第一篇：国库集中支付代理银行资格认证申请报告
国库集中支付代理银行资格认证申请报告
XX县财政局、人行XX县支行：
根据《中国人民银行关于明确地方国库集中收付代理银行资格认定有关事项的通知》（银发[2009]385号）文件精神，我县联社对照代理国库集中收付银行资格认定要求，认为具备相关规定，符合代理国库集中支付银行资格。
近几年，XX县农村信用社始终坚持“立足社区、服务三农”的战略定位，服务县域经济力度不断加大，支持地方经济发展贡献度不断增强。截止2009年底，XX县农村信用社各项存款14.24亿元，占全县金融机构市场份额32.3%；各项贷款9.56亿元，占全县金融机构市场份额52.33%，实收资本2898万元。我们创新推出各类信贷产品，通过发放农户小额信用贷款、文明信用农户贷款、农民联保贷款、信用社共同体贷款、下岗再就业贷款、生源地国家助学贷款、个私经济贷款、中小企业贷款、政府基础设施建设项目贷款等，全方位、多层次地支持了县域经济的发展。目前，在上级行业主管部门、县委、县政府的正确领导下，XX县联社已发展成为全县范围内客户资源最广、机构数量最多、存贷款规模最大的银行机构，建成开通了技术先进的核心业务系统、现代支付系统、全国农信银系统、银联系统、同城清算系统、代收代付系统、财政性资金代理系统等各类网络系统，并建立了相应的结算管理制度，完全具备地方国库集中收付代理银行资格。而且，全县农村信用社拥有机构网点26个，网点覆盖全县各乡镇，具有地方国库集中收付代理业务无可比拟的网点优势。近几年自代理发放财政惠农资金“一卡通”业务以来，每年免费为全县近8万户农户代理发放41项补贴资金，政策性强，工作量大，贴本经营，承担着巨大社会责任和工作压力。仅此一项代理业务，全县农村信用社每年补贴成本60多万元，为农村稳定和经济发展作出了贡献。也正是在代理发放惠农资金等工作中，农村信用社积累了丰富的工作经验，也与广大农民建立了深厚的感情，农村信用社的服务广受农民客户的普遍认可和欢迎。现特恳请县财政和人行允许农村信用社代理地方国库集中收付业务。
县联社将严格按照代理地方国库集中收付业务有关制度，不断改进服务，完善网络建设,加快资金汇划和账户管理，确保资金安全，并加强与县财政、县人行的信息沟通与工作交流，确保安全、及时、高效的办理地方国库集中收付业务。
妥否，请批示。
第二篇：国库集中支付代理银行资格认证申请（定稿）
关于XXX行股份有限公司XX支行国库集中支付代理银行资格的申请
XX县财政局、人行XX支行：
根据《中国人民银行关于明确地国库集中收付代理银行资格认定有关事项的通知》（银发[2009]385号）文件精神，我县XX行对照代理国库集中收付银行资格认定要求，认为具备相关规定，符合代理国库集中支付银行资格。
1、发展概况。
近几年，XX行始终坚持立足小微，服务三农的战略定位，服务县域经济力度不断加大，积极支持地方经济发展。截至2013年底，XX行各项存款XX亿元，占全县金融机构市场份额XX，各项贷款XX亿元，占全县金融机构市场份额XX。我们创新推出各类信贷产品，通过发放网贷通、中小企业流动资金贷款、承兑汇票、经营贷款、住房按揭贷款等，全面支持招商引资企业、小微企业、个体经营企业、个人的经营发展和置业需求，实现了全方面、多层次地支持了县域经济的发展。
目前，在上级行、县委、县政府的正确领导下，XXX客户资源发展迅速，存贷规模不断增大，通过新建物理网点、智能银行、助农取款点等，基本全面覆盖我县各区域客户的金融需求，能够全方位多渠道地服务全县人民。
2、管理建设及风险防控机制。
（1）建立开通了技术先进的核心业务系统、现代支付系统、银联系统、同城清算系统、代收代付系统、财政性资金代理系统等各类网络系统，资金汇划渠道、计算机软硬件设施、联网通讯等都已做好充分准备，具备地方国库集中收付代理银行资格。
（2）完成了以营销部为主要牵头负责及联系部门、综合部为监督管理部门、XX支行为业务主办机构的部门设置，组织机构完备，各级人员分工明确，岗位职责清晰。一是业务营销负责人XXX同志(联系电话XXX）为该项工作第一负责人，负责组织推动、信息传达和人力资源调配。二是XX综合部（联系电话XXX）指定专人履行监督检查职能，执行监管机构及总、省分行制度规定，严格规范操作制定，制定检查方案及考核办法，并负责监督检查工作的具体落实。三是XX支行为业务主办机构，负责制度具体落实、日常业务运营及业务和异常情况报告，以XX同志（联系电话XXX）为业务主办人员，XXX同志（联系电话XXX）为现场监督审核人员，上述二名同志同时负责本级机构其他职责的具体落实。
（3）XXX银行卓越的风险管控能力在业内颇具影响，具有完备防控措施，先进的防控体系和丰富的防控经验，并制定了以下具体措施，确保国库代理支付业务的合规运营。一是注重风险理念培育，要求从业人员熟知《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》《、中华人民共和国国家金库条例实施细则》等相关文件的管理规定，加强操作风险管理理念推广，开展操作风险识别、分析、度量和控制培训，提高全员操作风险意识。二是完善操作风险和内部管理体系，完善事前、事中、事后控制系统，实现全程均衡管理。建立严密分级授权体系、机构和岗位操作风险评价机制，确保内控涵盖内部治理和经营活动的各个层级和各个环节。三是严格员工管理，将国库代理支付业务作为风险管理的核心，建立积分考核办法，实现责任与激励的平衡，健全正向激励机制和责任追究机制。
三、承办业务情况及申请背景。
XXX行从机构设置、人员配备、岗位责任、信息系统建设均已做好充分准备。而且，近几年免费代理发放财政惠农资金、职工绩效（实地农民补偿款、土地租金、在职职工绩效、离退休费等），每年为全县近万户农户、单位职工代理发放十多项补贴资金，政策性强，工作量大，贴本经营，在承担了巨大工作压力的同时切实履行了社会责任。在上述代发工作中，XXX行积累了丰富的工作经验，也与广大农民建立了深厚的感情，XXX的优质服务也深受广大人民群众的普遍认可和欢迎。现特恳请县财政和人行允许XX行代理地方国库集中收付业务。县XX行将严格按照代理地方国库集中收付业务有关制度，不断改进服务，完善网络建设，加快资金汇划和账户管理，确保资金安全，并加强与县财政，县人行的信息沟通与工作交流，确保安全、及时、高效地办理地方国库集中收付业务。
特此申请，请批示。
第三篇：国库集中支付代理银行资格认定审批服务
国库集中支付代理银行资格认定审批服务指南
一、适用范围
本指南适用于国库集中支付代理银行资格认定审批事项的申请和办理。
二、项目信息
项目名称：国库集中支付代理银行资格认定
子项名称：无
审批类别：行政许可
三、办理依据
1.《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号发布）；
2.《财政国库管理制度改革试点方案》（财库[2001]24号文印发）；
3.《中国人民银行 财政部关于印发<中央财政国库集中收付代理银行资格认定管理暂行办法>的通知》（银发[2012]172号，以下简称172号文件）；
4.《中央财政国库集中收付代理银行管理办法》（财库 [2013]204号）。
四、受理机构
中国人民银行北镇市支行
五、决定机构 中国人民银行北镇市支行，北镇市财政局
六、审批数量
无限制
七、办事条件
申请人条件
（1）依法持有《金融许可证》；
（2）依法持有《企业法人营业执照》；
（3）资金实力雄厚，资产状况良好，具有较强的风险控制能力和较好的经营业绩；
（4）经营网点数量与分布广，能够满足国库集中收付业务需要；
（5）资金汇划系统能够保证资金在本行系统内实时到账，他行系统2小时内划出；
（6）信息系统能够及时、全面、准确地反映所代理的国库集中收付业务信息；
（7）资金汇划系统和内部网络安全、稳定、可靠；
（8）内部管理规范，内控制度健全，具有严格的操作规程和保密措施；
（9）中国人民银行和财政部规定的其他条件。
八、申请材料
1.申请材料清单
2.申请材料提交
申请人应在指定受理时限内将纸质申请材料提交中国人民银行北镇市支行。
九、申请接收
1.接收方式 接收部门：中国人民银行北镇市支行营业部
接收地址：广宁镇西大街89号
2.办公时间：法定工作日8:00—17:00 法定节假日除外。
十、办理方式
国库集中支付代理银行资格认定行政审批事项采取一般程序，即包括申请、受理、审查与决定、证件（文书）制作与送达、结果公开等。
十一、审批时限
中国人民银行应在受理申请材料之日起20个工作日内作出行政许可决定。
十二、审批收费依据及标准
不收费
十三、审批结果
颁发准予/不予行政许可决定书
十四、结果送达
中国人民银行北镇市支行在作出行政决定后，在5个工作日内通过电话方式通知申请银行领取。
十五、申请人权利和义务
1.依据《行政许可法》、《中国人民银行行政许可实施办法》等等，申请人依法享有以下权利：
（1）公民、法人或者其他组织对行政机关实施行政许可，享有陈述权、申辩权；有权依法申请行政复议或者提起行政诉讼；其合法权益因行政机关违法实施行政许可受到损害的，有权依法要求赔偿；
（2）符合法定条件、标准的，申请人有依法取得行政许可的平等权利，中国人民银行及其分支机构不得歧视；
（3）申请人对中国人民银行及其分支机构实施的行政许可，享有陈述和申辩的权利；有权依法申请行政复议或者提起行政诉讼；
（4）申请人因中国人民银行或其分支机构违法实施行政许可受到损害的，有权依法要求赔偿；
（5）申请人可以委托代理人提出行政许可申请。但依法应当由申请人到中国人民银行或其分支机构办公场所提出行政许可申请的除外；
（6）申请人要求对公示内容予以说明、解释的，有关职能部门应当说明、解释，并提供准确、可靠的信息；
（7）行政许可直接涉及申请人与他人之间重大利益关系的，中国人民银行及其分支机构在作出行政许可决定前，承办行政许可事项的职能部门应当告知申请人、利害关系人享有要求听证的权利；申请人、利害关系人在被告知听证权利之日起五日内提出听证申请的，中国人民银行或其分支机构应当在20日内组织听证。
2.依据《行政许可法》等，申请人依法履行以下义务：
（1）取得直接关系公共利益的特定行业的市场准入行政许可的被许可人，应当按照国家规定的服务标准、资费标准和行政机关依法规定的条件，向用户提供安全、方便、稳定和价格合理的服务，并履行普遍服务的义务；未经作出行政许可决定的行政机关批准，不得擅自停业、歇业；
被许可人不履行前款规定的义务的，行政机关应当责令限期改正，或者依法采取有效措施督促其履行义务。（《行政许可法》第六十七条）
（2）申请人应对申请材料、中标通知书及委托代理协议的真实性、完整性负责。
因提交资料不真实或以虚假手段骗取参加招投标资格的，申请人应承担责任，并不得在下一次的资格认定活动中提出申请。（172号文件第十五条）
（3）申请人经招投标被确定为北镇市财政局直接支付、授权支付代理银行后，应自接到中标通知书之日起20个工作日内，凭加盖公章的中标通知书复印件和与财政部签订的委托代理协议复印件，与中国人民银行签订支付清算协议。（172号文件第十六条）
第四篇：国库集中支付代理银行委托协议书范文
国库集中支付代理银行委托协议
委托方(甲方)：xx市财政局
代理方(乙方)：中国工商银行股份有限公司xx分行
为明确甲乙双方权利和义务，确保财政性资金安全、及时、准确支付，根据《xx市市本级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》(x市财库[2004]14号，以下简称“支付办法”)、《xx市市本级财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》(虔银发[2004]90号，以下简称“清算办法”)、《xx市级预算单位实有资金国库集中支付管理暂行办法》（x市财库字[2008]14号）及相关法规制度，就委托代理财政国库集中支付业务达成如下协议：
第一章
委托代理业务范围
第一条
甲方委托乙方代理市级财政性资金国库集中支付业务（包括预算内资金、预算外资金和实有资金，下同）。
第二条
财政性资金国库集中支付业务包括预算单位实有资金的收缴、财政直接支付和财政授权支付的资金支付和清算。
财政直接支付和财政授权支付的具体支出项目，按甲方相关规定确定。
第三条
本协议所指预算单位是指纳入市本级国库集中支付改革范围的市直行政事业单位，在本协议执行中，预算单位有增减变动的，甲方须及时通知乙方。经甲、乙双方确认后，增减预算单位按约定时间纳入或撤出本协议的参与、执行。
第四条
甲方向乙方提供清算备用金
万元，用于乙方办理超过人民银行清算时限的预算内资金支付业务。
第五条
甲方或预算单位根据支付需要向乙方开具甲方统一印制的《财政直接支付凭证》或《财政授权支付凭证》，乙方通过相关账户及时、准确、快捷、高效、安全地办理财政性资金的支付、清算业务，不得违规支付资金。
《财政授权支付凭证》是预算单位办理提现、转账和电汇业务的唯一结算工具。
乙方通过中国人民银行和乙方的资金汇划系统，根据支付方式和支付地点，采用同城转账、异地汇兑或现金支付等方式实现财政性资金的支付和清算。
预算外资金、实有资金清算业务一律通过乙方的资金汇划系统，采取当日全额清算方式与市财政预算外资金专户和实有资金专户进行清算。
第六条
乙方完成资金收缴、支付和清算后，根据甲方要求，及时向甲方或预算单位反馈资金收缴、支付和清算信息、单据和报表。向甲方提供实时动态查询系统，并在甲方和预算单位需要时，向甲方或经甲方同意，向相关预算单位提供实时查询服务。
第二章 委托代理实有资金收缴业务
第七条
实有资金收缴业务的具体事项包括：
（一）甲方在乙方开设预算单位实有资金财政专户（以下简称实有资金财政专户），用于核算反映预算单位实有资金的收支存情况。
甲方为市级预算单位在乙方开立预算单位实有资金收入零余额账户（以下简称实有资金收入零余额账户），用于单位实有资金的收缴，以及与实有资金财政专户的清算。实有资金收入零余额账户实行零余额管理，该账户只能用于预算单位实有资金的收缴，不能用于预算单位的支出。实有资金收入零余额账户的开设、变更、撤销须由甲方以 2
书面通知乙方，乙方据此办理账户开设、变更、撤销手续。
（二）预算单位实有资金全部存放在实有资金财政专户，甲方授权乙方从实有资金收入零余额账户划转资金到实有资金财政专户，预算单位不再向乙方提交授权承诺函。
（三）实有资金收入零余额账户收缴的资金，由乙方于当日营业终了后按单位汇总划转实有资金财政专户，实有资金收入零余额账户日终余额为零。
（四）每日营业日终了前，实有资金财政专户与清算备用金专户进行清算，确保实有资金财政专户日终余额为零。
（五）实有资金收入零余额账户资金划转实有资金财政专户后，乙方应在2个工作日内向预算单位提供收款凭证和划款凭证。
（六）乙方负责按规定对甲方实有资金财政专户计付存款利息，并对实有资金财政专户按单位和项目计算利息，但不划转资金。每季未，乙方负责向预算单位提供分项目计算的利息凭证，通过网络向甲方提供分单位分项目利息收入电子数据。
第三章
委托代理直接支付业务
第八条
财政直接支付的具体事项包括：
（一）甲方在乙方开设市财政零余额账户、市财政预算外资金专户和市财政清算备用金账户。市财政零余额账户用于办理财政直接支付，并按资金性质分别与市财政预算外资金专户、清算备用金账户和实有资金财政专户进行资金清算。
（二）甲方向乙方开具《财政直接支付凭证》，并以此发出直接支付指令。
（三）乙方收到甲方的直接支付指令，经对凭证要素审核无误后，及时办理支付。属于本银行系统内的资金支付，同城转账实时到账，3
异地汇划2小时内到账；属于跨行支付的，乙方通过中国人民银行现代化支付清算系统，在2个营业日（含当日）内支付到收款人账户
（四）乙方在营业日内本行资金汇划系统关闭前收到的直接支付指令，应在当日立即办理财政性资金的支付；在本行资金汇划系统关闭后收到的，须在下一营业日上午10:00之前办理完毕。
（五）因凭证要素填写错误而在支付之前退票的，乙方应及时通知甲方重新办理支付手续；支付后发生资金退回财政零余额账户的，乙方在收到退款后1个工作日内，向甲方和预算单位出具《财政资金直接支付退票通知书》，并根据甲方的退款凭证，按资金性质分别将资金退回清算备用金账户、预算外财政专户或实有资金财政专户。
（六）特别紧急支出的支付指令，乙方按照加急业务的办理程序，进行实时支付。
特别紧急支出是指经一级预算单位认定并由市政府或经市政府授权市财政局批准的特别紧急事项的支出。
（七）乙方受理的预算内直接支付业务，应在16：00（如遇特别紧急支出，可延迟到16：30）前，将当日实际支付的资金，分资金性质开具《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》，并按一级预算单位填制《申请财政性资金划（退）款汇总清单——直接支付》，作为《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》的附件办理资金清算，一并提交人民银行xx市中心支行与国库单一账户进行资金清算。
（八）乙方受理的预算外和实有资金直接支付业务，应在营业终了前，将当日实际支付的资金，分资金性质开具《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》，并按一级预算单位填制《申请财政性资金划（退）款汇总清单——直接支付》，作为《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》的附件办理资金清算，一并通过本行的资金汇划系统，与市财政预算资金专户和实有资金专户进行清算。
（九）乙方应在办理直接支付的次日上午11：00之前，由专人向 4
甲方送交盖有乙方业务章的《财政直接支付凭证》回单（付款单位回单联）和实际清算的《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》、《申请财政性资金划（退）款汇总清单——直接支付》回单。并必须在代理财政支付业务的管理信息系统中记录已清算的信息。
乙方应在办理直接支付后2个工作日内，向预算单位发出盖有乙方业务章的《财政资金直接支付入账通知书》。
第四章
委托代理授权支付业务
第九条
财政授权支付的具体事项包括：
（一）甲方为预算单位在乙方开设预算单位零余额账户，用于办理财政授权支付，并按资金性质分别与预算外资金专户、清算备用金账户和实有资金财政专户进行资金清算。
乙方在收到甲方批准开设、变更和撤销预算单位零余额账户通知的3个工作日内，为预算单位开设、变更和撤销预算单位零余额账户。
（二）甲方根据用款计划向乙方下达预算单位的授权支付用款额度，乙方在1个工作日内要将各预算单位的财政授权支付用款额度通知其网点行，各网点行要在1 个工作日内向各预算单位发出《财政授权支付额度到账通知书》。
《财政授权支付额度到账通知书》应包括资金性质、预算单位名称、财政授权支付额度下达日期、预算科目编码及名称、预算项目编码及名称、授权支付额度等要素。
（三）预算单位开具《财政授权支付凭证》，并以此向乙方发出授权支付指令。
（四）乙方收到预算单位的授权支付指令，在对凭证要素审核无误后，及时办理支付，并当场向预算单位退回盖有乙方业务章的授权支付凭证回单。具体资金划转程序比照本协议第七条第三款的规定办 5
理。
（五）乙方对预算单位开具的《财政授权支付凭证》，在营业日内的工作时间应无条件受理，不得拒收。
（六）乙方在营业日内本行资金汇划系统关闭之前收到的授权支付指令，应在当日立即办理财政性资金的支付；在资金汇划系统关闭之后收到的，须在下一营业日上午10：00之前办理完毕。
（七）乙方应根据《支付办法》第五十五条和《现金管理暂行条例》等有关规定，在营业日内实时办理现金支付、清算业务。
（八）乙方根据与预算单位签订的同城特约委托收款协议，应在接到煤、电、水、电信等公用企业提供的收费通知单后2个工作日内，通知预算单位开具支付令，代理银行根据支付指令办理相关支付手续。
（九）因凭证要素填写错误而在支付之前退票的，乙方应及时通知预算单位重新办理支付手续；支付后发生资金退回预算单位零余额账户的，乙方在收到退款后1个工作日内，向预算单位出具《财政资金授权支付退票通知书》，并根据预算单位的退款凭证，按资金性质分别将资金退回国库单一账户、预算外财政专户或实有资金财政专户。
（十）特别紧急事项支出的支付指令，乙方按照加急业务的办理程序，进行实时支付。
（十一）乙方在人民银行xx中心支行清算时限内受理的预算内授权支付业务，应在当日16：00（如遇特别紧急支出，可延迟到16：30）前，将实际支付的资金，分资金性质开具《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》，并按一级预算单位填制《申请财政性资金划（退）款汇总清单——授权支付》，作为《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》的附件办理资金清算，一并提交人民银行xx市中心支行与国库单一账户进行资金清算。
（十二）乙方超出人民银行xx中心支行清算时限受理的预算内授权支付业务，应在当日营业终了前，将实际支付的资金从清算备用 6
金账户划入预算单位零余额账户，并填制《清算备用金账户划款明细单》，报市财政局国库科和支付中心备案。
每日从清算备用金账户划出的资金，在下一工作日上午通过清算备用金账户与国库单一账户进行单独清算，补平清算备用金账户存款额度。
（十三）乙方受理的预算外和实有资金授权支付业务，应在下午营业终了前，将当日实际支付的资金，分资金性质开具《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》，并按一级预算单位填制《申请财政性资金划（退）款汇总清单——授权支付》，作为《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》的附件办理资金清算，一并通过本行的资金汇划系统，与市财政预算资金专户和实有资金专户进行清算。
（十四）乙方在办理资金支付的次日上午11：00之前，由专人向甲方报送实际清算的《XX银行XX支付申请划（退）款凭证》、《申请财政性资金划（退）款汇总清单——授权支付》。并必须在代理财政支付业务的管理信息系统中记录已清算的信息。
第五章
信息反馈、账务核对与查询业务
第十条
乙方按甲方要求提供信息反馈、账务核对与查询业务。
（一）乙方按规定向甲方提供预算单位实有资金收入电子数据和收入日、月报，电子数据于次日10：30前通过网络发送，日报表于次日、月报表于每月结束后2个工作日内(节假日顺延，下同)报送。
（二）乙方按日向甲方反馈财政性资金支付和清算信息。每办理完一笔支付后，必须在管理信息系统中做出“已支付”标志，待资金清算后，在管理信息系统中做出“已清算”的标志。并按照本协议第八条第五款、第八款和第九条第九款、第十三款的要求向甲方或预算单位反馈相关支付和清算信息。
代理银行按规定向甲方报送分资金性质财政支出日、月报。日报表于次日、月报表于每月终了后2个工作日内报送。
（三）乙方在每月终了后3个工作日内，向甲方和预算单位提供银行对账单，按月对账并签证。
向甲方提供的对账单包括财政支出对账单、清算备用金账户对账单、实有资金财政专户对账单，向预算单位提供的对账单包括财政支出对账单、实有资金对账单、对账签证单。其中财政支出对账单应包含财政直接支付和财政授权支付信息，按基层预算单位，分资金性质、预算科目及项目提供。
（四）乙方应根据甲方的需求向甲方提供资金支付实时动态监测系统与信息查询系统，供甲方查询历史和当天余额或实时余额、资金流向等明细情况。
第六章
双方责任和义务
第十一条
甲方的职责和义务
（一）及时通知乙方办理市财政零余额账户、实有资金财政专户、预算单位零余额账户和实有资金收入零余额账户等财政性资金账户的开立、变更和撤销。
（二）保证国库单一账户储备足够的资金余额，并将支付信息及时传送给人民银行xx市中心支行，使乙方能够对垫付资金得到及时清算。
保证市财政预算外资金专户、实有资金财政专户储备足够的资金，使乙方能够对垫付资金得到及时清算。
（三）有权对乙方代理的资金收缴、支付和清算业务进行检查、指导，并对存在的问题提出改进意见。
（四）国库集中支付系统基础数据如有变更，应及时通知乙方。
（五）协助乙方完成代理财政业务的管理信息系统的开发升级联网工作。
（六）妥善保管乙方提供的核算清单及相关文件。第十二条
乙方的职责和义务
（一）根据甲方通知和预算单位提供的开户资料及时办理市财政零余额账户、实有资金财政专户、预算单位零余额账户和实有资金收入零余额账户等财政性资金账户的开立、变更和撤销事宜，并将开户银行名称、地址、账号等详细情况以书面形式及时报告甲方和预算单位；不得违反规定从市财政零余额账户或预算单位零余额账户向预算单位的其他账户划拨资金，包括新旧账户之间的相互转(存)款和向预算单位上级主管单位、所属下级单位账户转款(经市财政局批准的特殊款项除外)等。
（二）严格按照甲方的直接支付指令或预算单位的授权支付指令，及时、准确、安全地办理财政性资金支付业务，并按实际支付的资金与人民银行国库、预算外资金专户、实有资金专户办理清算业务。
（三）不得向预算单位收取办理国库集中支付业务的任何费用。免收实有资金财政专户和实有资金收入零余额账户的现金管理服务费、账户管理服务费和资金汇划手续费等费用。
（四）按甲方要求开发代理财政支付业务的管理信息系统，做到财政支付系统与本行的资金汇划系统一体化；配备必要的设备，为代理财政业务提供技术支撑。乙方应指定专人维护银行端的代理财政业务技术系统，并设计安全保障机制，保证财政业务相关网络数据传输符合安全和保密性要求，为甲方实时掌握财政性资金收支信息提供便利。
（五）及时向甲方和预算单位定期报告财政性资金的支付、相关银行账户的支出情况并对账，向甲方提供电子化的财政性资金支付实时动态监测系统和信息查询系统，经甲方批准向预算单位提供查询服 9
务。
（六）接受甲方的检查指导，确定专门机构、专职人员负责办理代理支付和清算业务，并按甲方要求培训财政性资金支付代理业务人员，保证网点经办人员熟练操作业务。加强内控管理、规范操作，不断提高代理业务水平和服务质量。
（七）妥善保管甲方和预算单位提供的各种支付、会计凭证、单据及其它相关资料，并对财政性资金支付的所有信息负有保密义务。除甲方授权同意外，不得自行向外提供有关财政支付的信息。
第七章
违约责任
第十三条 根据双方违约责任的性质，按照相关法律法规进行处理。
（一）因甲方过失给乙方造成损失的，由甲方承担相应的经济责任。甲方和预算单位的工作人员如违反国家有关规定，由有关机构依法进行处理。
（二）因乙方占用财政性资金，或因乙方责任错划、误划财政性资金，或违反本协议办理资金支付，或者违反本协议第十二条第一款向其它账户划转资金，或者违反《支付办法》和《清算办法》规定，给甲方造成损失的，由乙方负责。情节严重的，由甲方取消其代理财政性资金支付业务资格。乙方工作人员如违反国家有关规定，由有关机构依法进行处理。
（三）乙方应在用款计划和额度内支付资金，内若超出用款计划和额度支付，造成损失的由乙方自行负责。整改后仍出现超出用款计划和额度支付资金，则甲方将无条件取消其代理财政性资金支付业务资格，造成的损失由乙方自行负责。
（四）乙方违规支付资金的，则甲方将无条件取消其代理财政性 10
资金支付业务资格，造成的损失由乙方自行负责。
（五）因乙方责任未能按本协议第八条、第九条、第十条规定及时办理业务，造成支付、清算、信息反馈延误和影响预算单位及时用款的，甲方将给予通报批评。情节严重的，将无条件取消其代理财政性资金支付业务资格。
1、乙方应及时办理财政直接支付和财政授权支付业务，月度内若未及时办理被预算单位投诉且次数达到3次，则乙方应在1个月内整改，若整改后仍出现未及时办理并被投诉的；
2、乙方应及时提供支付凭证和支出报表(包括日报、月报和对账单)，月度内若未及时提供且次数达到3次则乙方应在1个月内整改，若整改后仍出现未及时提供的；
3、乙方应保证报表数据准确、内容完整、无差错率，月度内若差错超过3次则乙方在1个月内整改，若整改后差错仍超过1次的；
4、乙方应及时向预算单位提供授权支付到账通知书和直接支付入账通知书，若未及时提供被预算单位投诉且次数达到3次，则乙方应在1个月内整改，若整改后仍出现未及时提供并被投诉的；
5、乙方应妥善保管各种支付凭证，内若凭证丢失次数达到4次；
6、乙方应及时提出同人民银行xx心支行清算支付资金，月度内若未及时提出清算且次数达到3次则乙方应在1个月内整改，若整改后仍出现未及时提出清算的；
7、乙方应根据甲方通知为财政部门和预算单位开设、撤销和变更零余额账户，若未及时办理且次数达到3次，擅自开设、撤销和变更且次数达到3次。
（六）因不可抗拒原因乙方不能履行合同的，根据不可抗拒原因的影响，部分或者全部免除责任，但法律另有规定的除外。因乙方延迟履行委托代理协议中的相关责任而后发生不可抗拒原因的，不能免 11
除责任。
（七）本协议所称不可抗拒原因是指因战争、自然灾害、不可预见、不能避免且不能克服的客观情况。
第七章 协议生效
第十四条 本协议自双方法定代表人或法定代表人授权的代表人签字，并加盖公章之日起生效。
第八章 协议变更和终止
第十五条 本协议根据乙方代理业务的进展情况和双方协商来确定协议的变更和终止。
（一）本协议有效期两年，自签定之日起执行。
（二）协议履行期间，如遇与协议生效后颁布的有关政策、法律、规定不符的，甲乙双方须协商一致并达成书面协议后，方可变更或终止；未达成书面协议前，本协议仍然有效。
（三）本协议终止后，甲乙双方应对委托代理期间发生的应尽未尽委托代理事项负责结清，有关支付信息保密的条款对双方仍继续有效。
（四）甲乙双方在本协议执行过程中的纠纷，应本着相互信任的原则，共同友好协商解决。
第九章 附则
第十六条 甲方根据《xx市市级财政国库集中支付代理银行手续费计付管理暂行办法》和《xx市市级财政国库集中支付银行代理业务 12
综合考评暂行办法》规定，对乙方代理的财政业务进行综合考评，并向乙方支付业务代理手续费。
第十七条 因代理财政业务系统的原因，乙方暂时无法实现以下业务操作的，应根据本协议的要求，做好系统调整，确保在2013年5月1日前执行。
1、预算单位实有资金收入零余额账户与市财政实有资金账户实行分单位按日汇总清算。
2、财政零余额账户、预算单位零余额账户与市财政清算备用金账户、预算外资金账户和实有资金账户实行按日汇总清算。
3、预算内直接支付资金与人民银行xx中心支行国库单一账户实行当日清算。
4、在人民银行xx中心支行清算时限内支付的预算内授权支付资金与人民银行xx中心支行国库单一账户实行当日清算；超出人民银行xx中心支行清算时限支付的预算内授权支付资金当日与市财政清算备用金账户清算，次日与人民银行国库单一账户清算后补平清算备用金存款额度。
第十八条 本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
甲方：xx市财政局 乙方:
（公章）（公章）甲方法定代表人或 乙方法定代表人或 授权代表人签字： 授权代表人签字：
****年**月**日
****年**月**日
第五篇：商业银行国库集中支付代理业务问题探讨
商业银行国库集中支付代理业务问题探讨
商业银行国库集中支付代理业务问题探讨 孙宗印 孙广通
关键词:商业银行;国库集中支付;代理业务
文章编号:1003-4625(2006)10-0026-03中图分类号:F830.44文献标识码:A
一?商业银行代理国库集中支付业务的现状及重要意义
国库集中支付改革是财政国库管理制度改革的重要内容,从2001年开始,我国开始进行国库集中支付改革试点工作,截至2005年12月底,中央160多个部门均不同程度实施了国库集中支付改革,并将改革实施到所属3300多个基层单位?地方36个省市区全面推行改革,并将改革推进到200多个地市和500多个县?国库集中支付体系已经初步形成?
国库集中支付,就是通过建立国库单一账户体系,所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理,支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位?在此过程中,代理银行承担着开立财政零余额账户?预算单位零余额账户,以及财政资金的清算支付?授权支付中的额度控制?支付信息的反馈与监控等大量具体而又繁杂的工作任务?因此,商业银行是实现财政集中支付的桥梁,是国库集中支付的最终环节,是监控国库集中支付的信息来源渠道,是国库集中支付改革是否成功的关键所在?所以,解决商业银行代理过程中发现的问题,不断完善商业银行国库集中支付代理业务具有重要的现实意义?
二?商业银行国库集中支付代理业务存在的问题
(一)国库集中支付法律法规体系有待完善
首先,现有国库集中支付的有关法规比较零散,没有形成统一的体系?代理银行在办理业务时,要依据的办法规定太多,不利于经办人员熟悉业务?自从2001年3月财政部?中国人民银行印发《财政国库管理制度改革试点方案》以来,财政部?中国人民银行以及各级财政部门依据此文件制定了一系列的配套办法,每年都有若干文件出台,对有关业务不停地进行修订?例如,针对年终结余资金,2002年至2005年每年都有不同的规定,对更正和退回?预算科目变更等也有不同的文件规定,2004年财政部又依据《中国人民银行关于调整票据?结算凭证种类和格式的通知》,取消了《财政授权支付凭证》在中央授权支付业务中的使用?地方国库集中支付业务的规章体系情况也差不多?
其次,不同法规规章之间缺乏有效衔接,相互配合不够,代理银行经办人员执行时不容易把握?例如,国库集中支付实行商业银行先垫付款?后与国库清算,但2004年10月人民银行新颁布的《支付结算办法》仍然规定支付结算必须遵守“银行不垫款”的基本原则,没有对国库集中支付业务的特殊性作出例外规定?2005年《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》规定,代理银行在15：30以后受理的某些业务要当日垫付款,但不与国库单一账户清算,这样零余额账户日终就成了“负余额”,这与“零余额”的概念已经有了较大的偏离?
再次,国库集中支付的有关规章制度都是以部门规章的形式出现的,这样一个重要的财政工作,没有像《预算法》那样上升到法律的层次,对包括商业银行在内的各方当事人的约束力还不够强?
(二)业务处理自动化程度有待进一步提高
首先,国库集中支付涉及成千上万家预算单位?无数笔业务,业务量非常大,业务的自动化处理程度直接关系到支付的及时性?准确性,直接关系到代理银行的业务办理效率?目前商业银行国库集中支付代理业务的自动化水平还不高,改进的余地还很大?例如,在授权支付的额度控制环节,链条比较长,自动化程度还不高?就中央财政而言,各预算单位根据部门预算申请分月用款额度计划,经财政部批复后,财政部将额度通知单提交中国人民银行和代理银行总行,代理银行再将额度录入(或磁盘倒入)自己的代理业务系统;预算单位用款时,代理银行再将预算单位填写的有关信息录入本行的代理业务系统查询并申请额度支付,对同样的信息存在多次手工录入的重复操作程序,出错的可能性提高,而效率却不高?
其次,资金清算的自动化程度也不高?虽然现在各代理银行和人民银行的资金清算系统已经比较发达,但是由于代理银行在办理资金清算时,在资金的支付环节要逐笔人工干预,然后还要与总行进行清算,代理银行总行要对全行的代理情况进行汇兑核对后再与中国人民银行进行清算?这些环节任何一个环节出现失误都会影响国库集中支付业务的正常办理?
另外,在信息反馈和对账环节仍以纸质单据传递为主,除财政的信息监控外,其他环节都有纸质单据(如报表和对账单等)在传递,没有充分利用发达的网络给办公带来的便利,增加了代理银行的工作量?
(三)部分业务环节存在安全漏洞
首先,启用新结算凭证后,结算环节存在安全漏洞,影响代理银行的正常清算?2004年发布的《财政部关于中央预算单位财政授权支付业务的补充规定》,要求停止使用《财政授权支付凭证》,同时由于漏填支付指令不属于退票理由,所以规定“代理银行收到未填明支付指令的支票和结算凭证,应当及时通知预算单位补填;如无法通知预算单位补填,造成代理银行垫付资金的”,预算单位要及时提供有关信息“供代理银行清算资金,同时要根据实际垫付资金情况,按同期活期存款利率向代理银行支付利息”?这在执行过程中问题很多,例如“零余额账户”在日终会形成“负余额”;为预算单位进行垫付款相当于融资,这与银行信贷政策存在冲突;在预算单位额度不足时,为其提供了超额度透支用款的机会;银行收取本金利息困难,很容易形成不良贷款;对个别管理较松的单位存在内部控制方面的困难,比如个别人可以和某收款人合谋签发多张未填明支付指令的支票并倒提结算,此时银行按财政部规定垫付,就会引发不少问题?
其次,资金的更正退回权限在预算单位,既不利于规范预算单位按预算科目和额度用款的行为,也增加了代理银行的工作量?财政部规定在办理资金退回和预算科目调整时,预算单位只需填写《财政授权支付更正(退回)通知书》,提交代理银行后,代理银行就要为其进行退回或调整科目,而不需要财政部门的审批?代理银行无法审查其退回和调整科目的合理性,如此一来,预算单位自由调配跨额度的现象比较普遍,不按预算科目用款?自由调配支出科目的现象更是频繁,支出管理不规范?对代理银行而言,不仅增加了业务量,而且在科目更正?资金退回后,相应的以前月份的对账单?报表等都要进行变更,加大了记账?对账的复杂性和工作量?
(四)部分同城特约委托收款(代缴费等)业务无法正常进行
随着电子银行业务的日趋普及,同城特约委托收款业务也在逐步由纸质结算凭证向电子结算凭证发展,由于此时收款人开户行要通过专用系统或小额支付系统的定期借记业务自动扣缴预算单位的有关款项,但零余额账户则无法实现自动扣缴,系统返回信息就为预算单位欠费?例如,广州地区同城特约委托收款的自动化水平比较高,预算单位无法通过零余额账户缴纳公用事业费或社会保障基金,只好临时通过其他账户缴纳,但这只是权宜之计?
三?完善商业银行国库集中支付代理业务的建议
(一)建立完善的国库集中支付法律法规体系
完善商业银行代理国库集中支付业务,必须建立完善的法律法规体系,为商业银行办理业务提供法律依据和保障,同时方便银行经办人员办理业务?首先,要对现有国库集中支付的有关法规规章进行整合,对历年发布的文件进行研究梳理,将零散的各种法规制度形成统一的法规体系?其次,加大国库集中支付法规内部以及与其他规章之间的配合力度,实现有效衔接?例如,针对零余额账户日终出现“负余额”的实际情况,要么对“零余额”的概念进行修订,要么对有关制度进行修订,以防止“负余额”现象的发生?要针对国库集中支付的特殊性,对《支付结算办法》有关内容进行修订,对支付结算的基本原则?票据的使用?结算方式?支付指令的填写作出例外规定,以适应商业银行代理国库集中支付业务的需要?再次,要以建立完善的国库集中支付法规体系为起点,不断提高其法律层次,逐步实现由部门规章向《国库集中支付法》的过渡,与《预算法》形成统一的法律体系,提高对包括商业银行在内的各方当事人的约束力?
(二)推进业务处理自动化建设
总体思路是加快“金财工程”建设,依托中国人民银行?财政部现有网络,建立现代化的财政管理信息网络系统,实现财政部门?人民银行(国库)?预算单位和代理银行之间的资源共享,以便实时处理预算资金的信息传输和资金清算,加快资金周转速度,提高财政资金使用效益?同时,自动化处理水平的提高, 有利于延长代理银行的业务受理时间,对于避免《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》中规定的部分垫付业务具有重要的意义?
就额度控制而言,要实现预算单位申请用款计划?财政部门网上审批,支付指令(直接支付)和授权支付额度信息通过网络实时传输到人民银行和商业银行;预算单位进行授权支付用款时进行网上申请,有关信息共享到代理银行,预算单位主动提交结算凭证或代理银行收到收款人提交的预算单位开出的结算凭证后,代理银行在系统中进行确认核对并办理支付,有关业务信息在整个一体化的网络系统中运行,提高额度控制的自动化水平?
就资金清算而言,要实现与额度控制的自动匹配和自动化支付?代理银行完成上述额度进行确认核对后,有关支付信息进入了各方共享的财政管理信息网络系统,由系统自动完成资金的支付?经办行与总行的清算?代理银行总行与人民银行国库部门的清算等操作,最好是系统依次自动完成,减少人工干预,提高自动化处理水平和资金清算效率,减轻代理银行经办人员的压力,大大提高资金清算的及时性和准确性?
另外,要提高信息反馈和对账环节的电子化程度,由代理银行自动生成对账单?统计报表等电子文档并加盖电子印章,由需要对账的预算单位?财政部门?人民银行等各方在网上自行下载使用?代理银行可以根据预算单位的情况,不断在预算单位中推广使用网上银行等电子化银行,减轻代理银行的工作量,提高工作效率?
(三)修订有关业务制度,堵塞代理环节的漏洞
针对商业银行代理国库集中支付业务存在的一些可能出现问题的环节,要修订有关制度,堵塞安全漏洞,规范预算单位的支付行为,保障代理银行的利益?针对停止使用《财政授权支付凭证》?启用新结算凭证后结算环节存在的安全漏洞,要对《票据法》和《支付结算办法》进行修订,增加例外条款,《票据法》要增加“漏填支付指令”作为退票理由的条款,对预算资金的更正退回权限,可以保留预付医药费的余额退回等部分权限,其他权限均要上收到财政部门,经预算单位申请财政部门审批后,代理银行根据财政部门的通知办理资金退回和预算科目的更正?
(四)多种途径解决同城特约委托收款业务问题
为解决电子自动扣缴后预算单位无法使用同城特约委托收款结算方式的问题,以满足预算单位缴纳公用事业费或社会保障基金等款项的需要,目前,可以选择的途径有:财政部门协商收款单位开通网上申请和支付,在固定时间由预算单位进行网上缴费申请,并通过网上银行向经办行发出电子支付指令,从零余额账户支付;财政部门?人民银行协商收款单位和所有商业银行,调整现有自动化缴费系统,对预算单位的零余额账户添加特别标志,在对零余额账户进行自动扣缴时, 系统自动转为需要代理银行经办人员手工干预后付款?这些可能的解决方案,均需要财政部门?人民银行?预算单位?收款单位甚至地方政府共同协作才能完成?
参考文献:
[1]孙汝祥.现代国库管理制度将在全国建立[N].中国经济时报，2005-11-8.[2]邱益林.深化我国国库集中收付制度改革的思考[J].审计月刊，2005，(8).[3]万华利，王红.国库集中收付改革:急盼法规助力[N].金融时报，2005-11-28.[4]金琳.零余额账户实施过程中存在的问题和改进建议[J].广东工业大学学报(社会科学版)，2004，(2).(责任编辑:李琳)
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