对农商银行如何策应“供给侧”结构改革的思考——以射阳农商银行为例（合集五篇）

第一篇：对农商银行如何策应“供给侧”结构改革的思考——以射阳农商银行为例

对农商银行如何策应“供给侧”结构改革的思考

——以江苏射阳农商银行为例

江苏射阳农商银行调研组

2015年11月10日中央财经领导小组第十一次会议提出“在适度扩大总需求的同时，着力加强供给侧结构性改革，着力提高供给体系质量和效率，增强经济持续增长动力”。“供给侧”改革的提出，意味着我国宏观调控思路的转变，将从偏重“三驾马车”的需求管理向供给和需求双重管理的转变——即在保证有效需求的情况下，增加社会的供给能力，促进经济持续健康的发展。

“供给侧”改革，金融是关键，其中，农村金融的主力军——农村商业银行当仁不让。“供给侧”改革对农商银行而言，是改变过往基于需求侧的粗放式经营方式，提升银行业全要素生产率，通过全面创新，增加有效金融产能供给，提高商业银行服务质量和效率，优化金融资源配置，最终完成银行的变革发展转型。而目前银行业大力发展的新型供应链金融服务无疑是最能体现农村商业银行供给侧改革的创新之一。作为全国第18家、长江以北第一家农村商业银行——江苏射阳农商银行，如何策应“供给侧”改革，成为一个研究的新课题。

一、目前策应“供给侧”所做的几项工作

一是行动积极策应改革。加强对经济环境与行业发展的调查研究，对已出台的信贷政策文件作出调整，并加大执行力度，主动支持和被动适应供给侧结构改革。还通过产品创新、制度创新

进一步加大对新兴行业、节能环保、绿色生态、科技创新型企业的支持力度；对内仍要与时俱进地进行创新，改变传统管理与服务模式，进一步在信贷、结算、投资等方面满足和引领大众需求。与此同时，该行还对过去按揭贷款的经营管理进行了一系列的调整，降低贷款利率，优化业务流程，使产品更加适应客户需求。对相对信誉良好、管理规范、楼盘品质高、理念新颖的企业仍坚持予以信贷支持，促进房地产企业转型升级。

二是调整信贷支持政策。积极响应各级政府化解过剩产能的政策，对产能过剩行业采取从严的信贷政策，坚持区别对待、有进有退，并争取在“重新洗牌”中抓好信贷风险管控，对重大风险行业或企业将及时予以退出。严禁新增传统钢铁、水泥、电解铝、平板玻璃、船舶等五大严重产能过剩行业贷款。积极与地方财政、省再担保公司积极沟通，寻求合作路径，通过组织联盟、优势互补使投资、贷款形成有机融合，实现去杠杆、为企业减负的目标。同时还发挥金融市场部金融创新优势，加强与证券、信托等其他金融机构的合作，间接开展投融业务。还通过创新转续贷方式，贷款到期只要求企业提供贷款金额10%的自有资金便可以办理续贷，切实减轻企业负担。今年初，该行已将大部信用记录良好、还款意愿较强的企业纳入“连连贷”的名单制管理，覆盖面达到存量企业的40%，今年以来，他们已累计通过“连连贷”产品为15户企业转贷1亿多元，为企业减少因借用过桥资金的财务支出近期百万元。

三是创新金融服务产品。在自身业务方面，加大新产品的创新与开发，着力做实普型“阳光信贷”工程，支持消费性信贷需求、成熟仓单质押品质押信贷需求，依托“兴家贷”和小微银行部“微贷”产品，走出去把客户请进来，深入到商圈、市场，建

立客户营销信息档案，并根据不同客户的不同特点设计出相应适合的产品，满足不同层次人群的信贷需求；改进“连连贷”续贷产品的操作规程，使该项业务切实解决企业缺少转贷资金的困难，并不断扩大服务客群。

二、对农商银行如何策应“供给侧”改革的几点建议 今年2月14日，中国人民银行等八部委发布了《关于金融支持工业稳增长调结构增效益的若干意见》，专门对如何发展供应链金融的重要部分——应收账款融资作出表述。一边是国家强调供给侧改革，一边是利用好政策出台支持供应链金融，对农村商业银行来说，未来如何找寻适合自己的发展成长途径，更好实现产融结合，亟须加快探索。

一是支持淘汰落后产能。目前该行对严重产能过剩的煤炭、钢铁、水泥、平板玻璃等几乎没有贷款，未来一段时期，他们将采取严格限制这些行业的准入的信贷政策，对“僵尸企业”主要采取控制扩张、让利复苏的策略，在企业自身积极寻求以转型维持生存的前提下，与企业共谋出路；同时适当降低企业付息成本、提供转贷帮助、延长还款期限等手段，逐步使企业从传统的经营中解脱出来，形成良性循环，不断提高生存能力。对射阳农商银行来说，就是要将信贷支持的重点放在纺织、食品、机械等重点行业，鼓励引导支持企业加大技术改造升级力度，加快引进先进工艺，提高装备水平，有序退出低端纱锭、布机、染整、造纸等设备和产能。支持纺织染整企业实施淘汰落后产能项目。对污染高、安全隐患多、产品质量差、能耗不达标的产能坚决退出。

二是支持推动重组合作。要积极支持传统企业重组合作，对射阳农商银行来说，要重点围绕纺织、食品、机械等行业，每年实施5个以上产业链上下游合作重组项目，推动传统企业通过挂大靠强向产业高端、服务领域延伸，推动转型转产、资源整合、产品升级。支持优势企业重组合作，鼓励引导企业利用优质资产及资源引进战略投资者，每年实施产业龙头、战略品牌、科技资源、人才资本重组项目各2个以上。支持前十强企业重组合作，鼓励引导前十强企业主动走出去，收购、兼并或重组产业链上下游企业，完善战略布局，提升核心竞争能力。积极引进央企、骨干民营企业在该县开展跨地区、跨行业、跨所有制兼并重组。

三是支持产业转移承接。积极支持加快建设盐城纺织染整服装工业区和射阳港经济区，把盐城纺织染整服装工业区打造华东地区第一纺织染整产业园，把射阳港经济区建设成苏北沿海高端装备制造业基地。重点面向苏南，积极承接长三角地区智能制造、高端装备、绿色食品、生物科技、纺织染整、新材料转移项目。策应省南北产业转移，提升各园区南北共建专业园区建设水准，加快承接苏南地区能源、机械、纺织等中高端产能。强化与珠三角产业交流与合作，以盐城纺织染整产业园为重点，着力引进高端染整、纺织服装等项目。到2020年，承接实施100项左右中高端产业梯度转移项目，有效增强全县产能综合实力，提升产业发展层次。

四是支持企业向外拓展。积极鼓励有条件的企业加大海外投资力度，引导纺织、食品、轻工等企业“走出去”，与“一带一路”沿线国家以及海外其他地区加强产业合作，重点推进双山集 4

团坦桑尼亚纺织基地等项目建设，拓展发展空间。抢抓长江经济带建设和西部开发开放发展战略机遇，引导县内具有资本、技术、市场优势的资源加工型、劳动密集型企业以及有市场布局需求的企业加快向长江中上游地区和西部、北部地区转移，在产业转移中化解落后产能，积极配合商务局、经信委、发改委等部门组织实施和运营好庆缘康、金马油脂等企业在长江下游和新疆产业合作项目。扶持杰龙集团坦桑尼亚合作项目加快实施。鼓励国家一级资质企业交建公司在蒙古投资建设。

五是支持传统产业转型。支持规模企业开展“四新”技术改造，每年实施20个以上新技术、新工艺、新装备、新材料重点技改项目，促进规模企业内涵式发展，提升产业发展层次。实施纺织行业高端引领工程，支持纺织染整重点企业强化技术创新和品牌创建，每年开发10个以上高支纱线、高档面料、新型纤维产品，培育2-3个产业用纺织品、家用纺织品、纺织服装自主品牌，支持企业向外梯度转移传统低支纱线、低端坯布产能，推动产业链重心整体转向中高档终端消费品环节。实施生物食品重点突破工程，重点围绕打造在全国有影响的“绿色、生态、有机”健康食品加工基地，大力推进全产业链乳制品集群项目，大力招引粮油加工、海洋生物、保健食品等产业链项目，放大品牌优势。实施机械行业提升工程。围绕有一定基础的高端纺机、探伤机械、汽车配件等产品，加快项目集聚。重点发展海工装备、高档数控机床、起重设备、高端齿轮制造等产业项目。

六是支持处置“僵尸企业”。科学处置 “僵尸”企业。按照“多兼并重组、少破产清算”的原则，对“僵尸”企业实行分类 5

指导，科学处置，加大组织推进力度，确保到2018年，“僵尸”企业基本出清。支持传统企业重组合作，重点围绕纺织、食品、机械等行业，每年实施5个以上产业链上下游合作重组重点项目，推动传统企业通过挂大靠强向产业高端、服务领域延伸，推动转型转产、资源整合、产品升级。支持企业重组合作，积极引进央企、骨干民营企业在我县开展跨地区、跨行业、跨所有制兼并重组。

七是支持处置困难企业。建立健全困难企业数据库，实行分类指导，因企施策。每年帮助支持5户以上有资产、有规模，因资金链面临较大压力导致的困难企业，特别是在纺织产业，通过引进战略性投资者、与同类同质企业兼并重组实现脱困发展；每年扶持引导5户以上有市场、有品牌，因经营不善导致的特困企业，通过强化新技术新产品推广应用，提升市场营销开拓能力实现脱困发展；对规模小、层次低、严重资不抵债、长期亏损、长期欠薪欠税欠贷欠息欠费且已停产半停产企业，以市场机制为主，通过司法途径依法实施破产清算。

八是支持农业补足短板。一方面紧跟村级百亩田、乡级千亩田、县级万亩田的建设步伐，大力支持农业基础设施投入、农资采购等贷款需求；大力支持蔬菜永久基地、园艺标准园、标准化规模养殖场、林果繁育种植、生鲜农产品直销等现代农业产业体系项目贷款需求。另一方面，大力支持家庭农场等农村新型经营主体贷款需求，实现建档、走访、授信、产品营销、跟踪服务的“全覆盖”；大力支持农民专业合作社，重点加大对农民“联耕联种”合作示范社的扶持力度；大力支持种养大户、加工大户、个体工商户等农村经营大户贷款需求，灵活运用“存贷通”、“循

环贷”等信贷产品；大力支持农业龙头企业，建立辖内农业龙头企业名录，逐企制订金融服务方案。

四、农商银行策应 “供给侧”改革应处理好几个关系 一要处理好“去产能”与“稳增长”的关系，加快业务转型。对农商银行来讲“去产能”与“稳增长”是存量与增量的关系，一方面要通过限制投入，给予企业一定的空间与时间，积极稳妥地促使落后产能加快淘汰升级；另一方面，还要关注与对接新增产能的投入，加强对行业与市场的分析，对适应市场需求、代表未来发展方向的信贷需求要积极予以支持，要在信贷政策、产品服务等方面要勇于突破传统，给予优惠待遇。

二要处理好市场与政府的关系，努力拓展业务空间。随着改革的深入，政府各级领导也已充分认识到，一切活动要符合市场规律方能顺利推进，银行与政府之间加强沟通是处理关系的最有效手段，政府经常举办的银企业对接会，本身就是一种重要的沟通方式，也确实为实现银企业双赢发挥了积极作用。银行在与政府的合作中，也化解了许多市场解决不了的矛盾，特别是可以通过进一步创新，形成标准和规范化的利益共享、风险分担模式，使合作空间进一步扩大。

三要处理好 “去杠杆”与“防风险”的关系。“去杠杆”本身根本的目的就是在防止系统性风险的发生战略选择，但在此过程中，如果方案设计存在漏洞、操作不当，也存在风险扩大的可能，所以去杠杆工作必须一企一策，首先对风险现状进行研究全面深入的调查分析，在此基础上，还要联合银行、财税、国土等各企业相关部门共同会商、科学设计，平衡各方面利益与损失，才能使“去杠杆”与“防风险”形成根本性的统一。

课题组组长：臧正志；

副组长：江向东、成 飞；

成员：李春景、刘 丰、卞光浩、戴启镛、朱广东、王 宙、王卫华、崇 东、沈阳华、陈 军、熊莉娟、陈 浩、刘德俊、温俊仁、徐兆华、沈高文、王 俊、陈 曌、闻 佐、杨 成、陆立平、张建忠。执笔：张建忠。

通联：江苏射阳农商银行董事会办公室邮编：地址：江苏省射阳县合德镇解放路

张建忠 224300 电话：*** 385号 8

第二篇：我国商业银行内部控制研究——以福清农商银行为例

我国商业银行内部控制研究

——以福清农商银行为例 摘要

农商银行是国内知名金融机构，业务对象多是乡镇地区富户或者中小规模的公司，属于地方性商业性质，农商银行覆盖范围极大，网点目前已经遍布全国各地农村乡镇，极大地促进了当前我国乡镇地区的发展。

随着国内经济迅猛发展，农商银行的业务也在不断扩展，再加上这些年农商银行的发展方向主要有四个方面：①规模化；②商业化；③市场化；④股份化。如今内外环境的改变给农商银行产生了极其深远的影响，也给其内部控制提出了更加严格的要求。

本文采用“提出问题-分析问题-解决问题”的研究思路，通过对福清农商银行的调研，掌握当前福清农商银行内部控制方面的相关资料，通过资料整理，对其情况有一个比较清晰全面的认识，再经过仔细研究和认真分析，一来要对这些年农商银行在内部控制方面进行的努力和取得的成就进行收集整理，二来还要分析和发现在当前阶段内部控制活动依旧存在着的问题，对问题进行深度剖析并且挖掘问题出现的原因，以此为基础对内部控制系统，提出优化建议，制定出科学合理的设计方案，并且提出符合实际情况的改革思路，最后提交此次研究的成果。

福清农商行已经意识到了内部控制在经营管理过程中的重要作用。在实际工作中，将信息沟通渠道与内部控制环境相结合，产生了积极的引导作用，对内部监督和内部控制活动也提出了更高的要求。福清农商行应继续向前迈进，结合自身实际的发展道路上应不断地进行组织结构方面的改革和创新，加强银行内的合法合规制度建设，在全行实施合法合规的文化建设。同时，提高银行内员工的整体素质，以避免违规违纪等类似事件发生，改善风险评估工具，以改善现有的评估制度；加强内部管理执行力，使得各项工作都能有法可依，有规可循，进一步拓宽内部控制的范围，完善内部控制在监管职能中的作用。

对福清银行内部控制的研究具有非常重要的现实意义，这篇文章经过深入调研，较为全面的对其进行了分析研究，面对着当前经济形势带来的压力和挑战，福清银行在内部控制改革方面，不断增强自身整体实力，改变服务三农的工作方法，这些努力都能有效指导今后福清农商银行的发展，另外也能给全国其他农商 I 银行网点起到一定的参考作用

关键词：内部控制 风险 稽核 市场 评估

II

目 录 绪论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．.．1 1.1研究的背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．.．．．．．．．1 1.2研究的目的和意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2 1.3国内外研究动态．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2 1.4研究思路及方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3 2 商业银行内部控制相关概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 2.1商业银行内部控制的定义与要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 2.2商业银行内部控制的目标和原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 2.3商业银行内部控制的整体框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 2.4商业银行内部控制理论基础.......................................5 3 福清农商银行内部控制的不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7 3.1统一法人体制意识淡薄．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7 3.2内部监管意识淡薄．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7 3.3市场应变能力差．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8 3.4风险管控基础薄弱．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9 3.5人才保障机制匮乏．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9 4 完善福清农商银行内部控制的建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10 4.1加强内部结构治理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10 4.2加强内部风险管控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10 4.3加强业务规范管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11 4.4改善内部控制优化股权结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11 结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12 参考文献．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13 致谢．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14 III

客户不满意，写手心血送大家 绪论

1.1 研究的背景

福清汇通农村商业银行股份有限公司的前身是始建于1936年的福清信用合作社。

二十世纪八十年代，福清县从各个信用社中选人，参加当年县里的第一次代表大会，之后便正式对外宣布福清信用社联合社的建立，由于当时没有专门设立联合社的社主任，最后选择由福清县农行行长担任，直到87年下半年，在第二次社员代表大会上，情况才开始发生了改变。社主任开始改由理事会聘请专人担任。进入二十一世纪，福清联合社也开始进行了一系列改革，在06年，开始进行统一法改革，在07年元月份，开始挂牌营业，在11年开始农商行改革，并且在当年年底前结束股份制改革。于12年元月份改制。之后更名为福清汇通农村商业银行，成功完成了法人统一的进程。

改制完成后，农商银行发展势头良好，运营管理也变得更加规范、合理、制度化。不过，在当前农商银行的内部控制改革取得了一定的成果的情况下，依旧出现了大量弊端，主要包括五个方面：①内控管理体系；②工作效率；③管理手段；④队伍建设；⑤治理结构。这些弊端的出现，极大阻碍了当前农商银行业务的进一步扩大，甚至阻碍当前国内农村的进一步发展。

根据调研结果，内部控制方面出现的问题主要在于以下五个方面：

（1）全面性无法保障。有三方面的原因，首先是监察制度不完善，不能及时有效对内控制度各方面的实施效果进行评判，相关的措施也不明确，包括：①奖罚规定；②日常考核；③工作职责，④组织机构等。再者就是评价机制健全程度较差，包括：①内部控制监督检查；②贷款风险预警系统；③各项业务风险评价。最后就是权力制衡无效化。原因在于内部控制本身，其控上不控下的特点导致银行某些员工手中职权太大，不同职位之间分工不明确，为了权力制衡而设立的部门制约因为某些员工手中过大的权力而效果大大降低。

（2）重要性无法保障。国内很多农商银行管理者没有正确认识内控部门的重要性，常常只是把它看成简单的接待部门，用以应对领导的检查，导致内控部门不能发挥它应有的作用，其机制含义甚至被误解，内控制度也变得形同虚设。

（3）独立性无法保障。目前内控部门并不是作为一个独立的部门而存在的，它是一种同级行的内部机构。这就导致一旦同级行发生严重问题，导致巨大的损失时，监管作用不能及时有效地发挥出来。另外由于内控部门并没有参与银行的日常运营事务，这就导致它无法全程发挥作用，监管具有一定滞后性，这使得农商银行运营一旦出现问题，也无法得到及时彻底的解决，银行的管理也将存在长时间的职能缺位。

（4）权威性无法得到保障。内控部门的重要性常常被银行高层所忽视，这导致它及其部门员工在银行内部地位较低，内控制度很难得到有效的推广，并且即使推广，在具体推广过程中，也会产生奖罚不清，标准不统一等问题。

（5）主导性无法得到保障。内控部门由于日常监管任务由所在银行高层管理，监管不到位情况时有发生，经常不能发挥其应有的监管作用。

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所以，对于福清农村商业银行来说，主要面临三个非常严峻的问题。一来要尽可能保证银行运作利润，二来要在如今银行之间竞争激烈的内外环境中脱颖而出，三要尽可能减小银行市场化后在日常运营过程中遭遇到的风险，保证健康科学的发展。

1.2 研究的目的和意义

农村商业银行发展速度令人侧目，经过短短几十年的发展，它已经遍布全国各地中小村镇，在国内农村地位极其重要。作为一种地方性商业金融机构，农商银行的主要业务对象包括全国各地乡镇专业大户，以及中等至小型规模的公司，它的出现，对国内农村地区的繁荣发展做出了极其巨大的贡献。当下，农商银行紧跟时代的潮流，适应市场的变化，不断发展，不断改革，改革主要方向是：①股份化；②商业化；③规模化；④市场化。

内外环境的巨大改变给农商银行的影响是巨大的，对其内部控制的发展更是提出了巨大的要求。

在当下激烈的国际金融竞争环境中，中国的金融业正遭遇着前所未有的冲击，压力前所未有的巨大，压力的来源有几个方面，分别是：（1）来自市场竞争的压力；（2）金融商品不断创新带来的压力；（3）电子商务带来的压力；（4）来自风险管控方面的压力；（6）中国进入世界贸易组织后国际投资涌入国内带来的压力。现在的情况是，农商银行要想在这样巨大的压力下存活下来，必须进行改革，必须进行改变，不管是银行制度，还是银行管理方式上，或者是技术创新上，都必须适应现在复杂的外部环境，做出相应的改变。

所以说，当前农商银行要在如今复杂的内部环境下坚持下来，并且保持发展势头不退，一个重要途径就是对银行当前的内部控制进行科学合理的改革。福清农商银行是设置在福清县的一家地方性金融机构，目前银行为了迎合市场竞争，进行内部控制建设，主要考虑的是如何既能够确保银行创造利润不减，又能够减小运营风险。

1.3 国内外研究动态

叶瑛（2002）认为“商业银行的内部控制是商业银行的一种自律行为，它是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。商业银行只有通过建立畅通的信息交流和反馈系统，才能确保信息在董事会、监事会、高级管理层、各个部门以及分支机构、相关员工之间顺畅传递，从而保证内部控制的有效实施和不断调整完善。”[1]

马玉珍（2007）认为“银行业的惯性思维是缺乏理性的经营思想作祟，其结果将导致企业内部控制的失效。应强化流程控制管理，培养制度文化；警惕粗放型的管理方式，向精细化管理要收益。”[2]

张同健，张成虎（2008）认为“我国国有商业银行内部控制是由不同要素、不同环节组成的有机体。从要素体系来看，内部控制包括内部控制环境、风险识别和评估、内部控制措施、信息交流和反馈、监督评价与纠正五大要素。从运行体系来看，内部控制是一个由决策、建设与管理、执行与操作、监督与评价、持

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续改进五个环节组成的有机系统。”[3]

周莉莉、陈杰（2010）提出“基于巴塞尔银行新资本协议，商业银行应当构建智力结构清晰的三会（股东大会、董事会、监事会）、一层（管理层），梳理和整合现有风险管理架构，按照商业银行个人业务线、公司业务线、会计结算线、风险管理线垂直管理的思路，在各部门、业务单元（分支机构）职责细分的基础上，建立明晰的矩阵式风险管理模式，将市场风险和操作风险与信用风险一并纳入资本充足率计算范畴，实现全面风险管理的“四横三纵”组织架构模式。”[4]

胡春麟（2015）认为“受宏观经济下行、“三期叠加”以及信贷基础管理薄弱等多种因素影响，农商银行与客户的贷款合同纠纷案件呈上升趋势，贷款合同的信用风险较为严峻。为此，农商银行应主动适应新常态，进一步健全内部控制制度，有序开展内部控制有效评估，加大内部检查力度，提高信贷制度执行的严肃性，构建高效严密、安全便捷、覆盖全流程的信贷内控体系。”[5]

杨文德（2016）指出“农村商业银行通过改制后已经朝着更加规范化、科学化、制度化的方向发展，虽然农村商业银行的内部控制工作近年来取得了一定的进展，但是就现在情况而言，不论是治理结构、队伍建设、管理手段、工作效率还是内控管理体系仍然存在许多问题。如缺乏有效的监督检查内控制度落实情况的组织机构、岗位职责、工作考核、奖惩办法等制度措施等。加强内部控制建设，需要健全组织机构，分清管理权责，提供监督框架，加强经营管理者的内部控制意识，细分内部岗位职责。”[6]

曹桂斌（2016）认为“在经济发展新常态下，农商银行面临的金融风险日益突出，对内部控制审计提出了更高的要求。内部控制审计面临的挑战有：自身面临的内控压力逐步加大；内部审计方法与内容滞后于业务发展；新准则赋予内部审计的价值增值要求。”[7] 马克·洛尔和列夫·博罗多夫斯基(2002)提出操作风险定义，他们认为“操作风险是除了市场风险和信用风险以外的风险，同时指出操作风险主要来源自银行内部或者外部的事件，有可能导致潜在损失。”[8]

COSO内部控制整体框架(2003)指出“内部控制是由企业的董事、管理层和其他员工共同制定和实施的。保障了企业运营的可持续性，审计报告的准确性以及规章制度的严谨性，并总结了内部控制的五个要素:控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和监控。”[9]

小约瑟夫·F辛基(2005)对操作风险日益受到关注提出自己的观点，他认为“主要有三方面的原因，其一是无效操作来的损失引起银行管理者的关心，其二是操作风险明显增多引起关注，其三是监管当局对操作风险的关注日益增加。”[10]

麦克，库鲁(2005)明确风险的度量步骤，提出“操作风险度量的相关原则，主要包括:客观性、一致性、相关性、透明性等。”[11]

1.4 研究思路及方法

本文的研究方法如下：

（1）通过文献研究法，全面地、正确地了解掌握所要研究的问题；了解有关问题的历史与现状、形成关于研究对象的一般印象、并得到现实资料。

（2）依据现有的科学理论和实践的需要。有步骤地操纵，根据观察、记录来确定各个变量的因果关系。

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（3）对现在存在的某种现象、原理，经过思考和归纳，用自己的话做出解释。

（4）通过多个名词概念的结合，分析研究对象的相关信息。

（5）充分利用图书馆的书籍资料，从不同的文献和论文中找出几个大方面在拓展开来，上网搜集类似的新鲜时间作为有力依据。商业银行内部控制相关概念

2.1 商业银行内部控制的定义与要素

国家出台的有关文件中就有关于内部控制的解释。其中《商业银行内部控制指引》中就提到过，内部控制指得是一家商业银行，为了达到更佳的运营效果，在银行内部采取一些手段、方法，针对运营风险作出预警、控制、处理和改正的一种机制。文件中更是指出，一个完整的内部控制理应包括以下五个方面：

（1）内部控制环境；（2）运营风险辨别与分析；（3）内部控制方法；（4）信息沟通与分析；

（5）监管机制与改正，其中文件第七条更是指出一间合格的商业银行应该有一个完善科学的组织结构，能够使得银行内部合作科学、人员关系明确、报告关系清楚，这样的组织结构是内部控制能够发挥积极作用的重要基础。

2.2 商业银行内部控制的目标和原则

商业银行内部的控制目标有多种，巴塞尔银行监管委员会就将其分成了三种，分别是：（1）操作性目标，它囊括了所有活动，当然也把经营类也算入其中，它注重的是活动开展后的作用；

（2）信息性目标，它主要值得是管理信息，对银行财务和管理方面有三个方面的要求，分别是①及时，②高效，③完整；

（3）合规性目标。也被称为遵从性目标，顾名思义，指的是银行一切活动都必须合理合法。

另外，《商业银行内部控制指引》中也有相关描述，它将内部控制分解为了四种，分别是：

（1）保障法律法规和银行相关方针政策的充分落实；

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（2）保障银行制定计划和目标的顺利实现；（3）保障风险能够有效预警、处理以及善后。（4）保障运营过程的有关信息的安全、实时性。

文件中更是指出，我国商业银行内部控制还应谨遵四条原则，分别是：（1）独立原则，也即是说内部控制的一切活动都应该具有独立性，不能受到银行其他活动的影响，一旦发现漏洞可以直接向总部领导、管理人员、监管部门汇报。（2）有效原则，也即是说内部控制应该能够具有很强的权力，银行内没有人能够制约内部控制，内部控制寻找到的漏洞也能够立即被处理；

（3）审慎原则，也即是说内部控制的根本作用就是为了发现风险，正确规避风险，减小风险带来的危害，一旦银行有新业务，特别是扩张业务时，一切都应该最先考虑内部控制；

（4）全面原则，也即是说内部控制应该参与到银行运营的的全过程中，包括全部业务和岗位，覆盖所有员工，一切运营过程都应该记录在案。

2.3 商业银行内部控制的整体框架

COSO报告中就曾说明内部控制有多个组成部分，分别是以下五种：（1）控制环境（Control environment）。它也可以分成四个方面的内容，分别是：①组织员工的品德、价值和素质；②管理层哲学以及运营方式；③管理层分配范围和职责、安排、扩展职员的办法；④领导层的关心和方向。可以说，控制环境能够极大作用与于职工的管理思想，是内部控制另外几个组成部分的的基础。

（2）风险评估（risk assessment）。顾名思义，就是对银行运营过程中发生风险进行分析和预警，进行风险评估后方能进行风险管理，它的具体实现是随着银行自身条件和内部运营环境的变化而变化的，所以需要提前制定出合理且灵活的风险处理机制。

（3）控制活动（control activities）。指的是是帮助执行管理指令的制度和程序。它能出现在银行经营管理的任何地方，也囊括所有活动，包括①授权；②证实；③准许；④调整；⑤运行绩效评估；⑥财产保护；⑦权责分离等

（4）信息和交流（information and communication）。信息系统能够生成非常多种报告，内容几乎包括公司所有方面，如运行、账务、守法守规等，这些都使得对银行运行控制变得可实现起来。信息系统需要整理内部所有的资料，当然包括银行运行决议的各类信息和情报。每个员工都要清楚自身在内部控制中起到的作用以及大家互相的联系，负责并且谨慎进行工作，另外也要注重和其他外

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部人员的联系，比如说股东、服务客户等。

（5）监控（monitoring）。监控也出现在银行运营过程中，对日常管理以及员工工作活动进行监控，以此为基础，对内部控制系统是否有效性进行分析判断。至于分析判断的范围以及程序则要视监控程序是否可靠来决定。一旦发现内部控制出现严重漏洞，一定要迅速向上级领导汇报，特别重大的漏洞可以直接汇报给银行总部最高领导层或者管理部门。

2.4商业银行内部控制理论基础

对于商业银行来说，内部控制力具有十分丰富的意义，具体来说，可以从广狭两方面来理解，狭义来说，也就是内部控制在具体实施过程中起到的效果，要想内部控制系统起到它应有的作用，内部控制制度的形成和完善是最重要的条件。另外制度实施的手段是内部控制力展现的途径。从广义上来讲，内部控制力说的是商业银行各种力量的叠加，包括执行、约束、规范等。

从内容这个方面来看，内部控制力指的是银行控制运营风险的能力，控制手下员工的能力，控制银行下发政策的能力，控制事件影响的能力，简单来说，可以说成是对微观和宏观的控制能力。本文主要是从广义方面介绍内部控制力的概念，主要从三个角度进行阐述：

（1）内部控制力最终指向的是银行最期待看到的经营管理成果，也即是指不仅要达到最佳的运营效果，还要达到更好的管理效果，这也是内部控制力之所在出现的原因以及最后要达到的目的。一方面，内部控制力应该尽可能促进经营管理成果的达成，另一方面，经营管理成果的实现也要依靠内部控制力的配合。

（2）内部控制力要想有作用，对控制对象起效果，必须依赖相应的的传导途径。通常的传导途径能分成三种，分别是：①文化思想传导，也即是商业银行在运营和管理过程中，为了迎合时代的发展，适应市场的需要，在银行员工中逐渐形成的经营管理思文化，内部控制力通过这开始向外传播。②制度手段传导。也就是指银行利用自身的制度以及手段，将内部控制力传播开来。③管理工具传导。也就是指利用各种管理工具，将内部控制力传播开来，具体包括监控工具、审计工具等。

（3）内部控制力的作用对象涵盖了商业银行运营中的跟各个方面，主要能分为四个方面：①运营全程。也就是说银行日常运营的全过程，包括所有对管理行为进行的风险防范、控制、监管等；②银行职工的工作。指的是内部控制力作用于银行职工，对其进行督促和教育，尤其是管理人员以及银行高层。③决策以及实施。这指的是银行各项决策能够及时下发、传播、执行等。④危机处理。危机一般来说都具有危害性强、不稳定、迅速爆发的特征，所以完善危机处理的方

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式，增强危机处理的能力，也是内部控制力的重要着力点。福清农商银行内部控制的不足

3.1 统一法人体制意识淡薄

福清农村商业银行在改制后，运营状况得到了很好的改善，但存在的问题还是不少。农商银行已经确立了一级法人分级经营的制度，但目前符合该制度规定，并且有利于银行发展的机构形式还未正式确立，当前控制体系必须尽快和自我约束紧密结合起来，通过细心调研，当前福清农商银行在统一法人体制下，由于意识淡薄产生的问题主要有三个，分别如下:

（一）经营分散

由于农信社时代传统观念的作用，加上当前经营放权严重，导致目前分散经营现象相当普遍，遍布全国的农商银行分行以及其他网点营业点领导层法律观念大多淡薄，几乎没有一级法人的自觉感，这就使得整个农商银行变成了横向、散乱的组织结构，这种组织结构导致由上而下指令下达速度月越来越慢，落实效果也越来越差，甚至导致指令出错的现象，对内部控制的有效性产生了极差的影响。

（二）职务越权

农商银行遍布全国的各地分行、支行、网点，在具体的运营过程中，或多会少都会出现一些越权现象，这主要是因为目前基层员工权力不明确，分管界限不起清晰导致的，这导致基础职工对于银行总部的指挥难以认同，也难以管理，员工对上级的各项政策实施情况也不尽如人意，另外一些总部的一些举措一旦触及员工的根本利益，员工也无法立即反馈出去，这一切都极大影响了农商银行的统一管理。

（三）监管受限

农商银行各地分行、支行、网点部门的日常职工安排以及开支情况也没有受到总行的集中管理，另外，银行的审计员工在进行日常审计工作时，也难以保障其独立性，这极大地削弱了他们监督的作用。

3.2 内部监管意识淡薄

福清农商银行内部控制制度监管意识还有待加强，在规范管理上仍然缺乏足够的内部控制氛围，这是导致内部控制在基层难以发挥其执行力的内在原因。由 7

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于福清农商银行近三年偏向追求业务规模的扩展和片面追求自身经济利益，在内部控制中存在将合法合规性控制置于脑后的不良行为，对银行内部的风险管控的安全性和稳定性造成了一定的影响。

福清农商银行管理层人员在开展工作有熟人社会现象，尤其是“三公”经费的控制标准并未被引入到内部控制信息化软件中，存在监管上的灰色地带。在与客户会谈协商中先讲情理再讲法理，并为提高工作效率不将交易合同交由第三方司法公正机关进行公正和备案，在未来的业务纠纷中无法得到应有的法律保障。同时，在业务中存在未能严格遵照内部控制的规章制度要求，钻制度上的漏洞的行为时有发生。对业务的银行内部合法合规程序有选择的执行，极有可能导致重大的经济损失。

福清农商银行一直以来都不善于发掘优质客户，进行放贷业务时，对风险控制也并不理想与全面，这导致贷款后资金回收情况极差，不良贷款现象越来越多。再加上在不良贷款上耗费了巨大人财力，这导致一些潜力巨大的优质项目和企业得不到资金支持，最终以失败告终。

3．3 市场应变能力差

中国自从加入世界贸易组织，一直在进行着持续不断的改革，进入2014年，一方面国家经济遭受严峻挑战，另一方面国内金融方面也面临巨大压力，压力来自于几乎一起开展的四方面改革，分别是①利率市场化；②存款保险制度；③市场退出机制；④汇率形成机制。当前国内银行业竞争也主要集中在以下几个方面，分别是①市场性风险；②流动性；③不良贷款处理；④业务转型升级；⑤产品更新。

福清农商银行创建较晚，对相关的营销理念不甚了解，从事个人金融服务以及中间业务也没有有关经历得以借鉴，目前银行的利润来源主要还是以小中规模公司的信贷业务为主，总得来说，银行当前的盈利渠道过于单一。

福清银行最初是由多家信用社组1并起来的，目前出现了部分职工冗余，这也导致了银行经营压力的增大，内控效果变差。

和其他银行比较，福清农商银行和它们差距明显，虽然目前农商银行也开始从事一些新兴业务，比如说代理实物黄金，或者是风险投资等，但由于经验不足，服务上还不足以适应客户多方面的需要。

另外，当前福清农村商业银行已经改制，面临着来自国内外众多金融机构的竞争压力，可是它目前还未完全适应从行政管理转变为企业管理的转型升级变化，相应的现代化工作流程还未完全熟悉起来，比如说关于资产负债的整理、运作、监管等。

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另外，福清农商银行没有根据当前福清县的实际情况，制定出符合实际的发展计划，比如说，当前福清县各地金融机构发展不均衡，作为乡村地区，经济情况确实落后于城市地区，福清农商银行理应根据这些实际情况，开发适合福清县地区的金融产品，并且调整内部控制体系，使其服务适应于农村地区。

3.4 风险管控基础薄弱

目前福清农商银行在很多方面仍旧存在不足，特别是管理和评估手段上有着很多缺点。银行财务人员的设立很多都缺乏考虑，回避制度以及牵制制度常常被忽略，另外由于福清县多数是乡镇地区，和城市地区存在很大不同，但在稽核制度上却没有体现，这造成了一些银行网点因为指标不足出现大量财务问题。

当前银行工作人员多数只具备普通业务以及理财能力，擅长业务包括①短期存款；②信用卡业务；③小额贷款等，但是很少有员工具备进行风险建议的能力，进行理财业务时，由于制度方面的制约以及传统理财思维的限制，大多数员工往往只重视财务报告，而常常忽略了运作风险的存在。

在当前情况下，风险计量工具缺乏，很多业务因此风险性大大提高，比如说债券交易、信贷交易、金融交易等。正因为如此，对于风险，专业人士也很难及时作出正确的反应，这导致相关的决议不能及时发布，缺乏合理、准确的风险指标体系。这导致农商银行的业务长时间存在着不可预知的风险。

3.5 人才保障机制匮乏

福清农商银行在人才选拔和使用方面也存在很大问题，这导致银行员工的工作热情不高，日常激励手段单一，大多还只是精神激励，对员工的评价方式也不灵活，各个部门绩效的好坏决定于考核，极大影响了职工的工作人情和工作创造性。

虽然当前农商银行已经开始重视员工的培训，但是由于培训目标模糊，方案枯燥，并且没有对目前员工各方面信息进行调查统计，包括员工知识、素质，不同岗位能力要求等，最后导致培训未能突出重点，没有针对性，培训下来，意义不大。

福清农商银行对员工业务创新方面的引导还不够重视，员工的创新实践没有得到高层的认同，相应的创新平台还未完成，创新项目没有专业人士进行分析，导致创新项目难以开展。

福清农商银行成功引进了一批高素质管理人才，但是对于复合型人才方面，银行方面却成效甚微，究其原因，主要是管理人才晋升死板，难度也较大，高素

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质人才不愿加入其中，导致农商银行对高素质人才吸引力不足。完善福清农商银行内部控制的建议

4.1 加强内部结构治理

福清农商银行的组织机构基本构成包括有：①董事会；②监事会；③高级管理层；④股东大会，这四类人员构成互相制约，形成了矩阵式结构框架，非常科学。首先这种组织结构在横向上能够方便部门之间互相配合，纵向上形成“三会一层”的格局，横纵向共同增强最后指令的合理性，也能改善各项措施的科学性。

但独立董事制度需要尽快建立，以避免董事和监事会产生摩擦，确保双层结构不被破坏，；另外保证董事能够继续给股东大会提建议，一起增强高层的决策正确性。

另外，组织结构需要更加专业化，可以为了需要另外下设部门，实行更加专业的分工，让部门之间又配合又约束。

福清农商银行准备实行垂直领导模式，优点有①目标一致；②职责明确；③沟通迅速；③管理击中；④任务清晰。这运用到实际中，能够增强农商银行内部的合作默契，加强合作。

4.2 加强内部风险管控

为了增强风险管控能力，福清农商银行应该尝试对风险评测数据指标进行优化，设计更加科学合理的风险评估计量模型，这个模型应该具备更加完美的预警原理，更强的风险防范能力。接触到了农业，和中小规模企业发生业务往来时，要提高风险意识，提高贷款审批时的警惕性，更加小心谨慎对风险进行监测和评判，增加风险评价的方法和手段，并且根据风险发生的可能性，制作周密合理的解决方案。

另外，还要加大对农商银行授信额度的关注力度，对授信审议要严格重视起来，签订授信合同时一定要对明确相应责任条文，合同签订后，还要对合同进行妥善保存，找出授权制度存在的问题并加以解决，增强对风险的控制力，对公私业务时，审核手续尽量精简，减小出错的概率。另外，核保制度也要尽快运用在实际，谨慎对待风险评估，清楚了解所有风险，依据实际情况选择风险，解决信贷系统出现的问题，降低因为风险带来的损失。

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4.3 加强业务规范管理

对福清农商银行来说，应该提高业务程序规范化进程，在不违法违规情况下，谨慎开始审计程序，不仅要设立专业化的审核部门，还要拥有一支能力极强的审计队伍，加快审计标准化进程。

对于业务扩展和合法合规经营的关系，福清农商银行需要认真对待。实行专业的监管手段，增强业务监管的力量，加快合法合规检查进展，增强风险控制能力，提升资金利用率。另外还要设立科学的预算管理制度，建立更高效率的预算管控体系，提升业务规范化进程。

4.4 改善内部控制优化股权结构

未来金融领域的竞争将会越来越激烈，内外环境不断变化，将会导致福清农商银行承受的压力越来越大，为此，福清农商银行要想摆脱困境，保持继续发展和壮大，就需要继续完善股权结构，推进更加合理的股权机构管理制度。保证内部控制监管作用下，吸纳更多资本，增多融资渠道，增加大股东数量，完成多元股权结构调整，加快实施高效股权激励措施。另外，对于管理层股东股权应该适当改变，增加其股权比例，增强其在公司内部管理的话语权。另外对于大股东也应该改善其分红，刺激更多资本流入更多人成为股东，一起参与公司的运营和管理。

维持三会一层制度不变，三会指董事会，监事会股东大会，一层指的是高管层，三会一层制度不变的同时，召开股东大会时，还要提升股东手中的表决权力，慢慢提高大会召开效率，一方面确保会议合法合规，对股东产生有效制约，维护好中小股东的利益，用完善科学的规则避免出现股权风险，保证股权结构的安稳，即使发生重大风险，也能保证表决结果合理有道理。

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结论

我国的农村信用合作社相继改制，编成股份制的农村商业银行，随着时代的发展，商业银行在农村的重要性正逐渐凸显出来，成为了农村金融业务的主要参与者，在有些乡村，甚至成为很多农民唯一接触到的金融机构，对农村经济发展产生了深远影响。

福清农商银行已经是一所商业银行，但仍然肩负着一定的政策任务，和其他四类银行比较，福清农商银行有显著的发展优势，这使得他在未来有更大的发展潜力和更喜人的发展前景，另外，内外环境的不断变化也给其发展带来了更多的压力和动力，这些年的变化包括：①人力资源；②管理水平；③市场竞争；④产品创新；⑤资本容量；⑥惠农政策等。

金融市场越来越激烈，要想从众多竞争对手中脱颖而出，最好的办法就是不断深化改革，改善内部控制，更好的利用手中资源优势，给福清农商银行注入源源不断的动力。其中，内部控制对福清农商银行的影响是非常巨大的，内部控制体系健全，风险防范体系健全，管理体系健全，员工素质增强，这样才能使得银行工作效率越来越高，效益越来越好，运营风险不断降低，这也是日后银行一个极其关键的竞争点所在。

股份制改革后，福清农村商业银行产生了翻天覆地的变化，本文通过对同样已经有巨大变化的发展环境进行分析研究，首先，分析在当前日益激烈的金融环境下，福清农商银行该如何在内部控制方面提升自身实力，积极应对新环境下的挑战，正确调整三农工作方法。另外，这篇文章对福清农商银行日后内部控制发展进行了设定，设置了计划，相信能对日后福清农商银行的运营产生积极作用，也能对国内其他农商银行发展提供经验。

第三篇：对县域农商银行金融精准扶贫的思考

县域农商银行作为服务“三农”、支持县域经济发展的农村金融主力军，在金融精准扶贫工作中担负着非常重要的作用。本文就县域农商银行如何做好金融精准扶贫工作，有效帮助贫困户脱贫致富谈点自己的看法。

一、农商银行支持精准扶贫的主要做法

（一）加强领导，转变思想观念

扶贫贷款作为国家脱贫攻坚的一项惠民工程，也是农商银行加强和老百姓的沟通的纽带，农商银行要高度重视，将扶贫贷款作为支农惠农的切入点，作为一项政治任务来抓，站在推动精准扶贫与自身可持续发展相统一的高度，提升对金融精准扶贫工作重要性的认识，着力构建全行扶贫、全力扶贫的工作格局，增强推进落实的积极性和主动性。

授之以鱼，不如授之以渔。作为金融机构，简单将信贷资金发放到贫困户手中不能解决根本问题，只有持续扶持贫困户发展，才能真正帮助贫困人群走上脱贫致富道路。作为农商银行要着力引导扶贫对象，树立“脱贫不等不靠，致富敢闯敢冒”意识，鼓励60岁以下有劳动能力和较强脱贫愿望的农户借助小额贴息贷款自力更生，增收致富。

（二）强化对接，践行社会责任

1.加强沟通对接。农商银行要多向县委县政府主要领导汇报扶贫贷款进展情况，争取县领导的支持。总行层面加强与县农村农业局对接，县农村农业局应协调和组织各乡镇扶贫工作人员，支持农商行的工作；

条线部门与县扶贫办协调对接，基层支行与所在镇政府协调对接，形成“三级联动”的工作机制；

同时，要主动邀请镇政府主要领导或分管领导在基层支行扶贫贷款发放领导小组中挂帅，以加强对此项工作的领导，推动扶贫贷款高效发放。

2.积极践行社会责任。农商银行要对口帮扶经济薄弱村，挂钩帮扶贫困户，每年走访慰问，给予一定的资金、物资帮助。在力所能及的情况下，帮助帮扶村改善基础设施，改善村容村貌，提高群众的幸福感。班子成员及机关中层干部积极开展与贫困户结对认亲戚帮扶活动。农商银行作为老百姓自己的银行，要积极响应县政府的号召，开展扶贫济困、慈善捐助，提高农商银行的社会形象。

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（三）简化手续，提高放贷效率

1.开辟“绿色通道”，简化手续、流程。按照“一简（简化评级授信）、二免（免抵押、担保人简化到1人）、三优惠（贷款期限、贷款利率、扶贫贴息优惠）”的工作机制，“一简”即：简化扶贫贷款放贷流程，将授信和用信两个环节合并，同时将贷款审批权限下放到支行，缩短扶贫贷款审批时间；

申贷手续，从原来的8个环节缩减至4个，将夫妻双方都要到场简化为夫妻1人到场即可，同时取消影印扫描和评级、授信纸质资料，对无法采集指纹的低收入农户解除其指纹校验程序。“二免”即：免抵押减担保。对扶贫贷款尽量不要求抵押，将多人担保简化到1个自然人担保即可。“三优惠”即：贷户自主确定贷款期限。贷款户可根据生产经营周期，自主确定贷款期限，减轻贷户还贷压力；

实行贷款利率优惠。目前农商银行发放的扶贫小额贷款执行一年期贷款基准利率4.35%，一般农户贷款执行利率9.135%，贷户一年1万元少付利息478.5元，同时省财政给予贴息优惠。省财政部门给予50%的贴息，贫困户实际支付239.25元的利息，比一般农户贷款少付利息674.25元，大大减轻了贫困户的负担。

2.到村集中签约。农商银行要发扬“背包下乡”优良传统，主动上门服务，提前公布各村集中签约的时间，整村推进，在营业网点设立专柜、专人办理，切实提高办贷效率，提升服务满意度。

3.实行扶贫贷款限时办结制。对符合条件的贫困户提出贷款申请后，信贷人员在1-2个工作日内要给予调查、受理、办结、提高工作效率。

（四）独辟模式，创新信贷产品

1.创新信贷产品，实现信贷产品系列化。针对建档立卡的贫困户推出“扶贫小额担保贷款”实行财政全额贴息。根据不同产业量身定制产品，建议推广“农村青年创业贷”、“兴农贷”、“妇女创业贷”“惠农新易贷”“康居新易贷”等产品。除了鼓励低收入农户申请贷款助推创业脱贫外，还要鼓励经营大户吸纳建档立卡低收入农户就业，签订大户带动协议，发放5万元的大户带动扶贫贷款，助推全民创业活动开展，带动低收入农户增收。

2.加强普惠金融服务。农商银行要积极响应党中央、国务院推进普惠金融发展规划要求，在全行范围内启动普惠金融发展战略。积极构建“一公里”金融服务圈，大力推进离行式自助银行和自助银亭的选址、布放。实现电子机具在全县各行政村全覆盖，使农民足不出村，就能办理金融业务，有效打通农村金融服务的“最后一公里”。

（五）强化考核，加强投放调度

1.制定奖惩机制，奖勤罚懒。应公开扶贫贷款计划、单笔计价标准，把扶贫贷款发放工作与日常的月度业务经营考核相结合，纳入基层网点责任目标考核，并拿出专项考核资金，进行专项考核，以此提高基层支行扶贫贷款投放积极性；

同时加大调度力度，每月调度贷款投放进度，每天上报扶贫小额贷款工作进度，对投放缓慢、工作不力的支行行长进行约谈，确保扶贫小额贷款投放按计划早投放、快投放，农民早受益。

2.跟进政府扶贫部门的责任分解。要责任到人。积极建立县督查室、扶贫办、金融办、农商行等部门扶贫联席会议制度，定期召开扶贫工作调度会，对推进过程中的具体问题即时处理，限时办结，保障精准扶贫工作顺利推进。

二、助推金融精准扶贫的几点体会

随着扶贫难度越来越大，任务越来越重，如何实现金融扶贫从“大水漫灌”到“精准滴灌”的转变，确保扶在点上、根上，笔者认为有以下几点体会。

（一）加强政策引导，强化银政企三方合作

1.着力打造政策扶贫。结合贫困户致贫根源及实际，发挥金融政策引导作用，紧紧围绕“精准扶贫、精准脱贫”基本方略，立足实际，通过鼓励新设金融服务点、实施政策优惠等为金融帮扶创造政策条件，着力打造政策扶贫。

2.政银企三方联动扶贫。充分发挥银政企三方联动效应，强化金融机构与政府之间、金融机构与产业之间的联动合力，突出帮扶重点，完善信息共享机制，实现金融带动、推进产业帮扶。

（二）加强宣传引导，强化群众对金融扶贫的正确认识

1.开展金融扶贫宣传工作。向广大群众宣讲金融扶贫与目的、意义及措施，宣传扶贫信贷政策规定、优惠条件、操作流程等，引导贫困户自愿贷款发展产业项目，放心使用贷款，到期归还贷款，实现脱贫致富。

2.持续开展送金融知识下乡活动。农商银行应加对大贫困户金融知识宣传培训力度，捐赠科普、农业、创业、管理等文化书籍和光碟，帮助贫困户提高文化水平，增长金融知识。

（三）加强多方联动，强化形成合力共同推进

精准扶贫作为一项系统工程，其所包含的基础建设、产业发展、教育培训、医疗卫生等内容涉及财政、交通、农业、林业等多部门多条线，扶贫开发项目成功与否很大程度上决定于对口部门的指导支持，农商银行在提供信贷支持的同时仍需牵线搭桥，多方联动，以农商银行金融扶贫为支点，撬动多方扶贫资源的高效运用，与相关职能部门共同为扶贫项目服好务、找好路，通过协同作业建立联动反应的工作机制，针对不同项目形成可操作性强的项目扶持方案，针对不同经营类别形成各具特色的联动扶持方案。同时，加强银行、保险、政府间业务合作，形成三者之间的协同效应，充分发挥政府、市场、中介组织的作用，分散和缓释三农信贷风险，有效支持实体经济发展。

（四）加强金融产品创新，强化信用体系建设。

一是加强农村“一权一房”抵质押贷款的推广应用工作，盘活农村闲置资产。二是根据不同项目不同产业在不同发展周期的不同金融服务需求，制定个性化金融产品及服务，增加定向产品扶持贫困群体自力更生。三是加快农村信用体系建设，完善贫困农户评级授信工作。深入开展“信用户”、“信用村”、“信用乡（镇）”以及“脱贫示范户”、“农村青年信用示范户”等创建活动，严厉打击各种逃废债行为，不断提高各类经济主体的信用意识，营造良好的农村信用环境。

（五）加强基础服务建设，强化科技支撑作用

一是充分发挥现有金融便民服务站、员工驻村制等基础金融服务的载体作用，深入扶贫最前线，在保持资金安全的前提下，通过信贷投放，启动示范和带动效应明显的扶贫项目，支持有一定经济效益的产业发展，激发贫困户内生动力，实现可持续的脱贫和发展。通过帮扶兴教重教、开展职业教育等有效方式，变输血式扶贫为造血式扶贫。通过对扶贫项目的筛选，过滤低效甚至无效的信贷需求，在实现自身业务可持续发展的同时保证精准扶贫工程高效可持续推进，最终达成互相促进的双赢局面。二是以“阳光信贷”为抓手，利用小微信贷交叉检验技术，充分挖掘有效信贷需求，实现经济信息与政府信息对接，引导金融机构应用先进适用的科学技术提升金融服务质效，着力打造智力扶贫。

第四篇：关于对农村金融支持“三农”发展的调查与思考——以承德市为例

关于对农村金融支持“三农”发展的调查与思考——以承德市为例.txt为什么我们在讲故事的时候总要加上从前？开了一夏的花，终落得粉身碎骨，却还笑着说意义。关键词：农村金融服务；调查：思考

摘要：农业、农村、农民问题关系党和国家事业发展全局。银行业金融机构特别是涉农金融构如何更好地为社会主义新农村建设提供完善的金融服务，是目前必须认真研究的课题。本文从辖内农村金融支持农村经济发展及金融服务状况的调查入手，分析了辖区农村金融在支持“三农”发展和服务中还存在哪些难题和障碍，并针对存在的问题提出对策建议。

一、承德市农村金融支持“三农”发展情况

(一)金融支农力度不断加大

据统计，到2009年6月末，承德市金融机构各项贷款余额560．4亿元，比年初增加129．6亿元，其中涉农金融机构贷款余额231．4亿元，比年初增加61．6亿元．占比为41_3％．比去年同期增长34．4％。县域金融机构各项贷款余额为208．6亿元，占全市金融机构各项贷款余额的37．2％．比年初增加46．6亿元，增长22．3％。县域金融机构贷款中，三家“农”字金融机构贷款占比达到78．1％，其中农业发展银行30．1亿元占14．4％，农业银行19．6亿元占9．4％，农村信用社l13．7亿元占54．5％。县域贷款中81％为涉农贷款。从贷款投向看，农户贷款106．3亿元，比年初增加27．9亿元，比去年同期增长44．7％，农村各类经济组织贷款25．1亿元，比年初增加7．5亿元。比去年同期增长70．2％；从贷款用途看，农林牧贷款49．2亿元，农村基础设施贷款38．1亿元。截至2009年6月末，辖区农业发展银行、农业银行、农村信用社农业产业化贷款余额为7．5亿元，其中，仅农业发展银行投放农业产业化贷款就达4．19亿元．农业银行2．7亿元。

(二)央行积极开展窗口指导

人民银行承德市中心支行继续鼓励和引导各金融机构拓宽信贷服务领域，创新信贷产品，完善担保机制．改进服务方式，采取多种有效措施支持有实力的农民工自主创业和返乡创业，有效加大对“三农”的信贷支持力度，鼓励金融机构出台加大对“三农”信贷投放的扶持政策，为金融机构积极拓展“三农”服务保驾护航。一是利用小额担保贷款等方式加大对农民212返乡创业就业的信贷支持，如丰宁县支行在组织农村信用联社深入企业和农户进行调研的基础上，提出了“以工哺农”、“以农促工”的窗口指导意见，并指导农村信用联社在工矿企业较多的乡镇开办了“农户借款、企业担保、农户到担保企业务工、企业用农户务工收入还款”业务，截至2009年6月末发放此项贷款余额5647万元．取得了良好的经济和社会效益：二是积极发展农村消费信贷，活跃农村消费市场；三是进一步加大对符合信贷条件的乡镇企业、县域经济劳动密集型小企业和农业产业化龙头企业的信贷支持．发挥其辐射拉动作用，扩大农民工就业市场容量，鼓励和支持农民工就地就近转移就业；四是加强外汇管理和政策宣传．为出国务工农民提供优质外汇服务；五是成立反假货币工作站。截至2009年6月末，全市已有215家反假货币工作站挂牌．约有400多名反假货币义务宣传员，县域反假宣传员184名，占全市的85％。

(三)涉农金融服务产品不断增加

农村信用社加大投放，实行信贷“增量、扩面、延伸”。截至2009年末6月末，全辖累放农户贷款77．39亿元，农户贷款面达59％；全辖建立农户信用档案40万户，评定信用户29．38万户、授信企业500余家．总授信额度达50亿元。创新和推出了农民工返乡创业贷款、劳动力转移培训贷款、财政贴息贷款、社团贷款和“个贷企还”等新型信贷产品。同时切实加强农村支付清算系统建设，近期推出了信通卡．全辖377家基层农村信用社开通了农民工银行卡特色服务，6月末，累计发放农民工银行卡4万余张。为农民存取款提供了方便：农业发展银行在支持农村基础设施建设和农业综合开发方面实现了突破，截至2009年6月末，共向以上两方面投入资金达14．3亿元，比年初增长101．5％。农业银行今年以来利用“三

农”课堂．对农户和农村中小企业进行培训．通过发放惠农卡．推广小额农户贷款业务，提高了办贷效率，有效地缓解了农民贷款难问题．在8个县支行分别组建了“三农”业务工作组，并选派业务骨干充实“三农”业务客户经理队伍，全行“三农”业务工作人员已达75人，占员工总数的8％。截至6月末，农行累计发行惠农卡65734张，发放小额农户贷款18000万元，分别比年初增长1．1l倍和6．53倍，农户小额贷款授信7500户23250万元；为1761个农户注册了个人网上银行，为1075个农户注册了个人电话银行．发展趋势迅猛．取得了良好的社会效益和经济效益；承德市商业银行不断延伸业务触角，截至2009年6月末，在县区设立分支机构4家，发放贷款13．22亿元，成为支持县域经济发展的又一有生力量。

二、农村金融支持“三农”发展中存在的主要问题

(一)资金供给不足难以满足农村资金需求

一是由于承德辖区县域经济依然相对落后，经济总量小、综合实力弱、主导产业不强、经济结构单一，以及基础设施条件落后，交通不发达．加之随着国际金融危机的不断蔓延和世界经济增长的放慢，全市钢铁冶金、建筑材料、房地产等主导产业面临着愈加增大的市场风险。另外县域信用环境建设与银行贷款投放要求仍然存在一定的差距，农业自然灾害等多种因素，难以吸引金融资金向农村的流动。从调查情况看，农村改革和农村经济建设需要大量的资金支持，但由于农村金融机构提供的信贷资金比较有限，很难满足农村资金需求。2008年县域生产总值较2000年年均增速为21．6％，而县域金融机构贷款2008年较2000年年均增速为8．6％．贷款增速大大低于县域经济增速．农村信贷资金不能很好的满足快速发展的农村经济需要。二是近年来全市农村资金外流问题呈日益加剧的趋势。2008年末，全市县域金融机构存贷比为43．5％，较2006年下降11．1％，县域金融机构上存资金达175．39亿元，较2006年增长了106．4％。三是农村金融机构资金余缺不能相互调剂，一些农村信用社支农资金不足，而农行有资金但无机构，两者不能有效结合，金融机构存量资金不能发挥作用。四是邮储银行资金有余，但因成立机构较晚，贷款种类较少，信贷资金投放受到限制．其所吸收的资金不能充分用于支持“三农”。如承德市邮政储蓄银行2009年6月末存款47．5亿元，贷款1．38亿元，只占存款的2．91％。

(二)农村金融机构覆盖率低难以提高金融服务质量

据调查，2009年6月末，全市县域银行业金融机构427家(其中县城以下机构313家)，金融从业人员3156人．与2000年相比机构减少176家．与1995年相比减少358家。银行业金融机构在农村地区的覆盖率较低．目前有l0个偏远行政乡没有金融机构，成为金融服务的空白区。如农业银行丰宁县支行最多时有11个营业网点，目前只保留县支行1个网点，县城以下无营业网点。农村金融机构单一，全辖县及县以下农村信用社就有323家，占全部机构的75．6％，邮政储蓄银行66家(其中代办机构57家)，占15．5％。由于缺乏有效的市场竞争，农村金融服务质量难以提高。

(三)金融产品短缺难以满足农村金融多样性的需求

一是农村既有企业、个体工商户、农户，也有新型合作经济组织，既有种植业、养殖业，也有个体工商业、运输业，既有内销企业，也有外贸出口企业．不同的客户对信贷产品的需求不同，对金融服务的要求不一。目前承德辖区农村信贷产品品种有限，仅有农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款、抵质押贷款等少数金融产品，很难适应农村经济发展需要。二是信贷资金供求结构不尽合理据调查，全市前7个月的信贷资金投入是历史上最高的，但是投入交通能源基础设施的多，投入“三农”及实体经济的少，金融机构对“三农”提供的信贷服务中，生产性贷款多，生活性贷款少。截至2008年末．承德市农村信用社发放个人消费贷款5．41亿元，仅占其贷款总额的5．04％。三是随着现代农业的发展，对周期长、额度大的资金需求日益增加，但目前农村信贷仍以短期化、小额周转性贷款为主．截至2008年末，承德市农村信用社短期贷款余额99．29亿元，是中长期贷款的12．6倍。有的信用社

因农业贷款风险较大，信贷投放有偏离农业的倾向．如某信用社2008年1—12月累计投放贷款954万元，而铁矿采选行业贷款就达790万元，占比高达83％，农业贷款所剩无几。农村信用社发放的小额贷款限额一般在1万元左右，只能满足简单的农业生产，对于规模经营的资金需求明显不足。同时，贷款期限设置不尽合理。

(四)结算和现金服务不到位难以满足新农村多元化经济结算的需要

截至2008年底，承德市辖区共开立各类结算账户1809505户，其中乡镇账户619007户。个人结算账户占总开户的99．2％，所有金融机构全部接人个人身份联网核查系统。但是辖区乡镇现代化支付系统覆盖率低，支付结算服务的基础设施建设相对落后，目前农村的支付结算仍以现金、支票和汇兑等传统结算方式为主。

(五)金融资金高利率难以体现对农村经济的支持

农业属于弱势产业，受自然条件影响非常明显，风险较大，并且农业利润较低．在贷款利率上应给予优惠，但事实并非如此。农村信用社在对“三农”贷款利率的执行上全部实行上浮，并且浮动幅度较大，一般都在50％一l30％之间．有的一浮到顶，达到基准利率的2_3倍，没有真正体现对“三农”贷款利率上的优惠，与国家大力支持农村经济发展的要求存在很大差距。同时，贷款难的问题依然突出，据调查，87％的农户认为目前贷款不能满足其生产和生活需求。农业贷款的高利率既增加了农民负担，又降低了农业利润，同时农村资金偏离农业问题的存在，不利于“三农”健康发展。

(六)严格的银行内部管理制度制约了金融机构支农作用的发挥

一是贷款审批权限的限制。目前，工农中建四家国有商业银行的县级支行除存单质押贷款外。基本上没有其他贷款发放的审批权，贷款审批权集中在省市分行，农业发展银行对小企业和产业龙头企业贷款审批权也集中在省市分行，因欠发达地区符合上级行规定贷款条件的企业较少，有的即使符合条件但由于金额较小，贷款审批往往受到限制。二是严格的责任追究，影响了基层行和信贷人员贷款投放的积极性。贷款责任追究制度的不科学、不合理问题影响了基层行和信贷人员贷款发放的积极性，造成信贷人员不敢放贷、不愿放贷。

三、对策及建议

(一)加快农村金融体制改革，构建竞争有序的金融体系

一个分工有序、竞争充分的金融市场上．金融组织的结构应当是既有大型、中型金融组织．又有小型甚至超小型的金融组织。因此，要加快县域国有商业银行综合改革步伐；引导农业银行、农发行县支行加大农田水利、农业开发、农产品加工及其生态环境建设的支持力度；发挥农村信用社多年在县域经营经验等优势，在服务“三农”中继续发挥金融主力军作用；加快邮政储蓄银行建设，督促邮政储蓄资金“取之于县，用之于县”；放宽农村金融准入政策。让不同类型、多种资本本着市场的原则进入农村，扩大村镇银行、小额贷款公司等新型金融机构的试点范围，提高农村银行机构网点覆盖率，形成种类多样、自由竞争、覆盖全面、互补互助、分区高效的银行服务体系。放宽农村金融机构之间的资金使用限制，搞好区域内金融机构之间资金余缺的调剂，按规定在农村吸收的资金70％投放到农村使用，支持农村经济发展。

(二)人民银行不断完善对农村金融的信贷支持政策

鼓励所有金融机构履行其社会责任，促进城乡协调发展．提高对“三农”的资金供给能力。一是充分利用再贷款、再贴现等货币政策工具，引导增加农业投入，并根据农业生产特点适当延长贷款期限。实行弹性利率政策，适当向农产品加工企业和与“三农”经济密切相关的二、三产业倾斜。二是适当限制支农资金利率上浮幅度，正确处理农村信用社自身效益与社会效益、短期效益与长期效益的关系。三是规定国有商业银行投入支农资金的比例，财政按比例给予贴息，保障农村基础设施建设、农业综合开发和提高农业生产技术所需要的支农资金。四是人民银行适当降低县域机构存款准备金率．对县域和城市存款实行差别准备金

管理。五是限定国有商业银行资金上存比例，同时制定优惠政策鼓励商业银行将盈余资金调剂到当地农村金融机构，为当地农村金融开辟更为广阔的资金来源渠道。

(三)积极推进金融创新，提供适合于农业经济的金融产品和服务

金融部门在贷款投放上要积极配合农业产业结构调整，把贷款投放到农村最需要的地方，促进“三农”又好又快发展。可以针对农村经济的需求，积极进行信贷产品创新。一是贷款流程创新。充分考虑农业经济的实际，重构适合县域农业经济的信贷流程，打造在无需担保抵押的“少、短、快”资金需求渠道。二是信贷产品创新。在成本可算、风险可控的前提下，要量体裁衣，设计符合农业经济需求的创业贷款、商铺租赁贷款、整贷零还贷款等多样化的金融产品和服务。三是服务领域创新。在服务县域地区传统项目贷款的基础上，不断拓展金融服务农业经济的领域，开拓在家庭作坊、劳务输出、专利创业项目等领域的信贷，根据不同的贷款对象，适当扩大担保抵押品范围，解决小企业和农户贷款难问题满足欠发达地区农业多元化的金融需求。

(四)适当下放贷款审批权限，完善贷款责任追究办法

各级金融部门要结合信贷规模，积极调整贷款投放结构，简化信贷审批程序，应根据不同地区农村资金需求情况和小企业、农户生产经营和诚信状况，适当下放流动资金贷款审批权限，实行“综合授信”，使其能够在确定的融资额度内随时获得贷款，为农村居民提供快速、便捷的金融服务。制定科学的贷款奖惩管理办法，对支农工作突出的基层机构和信贷人员给予奖励。对贷款出现的风险，应分清主客观原因，有区别的实行贷款责任追究，切忌实行“一刀切”，达到责权利相统一，保护信贷人员贷款支农的积极性。

(五)引导农村金融合理利率定价

目前，几乎所有亚洲国家都已经放开了对小额贷款的利率限制，由金融机构自主决定利率水平。国际经验证明，农村金融能否成功与利率政策关系极大，哪里分开了小额贷款的利率，哪里的正规金融活动就能够顺利的开展起来。农民就能得益。因此，利率定价不能“一视同仁”，要分类客户，制定差别化利率，同时考虑不同经济收入农户的承受水平，在担保方式、贷款期限、还款方式方面因人而异，满足农民多元化的金融需求

(六)优化金融环境，为县域银行业发展保驾护航

一是要大力培育和发展县域担保、评估、公证等中介机构，切实解决县域担保难问题。完善农户和中小企业的抵押、质押机制，建立农村担保组织，分散农业经营中的风险。二是强化县域金融生态环境建设。有关部门应加大对农村小企业的监督管理，督促小企业建立健全财务会计制度，全面反映zJ,-&业的经营情况，并强化小企业信息公开．规范经营管理。为金融机构贷款决策提供可靠的信息来源，要大力开展建立农户信用档案工作，使农村信用社及时掌握农户的信用信息。公检法等执法部门要提高金融案件的执结率．保护银行的合法权益。三是优化农村致富结算环境。加速开发和使用适应农村结算需要的支付结算工具。合理配置现代化支付机具．乡镇营业网点尽快开通支付系统和同城清算系统，加快建立城乡一体化的支付结算网络，临柜人员要加强支付结算工具的宣-f#力度。四是加快农业保险事业发展。如发展洪水、干旱等面积广、影响大、灾害频繁的专项巨灾保险；采取财政补贴、税收优惠等有利措施，鼓励各类商业性保险公司到农村地区设立机构、开展业务、开发适合农村需求的各类保险产品；健全再保险市场体系，为农业保险提供再保险支持；探索建立农村信贷与农业保险相结合的银保互动机制等，分散支农信贷风险。