第一篇：银行承兑汇票专项统计制度
银行承兑汇票专项统计制度
为加强银行承兑汇票业务的监测，及时、全面和准确反映银行通过承兑商业汇票对企业的支持情况，人民银行制定了银行承兑汇票专项统计制度。银行承兑汇票专项统计制度包括银行对商业汇票承兑情况、银行承兑汇票签发企业的规模及行业分布情况等方面的内容。
一、统计指标及校验关系
（一）统计指标。表单 名称指标 编码指标名称频 度启用 日期终止 日期备注
A341034p0
1一、银行承兑汇票余额月20092009年新增 A341034p02其中：
（一）承兑境内企业签发商业汇票余额月20092009年新增
A341034p031．承兑境内大型企业签发商业汇票余额月20092009年新增
A341034p04 1.1 农、林、牧、渔业月20092009年新增 A341034p05 1.2 采矿业月20092009年新增 A341034p06 1.3 制造业月20092009年新增
A341034p07 1.4 电力、燃气及水的生产和供应业月20092009年新增
A341034p08 1.5 建筑业月20092009年新增
A341034p09 1.6 交通运输、仓储和邮政业月20092009年 1 新增
A341034p10 1.7 信息传输、计算机服务和软件业月20092009年新增
A341034p11 1.8 批发和零售业月20092009年新增 A341034p12 1.9 住宿和餐饮业月20092009年新增 A341034p13 1.10 金融业月20092009年新增 A341034p14 1.11 房地产业月20092009年新增
A341034p15 1.12 租赁和商务服务业月20092009年新增 A341034p16 1.13 科学研究、技术服务和地质勘查业月20092009年新增
A341034p17 1.14 水利、环境和公共设施管理业月20092009年新增
A341034p18 1.15 居民服务和其他服务业月20092009年新增
A341034p19 1.16 教育业月20092009年新增
A341034p20 1.17 卫生、社会保障和社会福利业月20092009年新增
A341034p21 1.18 文化、体育和娱乐业月20092009年新增 A341034p22 1.19 公共管理和社会组织月20092009年新增
A341034p23 1.20 国际组织月20092009年新增
A341034p242．承兑境内中型企业签发商业汇票余额月20092009年新增
A341034p25 2.1 农、林、牧、渔业月20092009年新增 A341034p26 2.2 采矿业月20092009年新增 A341034p27 2.3 制造业月20092009年新增
A341034p28 2.4 电力、燃气及水的生产和供应业月 2 20092009年新增
A341034p29 2.5 建筑业月20092009年新增
A341034p30 2.6 交通运输、仓储和邮政业月20092009年新增
A341034p31 2.7 信息传输、计算机服务和软件业月20092009年新增
续表 表单 名称指标 编码指标名称频 度启用 日期终止 日期备注
A341034p32 2.8 批发和零售业月20092009年新增 A341034p33 2.9 住宿和餐饮业月20092009年新增 A341034p34 2.10 金融业月20092009年新增 A341034p35 2.11 房地产业月20092009年新增
A341034p36 2.12 租赁和商务服务业月20092009年新增 A341034p37 2.13 科学研究、技术服务和地质勘查业月20092009年新增
A341034p38 2.14 水利、环境和公共设施管理业月20092009年新增
A341034p39 2.15 居民服务和其他服务业月20092009年新增
A341034p40 2.16 教育业月20092009年新增
A341034p41 2.17 卫生、社会保障和社会福利业月20092009年新增
A341034p42 2.18 文化、体育和娱乐业月20092009年新增 A341034p43 2.19 公共管理和社会组织月20092009年新增
A341034p44 2.20 国际组织月20092009年新增
A341034p453．承兑境内小型企业签发商业汇票余额月20092009年新增
A341034p46 A341034p47 A341034p48 A341034p49 20092009年新增A341034p50 A341034p51 新增
A341034p52 20092009年新增A341034p53 A341034p54 A341034p55 A341034p56 A341034p57 A341034p58 20092009年新增A341034p59 20092009年新增A341034p60 增
3.1农、林、牧、渔业月20092009年新增 3.2采矿业月20092009年新增 3.3制造业月20092009年新增
3.4.电力、燃气及水的生产和供应业月3.5建筑业月20092009年新增
3.6交通运输、仓储和邮政业月20092009年3.7信息传输、计算机服务和软件业月3.8批发和零售业月20092009年新增 3.9住宿和餐饮业月20092009年新增 3.10金融业月20092009年新增 3.11房地产业月20092009年新增
3.12租赁和商务服务业月20092009年新增 3.13科学研究、技术服务和地质勘查业月3.14水利、环境和公共设施管理业月3.15居民服务和其他服务业月20092009年新4
A341034p61 3.16教育业月20092009年新增
A341034p62 3.17卫生、社会保障和社会福利业月20092009年新增
A341034p63 3.18文化、体育和娱乐业月20092009年新增 A341034p64 3.19公共管理和社会组织月20092009年新增 A341034p65 3.20国际组织月20092009年新增
A341034p66
二、银行承兑汇票本期累计承兑额月20092009年新增
A341034p67其中：
（一）本期累计承兑境内企业签发商业汇票额月20092009年新增
A341034p681．本期累计承兑境内大型企业签发商业汇票额月20092009年新增
A341034p69 1.1 农、林、牧、渔业月20092009年新增 A341034p70 1.2 采矿业月20092009年新增 A341034p71 1.3 制造业月20092009年新增
A341034p72 1.4 电力、燃气及水的生产和供应业月20092009年新增
A341034p73 1.5 建筑业月20092009年新增
A341034p74 1.6 交通运输、仓储和邮政业月20092009年新增
A341034p75 1.7 信息传输、计算机服务和软件业月20092009年新增
A341034p76 1.8 批发和零售业月20092009年新增 A341034p77 1.9 住宿和餐饮业月20092009年新增 A341034p78 1.10 金融业月20092009年新增 A341034p79 1.11 房地产业月20092009年新增
A341034p80 1.12 租赁和商务服务业月20092009年新增
A341034p81 1.13 科学研究、技术服务和地质勘查业月20092009年新增
A341034p82 1.14 水利、环境和公共设施管理业月20092009年新增
A341034p83 1.15 居民服务和其他服务业月20092009年新增
A341034p84 1.16 教育业月20092009年新增
A341034p85 1.17 卫生、社会保障和社会福利业月20092009年新增
A341034p86 1.18 文化、体育和娱乐业月20092009年新增 A341034p87 1.19 公共管理和社会组织月20092009年新增
A341034p88 1.20 国际组织月20092009年新增
A341034p892．本期累计承兑境内中型企业签发商业汇票额月20092009年新增
A341034p90 2.1 农、林、牧、渔业月20092009年新增 A341034p91 2.2 采矿业月20092009年新增 A341034p92 2.3 制造业月20092009年新增
A341034p93 2.4 电力、燃气及水的生产和供应业月20092009年新增
A341034p94 2.5 建筑业月20092009年新增
A341034p95 2.6 交通运输、仓储和邮政业月20092009年新增
A341034p96 2.7 信息传输、计算机服务和软件业月20092009年新增
A341034p97 2.8 批发和零售业月20092009年新增 A341034p98 2.9 住宿和餐饮业月20092009年新增
A341034p99 2.10 金融业月20092009年新增 A341034p0a 2.11 房地产业月20092009年新增
A341034p0b 2.12 租赁和商务服务业月20092009年新增 A341034p0c 2.13 科学研究、技术服务和地质勘查业月20092009年新增
A341034p0d 2.14 水利、环境和公共设施管理业月20092009年新增
A341034p0e 2.15 居民服务和其他服务业月20092009年新增
A341034p0f 2.16 教育业月20092009年新增
A341034p0g 2.17 卫生、社会保障和社会福利业月20092009年新增
A341034p0h 2.18 文化、体育和娱乐业月20092009年新增 A341034p0i 2.19 公共管理和社会组织月20092009年新增
A341034p0j 2.20 国际组织月20092009年新增
A341034p0k3．本期累计承兑境内小型企业签发商业汇票额月20092009年新增
A341034p0m 3.1农、林、牧、渔业月20092009年新增 A341034p0n 3.2采矿业月20092009年新增 A341034p0p 3.3制造业月20092009年新增
A341034p0q 3.4.电力、燃气及水的生产和供应业月20092009年新增
A341034p0r 3.5建筑业月20092009年新增
A341034p0s 3.6交通运输、仓储和邮政业月20092009年新增
A341034p0t 3.7信息传输、计算机服务和软件业月 7 20092009年新增
A341034p0u 3.8批发和零售业月20092009年新增 A341034p0v 3.9住宿和餐饮业月20092009年新增 A341034p0w 3.10金融业月20092009年新增 A341034p0x 3.11房地产业月20092009年新增
A341034p0y 3.12租赁和商务服务业月20092009年新增 A341034p0z 3.13科学研究、技术服务和地质勘查业月20092009年新增
A341034p1a 3.14水利、环境和公共设施管理业月20092009年新增
A341034p1b 3.15居民服务和其他服务业月20092009年新增
A341034p1c 3.16教育业月20092009年新增
A341034p1d 3.17卫生、社会保障和社会福利业月20092009年新增
A341034p1e 3.18文化、体育和娱乐业月20092009年新增 A341034p1f 3.19公共管理和社会组织月20092009年新增 A341034p1g 3.20国际组织月20092009年新增
（二）校验关系。
校验关系A：“
一、银行承兑汇票余额”（34p01）≥“其中：
（一）承兑境内企业签发商业汇票余额”（34p02）
校验关系B：“其中：
（一）承兑境内企业签发商业汇票余额”（34p02）=“1．承兑境内大型企业签发商业汇票余额”（34p03）+“2．承兑境内中型企业签发商业汇票余额”（34p24）+“3．承兑境内小型企业签发商业汇票余额”（34p45）
校验关系C：“1．承兑境内大型企业签发商业汇票余额”（34p03）= “1.1 农、林、牧、渔业”（34p04）+“1.2 采矿 8 业”（34p05）+“1.3 制造业”（34p06）+“1.4 电力、燃气及水的生产和供应业”（34p07）+“1.5 建筑业”（34p08）+“1.6 交通运输、仓储和邮政业”（34p09）+“1.7 信息传输、计算机服务和软件业”（34p10）+“1.8 批发和零售业”（34p11）+“1.9 住宿和餐饮业”（34p12）+“1.10 金融业”（34p13）+“1.11 房地产业”（34p14）+“1.12 租赁和商务服务业”（34p15）+“1.13 科学研究、技术服务和地质勘查业”（34p16）+“1.14 水利、环境和公共设施管理业”（34p17）+“1.15 居民服务和其他服务业”（34p18）+“1.16 教育业”（34p19）+“1.17 卫生、社会保障和社会福利业”（34p20）+“1.18 文化、体育和娱乐业”（34p21）+“1.19 公共管理和社会组织”（34p22）+“1.20 国际组织”（34p23）
校验关系D：“2．承兑境内中型企业签发商业汇票余额”（34p24）= “2.1 农、林、牧、渔业”（34p25）+“2.2 采矿业”（34p26）+“2.3 制造业”（34p27）+“2.4 电力、燃气及水的生产和供应业”（34p28）+“2.5 建筑业”（34p29）+“2.6 交通运输、仓储和邮政业”（34p30）+“2.7 信息传输、计算机服务和软件业”（34p31）+“2.8 批发和零售业”（34p32）+“2.9 住宿和餐饮业”（34p33）+“2.10 金融业”（34p34）+“2.11 房地产业”（34p35）+“2.12 租赁和商务服务业”（34p36）+“2.13 科学研究、技术服务和地质勘查业”（34p37）+“2.14 水利、环境和公共设施管理业”（34p38）+“2.15 居民服务和其他服务业”（34p39）+“2.16 教育业”（34p40）+“2.17 卫生、社会保障和社会福利业”（34p41）+“2.18 文化、体育和娱乐业”（34p42）+“2.19 公共管理和社会组织”（34p43）+“2.20 国际组织”（34p44）
校验关系E：“3．承兑境内小型企业签发商业汇票余额” 9（34p45）= “3.1 农、林、牧、渔业”（34p46）+“3.2 采矿业”（34p47）+“3.3 制造业”（34p48）+“3.4 电力、燃气及水的生产和供应业”（34p49）+“3.5 建筑业”（34p50）+“3.6 交通运输、仓储和邮政业”（34p51）+“3.7 信息传输、计算机服务和软件业”（34p52）+“3.8 批发和零售业”（34p53）+“3.9 住宿和餐饮业”（34p54）+“3.10 金融业”（34p55）+“3.11 房地产业”（34p56）+“3.12 租赁和商务服务业”（34p57）+“3.13 科学研究、技术服务和地质勘查业”（34p58）+“3.14 水利、环境和公共设施管理业”（34p59）+“3.15 居民服务和其他服务业”（34p60）+“3.16 教育业”（34p61）+“3.17 卫生、社会保障和社会福利业”（34p62）+“3.18 文化、体育和娱乐业”（34p63）+“3.19 公共管理和社会组织”（34p64）+“3.20 国际组织”（34p65）
校验关系F：“
二、银行承兑汇票本期累计承兑额”（34p66）≥“其中：
（一）本期累计承兑境内企业签发商业汇票额”（34p67）
校验关系G：“其中：
（一）本期累计承兑境内企业签发商业汇票额”（34p67）=“1．本期累计承兑境内大型企业签发商业汇票额”（34p68）+“2．本期累计承兑境内中型企业签发商业汇票额”（34p89）+“3．本期累计承兑境内小型企业签发商业汇票额”（34p0k）
校验关系H：“1．本期累计承兑境内大型企业签发商业汇票额”（34p68）= “1.1 农、林、牧、渔业”（34p69）+“1.2 采矿业”（34p70）+“1.3 制造业”（34p71）+“1.4 电力、燃气及水的生产和供应业”（34p72）+“1.5 建筑业”（34p73）+“1.6 交通运输、仓储和邮政业”（34p74）+“1.7 信息传输、计算机服务和软件业”（34p75）+“1.8 批发和零售业”（34p76）+“1.9 住宿和餐饮业”（34p77）+“1.10 金融业”（34p78）+ 10 “1.11 房地产业”（34p79）+“1.12 租赁和商务服务业”（34p80）+“1.13 科学研究、技术服务和地质勘查业”（34p81）+“1.14 水利、环境和公共设施管理业”（34p82）+“1.15 居民服务和其他服务业”（34p83）+“1.16 教育业”（34p84）+“1.17 卫生、社会保障和社会福利业”（34p85）+“1.18 文化、体育和娱乐业”（34p86）+“1.19 公共管理和社会组织”（34p87）+“1.20 国际组织”（34p88）
校验关系I：“2．本期累计承兑境内中型企业签发商业汇票额”（34p89）= “2.1 农、林、牧、渔业”（34p90）+“2.2 采矿业”（34p91）+“2.3 制造业”（34p92）+“2.4 电力、燃气及水的生产和供应业”（34p93）+“2.5 建筑业”（34p94）+“2.6 交通运输、仓储和邮政业”（34p95）+“2.7 信息传输、计算机服务和软件业”（34p96）+“2.8 批发和零售业”（34p97）+“2.9 住宿和餐饮业”（34p98）+“2.10 金融业”（34p99）+“2.11 房地产业”（34p0a）+“2.12 租赁和商务服务业”（34p0b）+“2.13 科学研究、技术服务和地质勘查业”（34p0c）+“2.14 水利、环境和公共设施管理业”（34p0d）+“2.15 居民服务和其他服务业”（34p0e）+“2.16 教育业”（34p0f）+“2.17 卫生、社会保障和社会福利业”（34p0g）+“2.18 文化、体育和娱乐业”（34p0h）+“2.19 公共管理和社会组织”（34p0i）+“2.20 国际组织”（34p0j）
校验关系J：“3．本期累计承兑境内小型企业签发商业汇票额”（34p0k）= “3.1 农、林、牧、渔业”（34p0m）+“3.2 采矿业”（34p0n）+“3.3 制造业”（34p0p）+“3.4 电力、燃气及水的生产和供应业”（34p0q）+“3.5 建筑业”（34p0r）+“3.6 交通运输、仓储和邮政业”（34p0s）+“3.7 信息传输、计算机服务和软件业”（34p0t）+“3.8 批发和零售业”（34p0u）11 +“3.9 住宿和餐饮业”（34p0v）+“3.10 金融业”（34p0w）+“3.11 房地产业”（34p0x）+“3.12 租赁和商务服务业”（34p0y）+“3.13 科学研究、技术服务和地质勘查业”（34p0z）+“3.14 水利、环境和公共设施管理业”（34p1a）+“3.15 居民服务和其他服务业”（34p1b）+“3.16 教育业”（34p1c）+“3.17 卫生、社会保障和社会福利业”（34p1d）+“3.18 文化、体育和娱乐业”（34p1e）+“3.19 公共管理和社会组织”（34p1f）+“3.20 国际组织”（34p1g）
二、主要指标解释
“境内”指中华人民共和国（不含港、澳、台地区）境内的地区。
企业是指在中华人民共和国境内，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合伙企业法》、《中华人民共和国私营企业暂行条例》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》、《中华人民共和国外资企业法》等法律法规依法设立，并按《中华人民共和国企业法人登记管理条例》、《中华人民共和国公司登记管理条例》、《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》等规定在工商部门登记注册，实行自主经营、自负盈亏的各种经济组织，包括有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业以及其他经营单位。不包括行政机关、事业单位、社会团体、个体工商户等。
大中小型企业划分标准按照《中小企业标准暂行规定》（国经贸中小企［2003］143 号）、《国家统计局关于印发〈统计上大中小型企业划分办法（暂行）〉的通知》（国统字［2003］17 号）、《部分非工业企业大中小型企业划分办法（暂行）》（国资厅评价函［2003］327 号）执行（具体划分标准见附2）。企 12 业法人按上述标准执行，企业非法人按授权法人执行。
行业分类按照中华人民共和国国家标准GB/T4754-2002“国民经济行业分类”的标准执行，企业所属的行业性质根据该企业所从事的经济活动确定。若企业从事一种经济活动，即按照该活动确定企业的行业；若企业从事两种或两种以上的经济活动时，则按主要活动确定企业的行业，占企业增加值份额最大的一种活动为主要活动，如果按增加值份额较难确定，则可依据销售收入、营业收入或从业人员确定企业的主要活动。
银行承兑汇票是指申请人签发的，由承兑银行承兑，保证在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的商业汇票。
本期累计承兑额指报数机构在本报告期内（自上一报告期截止后一日至本报告期截止日）承兑的商业汇票票面金额之和。
第二篇：银行结售汇统计制度
国家外汇管理局关于印发《银行结售汇统计制度》的通知(汇发[2006]42号)国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：
为进一步完善银行结售汇统计制度，依法加强银行结售汇统计管理，规范结售汇统计行为，满足银行结售汇业务监管工作需要，国家外汇管理局根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国外汇管理条例》、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》(中国人民银行令[2002]第4号)等法律法规，制定了《银行结售汇统计制度》(见附件)，现印发给你们。
《银行结售汇统计制度》自本通知发布之日起实施。此前规定与本通知相抵触的，以本通知为准。下列法规自本通知发布之日起废止：
一、1997年7月22日国家外汇管理局发布的《银行结售汇统计月报、旬报及明细表报送规定》([97]汇国函字第205号);
二、1997年8月25日国家外汇管理局发布的《关于银行结售汇统计联网系统有关问题的通知》([97]汇国函字第229号);
三、1997年12月24日国家外汇管理局发布的《关于修改银行结售汇统计报表及联网统计系统的通知》([97]汇国函字第332号);
四、1999年3月29日国家外汇管理局发布的《关于银行结售汇统计有关问题的通知》(汇发[1999]95号);
五、2000年5月10日国家外汇管理局发布的《关于银行结售汇统计有关问题的规定》(汇国函[2000]11号);
六、2005年10月12日国家外汇管理局发布的《国家外汇管理局关于做好银行结售汇统计报表修改准备工作的通知》(汇发[2005]71号);
七、2005年11月17日国家外汇管理局综合司发布的《国家外汇管理局综合司关于组织全国银行结售汇统计系统培训及试运行的通知》(汇综发[2005]122号)。国家外汇管理局各分局接到本通知后，应尽快向辖内支局和中、外资金融机构转发，并认真遵照执行。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局国际收支司反馈，联系电话：010-68402447、68402313;传真：68402315。
特此通知。附件：
银行结售汇统计制度
外汇指定银行(以下简称银行)负有结售汇统计报表的报送义务，国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局)负责监督管理辖内银行的结售汇统计报表报送工作。
一、银行结售汇统计报表内容
银行结售汇统计报表分为即期报表、远期报表和掉期报表(详见附表1-14)。即期报表包括表1、3、5、7;远期报表包括表2、4、6、8、9、10以及表14;掉期报表包括表11至表14。
国家外汇管理局分支局(以下简称外汇分支局)需根据辖内银行开办的具体业务范围确定其需要报送的报表类型。
二、银行结售汇统计报表填报要求(一)报送程序
表1至表8实行同级报送、属地管理原则，国家外汇管理局分局(含外汇管理部，以下简称外汇分局)负责采集、汇总辖内银行的结售汇统计数据，并报国家外汇管理局。
表9至表14实行总行报送制度，银行总行或外资银行主报告行汇总境内各分行统计数据后，经所在地外汇分局报国家外汇管理局。
(二)报送方式
银行可通过国家外汇管理局结售汇统计系统专网或其他方式将结售汇统计数据报送至所在地外汇分支局。若国家外汇管理局结售汇统计系统专网出现重大故障，或出现不可抗力的情况，则应启用传真、电子邮件等方式报送报表，并逐级手工汇总数据。
(三)统计周期及报送时间
旬报的统计周期为：上旬从报表期当月1日至10日，中旬从11日至20日;月报的统计周期为报表期当月1日至月末。
本制度规定的报送时间是指外汇分局向国家外汇管理局报送银行结售汇统计报表的截止时间。
遇国务院规定的节假日(元旦、春节、五一劳动节、国庆节)，报送时间以当年国家外汇管理局发布的节假日期间报送银行结售汇统计报表有关事宜的通知为准。其他时期，旬报的报送时间为旬后4日内，遇国务院规定的周休息日(周六、周日)不顺延;月报的报送时间为月后5日内，若当月5号恰逢周日，月报上报时间顺延半天，否则不顺延。
(四)统计范围
银行结售汇的统计范围为银行自身及代客结售汇数据，不包括银行间市场本外币交易数据和外币间的兑换业务而产生的套汇数。
银行对客户人民币与外币掉期交易近端履约后若远端违约，则将原履约的近端交易纳入违约发生当期的即期结售汇统计，其余情况下银行对客户人民币与外币掉期履约数应单独统计，不得分拆为即期和远期交易统计。
银行间非金融企业会员和非银行金融机构会员等机构进入银行间即期外汇市场交易，以及非银行间会员机构由银行代理进入银行间市场交易所产生的结售汇数据均应纳入结售汇统计范围：若该机构有结售汇业务经营资格，应将结售汇数据纳入本机构结售汇统计报表;若该机构无结售汇业务经营资格，应按照本规定的相关要求，区分其在银行间即期外汇市场交易的原始结售汇数据的交易性质，按旬和月报送至其境内资金清算银行或代理行，由资金清算银行或代理行将其结售汇数据纳入该行结售汇统计报表。
(五)统计基本原则
居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源;居民个人和居民机构办理售汇按外汇资金用途，并根据指标解释确定统计项目的具体归属。非居民个人和非居民机构办理结汇按人民币资金用途;非居民个人和非居民机构办理售汇按人民币资金来源，并根据指标解释确定统计项目的具体归属。
(六)其他
银行结售汇统计报表实行零报送制度，如果当期没有交易发生，银行应报送空表。银行结售汇统计报表当期若发生错报，应在下期以同金额负值计入同项目;若发生漏报，应在下期以同金额补报计入同项目。
外汇局调阅和使用银行结售汇统计数据，应承担保密义务。
三、银行结售汇统计系统要求
(一)外汇局应确定一名工作人员负责银行结售汇统计系统用户的管理，并向本单位其他管理部门分配系统用户。系统登录地址为：http：//100.1.248.17：8001/jsh。
外汇局应严格控制可查询银行结售汇统计数据的人员，建立查询人员档案和数据使用内控制度，并定期审查。
(二)外汇分支局应严格使用国家外汇管理局下发的金融机构代码，不得擅自修改、创建及删除。未申领金融机构代码和金融机构标识码的新增报送机构，应按照国际收支统计有关规定向外汇局申领。
四、考核及处罚
(一)银行应严格按照本制度，认真履行结售汇统计报表报送义务，并制定相应的内部统计制度。
银行结售汇统计报表如违反准确性、完整性和及时性原则，外汇局将依据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国外汇管理条例》、《金融违法行为处罚办法》、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》及其他有关规定进行处罚。
(二)外汇局要切实加强对银行结售汇统计工作的监督管理，督促银行对结售汇统计人员进行培训，并充分利用结售汇统计数据做好非现场监管工作。(三)国家外汇管理局将依据相关考核办法，对外汇分局转报的银行结售汇统计报表进行考核，并计入外汇分局当年考核成绩。
二○○六年八月七日
附1：银行结售汇统计报表(表1至表14)表式及相关填报说明(略)附2 ：
银行结售汇统计报表指标解释
一、统计报表纵栏
(一)01银行自身：指外汇指定银行为满足自身经常项目和资本与金融项目需要而进行的结售汇交易。
(二)银行代客：指外汇指定银行为客户办理的结售汇交易。
(三)02金融机构：包括银行类金融机构和证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、金融资产管理公司等非银行类金融机构。
(四)03中资机构：包括中资企业(不含金融机构)、事业单位、国家机关、社会团体、部队等(中资企业和外商投资企业按工商登记注册区分)。
(五)04外资机构：包括外商投资企业(不含金融机构)、外国政府驻华机构、驻我国的外国商社、金融、新闻类非政府机构等居民机构，以及非居民机构(未在境内注册的境外机构)。
(六)05居民个人：中华人民共和国境内的中国公民，中华人民共和国境外的、未取得境外永久居留权的、持中国护照的中国公民，取得中华人民共和国永久居留权的外国公民和取得中华人民共和国永久居留权的港澳台同胞及无国籍人。实践中，对于个人客户，若持居民身份证、中华人民共和国护照等国内有效证件，视为居民个人。
(七)06非居民个人：中华人民共和国境外的外国公民，中华人民共和国境内的、未取得中华人民共和国永久居留权的外国公民，持中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国公民。实践中，对于个人客户，若持境外护照等证件，视为非居民个人。
二、统计报表横栏
(一)100，300 经常项目：包括货物、服务、收益、经常转移等交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。经常项目外汇收入结汇既包括直接结汇部分，也包括经常项目外汇账户和个人外币存款账户的转出外汇结汇。
110+120+130=100 310+320+330=300(二)110，310 货物贸易：包括一般货物、用于加工的货物、用于修理的货物、运输工具在机场、港口购买的货物(比如机场售油)和非货币黄金交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
一般货物包括一般贸易、补偿贸易、寄售代销贸易、边境贸易、易货贸易、水电煤气天然气交易、活动设备(如运输工具、石油井架、工作台等)等交易。
“三来一补”企业的“加工费”和“综合费”结汇、运输工具在跨境港口购买的货物和更换零部件的修理外汇收入结汇、出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇和对外赔款支出售汇、经海关报关的大宗样品费的外汇收入结汇或外汇支出售汇计入本项目。因进出口押汇、福费廷等与进出口贸易融资相关的结售汇交易计入本项目;相应的利息购汇计入“332投资收益”。与服务贸易融资相关的结售汇交易、货物贸易从属费用及未经海关报关的样品费的外汇收入结汇或外汇支出售汇计入对应的“120，320服务贸易”项目。
(三)120，320 服务贸易：包括运输、旅游、通讯服务、建筑、安装及劳务承包服务、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费、体育、文化和娱乐服务、政府服务以及其他服务交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。与服务贸易融资相关的结售汇交易，以及货物贸易从属费用的外汇收入结汇或者外汇支出售汇应计入对应的本项目。
121+122+123+124+125+126=120;12x<=120 321+322+323+324+325+326=320;32x<=320 121，321 运输：包括海运、空运、陆运和其他形式的运输(包括国内的水道系统、外层空间以及管道运输)及其辅助服务交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。运输辅助服务包括在港口提供的支持性服务和辅助服务，如货物装卸、保管、仓储、为运输工具提供的牵引导航服务以及运输工具的检修服务等。
为运输工具、旅客、货物购买的保险外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入“123，323金融和保险服务”;运输工具在跨境港口购买的货物和更换零部件的修理外汇收入结汇计入“110货物贸易”;非居民在境内、居民在境外铁路、港口和机场设施的修理以及未备机组人员的运输工具的租金外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入“126，326其他服务”。
122，322 旅游：指跨境从事商务、探亲、留学、就医、观光、朝觐等活动的外汇收入结汇和外汇支出售汇。银行卡交易若无法区分交易属性，可计入本项目。
结汇包括旅游行业(包括旅行社、宾馆、饭店等)为来华的外国旅行社团及个人提供商品或服务的外汇收入结汇;境外旅游者在华旅游期间将外汇(包括外币现钞、旅行支票和银行卡等)结汇用于购买货物或接受服务;境内居民出境旅游节余外汇结汇。
售汇包括境内旅游者和旅行社购汇用于在境外旅游期间购买货物或接受服务;境外旅游者将节余人民币购汇。因公出国购汇计入本项目，其中对公单位办理因公出国购汇业务(含个人零用费)的交易主体为相应机构，个人通过因私购汇系统办理因公出国购汇的交易主体为居民个人。
居民所有的境内建筑物的外汇租金收入结汇及承租非居民所有的境外建筑物的租金支出购汇计入本项目，居民所有的境外建筑物的租金收入结汇及承租非居民所有的境内建筑物的租金支出购汇计入“132，332投资收益”。
123，323 金融和保险服务：金融服务指金融中介服务、辅助服务，包括金融服务中介费、手续费、担保费、承诺费、咨询费的外汇收入结汇和外汇支出售汇;保险服务包括人寿险、财产险、信用险、责任险等直接保险和再保险的保费收支以及保险经纪、代理、公估机构提供的服务外汇收入结汇和外汇支出售汇。
客户支付金融机构其他服务费用及货物贸易从属费用中的保险费计入本项目。金融机构的外汇利润、利息结汇和售汇不包括在本项下，而计入“经常项目”中“收益和经常转移”项下的“132，332投资收益”。124，324 专有权利使用费和特许费：包括专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等许可使用费、原版手稿和照片的使用费外汇收入结汇和外汇支出售汇。
125，325 咨询服务：包括与法律、会计(含会计师事务所审计)、管理、技术等相关的服务外汇收入结汇和外汇支出售汇。
金融和保险的咨询服务外汇收入结汇和外汇支出售汇不包括在本项下，而计入“服务贸易”项下的“123，323金融和保险服务”。
126，326 其他服务：指以上未提及的各类服务贸易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
非居民在境内、居民在境外铁路、港口和机场设施的修理以及未备机组人员的运输工具的租金，网络使用费、广告费、未经海关报关的样品费等外汇收入结汇或外汇支出售汇计入本项目;驻华机构在境内开立的“经常项目经费账户”结汇以及境内外币卡“误抛”交易产生的购汇计入本项目。货物贸易从属费用中的佣金、回扣及经营性租赁的外汇收入结汇和外汇支出售汇计入本项目。承包工程外汇收入结汇和外汇支出售汇如不能按服务贸易和货物贸易区分的计入本项目。
特例：外资金融机构因经营外汇业务而发生的日常费用结汇计入本项目。
12x，32x 银行卡：与银行卡相关的结售汇交易应细分到上述各服务项目中，同时计入本项下。因境内外币卡“误抛”交易产生的购汇应计入“326其他服务”;其他银行卡交易若无法区分交易属性，可计入“122，322旅游”。
12x指境内金融机构从事收单业务时从国际卡组织收取外汇的结汇、境内金融机构发行的银行卡在境内使用后需要由发卡金融机构进行的结汇、境内金融机构发行的银行卡提取外币现钞后的结汇。
32x指境内金融机构发行的银行卡在境外使用或在境内因“误抛”使用后持卡人购汇还款、境外卡持卡人从境内金融机构提取的人民币未使用完余额兑回外币。
(四)130，330 收益和经常转移：包括职工报酬、投资收益以及经常转移项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
131+132+133=130 331+332+333=330 131，331 职工报酬和赡家款：包括职工报酬和赡家款项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。职工报酬指在境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇和在我国境内工作的非居民个人的外汇支出售汇。赡家款指我国居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇收入结汇和向境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇支出售汇。
132，332 投资收益：指直接投资、证券投资及其他投资项下的利润、利息和股息等收益项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。金融机构利润、利息的外汇收入结汇和外汇支出售汇计入本项目。
居民所有的境外建筑物的租金收入结汇及承租非居民所有的境内建筑物的租金支出购汇计入本项目，居民所有的境内建筑物的外汇租金收入结汇及承租非居民所有的境外建筑物的租金支出购汇计入“122，322旅游”。客户外汇存贷款利息收入结汇和支出售汇计入本项目;客户支付金融机构其他服务费用应计入“323金融和保险服务”。因进出口押汇、福费廷等与进出口贸易融资相关的利息购汇计入本项目。油款分成若属于投资收齐后的继续分成计入本项目，若属于先期收回的投资计入“222直接投资撤资”。
133，333 其他经常转移：指在无同等经济价值回报的情况下，我国与其他国家或者地区之间提供或者接受的金融资源，包括税款、捐赠、遗产、赔偿等所有非资本转移的转移项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
除出口信用保险之外的赔款收入结汇和对外赔款支出售汇计入本项目。出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇和对外赔款支出售汇计入“110，310货物贸易”。银行扣收客户外币储蓄利息税以及银行外币业务的营业税结汇计入本项目。
(五)200，400 资本和金融项目：包括资本账户、直接投资、证券投资、其他投资、国内外汇贷款、金融机构资金本外币转换等交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
210+220+230+240+250+260+270=200 410+420+430+440+450+460+470=400(六)210，410资本账户：包括资本转移和非生产、非金融资产的收买和放弃项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。资本转移指涉及固定资产所有权变更的单方转移或债务豁免，包括移民转移。非生产、非金融资产指本身无法被生产出来，但可用于生产货物或服务的有形资产(如土地和地下资产等)以及无形资产(专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等)。除使领馆进行的土地和地下资产交易的外汇收入结汇和外汇支出售汇记入本项目外，非居民进行的土地和地下资产交易的外汇收入结汇记入直接投资项下。
(七)220，420 直接投资：指境外投资者对境内机构或者境内投资者对境外企业进行的旨在获得对企业的有效经营管理权及长期收益的投资项下外汇收入结汇和外汇支出售汇。直接投资包括投资资本金、直接投资前期费用、直接投资者与直接投资企业之间的贷款和其他资金往来。
221+222+223<=220 421+422+423<=420 其中221，421投资资本金：指在直接投资企业的所有股份(包括股票和非股票股份)、其他认缴资本和直接投资前期费用的外汇收入结汇和外汇支出售汇。居民在境外购买房地产售汇计入本项目。
股权投资比例在10%(含)以上的结售汇计入本项目;10%以下的，如果是通过证券市场发行(或购买)股本证券的结售汇计入232证券筹资或431证券投资，否则计入240、440其它投资。
222，422直接投资撤资：直接投资企业因终止清算而撤回的投资资本金(含前期费用)的外汇收入结汇和外汇支出售汇。居民境外房地产出售所得资金结汇计入本项目。油款分成若属于先期收回的投资计入本项目，若属于投资收回后的继续分成计入“132投资收益”。
223，423房地产：指非居民在我国境内交易住宅用房和办公用房等商品房的外汇收入结汇和外汇支出售汇。房地产公司或居民代非居民结汇的，原则上结汇主体应统计为非居民。
居民在境外购买房地产售汇计入“421投资资本金”，居民境外房地产出售所得资金结汇计入“222直接投资撤资”。
(八)230，430证券投资：指在金融市场的股本证券和债务证券交易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇，证券投资包括股票、债券、货币市场工具和金融衍生工具。231+232=230 431+432=430 231对境外证券投资撤回：指境内机构和个人跨境证券投资(含b股)终止而撤回的投资资金外汇收入结汇。
232证券筹资：指境内投资者通过发行债务证券筹集的外汇收入结汇以及通过发行股本证券筹集不足股权10%的外汇收入结汇。境外投资者投资我国金融市场的股本证券和债务证券的外汇收入结汇计入本项目。合格境外机构投资者(qfii)结汇计入本项目，交易主体为外资机构。
431对境外证券投资：指境内机构和个人购买股本证券和债务证券(含b股)不足证券发行人股权10%的外汇支出售汇。
432证券投资撤出：境外投资者投资我国金融市场的股本证券和债务证券终止而撤回的投资本金外汇支出售汇。
(九)240，440其他投资：除直接投资、证券投资以外的其他投资项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
241+242<=240 441+442<=440 其中241，441跨境贷款：指借款人将获得的跨境贷款结汇或者为偿还跨境贷款本金的购汇。跨境贷款包括外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际商业贷款。国际商业贷款包括境内机构向境外银行和其他金融机构借款，向境外企业、其他机构和自然人借款和国际融资租赁等。
242，442外债转贷款：指借款人将获得的外债转贷款结汇或者为偿还外债转贷款本金的购汇。外债转贷款指境内机构以外币承担的，由财政部或者外汇指定银行转贷的具有契约性偿还义务的下列外汇资金：国际金融组织转贷款、外国政府转贷款和其他形式的转贷款。(十)250，450 国内外汇贷款：指借款人将获得的国内外汇贷款结汇或者为偿还国内外汇贷款本金的购汇。国内外汇贷款指境内银行及非银行金融机构向境内客户发放的自营外汇贷款。与进出口贸易融资相关的国内外汇贷款结售汇计入“
110、310货物贸易”。
(十一)260，460金融机构资金本外币转换：金融机构因业务需要而办理自身资本与金融项目的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
261+262<=260 461+462<=460 其中261，461资本金(营运资金)：指金融机构为增加或减少外汇资本金(营运资金)而进行的本外币转换。
262，462代债务人结售汇：金融机构因债权项下收回资产与债权币种不匹配而进行的本外币转换。
(十二)270，470其他：指上述未提及的其他资本与金融交易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。470包括居民个人用于外汇存款的购汇。三、一些特殊结售汇交易的统计归属
(一)居民个人的现钞和存款结汇。不应将居民个人现钞、存款的结汇简单归类于“126其他服务”或“133其他经常转移”，而应根据居民个人所述外汇资金来源进行统计。居民个人现钞及现钞存款结汇，应主要涉及“122旅游”、“131职工报酬和赡家款”、“133其他经常转移”等项目。
(二)账户结汇统计。账户结汇资金性质若不能准确区分，则可参照交易主体性质进行判断，并按就大原则处理，即若结汇资金中既含有货物贸易资金也含有服务贸易资金且不能准确区分，则按占比大者统计。
附：银行结售汇统计系统报表数据接口规范(略)发布部门：国家外汇管理局 发布日期：2006年08月07日 实施日期：2006年08月07日(中央法规)
第三篇：银行承兑汇票
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户 银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的。）。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。
收取银行承兑汇票时应注意以下事项：
一、银行承兑汇票票面整洁，字迹无涂改，票面无破损。
银行承兑汇票出票日期、到期日期及银行承兑汇票大小写金额书写规范。
银行承兑汇票出票人的印鉴章（财务章、法人章）中字迹清晰。
二、银行承兑汇票正确的盖章方式是在背书框中央空白处加盖印鉴章。印鉴章要清晰，印章内字迹不得缺损。
三、银行承兑汇票如因印鉴章模糊，需续盖的，原则上续盖章仍需盖在框内空白处，若因框内空白处盖不下第二枚章，印鉴章超出框外，则印鉴章需与背书框的下框线相交，背书人印鉴章不得悬于框外。
四、银行承兑汇票印鉴章不得盖在“被背书人”一栏，印鉴章不得超出上框线。
五、银行承兑汇票被背书人抬头需正确书写，且字迹工整，并银行承兑汇票背书有连续性，即被背书人的抬头必须是下一个背书框中所盖的财务章的抬头，六、如银行承兑汇票后附证明的，一般情况下不收取。
七、如特殊情况收取的，则收取时需核对证明信的内容与银行承兑汇票内容（出票人资料，收款人资料，金额，日期，事由，出证明人的印鉴章，公章。）
八、农村信用社开出的银行承兑汇票尽量不收取。各地城市商业银行开出的银行承兑汇票需与财务确认是否收取。
行承兑汇票收取不当会给公司资金回笼造成一定的影响，中国票据网提醒企业相关人员在收取银行承兑汇票时务必仔细核对！
第四篇：银行承兑汇票
银行承兑汇票
产品概述
银行承兑汇票是指，由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。其中，商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
银行承兑汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日。
产品细分
银行承兑汇票可分为纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票。纸质银行承兑汇票的付款期限自出票日起最长不超过6个月，电子银行承兑汇票的付款期限自出票日起最长不超过1年。两者实质及效能皆相同，仅表现形式存在差异。
产品功能
银行承兑汇票适用于商品采购、劳务、运输等交易双方结算。
业务要点
1、具有融资功能的结算产品，客户只需缴纳一定的手续费、保证金，就可取得一笔资金的使用权，减少资金占用，同时银行承兑汇票可背书转让和贴现，有利于客户融通；
2、银行承兑汇票由银行作为承兑人，票据信誉大大提高；
3、银行承兑汇票的融资成本通常远低于流动资金贷款。
业务条件
向我行申请办理银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：
1、在我行开立存款账户，与我行具有真实的委托付款关系；
2、符合我行授信客户的准入标准，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
业务流程
1、调查：客户是否符合业务准入资格和条件，核定承兑业务申请量、保证金比例；
2、审查审批：审核申请人准入资格条件、真实贸易背景、承兑额度匹配度和偿付资金来源等；
3、承兑：会计部门审查无误后办理承兑手续，核算和处理账务，收取手续费。
4、到期处理：汇票到期前，承兑行应通知出票人将票款足额存入其账户。出票人于汇票到期日账户无款或不足支付的，承兑行除凭票向持票人无条件付款外，将出票人尚未支付的汇票金额转入出票人的逾期贷款账户，并按每日万分之五计收利息。
温馨提示
1、银行承兑汇票业务应纳入客户统一授信管理；
2、严禁签发不具有真实贸易背景的银行承兑汇票。
第五篇：银行承兑汇票
一.企业办理银行承兑汇票流程
银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据。承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人在汇票上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。
承兑人对承兑申请人给与承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。二．企业满足条件
一、在当地工商行政管理部门登记注册、依法从事经营活动，实行独立经营核算的企业法人或其他经济组织。
二、在农村信用社开立存款账户;
三、产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金，符合贷款条件，资产负债率在70%以下;
四、信用等级较高，无欠息、无逾期、呆滞、呆账贷款;
五、与开户社具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源，并在开户社存入规定比例的保证金;
六、与收款人有真实的商品交易关系，并在购销合同中注明以银行承兑汇票为结算工具;
七、提供合法有效的担保。
（2）银行承兑汇票融资可促进银企关系，实现银企双赢：
采用银行承兑汇票融资，一方面可以方便企业的资金融通，另 一方面，商业银行可通过办理票据业务收取手续费，贴现业务收 取贴现息
三．客户流程
1、提出申请
客户因资金短缺且在约定时间内需支付商品交易款项时，向开户银行提出办理银行承兑汇票申请。
2、银行承兑
银行受理同意承兑后，与客户签订承兑协议，向客户出售银行承兑汇票。
3、出票
客户签发银行承兑汇票，并加盖预留银行印章。
4、交纳手续费
客户应向承兑银行交纳承兑金额0.5‰的手续费。
5、领取汇票
客户将汇票交开户银行由其加盖印章后，领取已承兑的银行承兑汇票。
6、汇票流通使用
(1)客户持银行承兑汇票与收款人办理款项结算，交付汇票给收款人；
(2)收款人可根据交易的需要，将银行承兑汇票转让给其他债权人。
(3)收款人可根据需要，持银行承兑汇票向银行申请质押或贴现，以获得资金。
7、请求付款
在付款期内，收款人持银行承兑汇票向开户银行办理委托收款，向承兑银行收取票款。
超过付款期的，收款人开户行不再受理银行承兑汇票的委托收款，但收款人可持有关证明文件直接向承兑银行提示付款。
二.银行承兑汇票票样
根据《票据法》规定，我国银行承兑汇票票面必须记载以下八大事项：
1、表明是“银行承兑汇票”的字样；
2、无条件支付的承诺或委托；
3、确定的票据金额；
4、付款人名称；
5、到期日；
6、收款人名称；
7、出票日期；
8、出票人签章
五.银行承兑汇票相关案例
(1)【例】：某企业获得某商业银行授信额度2000万元，在授信额度内，企业可申请6各月期限的流动资金贷款2000万元，贷款利率按基准利率上浮60%，即年利率为8.496%，企业也可以申请开立期限为6个月的银行承兑汇票5000万元，但须存入保证金60%，即3000万元，银行可按6个月定期存款利率支付给企业保证金存款利息（半年期存款利率为1.98%），企业实际获得银行承兑汇票敞口额度为2000万元，银行按承兑汇票票面金额的万分之五收取开票手续费，按目前人民银行基准贴现利率3.24%上浮20%来算，即3.888%根据上述条件，企业应分析计算贷款与承兑汇票两钟融资方式的资金成本，选择成本较低的方式。具体计算过程如下； 方案1 ：贷款
（1）资金成本=2000×（8.496%/360）×180=84.96万元。（2）年资金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496% 方案2 ：银行承兑汇票（1）资金成本 承兑汇票贴现利息=5000×（3.888%/360）×180=97.2万元 保证金存款利息=3000×（1.98%/360）×180=29.7万元 开票手续费=5000×0.05%=2.5万元
资金成本合计：--29.7+2.5=70万元
（2）年资金成本率=70/2000×2×100%=7%
由以上计算结果可知，选择使用贷款的资金成本为84.96万元，年资金成本率就是贷款年利率8.496%，而选择使用银行承兑汇票的资金成本为70万元，年资金成本率就是贷款利率为7%，使用银行承兑汇票的成本低于贷款，企业应选择后者。
(2)下面叙述厂商是如何通过共同合作的方式，开具银行承兑汇票、贴现，以及到期无力偿还情况下厂商如何应对的全过程。
例如甲方为厂家、乙方为商家，短时间内要融资500万元人民币，那么操作流程如下：
首先，甲乙双方私下商定好，共同签署一份500万元以上的购销合同，同时找到一个关联的大型企业作为担保人；随后，由乙方向银行申请开具承兑汇票，银行相关部门收到申请后对乙方以及担保人进行考查和认定，包括对前几年的合作金额、双方的资金实力等一系列条件均做仔细考察。在银行认定此双方购销行为的合法性和正确 性之后，就会收取乙方的汇票保证金和手续费，开出500万元的承兑汇票。一般，汇票保证金的金额，根据乙方在银行信誉额度确定：信誉好的商家，银行只需按其汇票总额的30%或更低收取保证金；但若乙方银行信誉较差，支付给银行的保证金最高会达到60%。不过，保证金不一定是现金，可以是以乙方在银行存款的形式体现。
之后，甲方在收到乙方的银行承兑汇票，就可以直接到当地的银行，通过支付一定数额的贴现息将还未到期的承兑汇票予以贴现，获得运营所需的现金。一般情况下，作为制造商的甲方不会直接贴现，而是将承兑汇票背书转让给上游原材料供应商。此时，甲方通过承兑汇票贴或背书支付的形式，完成了现金的提前支付使用行为。
这一行为完成后，厂商之间办理银行承兑汇票的原始任务——— 销售合同与厂家运营短期资金需求就完成了。但是，本文中这种融资行为还没有最终完成，这也恰恰是问题的本质所在：担保人以及厂家的作用开始体现。当承兑汇票到期后，500万元就必须由乙方来支付给银行，但此时商家是不愿直接由自身来偿付这一款项，只能由已经享受该笔资金的厂家或者担保人不定期偿还。因此，厂商一般均会在承兑汇票还没有到期之前，通过合同未完成或者解除合同的方式，由甲方按资金缺口归还给乙方，再由乙方按承兑协议及时支付银行。
面对如此巨大的融资风险，担保人的微妙地位显露无遗，往往是厂家的关联公司，而且资本、运营的表面业绩必须可以通过银行这关。在上述过程中，甲乙双方有意识通过制造各种报表，向银行套取承兑汇票，从而满足厂家短期的融资需求。但是这种操作方式一般只适用于厂商关系密切，双方能够相互信任的基础上，否则一旦到银行承总汇票到期，甲方没有及时还钱给乙方，那银行付出的钱就必须由乙方偿还。
（3）案例一：工行海宁支行于2009年2月5日收到银行承兑汇票一份，持票人A公司，票面金额20万元整，出票日期2008年7月24日，到期日2009年1月24日。经查发现，该银票于2008年9月28日由自然人汪某申请，经法院进行了挂失公示催告，并出具《停止支付通知书》，2008年12月19日海宁市人民法院判决该票据无效，并出具民事判决书，申请人汪某自判决公告之日起，有权向支付人请求支付。海宁支行于2009年1月24日(银承到期日)将款项划付给汪某。因此，该行出具了《拒付理由书》。
至2009年8月3日，该行收到山西省某法院传票一份，由原告A公司诉其前手B公司与该行，诉讼事项为：请求判令被告支付原告所持有银行承兑汇票金额20万元，并按照中国人民银行规定的利率支付汇票金额到期日至清偿日止的利息，二被告互负连带清偿责任。
分析要点：①B公司向A公司转让该银票时，曾在9月24日办理过查询，而该行是在9月28日收到法院挂失止付通知书;②A公司委托银行寄来银票时间为09年2月5日，而该票据到期日为1月24日，因此，该行收到票据时，款项已划付;③根据《票据法》第六十一条规定：汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。
案例二：工行海宁支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知书》三份，挂失申请人均为C公司。
银票1，金额40万元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。
银票2，金额165万元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。
银票3，金额50万元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。
在有了前次银票挂失纠纷的经历后，工行海宁支行经办人员仔细查阅了该三张银票是否有过他查。经查，该三张银票分别由农行嘉兴分行于7月20日、锦州太和区农信社于3月5日、中信吴江盛泽支行于6月23日发来查询，此现象引起该行警觉，立即与三家银行进行电话联系并告知法院止付情况，得知该三张银票均已贴现，该行立即发出查询报文正式书面告知三家银行，并要求在法院公示期60天内，及时进行权利申报。
分析要点：①目前地下票据买卖现象频繁发生，票据卖方为了免去办理银行贴现的麻烦手续，将银票卖给一些“票贩子”，直接盖好背书人章，而票贩子实际上并不在背书中体现，而是直接找到下家，由下家直接成为被背书人。②贴现银行风险增加。案例二中，若非该行善意告之三家贴现银行，尽快在公示期60天内办理权利申报，贴现银行极有可能无从知晓票据已被挂失止付，如银票1，到期日为2009年12月31日，那么当贴现银行寄来银票托收时，早已过了法院公示期，届时，贴现银行将面临复杂的法律程序。③法院通过《法制日报》进行公告，建议各行均应订立，并做好查阅工作。
（4）
银行承兑汇票挂失止付案例案例二：中国工商银行海宁支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知书》三份，挂失申请人均为C公司。
银行承兑汇票1，金额40万元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。
银行承兑汇票2，金额165万元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。
银行承兑汇票3，金额50万元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。
在接到法院《挂失止付通知书》后，工行海宁支行经办人员仔细查阅了该三张银票是否有过他查。经查，该三张银行承兑汇票分别由农行嘉兴分行于7月20日、锦州太和区农信社于3月5日、中信吴江盛泽支行于6月23日发来查询，此现象引起该行警觉，立即与三家银行进行电话联系并告知法院止付情况，得知该三张银行承兑汇票均已贴现，该行立即发出查询报文正式书面告知三家银行，并要求在法院公示期60天内，及时进行权利申报。
解析：
1、目前地下票据买卖现象频繁发生，票据卖方为了免去办理银行贴现的麻烦手续，将银行承兑汇票卖给一些“票贩子”，直接盖好背书人章，而票贩子实际上并不在背书中体现，而是直接找到下家，由下家直接成为被背书人。
2、贴现银行风险增加。案例二中，若非该行善意告之三家贴现银行，尽快在公示期60天内办理权利申报，贴现银行极有可能无从知晓票据已被挂失止付，如银票1，到期日为2009年12月31日，那么当贴现银行寄来银票托收时，早已过了法院公示期，届时，贴现银行将面临复杂的法律程序。
从以上的案例我们可以发现，其实在很多交易的过程中，都是我们自己不注意或者太过相信别人而导致的失误，所以，在进行承兑汇票交易时，一个是基本的常识问题需注意，另外一个是涉及到利益方面的问题，千万不要感情用事。
点击咨询 