第一篇:关于银行承兑汇票的基本知识
关于银行承兑汇票的基本知识
一、什么叫银行承兑汇票:
承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三联。
简单地说是一种由银行信用作保证的商业汇票。由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票 银行承兑汇票样本:
二、银行承兑汇票如何开出的?
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的。)。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费,不足10元的按10元计。
承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的,按规定计收逾期罚息。
三、哪些企业可以开具银行承兑汇票:
银行对出票人承兑的条件:
(1)在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织;
(2)与承兑银行具有真实的委托付款关系;
(3)能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票;
(4)有足够的支付能力,良好的结算记录和结算信誉。
(5)与银行信贷关系良好,无贷款逾期记录。
(6)能提供相应的担保,或按要求存入一定比例的保证金。
保证方式:
1、部分保证金,部分担保;
2、全额担保;
3、全额抵押;
四、银行承兑汇票的期限、金额是如何规定的?
承兑期限最长不超过6个月,我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的)。
五、为什么企业要做银行承兑贴现?什么叫贴现?
什么叫贴现:银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要,将未到期的银行承兑汇票转让于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。
企业要求银行承兑贴现的原因:
1、企业经营的需要;
2、企业资金紧张;
3、企业一时没有可以支付的买卖;
4、企业收取承兑汇票贴现为了获取一定的利益。
六、贴现的利息是如何计算的?
1、贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率
2、日贴现率=月贴现率÷30
3、实际付款金额=票面金额-贴现利息
4、凡是承兑人在异地的,贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间。
七、银行对银行承兑汇票的贴现有什么要求?
1、申请贴现的企业应具备的条件
(1)依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织,并依法从事经营活动;持有中国人民银行核发的“贷款卡”;
(2)与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料;
(3)在开户行开立结算账户;
(4)非银行承兑汇票的出票人;
(5)满足开户行要求的其他条件。
2、申请贴现的企业需要提供的资料
(1)通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代表人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件;申请人章程、验资报告、税务登记证;
(2)经中国人民银行年审合格的贷款卡原件;
(3)申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件;
(4)开户行要求的其他资料。
八、对银行承兑汇票的承兑银行(开出行)是如何划分等级的? 商业汇票的承兑银行,必须具备下列条件:
(一)与出票人具有真实的委托付款关系;
(二)具有支付汇票金额的可靠资金;
(三)内部管理完善,经其法人授权的银行审定。
银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时,银行的信贷部门负责按有关规定和审批程序,对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查,必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的,与出票人签订承兑协议。
在实务中,银行承兑汇票的承兑文句(即“承兑”字样)已经印在汇票的正面,如“本汇票已经承兑到期无条件付款”、“本汇票已经承兑,到期日由本行付款”等,无须承兑人另行记载,承兑人只需在承兑人签章处签章并在承兑日期栏填明承兑日期即可。
银行承兑汇票的承兑银行,应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。
这主要是银行的信用问题,实践中是这样来看银承的:一般来说,工、农、中、建四大行开出的银行承兑,信用很高,转让或贴现都很方便,不会有问题。其他交行、招商、浦发、广发等银行,信用也还可以。但要注意的是:地方的农信社、农村商业银行、城市商业银行就要小心了,偶尔发生假票或到期无法承兑的事情。而且贴现也比较难。
九、怎样接收(验收)银行承兑汇票,应注意哪些问题?
银行承兑汇票真伪识别方法:
近两年,中行承兑汇票贴现业务迅猛发展,成为新的工作亮点。但同时市场上假冒、变造、“克隆”承兑汇票也随之涌现,业务临柜人员能否把住审查关,对防范票据风险至关 重要。现从长期工作经验中总结出五种方法:一查,二听,三摸,四比,五照,实用有效。
一查:即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪。
1.清晰性:主要指票据平整洁净,字迹印章清晰可辨,达到“两无”,即:—无污损,指票 面无折痕、水迹、油渍或其他污物。—无涂改,指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。
2.完整性:主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全,达到“两无”,即:无残缺,指票据无缺角、撕痕或其他损坏。无漏项,指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。
3、准确性:主要指票据各记载要素填写正确,签章符合《票据法》规定,达到“二无”,即:无错项,指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误,背书必须连续等。无笔误,指票据大、小写金额应一致,书写规范,签发及支付日期的填写符合要求(月份
要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零。
4.合法性:主要指票据能正常流转和受理,达到“两无”即:
无免责,指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现。
无禁令,指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。
二听:即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。
用手抖动汇票,汇票纸张会发出清脆的响声,能明显感到纸张韧性,而假票的纸张手感则软、绵、不清脆,而且票面颜色发暗、发污,个别印刷处字迹模糊。
三摸:即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。
汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨,用手指触摸时有明显的凹凸感,假票的号码则很少使用渗透性油墨,而且用手指触摸时凹凸感不明显。
四比:即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪。
1.纸张防伪:不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维;汇票纸张中加入一种化学元素,如用酸、碱性物质进行涂改,汇票则会变色。
2.油墨防伪:汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成,如票据被涂改、变造,此处则会发生变化,线条会消失。
3.缩微文字:汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”的字样
组成;汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样的缩微文字组成的右斜线,横贯整个票面的宽带区域。
4.印刷防伪:汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H 的字样。注意H 字母应为空心。
五照: 即借助鉴别仪的“四个灯”来辨别票据的真伪。
1.放大灯:在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续,且纸张无涂改变色痕迹。
同时,还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字。
2.短波灯:在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应。
3.长波灯:在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维;汇票正面大写金额线有红色荧光反应;汇票的左上角印有红色的承兑行行徽,呈现桔红色;汇票字样右侧有暗记,为各行行徽(工行为“ICBC”字样),长波灯下呈淡绿色荧光反应。
4.水印灯:在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花,以及“HP”字样,一正一倒,一阴一阳的进行排列,位置不固定,定向不定位。
十、什么是银行承兑汇票的月票?
是指银行承兑汇票的到期日余下日期在一个月以内的汇票。一般对一个月以内的银行承兑汇票银行不予再办贴现的。
十一、什么叫回头票?
是指银行承兑汇票经过连续背书转让,最后又回到出票人(付款人)手中的银行承兑汇票。
十二、什么叫被查票(二查票、三查票)及对贴现的影响?
是一种已被银行入黑名单查询或被司机机关催示公告或票面有一定瑕疵的承兑汇票,一般来说是不能贴现的。有瑕疵的汇票要补办相关手续后才能用,一般也不愿受理。
公司各项制度
1.文明办公规定
1.1推广普通话,使用文明办公用语。接听电话用“您好”答话,结束用“谢谢”、“再见”。
1.2仪容仪表要保证整洁,穿戴干净、得体,举止规范。不随地吐痰、乱扔果皮、纸屑、烟头等杂物。
1.3办公室内要保持整洁,办公用品定位放置,桌面摆放整齐美观,案头每月一清。办公场所要干净整洁,无杂物,空气清新无异味。1.4要养成良好的办公习惯,坚守工作岗位,不干与工作无关的事,不喧哗,不打扰他人工作。
3.5爱护好公共财物,养成节约习惯,节约用水用电。1.6做好资料档案的防霉防蛀工作,资料柜要保持清洁干燥。
2.保密工作制度
2.1保密范围:秘密文件(包括音像图片)、会议原始记录、决策中的事项、重大业务活动事项和对外承担保密义务的事项、经营活动商业秘密、重要信函、谈话记录、不宜公开的电话、其他需要保密的事项。2.2保密工作责任管理部门为公司行政办公室,责任人为行政办公室主人和公司分管副总经理。涉及到专业业务方面的责任管理部门和责任人为各专业业务部门及其负责人。
2.3秘密文件的制作、收发,必须严格履行登记、签收手续;秘密文件复制必须经公司领导批准,并在批准的地点进行。秘密文件必须在办公室阅办,阅办后要及时归还。2.4员工离开公司或公司内部调离工作岗位时,要清退经手的各类文件、资料,办好交接手续。
2.5电脑网络中涉及公司保密内容的,要做好机内安全处理工作,并备份保管。
2.6保密文件销毁,须经总经理批准后在专人监督下销毁。
3.印章管理规定
3.1本办法所称的印章包括公司公章、法人代表印鉴章、合同章、业务专用章、财务专用章及财务人员印鉴章。
各部门需要刻制部门印章,应向公司行政办公室提出申请,经总经理审定后由行政办公室统一安排刻制。对外使用时,参照本办法执行。
3.2印章保管和使用
(1)公司印章由行政办公室落实专人保管。使用印章涉及协议、合同、进出款项等与公司经济利益和公司信誉有重大关系时,需按有关规定进行审核,并经总经理签字同意后方用印(总经理不在时由分管副总经理签字);其余一般性事项用印由各部门负责人确定,并经行政办公室负责人审签后用印。
(2)公司财务专用章、财务印签章由公司财务会计部落实专人保管。印章使用须经财务部负责人或分管副总经理或总经理同意。(3)公司印章需要携带外出,需经分管副总经理或总经理批准,由印章保管者与业务人员共同携带,使用完毕后要及时带回。并由保管人作好印章外带记录。
(4)严禁在空白的合同、介绍信、授权书、付款凭证中预留印鉴。(5)公司行政办公室、财务会计部和刻有印章的部门应设立印章使用登记薄,对使用印章的日期,用印文件名称、份数、批准人、经办人等进行登记。登记薄年终归档,作为长期保管档案。3.3用印监督
(1)印章是否由专人保管,保管措施是否安全;(2)用印是否规范;
(3)用印是否登记齐全,登记薄保管是否完备等。
4.文印管理办法
4.1公司所发的编有文号文件、会议纪要、简报、备忘录及公司领导交办的其他文件的打印、复印、传真等由行政办公室负责安排。4.2行政办公室的打印、复印、传真等设备有专人操作,未经同意他人不得自行代替操作。所有打印稿必须在电脑中保存,不得擅自取消。
4.3打印校对文件、发送传真件均以领导签发稿为准,如发现差错、疑问或不妥之处,应及时与签发领导联系纠正。
4.4未经公司领导同意,不得为外单位进行打印、复印和传真。不得为私人动用打印、复印、传真等设备。
4.5公司员工如违反本办法规定,对当事人相应罚款。情节严重的给与通报批评直至行政处分。
5.用品用具采购领用制度
(1)办公用品和日常用具由行政办公室统一采购和管理;采购前须填写《用品用具购置审批单》,经部门经理同意后逐级报公司领导审批;(2)业务往来赠送或以其他方式得到的用品用具,统一由行政办公室的登记调拨,任何部门不得自行调用或擅自处理。
(3)公司各部门财产由行政办公室登记,各部门负责人签字确认后一式三份存行政办公室、财务会计部、使用部门备案。
(4)物品领取的领取人须在《财产领用薄》上签字,注明用途和数量。对归还的用品用具,保管人须签字确认并注明归还日期。(5)公司用品用具一般不外借,不得取回家私用,如遇特殊情况确需外借的,必须经分管领导批准同意。
(6)公司用品用具每年清查一次,凡人为损失应折价赔偿;如因失窃损失的,视责任大小,由行政办公室提出处理意见,交公司领导审批。
(7)对要报废的用品用具由各部门填写《用品用具报废申请单》经分管领导签署意见和总经理审核后才准予报废。
第二篇:银行承兑汇票的基本知识
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银行承兑汇票的基本知识
一、什么叫银行承兑汇票:
承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三联。
简单地说是一种由银行信用作保证的商业汇票。由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票
银行承兑汇票样本:
二、银行承兑汇票如何开出的?
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
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我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的。)。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费,不足10元的按10元计。
承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的,按规定计收逾期罚息。
三、哪些企业可以开具银行承兑汇票:
银行对出票人承兑的条件:
(1)在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织;
(2)与承兑银行具有真实的委托付款关系;
(3)能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票;
(4)有足够的支付能力,良好的结算记录和结算信誉。
(5)与银行信贷关系良好,无贷款逾期记录。
(6)能提供相应的担保,或按要求存入一定比例的保证金。
保证方式:
1、部分保证金,部分担保;
2、全额担保;
3、全额抵押;
四、银行承兑汇票的期限、金额是如何规定的?
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承兑期限最长不超过6个月,我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的)。
五、为什么企业要做银行承兑贴现?什么叫贴现?
什么叫贴现:银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要,将未到期的银行承兑汇票转让于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。
企业要求银行承兑贴现的原因:
1、企业经营的需要;
2、企业资金紧张;
3、企业一时没有可以支付的买卖;
4、企业收取承兑汇票贴现为了获取一定的利益。
六、贴现的利息是如何计算的?
1、贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率
2、日贴现率=月贴现率÷30
3、实际付款金额=票面金额-贴现利息
4、凡是承兑人在异地的,贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间。
七、银行对银行承兑汇票的贴现有什么要求?
1、申请贴现的企业应具备的条件
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(1)依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织,并依法从事经营活动;持有中国人民银行核发的“贷款卡”;
(2)与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料;
(3)在开户行开立结算账户;
(4)非银行承兑汇票的出票人;
(5)满足开户行要求的其他条件。
2、申请贴现的企业需要提供的资料
(1)通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代表人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件;申请人章程、验资报告、税务登记证;
(2)经中国人民银行年审合格的贷款卡原件;
(3)申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件;(4)开户行要求的其他资料。
八、对银行承兑汇票的承兑银行(开出行)是如何划分等级的? 商业汇票的承兑银行,必须具备下列条件:
www.xiexiebang.com(一)与出票人具有真实的委托付款关系;(二)具有支付汇票金额的可靠资金;
(三)内部管理完善,经其法人授权的银行审定。
银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时,银行的信贷部门负责按有关规定和审批程序,对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查,必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的,与出票人签订承兑协议。
在实务中,银行承兑汇票的承兑文句(即“承兑”字样)已经印在汇票的正面,如“本汇票已经承兑到期无条件付款”、“本汇票已经承兑,到期日由本行付款”等,无须承兑人另行记载,承兑人只需在承兑人签章处签章并在承兑日期栏填明承兑日期即可。
银行承兑汇票的承兑银行,应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。
这主要是银行的信用问题,实践中是这样来看银承的:一般来说,工、农、中、建四大行开出的银行承兑,信用很高,转让或贴现都很方便,不会有问题。其他交行、招商、浦发、广发等银行,信用也还可以。但要注意的是:地方的农信社、农村商业银行、城市商业银行就要小心了,偶尔发生假票或到期无法承兑的事情。而且贴现也比较难。
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九、怎样接收(验收)银行承兑汇票,应注意哪些问题?
银行承兑汇票真伪识别方法:
近两年,中行承兑汇票贴现业务迅猛发展,成为新的工作亮点。但同时市场上假冒、变造、“克隆”承兑汇票也随之涌现,业务临柜人员能否把住审查关,对防范票据风险至关 重要。现从长期工作经验中总结出五种方法:一查,二听,三摸,四比,五照,实用有效。
一查:即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪。
1.清晰性:主要指票据平整洁净,字迹印章清晰可辨,达到“两无”,即:—无污损,指票 面无折痕、水迹、油渍或其他污物。—无涂改,指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。
2.完整性:主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全,达到“两无”,即:无残缺,指票据无缺角、撕痕或其他损坏。无漏项,指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。
3、准确性:主要指票据各记载要素填写正确,签章符合《票据法》规定,达到“二无”,即:无错项,指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误,背书必须连续等。无笔误,指票据大、小写金额应一致,书写规范,签发及支付日期的填写符合要求(月份
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要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零。
4.合法性:主要指票据能正常流转和受理,达到“两无”即:
无免责,指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现。
无禁令,指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。
二听:即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。
用手抖动汇票,汇票纸张会发出清脆的响声,能明显感到纸张韧性,而假票的纸张手感则软、绵、不清脆,而且票面颜色发暗、发污,个别印刷处字迹模糊。
三摸:即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。
汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨,用手指触摸时有明显的凹凸感,假票的号码则很少使用渗透性油墨,而且用手指触摸时凹凸感不明显。
四比:即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪。
1.纸张防伪:不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维;汇票纸张中加入一种化学元素,如用酸、碱性物质进行涂改,汇票则会变色。
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2.油墨防伪:汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成,如票据被涂改、变造,此处则会发生变化,线条会消失。
3.缩微文字:汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”的字样
组成;汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样的缩微文字组成的右斜线,横贯整个票面的宽带区域。
4.印刷防伪:汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H 的字样。注意H 字母应为空心。
五照: 即借助鉴别仪的“四个灯”来辨别票据的真伪。
1.放大灯:在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续,且纸张无涂改变色痕迹。
同时,还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字。
2.短波灯:在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应。
3.长波灯:在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维;汇票正面大写金额线有红色荧光反应;汇票的左上角印有红
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4.水印灯:在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花,以及“HP”字样,一正一倒,一阴一阳的进行排列,位置不固定,定向不定位。
十、什么是银行承兑汇票的月票?
是指银行承兑汇票的到期日余下日期在一个月以内的汇票。
一般对一个月以内的银行承兑汇票银行不予再办贴现的。
十一、什么叫回头票?
是指银行承兑汇票经过连续背书转让,最后又回到出票人(付款人)手中的银行承兑汇票。
十二、什么叫被查票(二查票、三查票)及对贴现的影响?
是一种已被银行入黑名单查询或被司机机关催示公告或票面有一定瑕疵的承兑汇票,一般来说是不能贴现的。有瑕疵的汇票要补办相关手续后才能用,一般也不愿受理。
第三篇:银行承兑汇票
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户 银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的。)。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费,不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的,按规定计收逾期罚息。
收取银行承兑汇票时应注意以下事项:
一、银行承兑汇票票面整洁,字迹无涂改,票面无破损。
银行承兑汇票出票日期、到期日期及银行承兑汇票大小写金额书写规范。
银行承兑汇票出票人的印鉴章(财务章、法人章)中字迹清晰。
二、银行承兑汇票正确的盖章方式是在背书框中央空白处加盖印鉴章。印鉴章要清晰,印章内字迹不得缺损。
三、银行承兑汇票如因印鉴章模糊,需续盖的,原则上续盖章仍需盖在框内空白处,若因框内空白处盖不下第二枚章,印鉴章超出框外,则印鉴章需与背书框的下框线相交,背书人印鉴章不得悬于框外。
四、银行承兑汇票印鉴章不得盖在“被背书人”一栏,印鉴章不得超出上框线。
五、银行承兑汇票被背书人抬头需正确书写,且字迹工整,并银行承兑汇票背书有连续性,即被背书人的抬头必须是下一个背书框中所盖的财务章的抬头,六、如银行承兑汇票后附证明的,一般情况下不收取。
七、如特殊情况收取的,则收取时需核对证明信的内容与银行承兑汇票内容(出票人资料,收款人资料,金额,日期,事由,出证明人的印鉴章,公章。)
八、农村信用社开出的银行承兑汇票尽量不收取。各地城市商业银行开出的银行承兑汇票需与财务确认是否收取。
行承兑汇票收取不当会给公司资金回笼造成一定的影响,中国票据网提醒企业相关人员在收取银行承兑汇票时务必仔细核对!
第四篇:银行承兑汇票
银行承兑汇票
产品概述
银行承兑汇票是指,由承兑申请人签发并向开户银行申请,经银行审查同意承兑的商业汇票。其中,商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据;承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
银行承兑汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日。
产品细分
银行承兑汇票可分为纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票。纸质银行承兑汇票的付款期限自出票日起最长不超过6个月,电子银行承兑汇票的付款期限自出票日起最长不超过1年。两者实质及效能皆相同,仅表现形式存在差异。
产品功能
银行承兑汇票适用于商品采购、劳务、运输等交易双方结算。
业务要点
1、具有融资功能的结算产品,客户只需缴纳一定的手续费、保证金,就可取得一笔资金的使用权,减少资金占用,同时银行承兑汇票可背书转让和贴现,有利于客户融通;
2、银行承兑汇票由银行作为承兑人,票据信誉大大提高;
3、银行承兑汇票的融资成本通常远低于流动资金贷款。
业务条件
向我行申请办理银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件:
1、在我行开立存款账户,与我行具有真实的委托付款关系;
2、符合我行授信客户的准入标准,具有支付汇票金额的可靠资金来源。
业务流程
1、调查:客户是否符合业务准入资格和条件,核定承兑业务申请量、保证金比例;
2、审查审批:审核申请人准入资格条件、真实贸易背景、承兑额度匹配度和偿付资金来源等;
3、承兑:会计部门审查无误后办理承兑手续,核算和处理账务,收取手续费。
4、到期处理:汇票到期前,承兑行应通知出票人将票款足额存入其账户。出票人于汇票到期日账户无款或不足支付的,承兑行除凭票向持票人无条件付款外,将出票人尚未支付的汇票金额转入出票人的逾期贷款账户,并按每日万分之五计收利息。
温馨提示
1、银行承兑汇票业务应纳入客户统一授信管理;
2、严禁签发不具有真实贸易背景的银行承兑汇票。
第五篇:银行承兑汇票
一.企业办理银行承兑汇票流程
银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据。承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人在汇票上注明承兑字样并签字后,就确认了对汇票的付款责任,并成为承兑人。
承兑人对承兑申请人给与承兑,即是给了申请人一个远期信贷承诺,并向任一正当持票人保证,如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额,承兑人负有无条件支付的责任,银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止,最长不超过六个月。二.企业满足条件
一、在当地工商行政管理部门登记注册、依法从事经营活动,实行独立经营核算的企业法人或其他经济组织。
二、在农村信用社开立存款账户;
三、产品有市场,生产经营有效益,不挤占挪用信贷资金,符合贷款条件,资产负债率在70%以下;
四、信用等级较高,无欠息、无逾期、呆滞、呆账贷款;
五、与开户社具有真实的委托付款关系,具有支付汇票金额的可靠资金来源,并在开户社存入规定比例的保证金;
六、与收款人有真实的商品交易关系,并在购销合同中注明以银行承兑汇票为结算工具;
七、提供合法有效的担保。
(2)银行承兑汇票融资可促进银企关系,实现银企双赢:
采用银行承兑汇票融资,一方面可以方便企业的资金融通,另 一方面,商业银行可通过办理票据业务收取手续费,贴现业务收 取贴现息
三.客户流程
1、提出申请
客户因资金短缺且在约定时间内需支付商品交易款项时,向开户银行提出办理银行承兑汇票申请。
2、银行承兑
银行受理同意承兑后,与客户签订承兑协议,向客户出售银行承兑汇票。
3、出票
客户签发银行承兑汇票,并加盖预留银行印章。
4、交纳手续费
客户应向承兑银行交纳承兑金额0.5‰的手续费。
5、领取汇票
客户将汇票交开户银行由其加盖印章后,领取已承兑的银行承兑汇票。
6、汇票流通使用
(1)客户持银行承兑汇票与收款人办理款项结算,交付汇票给收款人;
(2)收款人可根据交易的需要,将银行承兑汇票转让给其他债权人。
(3)收款人可根据需要,持银行承兑汇票向银行申请质押或贴现,以获得资金。
7、请求付款
在付款期内,收款人持银行承兑汇票向开户银行办理委托收款,向承兑银行收取票款。
超过付款期的,收款人开户行不再受理银行承兑汇票的委托收款,但收款人可持有关证明文件直接向承兑银行提示付款。
二.银行承兑汇票票样
根据《票据法》规定,我国银行承兑汇票票面必须记载以下八大事项:
1、表明是“银行承兑汇票”的字样;
2、无条件支付的承诺或委托;
3、确定的票据金额;
4、付款人名称;
5、到期日;
6、收款人名称;
7、出票日期;
8、出票人签章
五.银行承兑汇票相关案例
(1)【例】:某企业获得某商业银行授信额度2000万元,在授信额度内,企业可申请6各月期限的流动资金贷款2000万元,贷款利率按基准利率上浮60%,即年利率为8.496%,企业也可以申请开立期限为6个月的银行承兑汇票5000万元,但须存入保证金60%,即3000万元,银行可按6个月定期存款利率支付给企业保证金存款利息(半年期存款利率为1.98%),企业实际获得银行承兑汇票敞口额度为2000万元,银行按承兑汇票票面金额的万分之五收取开票手续费,按目前人民银行基准贴现利率3.24%上浮20%来算,即3.888%根据上述条件,企业应分析计算贷款与承兑汇票两钟融资方式的资金成本,选择成本较低的方式。具体计算过程如下; 方案1 :贷款
(1)资金成本=2000×(8.496%/360)×180=84.96万元。(2)年资金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496% 方案2 :银行承兑汇票(1)资金成本 承兑汇票贴现利息=5000×(3.888%/360)×180=97.2万元 保证金存款利息=3000×(1.98%/360)×180=29.7万元 开票手续费=5000×0.05%=2.5万元
资金成本合计:--29.7+2.5=70万元
(2)年资金成本率=70/2000×2×100%=7%
由以上计算结果可知,选择使用贷款的资金成本为84.96万元,年资金成本率就是贷款年利率8.496%,而选择使用银行承兑汇票的资金成本为70万元,年资金成本率就是贷款利率为7%,使用银行承兑汇票的成本低于贷款,企业应选择后者。
(2)下面叙述厂商是如何通过共同合作的方式,开具银行承兑汇票、贴现,以及到期无力偿还情况下厂商如何应对的全过程。
例如甲方为厂家、乙方为商家,短时间内要融资500万元人民币,那么操作流程如下:
首先,甲乙双方私下商定好,共同签署一份500万元以上的购销合同,同时找到一个关联的大型企业作为担保人;随后,由乙方向银行申请开具承兑汇票,银行相关部门收到申请后对乙方以及担保人进行考查和认定,包括对前几年的合作金额、双方的资金实力等一系列条件均做仔细考察。在银行认定此双方购销行为的合法性和正确 性之后,就会收取乙方的汇票保证金和手续费,开出500万元的承兑汇票。一般,汇票保证金的金额,根据乙方在银行信誉额度确定:信誉好的商家,银行只需按其汇票总额的30%或更低收取保证金;但若乙方银行信誉较差,支付给银行的保证金最高会达到60%。不过,保证金不一定是现金,可以是以乙方在银行存款的形式体现。
之后,甲方在收到乙方的银行承兑汇票,就可以直接到当地的银行,通过支付一定数额的贴现息将还未到期的承兑汇票予以贴现,获得运营所需的现金。一般情况下,作为制造商的甲方不会直接贴现,而是将承兑汇票背书转让给上游原材料供应商。此时,甲方通过承兑汇票贴或背书支付的形式,完成了现金的提前支付使用行为。
这一行为完成后,厂商之间办理银行承兑汇票的原始任务——— 销售合同与厂家运营短期资金需求就完成了。但是,本文中这种融资行为还没有最终完成,这也恰恰是问题的本质所在:担保人以及厂家的作用开始体现。当承兑汇票到期后,500万元就必须由乙方来支付给银行,但此时商家是不愿直接由自身来偿付这一款项,只能由已经享受该笔资金的厂家或者担保人不定期偿还。因此,厂商一般均会在承兑汇票还没有到期之前,通过合同未完成或者解除合同的方式,由甲方按资金缺口归还给乙方,再由乙方按承兑协议及时支付银行。
面对如此巨大的融资风险,担保人的微妙地位显露无遗,往往是厂家的关联公司,而且资本、运营的表面业绩必须可以通过银行这关。在上述过程中,甲乙双方有意识通过制造各种报表,向银行套取承兑汇票,从而满足厂家短期的融资需求。但是这种操作方式一般只适用于厂商关系密切,双方能够相互信任的基础上,否则一旦到银行承总汇票到期,甲方没有及时还钱给乙方,那银行付出的钱就必须由乙方偿还。
(3)案例一:工行海宁支行于2009年2月5日收到银行承兑汇票一份,持票人A公司,票面金额20万元整,出票日期2008年7月24日,到期日2009年1月24日。经查发现,该银票于2008年9月28日由自然人汪某申请,经法院进行了挂失公示催告,并出具《停止支付通知书》,2008年12月19日海宁市人民法院判决该票据无效,并出具民事判决书,申请人汪某自判决公告之日起,有权向支付人请求支付。海宁支行于2009年1月24日(银承到期日)将款项划付给汪某。因此,该行出具了《拒付理由书》。
至2009年8月3日,该行收到山西省某法院传票一份,由原告A公司诉其前手B公司与该行,诉讼事项为:请求判令被告支付原告所持有银行承兑汇票金额20万元,并按照中国人民银行规定的利率支付汇票金额到期日至清偿日止的利息,二被告互负连带清偿责任。
分析要点:①B公司向A公司转让该银票时,曾在9月24日办理过查询,而该行是在9月28日收到法院挂失止付通知书;②A公司委托银行寄来银票时间为09年2月5日,而该票据到期日为1月24日,因此,该行收到票据时,款项已划付;③根据《票据法》第六十一条规定:汇票到期被拒绝付款的,持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。
案例二:工行海宁支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知书》三份,挂失申请人均为C公司。
银票1,金额40万元,出票日2009/07/01,到期日2009/12/31。
银票2,金额165万元,出票日2009/03/04,到期日2009/09/04。
银票3,金额50万元,出票日2009/06/22,到期日2009/12/22。
在有了前次银票挂失纠纷的经历后,工行海宁支行经办人员仔细查阅了该三张银票是否有过他查。经查,该三张银票分别由农行嘉兴分行于7月20日、锦州太和区农信社于3月5日、中信吴江盛泽支行于6月23日发来查询,此现象引起该行警觉,立即与三家银行进行电话联系并告知法院止付情况,得知该三张银票均已贴现,该行立即发出查询报文正式书面告知三家银行,并要求在法院公示期60天内,及时进行权利申报。
分析要点:①目前地下票据买卖现象频繁发生,票据卖方为了免去办理银行贴现的麻烦手续,将银票卖给一些“票贩子”,直接盖好背书人章,而票贩子实际上并不在背书中体现,而是直接找到下家,由下家直接成为被背书人。②贴现银行风险增加。案例二中,若非该行善意告之三家贴现银行,尽快在公示期60天内办理权利申报,贴现银行极有可能无从知晓票据已被挂失止付,如银票1,到期日为2009年12月31日,那么当贴现银行寄来银票托收时,早已过了法院公示期,届时,贴现银行将面临复杂的法律程序。③法院通过《法制日报》进行公告,建议各行均应订立,并做好查阅工作。
(4)
银行承兑汇票挂失止付案例案例二:中国工商银行海宁支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知书》三份,挂失申请人均为C公司。
银行承兑汇票1,金额40万元,出票日2009/07/01,到期日2009/12/31。
银行承兑汇票2,金额165万元,出票日2009/03/04,到期日2009/09/04。
银行承兑汇票3,金额50万元,出票日2009/06/22,到期日2009/12/22。
在接到法院《挂失止付通知书》后,工行海宁支行经办人员仔细查阅了该三张银票是否有过他查。经查,该三张银行承兑汇票分别由农行嘉兴分行于7月20日、锦州太和区农信社于3月5日、中信吴江盛泽支行于6月23日发来查询,此现象引起该行警觉,立即与三家银行进行电话联系并告知法院止付情况,得知该三张银行承兑汇票均已贴现,该行立即发出查询报文正式书面告知三家银行,并要求在法院公示期60天内,及时进行权利申报。
解析:
1、目前地下票据买卖现象频繁发生,票据卖方为了免去办理银行贴现的麻烦手续,将银行承兑汇票卖给一些“票贩子”,直接盖好背书人章,而票贩子实际上并不在背书中体现,而是直接找到下家,由下家直接成为被背书人。
2、贴现银行风险增加。案例二中,若非该行善意告之三家贴现银行,尽快在公示期60天内办理权利申报,贴现银行极有可能无从知晓票据已被挂失止付,如银票1,到期日为2009年12月31日,那么当贴现银行寄来银票托收时,早已过了法院公示期,届时,贴现银行将面临复杂的法律程序。
从以上的案例我们可以发现,其实在很多交易的过程中,都是我们自己不注意或者太过相信别人而导致的失误,所以,在进行承兑汇票交易时,一个是基本的常识问题需注意,另外一个是涉及到利益方面的问题,千万不要感情用事。