

34.审计期间及期后公司经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各工作总结。

35.提供审计期间内部审计机构的审计报告。

三、报表项目有关资料

36.审计期间货币资金分币种明细表、银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。

37.审计期间交易性金融资产明细表、股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料及对账单、资金及交易流水单；外部单位代为保管有价证券的保管合同等。应说明交易性金融资产投资变现是否存在重大限制，以及相应原因。

38.审计期间应收票据明细表、提供截止日有追索权的票据背书明细表（附表四）、因出

票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。

39.审计期间应收账款明细表、审计期间内已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。

40.审计期间预付账款明细表、尚未结算的大额预付账款相关合同协议。

41.审计期间应收利息明细表、提供相应的债券契约或其他债权合同。超过1年的应收利息未收回的原因和对相关款项是否发生减值所作的判断。

42.审计期间应收股利明细表、提供相应的利润分配方案。超过1年的应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断。

43.审计期间其他应收款明细表、审计期间内已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。

44.审计期间存货及存货跌价准备明细表、生产成本明细表、制造费用明细表、主要原材料、产成品进销存明细表、提供生产成本、制造费用在产成品之间、产成品与在产品之间的分配方法。

与其他单位签订的委托代管存货合同。

提供最近日期的存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。

计提存货跌价准备的依据及各转回存货跌价准备的原因、各转回金额占该项存货期末余额的比例。存货期末余额中是否含有借款费用资本化金额。

45.审计期间待摊费用明细表、如包括土地、电力使用附加费，期初进项税额等请复印上述合同及税务局核定文件。

46.审计期间可供出售金融资产明细表、提供有关合同、协议等相关文件、存在持续减值情况的证据。

47.审计期间持有至到期投资明细表、提供有关合同、协议等相关文件、存在持续减值情况的证据。

48.审计期间投资性房地产明细表（附表十七）、提供有关合同、协议等相关证明赚取租金或资本增值合同等文件、采用成本模式计量的投资性房地产存在持续减值情况的证据、采用公允价值模式计量的投资性房地产公允价值能够持续可靠取得证据。

49.审计期间长期股权投资明细表（附表十九）、长期股权投资情况明细表（附表二十）、提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；提供被投资单位审计期间业经审计的财务报表，如无法提供，请说明原因说明；提供计提长期股权投资减值准备的依据。

50.审计期间长期应收款明细表（附表二十一）、提供相关长期应收款发生的原始凭证、确认为坏账损失的证明文件。

51.审计期间固定资产及累计折旧分类汇总表（附表二十二）、固定资产明细表（附表二十三）、提供审计期间固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；报废资产税务备案情况；提供期末固定资产存在减值情况的证明文件。并请提供：

（1）如有融资租入固定资产，请分开列出。

（2）所有固定资产增加及报废清单及相应的支持文件。（3）固定资产折旧政策及计算方法。

（4）请提供抵押资产清单(项目原值净值公允价值贷款额等)52.审计期间在建工程明细表（附表二十四）、提供重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件、施工承包合同、现场监理施工进度报告、项目完工验收保告（含消防/环保等）、竣工决算报告等业务资料、提供期末在建工程存在减值情况的证明文件。

53.审计期间工程物资明细表（附表二十五）、是否存在无使用价值的工程物资。54.审计期间无形资产明细表（附表二十六）、提供期末无形资产存在减值情况的证明文件。

并请提供年内新增无形资产发生的依据，如合同协议、发票等凭证，如为购入土地使用权，并请注明是否分期付款，分几期，每期付款的金额。审计期间内发生的单项价值在100万元以上的无形资产，若该资产原始价值是以评估值作为入账依据的，提供评估报告。

审计期间开发支出明细表（附表二十七）、提供重大开发项目的公司管理层可行性研究、立项、预算总额批准等文件。

商誉明细表（附表二十八）、对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程。

55.审计期间长期待摊费用明细表（附表二十九）、56.审计期间其他流动资产、其他长期资产明细表，并请提供年内新增其他流动资产、其他长期资产发生的依据，如合同协议、发票等凭证。

57.审计期间递延所得税资产明细表（附表三十）、58.审计期间长短期借款明细表（附表三十一）、提供长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同。

59.审计期间交易性金融负债明细表（附表三十二）、提供证券账户交易流水单、有关交易性金融负债的协议、合同等资料。

60.审计期间应付票据明细表（附表三十三）、61.审计期间应付账款明细表（附表三十四）、62.审计期间预收账款明细表（附表三十五）、提供尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件。

63.审计期间应付职工薪酬明细表（附表三十六）、提供公司职工名册、工资结构及支付等制度、有关部门确认的工效挂钩认定证明、股份支付等管理层激励实施方案、社会保险缴纳政策、职工辞退计划，提供辞退福利折现率选取的原则。

请提供中方工资性基金如医疗费、待业养老保险、房物价补贴明细表。说明公司在职职工福利政策并提供政府当局法定文件复印件。

64.审计期间应缴税费明细表（附表三十七）、提供公司目前正享受的税收优惠政策说明及相关的批复。

65.审计期间应付利息明细表（附表三十八）、66.审计期间应付股利（利润）明细表（附表三十九）、67.审计期间其他应付款明细表（附表四十）、审计期间提供尚未结算的大额其他应付款发生的相关合同、协议等资料。

68.审计期间预提费用明细表（附表四十一）、69.审计期间预计负债明细表（附表四十二）、70.审计期间应付债券明细表（附表四十三）、71.审计期间长期应付款明细表（附表四十四）、提供尚未支付完毕的大额长期应付款发生的相关合同、协议等资料。

72.审计期间专项应付款明细表（附表四十五）、提供专项应付款有关拨款文件、拨款项目完工报告和批复资料。

73.审计期间递延所得税负债明细表（附表四十六）、74.审计期间所有者权益明细表，包括实收资本（股本）明细表（附表四十七）、资本公积明细表（附表四十八）、盈余公积明细表（附表四十九）、75.审计期间营业收入、营业成本明细表（附表五十）、主营业务收入、成本明细表（附表五十一）、主要产品、主要客户明细表（附表五十二）、提供主要产品、主要客户的销售定价政策、销售合同、结算方式；主要原材料、供应商的采购定价政策、采购合同、结算方式。

76.审计期间营业税金及附加明细表（附表五十三）、77.审计期间营业费用明细表（附表五十四）、管理费用明细表（附表五十五）、财务费用明细表（附表五十六）、78.审计期间投资收益明细表（附表五十七）、79.审计期间公允价值变动损益明细表（附表五十八）、80.审计期间资产减值损失明细表（附表五十九）、81.审计期间营业外收入明细表（附表六十）、营业外支出明细表（附表六十一）、提供大额收入、支出大额发生额的相关合同、协议、授权批准文件。

82.审计期间所得税明细表（附表六十二）,提供各项所得税优惠政策（税率优惠、国产设备抵免）的立项文件、批复文件。

83.审计期间编制现金流量表的方法和基础资料，经营活动收到和支付的明细项目，投资活动收到和支付的明细项目，筹资活动收到或支付的明细；及现金流量表补充资料中的数据统计。

四、合并报表的相关资料

84.财务报表的合并过程；(资产负债表、利润表、现金流量表)85.合并抵销分录。

86.内部购销未实现毛利计算表。87.现金流量表合并工作底稿。

88.提供合并报表范围内会计主体之间的内部交易的对方单位、交易类型，交易品种、数量、金额（附表六十三）、往来余额、资金收付的性质及金额等（附表六十四）、及上述数据核对是否一致。

五、其他资料

89.公司提供审计期间关联方交易相关资料，包括：

（1）关联方及关联关系明细表（附表六十五）、必要时需提供律师意见。

（2）提供与关联方之间的关联交易的类别，关联交易定价原则及相关审批程序，审计期间关联交易占公司同类交易的比例。

（3）关联方交易明细表（附表六十六）、（4）关联方资金占用和往来余额明细表（附表六十七）、90.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、所赔偿（牵涉）的金额。

91.资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，公司需说明项目的性质、金额及对公司财务状况的影响。如无，公司需提供声明。

92.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，公司需说明存在金额及性质。如无，公司需提供声明。

93.公司资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对公司财务状况的重大影响。

第五篇：年报审计所需资料清单

审计所需资料清单

烦请贵公司准备并提供下述审计资料：

1.2012年12月31日资产负债表、2012年利润表、现金流量表。

2.会计核算资料，包括账簿、科目明细表、余额表、会计凭证纸质的和电子的资料。（电子档的2012年科目余额表和2012序时账）。

3.所有银行账户（包括零余额账户、已在年中注销账户）2012年12月银行对账单（银行应盖章）和对应的银行存款余额调节表

4.一定数量的销售合同。

5.一定数量的采购合同。

6.重大借款合同。

7.年末现金盘点表。

8.存货盘点表。

9.固定资产盘点表。

10.固定资产中相关的房地产权证、土地使用证、车辆行驶证。

11.与长期投资相关的投资协议、出资证明书、验资报告、被投资单位章程、被投资单位审计报告等。

12.政府补助相关批文、税收减免相关文件。

13.公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证、最新公司章程。

14.公司各期验资报告、有关的股权变更协议。

15.上审计报告。

16．要求提供的其他资料。

重庆正宏会计师事务所