济南存(拆)放、同业借款分行0

第一篇：济南存(拆)放、同业借款分行0

济南分行

第一部分 会计核算及处理规定

一、单选题

1、“111-存放境内同业活期存款”科目用于核算和反映存放境内金融同业的活期款项，其中我行存放中国邮政储蓄银行的活期存款应在该科目下的（A）子目核算。

A、02-存放境内银行业存款类金融机构活期存款 B、03-存放境内银行业非存款类金融机构活期存款 C、06-存放境内交易及结算类金融机构活期存款 D、08-存放境内其他金融机构活期存款

出处：会计科目使用说明（2011）；关于做好中国邮政储蓄银行存款转同业存款有关事宜的通知（信银会字【2008】119号）考点：存放款项科目核算规范 难易度：易

2、下列有关存放款项账务核对说法不正确的是（D）。

A、存放款项必须指定专人办理账务核对，存放款项的账务核算人员与账务核对人员必须严格分离。

B、季末和年末，对账人员必须与央行和同业存放款项的余额对账表期末余额核对一致。

C、每季末对账人员核对账务后，应将对账单交会计主管人员审核并签字确认。D、对账人员逐笔核对存放款项无误后，应在每份对账单上加盖名章和核对日期戳记，按年分别不同的存放对象将对账单、余额调节表一并装订。

出处：中信银行存放款项账户管理办法 考点：存放款项账务核对的相关要求 难易度：难

二、多选题

1、下面关于存放同业款项表述正确的是（ABCD）

A、对于在同一银行存放的同业定期存款，必须区分期限、利率，逐笔开立账户进行管理。

B、结算性存放同业账户只允许一、二级分行因寄库及现金领缴等代理业务需要开立，人民币账户数量至多不超过两个。

C、因我行内部账户限制每个子目只能开立99个账户，存在账号重复使用的情况。但为避免导致FTP系统计算错误，对于已结清的存放同业定期存款，其账号当月一律不得重复使用。

D、申请开立结算性（变更、撤销）存放同业账户，应由一级分行会计部正式行文以“请示”形式呈报总行会计部审批。

出处：《关于规范存放同业定期存款业务操作的通知》（信银会字【2010】53号）；《关于明确结算性存放同业账户有关要求的通知》（信银会字【2010】8号）考点：存放款项账务处理要求 难易度：中

三、判断题

1、金融机构客户账户结息入账、匡息调整以及调整起息日，应使用“8210金融机构客户账务结息/匡息调整”专用交易。（对）出处：金融机构科目改造前台交易操作手册(2010版)考点：存放同业款项匡/结息调整交易 难易度：低

第二篇：大额存单管理实施细则-上海银行间同业拆放利率

附件

大额存单管理实施细则

第一章 总则

第一条 为规范大额存单的发行交易，确保大额存单业务有序开展，根据《大额存单管理暂行办法》（中国人民银行公告〔2015〕第13号，以下简称《办法》）的有关规定，制订本细则。

第二条 本细则所称大额存单是指《办法》规定的由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证。大额存单的投资人包括个人、非金融机构、机构团体，以及保险公司、社保基金等中国人民银行（以下简称人民银行）认可的其他单位。

第三条 市场利率定价自律机制（以下简称自律机制）根据《办法》规定就大额存单业务实施自律管理。

第四条 发行人与投资人开展大额存单业务时应遵守相关法律法规、监管规定、自律规则等，不得通过大额存单业务进行利益输送。

第二章

产品规则

第五条 大额存单采用标准期限的产品形式。大额存单期限包括1个月、3个月、6个月、9个月、1年、18个月、2年、2第十九条 应大额存单持有人要求，对通过发行人营业网点、电子银行等自有渠道发行的大额存单，发行人应当为其开立大额存单持有证明；对通过第三方平台发行的大额存单，上海清算所应当为其开立大额存单持有证明。

第二十条 发行人应于每期大额存单发行前在发行条款中明确是否允许转让、提前支取和赎回，以及相应的计息规则等。大额存单的转让可以通过第三方平台开展，转让范围限于本细则规定的投资人。对于通过发行人营业网点、电子银行等自有渠道发行的大额存单，可根据发行条款通过发行人自有渠道办理提前支取和赎回。

第二十一条 发行人为投资人办理提前支取时，应按照发行时约定的提前支取条款，兑付提前支取部分的本金和利息。投资人可全额提前支取，也可部分提前支取，对于部分提前支取的，提前支取后的大额存单余额不得低于《办法》规定的大额存单认购起点金额。

第二十二条 发行人可在发行时约定的赎回条件发生时主动赎回投资人持有的大额存单，并按照事先约定的计息规则支付投资人的本金和利息。发行人赎回大额存单时应赎回该期大额存单所有剩余金额，不得对部分投资人办理赎回业务。

第五章 信息披露

第二十三条 发行人应保证大额存单相关披露信息真实、完整、准确，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

第二十四条 发行人应指定信息披露联系人。

第二十五条 大额存单存续期间，发行人若发生主体变更、财务状况出现重大变化等影响其履行债务的重大事件时，应在事件发生后三个工作日内通过中国货币网予以披露。

第二十六条 通过第三方平台发行的大额存单，发行人应于每期大额存单发行前一个工作日向交易中心提交该期大额存单的发行条款，并通过本机构官方网站和中国货币网进行披露。发行完成后，发行人应于次日内通过本机构官方网站和中国货币网披露发行情况。

第二十七条 通过第三方平台发行的大额存单，发行条款与发行情况由第三方平台自动生成传输至中国货币网。

第六章 监督管理

第二十八条 发行人应按照发行结果履行按期还本付息等义务。投资人应确保有足额的资金与大额存单用于履行认购、买卖义务。

第二十九条 发行人应以市场化方式确定大额存单发行利率，不得以任何形式操纵、引导发行价格，扰乱发行秩序。

第三十条 发行人通过自有渠道发行的大额存单，应通过交易中心向人民银行报备相关发行信息以及提前支取和赎回信息。发行人的报备应不晚于发行、提前支取、赎回、兑付发生日的次一工作日日终。

第三十一条 自律机制可对发行人与投资人进行常规调查，611.期限：大额存单的期限有1M、3M、6M、9M、1Y、18M、2Y、3Y、5Y九种标准期限。

12.起息日：开始计算利息的日期。

13.首次付息日：根据起息日和付息频率计算。14.计息类型：固息与浮息。

15.起点金额：投资人认购大额存单的最低票面金额。16.最小变动金额：投资人认购大额存单的票面金额的最小变动量。

附件2

（发行人名称）

大额存单发行计划

根据中国人民银行《大额存单管理暂行办法》有关规定，本行拟发行大额存单，具体发行计划如下。

一、发行人基本情况

发行人基本信息、历史沿革、股本结构、经营状况及业务发展情况、财务状况（上市公司需提供最新一期对外公布的财务状况）、风险管理、公司治理等。

二、发行人评级信息

发行人主体评级机构、主体评级等级。

三、发行计划 本发行额度。

1.计划安排（若有）：如发行期数、总计发行量、期限结构、发行品种等。

2.如遇市场情况发生重大变化，发行人保留对本大额存单发行计划进行调整的权利。

四、信息披露

通过第三方平台发行的大额存单的发行要素公告、发行情况公告等信息通过中国货币网进行披露。

发行人名称（法人公章）

****年**月**日